Bài giảng ngân hàng thương mại

ngân hàng hoạt động ngân hàng Chơng I: Tổng quan Ngân hàng hoạt động Ngân hàng I Lịch sử hình thành phát triển NH II Các dịch vụ ngân hàng III Các loại hình ngân hàng IV Hệ thống NH VN 1.1 Lịch sử hình thành Bắt đầu nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Tiếp tục phát triển nghiệp vụ cất trữ hộ => tăng thu nhập, tăng khả đa dạng loại tiền, tăng qui mô tài sản ngời kinh doanh tiền tệ Phát triển toán hộ => điều kiện thực toán không dùng tiền mặt => thu hút thơng gia gửi tiền nhiều 1.1 Lịch sử hình thành - - Nghiệp vụ cho vay: Đầu tiên, dùng vốn tự có vay Số d thờng xuyên két từ hoạt động nhận gưi + tÝnh chÊt v« danh cđa tiỊn => cã thể sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách vay Phát triển thành hoạt động chuyên nghiệp: cho vay dựa tiền gửi khách, mở rộng cho vay vay cách trả lãi cho ngời gưi tiỊn, cung cÊp c¸c tiƯn Ých kh¸c 1.1 Lịch sử hình thành NH đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mµ chóng thùc hiƯn nỊn kinh tÕ ƒ NhiỊu tổ chức tài cố gắng cung cấp dịch vụ NH NH mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu t vào quỹ tơng hỗ thực nhiều dịch vụ khác 1.1 Lịch sử hình thành - - Định nghĩa: Luật Mỹ (90s): Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tµi chÝnh nhÊt so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh kinh tế Luật tổ chức tín dụng VN: " Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán" 1.2 Lịch sử phát triển Hình thức ngân hàng - NH thợ vàng: cho vay với cá nhân, nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Hình thức cho vay chủ yếu thấu chi Ngân hàng thơng mại: tài trợ ngắn hạn (tài trợ cho tài sản lu động), toán hộ, gắn liền với trình luân chuyển t thơng nghiệp Ngân hàng tiền gửi: không cho vay, thực giữ hộ, toán hộ để lấy phí 1.2 Lịch sử phát triển Ngân hàng tiết kiệm: Huy động tiết kiệm, đầu t vào trái phiếu phủ Ngân hàng phát triển: WB, ADB, NH phát triển quốc gia: Tài trợ cho mục tiêu phát triển, sách cho vay u đãi(lãi suất thấp, thời gian dài, ) Ngân hàng đầu t: bảo lãnh phát hành, hùn vốn, mua trái phiếu dài hạn Ngân hàng sách: Cho vay sách Chính phủ: đói nghèo, tạo công ăn việc làm Mục tiêu kinh doanh ngân hàng Ti sản Thu nhập Dự trữ Tín dụng đầu t An toàn lợi nhuận phát triĨn Vèn huy ®éng Ngn vèn Vèn tù cã Chi phí 1.2 Lịch sử phát triển * Sự đa dạng loại hình ngân hàng hoạt động ngân hàng - Các loại hình NH đa dạng: - Các nghiệp vụ ngày phát triển: Cho vay, huy động - Công nghệ ngân hàng góp phần thay đổi hoạt động cuả ngân hàng 2.2 Các hình thức tài sản đảm bảo Phân loại theo tính chất an toàn NH chia tài sản đảm bảo thành: loại loại Loại tài sản thuộc sở hữu sử dụng lâu dài khách hàng, bảo lãnh bên thứ ba Đảm bảo loại có giá trị giá trị khoản tín dụng tuỳ thuộc dự đoán NH rủi ro Các khoản tín dụng dựa tài sản đảm bảo loại thờng an toàn, song gây khó khăn cho NH lẫn khách hàng việc định gía, bảo quản, làm cho thời gian phân tích tín dụng thờng bị kéo dài 41 2.2 Các hình thức