Tuyển tập các dạng bài tập ngân hàng thương mại

TUYN TP CC DNG BI TP NGN HNG THNG MAI Bi 1: Mt ngõn hng ang tin hnh huy ng - Tit kim thỏng, 0,65%/thỏng, tr lói thỏng/ln - K phiu ngõn hng 12 thỏng, lói sut 8%/nm, tr lói trc - Tit kim 12 thỏng, lói sut 8,5%/nm, tr lói thỏng/ln Bit t l d tr bt buc 5%, d tr vt mc 5% Hóy so sỏnh chi phớ ca cỏc cỏch huy ng Bi 2: Ngõn hng c phn thng mi Quc t m t huy ng vi nhng phng thc toỏn nh sau: a Tin gi loi 18 thỏng - Tr lói ln tro ng k, lói sut 0,7%/thỏng - Tr lói cui k, lói sut 0,75%/thỏng - Tr lói trc, lói sut 0,68%/thỏng b Tin gi loi 12 thỏng - Tr lói ln k, lói sut 0,67%/thỏng - Tr lói cui k, lói sut 0,72%/thỏng - Tr lói trc, lói sut 0, 65%/thỏng Bit t l d tr bt buc vi tin gi 12 thỏng l 10%, vi tin gi 18 thỏng l 5% Hóy so sỏnh chi phớ huy ng ca ngõn hng gia cỏc hỡnh thc tr lói i vi tng loi tin gi v nờu u th ca tng cỏch thc tr lói Bi 3: Mt ngõn hng ang tin hnh huy ng a K phiu ngõn hng 24 thỏng, lói sut 14,6%/nm, tr lói trc hng nm b Tit kim 12 thỏng, lói sut 16,5%/nm, tr lói thỏng/ln Hóy tớnh lói sut tng ng tr hng thỏng v so sỏnh u th ca mi cỏch huy ng tng trng hp i vi c ngõn hng v khỏch hng Bi 4: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tin gi tit kim, k hn 12 thỏng, lói sut 0,72%/thỏng, lói tr hng thỏng, gc tr cui k Lói khụng c rỳt hng thỏng s c a vo ti khon tin g i toỏn ca khỏch hng vi lói sut 0,25%/thỏng - Trỏi phiu NH nm, lói sut 8, 5%/nm, lói tr u hng nm, gc tr cui k Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với ngun tin cú k hn t 12 thỏng tr xung l 10%, ngun tin cú k hn trờn 12 thỏng l 5% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng gia cỏc ngun trờn Bi 5:Ngõn hng A cú cỏc s liu sau: (s d bỡnh quõn nm, lói sut bỡnh quõn nm, n v t ng) Ti sn S d Tin mt Tin gi ti NHNN Lói sut (%) 1.050 Tin gi ti TCTD khỏc Chng khoỏn ngn hn kho bc 580 820 1.480 5,5 Cho vay ngn hn Cho vay trung hn 4.850 9,5 3.250 10,5 Cho vay di hn Ti sn khỏc 3.250 11,5 Ngun S d Lói sut (%) Tin gi toỏn Tin gi tit kim ngn hn 3.550 3.850 6,5 TGTK trung v di hn Vay ngn hn 3.270 7,5 2.030 Vay trung v di hn Vn ch s hu 2.450 8,1 650 520 Tng TS Tng NV Bit n quỏ hn 7%, thu khỏc =45 t, chi khỏc =35 t; t l thu thu nhp l 25% Tớnh: Thu lói, chi tr lói, chờnh lch lói s ut, chờnh lch lói sut c bn; ROA, ROE Bi 6: Ngân hàng B có số liệu sau: (Số dư bình quân, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư Tiền mặt 620 Tiền gửi NHNN 880 Tiền gửi TCTD khác LS H s Nguồn vốn (%) Ri ro Số dư LS (%) Tiền gửi toán 1500 1,4 1,2 0,1 Tiết kiệm ngắn hạn 1820 4,8 250 2,7 0,2 TGTK trung dài hạn 1410 7,5 Chứng khoán kho bạc 420 4,2 0,1 Vay ngắn hạn 620 5,6 Cho vay ngắn hạn 1900 9,8 0,7 Vay trung dài hạn 1200 7,8 Cho vay trung hạn 1570 12,5 0,8 Vốn chủ sở hữu 350 Cho vay dài hạn 850 13,5 Tài sản khác 410 Tng Tài sản 900 Tng Ngun 900 Biết nợ hạn khoản cho vay ngắn hạn 5%, khoản cho vay trung dài hạn 10%, thu sut thu TNDN l 25%, thu khác =15t, chi khác =20 t Trong tng d n, N nhúm chim 70%, N nhúm chim 20%, cũn li l N nhúm Giỏ tr TSB ca N nhúm l 600t, N nhúm l 300t S d Qu