tài sản đảm bảo Loại tài sản đợc hình thành từ nguồn tài trợ NH Tuy nhiên ngời vay khả trả nợ phần lớn tài sản bị giảm giá, khó bán Tài sản loại áp dụng cho khách hàng mà tài sản loại có ít, trở thành tài sản đảm bảo 42 21 2.2 Các hình thức tài sản đảm bảo Phân loại theo hình thái vật chất Hàng hoá kho nh nguyên nhiên vật liệu, sản phẩm thuận lợi cho hai bên có kho bãi riêng, có phơng thức bảo quản thích hợp Tài sản cố định: Nhà máy, trang thiết bị phơng tiện vận chuyển, con, quyền sử dụng đất, rừng 43 2.3 Nhân tố liên quan tới đảm bảo - Khả kiểm soát hàng hoá đảm bảo: NH phải nắm quyền kiểm soát việc bán hàng hoá đó; nắm giấy tờ lu kho để đảm bảo ngời vay không mang chấp cho NH khác, rút hàng bán - Tính thị trờng tài sản đảm bảo: Khả bán định định tỷ lệ tài trợ vừa đảm bảo an toàn cho NH vừa đáp ứng yêu cầu vốn khách hàng - Bảo hiểm: NH yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho tài sản cố định làm đảm bảo cho khoản tài trợ 44 22 2.3 Nhân tố liên quan tới đảm bảo Hợp đồng toán cam kết ngời thứ ba việc toán số tiền thời hạn định với điều kiện cụ thể cho khách hàng Hợp đồng naỳ trở thành đảm bảo cho khách hàng để nhận tài trợ NH Các nhân tố ảnh hởng : - Khả chi trả ngời thứ ba - Khả thực hợp đồng với ngời thứ ba khách hàng - Các cam kết có khả chuyển nhợng 45 2.3 Nhân tố liên quan tới đảm bảo - - Đảm bảo chứng khoán Các nhân tố ảnh hởng đến việc sử dụng chứng khoán làm đảm bảo: Tính an toàn chứng khoán: tình hình tài chính, uy tín tổ chức chi trả chứng khoán Chứng khoán phủ, tổ chức tài lớn, công ty lớn thờng dễ đợc NH nhận đảm bảo tài trợ với tỷ lệ cao Tính thị trờng (tính khoản): CK thờng xuyên trao đổi thị trờng đợc NH u tiên 46 23 2.3 Nhân tố liên quan tới đảm bảo Đảm b¶o b»ng b¶o l·nh cđa ng−êi thø ba - Uy tín ngời bảo lãnh - Tài sản đảm bảo ngời bảo lãnh Đảm bảo số d bï : - NH dù tÝnh, nÕu rñi ro cã xảy tổn thất chiếm phần giá trị vay 47 2.3 Nhân tố liên quan tới đảm bảo - Trong trờng hợp NH yêu cầu đảm bảo tiền gửi ký quĩ (số d bù) Số tiền đảm bảo lu tài khoản tiền gửi song khách hàng không đợc quyền sử dụng trả nợ hết - Đảm bảo ký quỹ thủ tục đơn giản, phần lớn có giá trị nhá h¬n mãn vay (ký q cã thĨ tõ 10% đến 100%) 48 24 2.3 Các nghiệp vụ đảm bảo: cầm cố chấp 2.3.1 Cầm cố Cầm cố hình thức theo ngời nhận tài trợ NH phải chuyển quyền kiểm soát tài sản ®¶m b¶o sang cho NH thêi gian cam kÕt (thờng thời gian nhận tài trợ) NH yêu cầu cầm cố xét thấy việc khách hàng nắm giữ tài sản đảm bảo không an toàn cho NH 49 2.3.1 CÇm cè „ „ „ CÇm cè thÝch hợp với tài sản NH kiểm soát bảo quản tơng đối chắn, đồng thời việc NH nắm giữ không ảnh hởng đến trình hoạt động ngời nhận tài trợ NH kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, an toàn vật cầm cố nh: quyền sở hữu, khả chi trả ngời cam kết, giá trị thị trờng phát mại NH với khách hàng định giá vật cầm cố, ký hợp đồng cầm cố, quy định quyền nghĩa vụ đảm bảo cầm cố nh chuyển giao vËt cÇm cè, nghÜa vơ cđa NH viƯc quản lý, giữ gìn, quyền NH phát mại vật cÇm cè 50 25 2.3.2 ThÕ chÊp „ „ „ Ngời nhận tài trợ phải chuyển giấy tờ chứng nhận sở hữu (hoặc sử dụng) tài sản đảm bảo sang NH nắm giữ thời gian cam kết TS đảm bảo chấp phổ biến Do giá trị tài sản loại thờng lớn, nên doanh nghiệp vay với quy mô lớn Nhiều tài sản khách hàng trở thành đảm bảo cho khoản tài trợ ngân hàng song phải tham gia vào trình hoạt động 51 2.3.2 Thế chấp Các tài sản thờng cồng kềnh, phân tán, việc bán chuyển nhợng không đơn giản Quá trình sử dụng làm biến dạng tài sản, nữa, khả kiểm soát tài sản đảm bảo NH bị hạn chế, khách hàng lợi dụng phân tán, làm giảm giá trị tài s¶n 52 26 2.3.2 ThÕ chÊp „ NH ph¶i xem xét kĩ vật chấp NH cần phải có nhà chuyên môn (hoặc thuê) đủ khả đánh giá đảm bảo Sau định giá, NH khách hàng phải thoả thuận nội qui sử dụng đảm bảo, quyền giám sát đảm bảo, phát mại đảm NH khách hàng vi phạm hợp đồng tài trợ 53 Nghiệp vụ Tín dụng (phân theo thời gian) 3.1 Tín dụng ngắn hạn 3.2 Tín dụng trung dài hạn 54 27 3.1 Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn NH áp dụng cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo theo hạn mức, có không đảm bảo, dới hình thức chiết khấu, thấu chi, luân chuyển 55 3.1 Các nghiệp vụ ngắn hạn - - Tín dụng ngắn hạn trờng hợp sau: Cho Nhà nớc vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu Cho vay tổ chức tài nhằm đáp ứng nhu cầu khoản Phần lớn khoản cho vay dựa uy tín ngời vay; lại dựa bảo lãnh, dựa cầm cố chứng khoán khoản cao 56 28 3.1 Các nghiệp vụ ngắn hạn NH cho vay doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất kinh doanh NH tính toán nhu cầu vay cho phơng án để tính số tiền cần cho vay Một số trờng hợp NH không phân tích đợc phơng án vay NH định số tiền dựa tài sản đảm bảo 57 3.2 Tín dụng trung dài hạn Với phát triển nhanh chóng khoa học công nghệ, để tồn phát triển, nhu cầu vốn trung dài hạn doanh nghiệp ngày tăng Nhà nớc vay trung dài hạn để đầu t phát triển NH cho vay ngời tiêu dùng nhằm thoả mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền 58 29 3.2 Tín dụng trung dài hạn 3.2.1 Mua tr¸i phiÕu 3.2.2 Cho vay theo dù ¸n 59 3.2.1 Mua tr¸i phiÕu „ „ NH mua c¸c trái phiếu trung dài hạn mà doanh nghiệp phát hành nhằm tài trợ cho tài sản cố định Kỳ hạn khả chuyển đổi trái phiếu, lãi suất trái phiếu, tình hình tài doanh nghiệp, kế hoặch tơng lai đợc NH tính toán mua tr¸i phiÕu 60 30 3.2.2 Cho vay theo dự án Ngời vay phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu t nh trình thực dự án (sản xuất kinh doanh) Dự án đợc xây dựng gồm phân tích thị trờng, nguồn nhân lực, địa điểm, công nghệ, qui trình sản xuất, phân tích tài 61 3.2.2 Cho vay theo dự án Có nhiều phơng pháp phân tích tài dự án để đánh giá hiệu tài dự án nh NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, tỷ suất thu nhập bình quân NH đặc biệt quan tâm tới thời gian nguồn dùng để trả nợ, nh tình hình tài chÝnh C¸c ngn thu kh¸c cđa ng−êi vay cã thĨ trở thành nguồn trả nợ cho ngân hàng bên cạnh nguồn thu dự án 62 31 3.2.2 