d phũng RRTD nm trc l 11t Giỏ tr cỏc cam kt bo lónh l 1500 t ng, cú H s ri ro l 0,8 a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng tài sản, lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lãi b Tính chênh lệch thu chi từ lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE c Tính lãi suất cho vay trung bình để đảm bảo hoà vốn d Tớnh t l an ton v a cỏc bin phỏp iu ch nh cn thit bit T l an ton ti thiu l 8% e Gi s lói sut thỏng u nm sau tng 2%/nm, tớnh tn tht cú th xy f Gi s lói sut thỏng u nm sau tng 2%/nm vi xỏc sut xy l 90% Tớnh tn tht k vng ri ro lói sut g Gi s 20% d n cho vay sp ỏo hn v cú kh nng thu hi cao, tớnh T l khon TS Bi 7: Ngân hàng B có số liệu sau (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư Lãi suất (%) Số dư Lãi suất (%) Tiền gửi toán 1580 1,5 420 Tiền gửi NHNN 180 1,5 0,1 Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn 1850 5,5 Tiền gửi TCTD khác 250 2,5 0,2 TGTK trung dài hạn 1510 7,5 0,1 Vay ngắn hạn 770 5,5 450 Vay trung dài hạn 1250 8,8 420 Vốn chủ sở hữu 350 - Mnh giỏ - Giỏ th trng Nguồn vốn Tiền mặt Chứng khoán KB - Hệ số RR Cho vay ngắn hạn 2310 9,5 0,8 Cho vay trung hạn 1470 11,5 0,9 Cho hạn dài hạn 1850 13,5 Tài sản khác 410 Tng Tài sản 310 Tng Ngun 310 Biết nợ hạn khoản cho vay ngắn hạn 5%, khoản cho vay trung dài hạn 7%, thu sut thu TNDN l 25%, thu khác =59 t, chi khác = 45 t Trong tng d n, N nhúm chim 60%, N nhúm chim 10%, cũn li l N nhúm Giỏ tr TSB ca N nhúm l 450t, N nhúm l 1500t S d Qu d phũng RRTD nm trc l 82t Giỏ tr cỏc cam kt bo lónh l 1200 t ng, cú H s ri ro l 0,8 a Tính lãi suất bình quân tổng NV, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tính chênh lệch thu chi từ lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE c Tính lãi suất cho vay trung bình để đảm bảo ROE =18% d Tớnh T l an ton v a bin phỏp iu chnh cn thit bit T l ATVn ti thiu l 8% e Gi s lói sut thỏng u n m sau tng 1,6%/nm, tớnh Ri ro lói sut (tn tht cú th xy ra) f Gi s 20% cỏc khon cho vay sp ỏo hn v cú kh nng thu hi cao, tớnh T l khon TS Chỳ ý: Mnh giỏ ca chng khoỏn dựng tớnh thu lói, giỏ th trng dựng tớnh giỏ tr t i sn Bi 8: Một ngân hàng có số liệu tình hình huy động vốn sau: Nguồn vốn Số dư Tiền gửi TCKT 69.085 1.1 Tiền gửi toán 35.724 LS (%) Nguồn vốn Vốn vay 1,8 3.1 Vay NHNN Đơn vị: Triệu đồng Số dư LS (%) 168.545 3.610 4,2 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng 33.361 4,7 3.2 Vay TCTD khác 9.913 5,7 Tiền gửi cá nhân 178.317 2.1 Tiền gửi toán 28.243 2,4 - Kỳ phiếu thỏng 62.396 7,2 2.2 Tiết kiệm 12 tháng 62.506 6,5 - Trái phiếu nm 62.967 7,9 2.3 TK > 12 tháng 24 tháng 67.059 8,8 - Chứng tiền gửi tháng 29.659 7,1 2.4 Tiết kiệm > 24 tháng 20.509 9,6 Vnuỷ thác u t 4.408 3.3 Phát hành giấy tờ có giá 155.022 Tổng vốn huy động = 420 355 trđ Biết: - Tỷ lệ DTBB với tiền gửi vgiy t cú giỏ 12 tháng 10%, t 12 tháng n 24 tháng 4% Ngoi NH dự trữ vượt mức 7% so với toàn tiền gửi - Chi phí tr lói chiếm 80% tổng chi phí, tỷ lệ tài sản sinh lời tổng tài sản 73,5%, vốn tự có 34.210 triệu đồng, khoản thu khác 3.327 trđ - Thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định mức dự trữ phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% d Nếu ngân hàng muốn tỷ lệ sinh li ca ti sn sinh li 12,24% trì tỷ lệ ROE 14% tài sản sinh lời thay i bao nhiêu? Bi 9: Một ngân hàng có tình hình nguồn vốn sau (s d bỡnh quõn nm , lãi suất bình quân năm, n v t ng ): Khon mc Số dư LS (%) Khon mc Tiền gửi TCKT Số dư LS (%) Tiền gửi dân cư - Tiền gửi toán 500 1,5 - Tiết kiệm không kỳ hạn 250 2,4 - Tiền gửi không kỳ hạn phi giao dịch 170 2,2 - Tiết kiệm có kỳ hạn 480 6,9 - Tiền gửi có kỳ hạn 220 5,8 Vốn vay Vn ch s hu 215 7,5 150 Bit: cỏc chi phớ khỏc, ngoi chi phớ tr lói l 46 t, khoản thu khác ngoi thu lói 12t, thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn nguồn vốn huy ng t bờn ngoi ngân hàng b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy ng từ bên vào tài sản sinh lời tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn? c Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến Bi 10: Ngõn hng B ang theo dừi hp ng tớn dng sau: Cho vay 170 triu, lói sut 12%/nm, thi hn 12 thỏng, tr gc v lói cui k Ht 12 thỏng, khỏch hng ó mang 90 triu n tr v xin gia hn n thỏng Ngõn hng cú cỏch thu gc v lói no? Hóy bỡnh lun v cỏch x lý m anh/ch a ra.Bit lý khụng tr c n l khỏch quan, NH ó ng ý cho gia hn Qua thỏng gia hn, khỏch hng khụng tr c n Sau 12 thỏng tip theo, bit khụng th thu c khon n ny, NH ó bỏn ti sn th chp v thu c 150 triu (sau tr chi phớ bỏn) Mc lói sut ỏp dng thi gian quỏ hn l 150% lói sut trờn hp ng tớn dng Tin thu c t ti sn th chp cú bự p lói v gc khụng? Bi 11: Ngõn hng B ang theo dừi hp ng tớn dng sau: Cho vay 70 triu, lói sut 11%/ nm, thi hn 12 thỏng, tr gc cui k, tr lói ln k n thỏng 12, khỏch hng mang 50 triu n tr, phn cũn li NH chuyn n quỏ hn Sau 12 thỏng ti p theo, bit khụng th thu c khon n ny, NH ó bỏn ti sn th chp v thu c 65 triu (sau tr chi phớ bỏn) NH cú cỏch thu gc v lói no? Gi thit khỏch hng ó tr lói thỏng u nm Mc lói sut ỏp dng thi gian quỏ hn l 140% lói sut trờn hp ng tớn dng Tin thu c t ti sn th chp cú bự p lói v gc khụng? Bi 12: NH A nhn c yờu cu chit khu s tit kim ca khỏch hng vo ngy 15/06/200X S tin ghi trờn s l 100tr, k hn nm, gi vo ngy 15/08/200 X-1, lói sut 1,2%/thỏng, tr lói cui k Lói sut chit khu hin ti ca NH l 1,5%/thỏng Nu rỳt trc hn khỏch hng ch c hng lói sut ca tin gi khụng k hn l 0,35%/th Tớnh s tin khỏch hng c nhn v Chit khu giỳp khỏch hng li hn rỳt tin trc hn bao nhiờu tin? Bi 13: Ngy 15/06/200X, NH A nhn c yờu cu chit khu ca khỏch hng mt lng trỏi phiu NH B phỏt hnh vo ngy 15/08/200X-2, cú mnh giỏ l 250tr, k hn nm, lói sut 11%/nm, tr lói cui hng nm NH mua li trỏi phiu vi giỏ bng 108% mnh giỏ Tớnh lói sut chit khu ca ngõn hng Tớnh lói sut thc ca trỏi phiu vo nm th hai sau chit khu i vi nh u t Bi 14: Mt khỏch hng gi chng t lờn vay ngõn hng 20 t ng vo ngy 15/5 /X Khỏch hng ny ó ký hp ng tớn dng t u nm vi mc hn tớn dng l 40 t, thi hn nm Vo ngy 15/5/X, d n ca khỏch hng ny ti ngõn hng l 16 t, ng thi cỏn b tớn dng cng bit c rng d n ca khỏch hng ny ti cỏc ngõn hng khỏc l 10 