Cho vay theo dự án Nhu cầu đầu t đợc tính dựa tổng hợp chi phí NH xem xét kĩ lỡng nguồn vốn tài trợ - Qui mô thời hạn nguồn; - Tính khả thi nguồn điều kiện để dự án tiếp cận đợc nguồn - Nhiều nguồn tài trợ đợc thực dới hình thái vật, việc tính giá trị loại tài sản phức tạp nhiên cần thiết NH Các tài sản góp trở thành vật thÕ chÊp cho NH „ 63 3.2.2 Cho vay theo dự án Một số nguồn tài trợ có thời gian không dài nh tín dụng thơng mại (mua trả chậm thiết bị) Các nguồn tài trợ gắn với điều kiện định Việc có nhiều bên tham gia cấp tín dụng san sẻ rủi ro cho NH song lại đòi hỏi NH phải phân tích kĩ nguồn chủ tài trợ 64 32 3.2.3 Cho vay ngời tiêu dùng NH cho vay ngời tiêu dùng nhằm thoả mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nh nhà cửa, phơng tiện vận chuyển NH phải mở rộng thị trờng cho vay tiêu dùng để gia tăng thu nhập 65 3.2.3.1 Cơ sở cho vay tiêu dùng Nhu cầu vay tiêu dùng gia tăng mạnh mẽ gắn liền với nhu cầu hàng tiêu dùng lâu bền lực lợng khách hàng rộng lớn Ngời tiêu dùng có thu nhập đặn (tiền công) để trả nợ ngân hàng Vay tiêu dùng giúp họ nâng cao mức sống, tăng khả đợc đào tạo giúp họ nhiều hội tìm kiếm công viƯc cã møc thu nhËp cao h¬n 66 33 2.3.2 Hình thức cho vay tiêu dùng Ngân hàng cho vay ngời tiêu dùng để mua hàng trả góp hàng hoá lâu bền Phơng thức cho vay cho vay trực tiếp, thông qua tài trợ cho doanh nghiệp bán lẻ để doanh nghiệp bán hàng trả góp Cho vay tiªu dïng cã rđi ro rÊt cao NÕu ng−êi vay bị chết, ốm, bị việc, ngân hàng khó thu đợc nợ Nhiều khoản cho vay với thời hạn dài (mua nhà chấp) NH thờng yêu cầu lãi suất cao, yêu cầu ngời vay phải mua bảo hiểm thất nghiệp, nhân thọ, bảo hiểm hàng hoá mua 67 3.2.3.2 Quy trình cho vay tiêu dùng NH ký hợp đồng với doanh nghiệp bán lẻ việc tài trợ (toàn phần) cho ngời mua hàng trả góp Ngân hàng phân tích tình hình tiêu thụ doanh nghiệp khả mở rộng tiêu thụ thực bán trả góp mh khả thu tiền hàng sau bán (2) NH ký hợp đồng trực tiếp với ngời mua để trả tiền cho doanh nghiệp bán lẻ Trờng hợp ngân hàng phải phân tích tình hình thu nhập ngời vay yêu cầu tài sản đảm bảo cần (1) 68 34 3.2.3.2 Quy trình cho vay tiêu dùng (3) Doanh nghiệp bán hàng cho khách ký hợp đồng trả góp với khách Doanh nghiệp tập trung hoá đơn bán hàng đa lên NH để toán; (4) Doanh nghiệp thu tiền trả góp ngời mua nộp cho ngân hàng (5') Ng−êi mua trùc tiÕp tr¶ tiỊn cho NH nÕu NH cho vay trùc tiÕp ®èi víi ng−êi mua 69 35 ... thời lúc ngân hàng nhà nớc - Tháng 7/2004: Các ngân hàng Nga đứng trớc tình trạng khoản tồi tệ dòng ngời rút tiền hàng loạt ngân hàng lớn nh Guta, Alfa sau lan sang toàn hệ thống ngân hàng Trong... dạng loại hình ngân hàng hoạt động ngân hàng - Các loại hình NH đa dạng: - Các nghiệp vụ ngày phát triển: Cho vay, huy động - Công nghệ ngân hàng góp phần thay đổi hoạt động cuả ngân hàng 1.2 Lịch...Chơng I: Tổng quan Ngân hàng hoạt động Ngân hàng I Lịch sử hình thành phát triển NH II Các dịch vụ ngân hàng III Các loại hình ngân hàng IV Hệ thống NH VN 1.1 Lịch sử hình