t Ngõn hng cú nhng cỏch x lý nh th no? Bi 15: thc hin k hoch kinh doanh quý III nm 2007, doanh nghip Minh Trang ó gi h s vay lu ng n NH NN&PTNT M kốm k hoch kinh doanh Trong giy ngh vay ca doanh nghip, mc vay l 500 triu ng Qua thm nh h s vay vn, ngõn hng xỏc nh c cỏc s liu sau - Giỏ tr vt t hng hoỏ cn mua vo quý l 800 triu ng - Chi phớ tr lng nhõn viờn: 560 triu - Chi phớ qun lý kinh doanh chung: 120 triu - Chi phớ khu hao nh xng v thit b: 240 triu - Tng s lu ng t cú ca khỏch hng l 720 triu - Giỏ tr ti sn th chp: 700 triu Theo anh/ch, ngõn hng cú th duyt mc cho vay theo nh doanh nghip ngh khụng? Ti sao? Gi nh ngõn hng cú ng un thc hin cho vay doanh nghip, doanh nghip ch vay NH M thc hin d ỏn ny NH ch cho vay ti a 70% giỏ tr ca TSTC Bi 16: Cụng ty lp mỏy in nc cú nhu cu vay thc hin mt hp ng nhn mua v lp t trm bin ỏp theo phng thc cho vay tng ln Tng giỏ tr hp ng khoỏn gn tr giỏ t (gi thit hp ng m bo ngun toỏn chc chn), thi gian thc hin hp ng t 1/4/200X n 1/10/200X Bờn A ng trc 1,5 t, s tin cũn li s c toỏn lm ln b ng nhau, ln u vo cui thỏng 8, ln th sau cụng trỡnh bn giao thỏng Trong thỏng 3, cụng ty cú xut trỡnh mt hp ng ó ký mua mỏy bin ỏp tr giỏ 3,8 t, phi toỏn tin thỏng sau Bit t cú cụng ty tham gia vo cụn g trỡnh l 300 triu, tng chi phớ cho chuyn v lp t thit b l 450 triu; lói sut cho vay hin hnh 1,1%/thỏng Yờu cu: a a quyt nh/kin ngh v vic cho vay i vi Cụng ty Gii thớch b Nu cho vay, xỏc nh quy mụ, thi hn cho vay, s tin lói v gc c tr mi ln, bit rng gc c tr lm ln bng Cụng ty cú ngun thu Bi 17: Cụng ty thit k v xõy dng s cú nhu cu vay ngõn hng X 3,7 t ng thi cụng cụng trỡnh ó trỳng thu (cụng trỡnh c u t bng ngõn sỏch ó c duyt) Cụng ty ngh c vay thỏng, t thỏng 6/200X, lói sut 1,05%/thỏng Giỏ tr hp ng l t ng, thi gian thc hin hp ng theo k hoch t 1/6 n 1/11/200X Ch u t ng trc 10% giỏ tr hp ng v gi li 15% n ht hn bo hnh (1 nm) Phn cũn li toỏn lm ln bng nhau, ln u vo cui thỏng 8, ln th sau cụng trỡnh c bn giao thỏng Lói nh mc xõy lp l 10% giỏ tr hp ng n v ó cú sn mỏy múc thi cụng, chi phớ khu hao mỏ y múc chim 40% tng chi phớ Ngõn hng cú duyt mc vay m cụng ty ngh khụng? Nu cú, mc cho vay l bao nhiờu? Thi hn vay ti a l bao lõu? Thu n vo nhng thi im no v s gc, lói thu c mi ln bit vay s c tr lm ln bng cụng ty cú ngun thu Bi 18: Cụng ty thng mi Sao mai mun xin hn mc vay lu ng ngõn hng NN&PTNT X l 18 t ng Cụng ty trỡnh bn bỏo cỏo ti chớnh gn nht (s d bỡnh quõn c nm, n v tớnh: t ng) TI SN S d NGUN VN S d TSL - Vn bng tin 32,5 N phi tr 0,5 - Cỏc khon phi tr - Vay ngn hn ngõn hng X - Cỏc khon phi thu - Hng d tr 30 TSC 90 Vn ch s hu - Nguyờn giỏ 22,5 10 12,5 100 250 - Hao mũn lu k Tng Ti sn 122,5 Doanh thu thun: Thu nhp rũng sau thu: 190 12,3 (160) Tng Ngun 122,5 Hin ti Cụng ty ang vay ngõn hng theo phng thc cho vay tng ln Phng thc ny gõy nhiu khú khn cho cụng ty, hn na nhu cu vay phỏt sinh thng xuyờn nờn cụng ty ngh ngõn hng chuyn thnh phng thc cho vay theo hn mc Cụng ty cng trỡnh phng ỏn m rng d tr tng thờm doanh thu 10% nm sau Hóy phõn tớch v a phỏn quyt Bit vũng quay lu ng nm sau ca Cụng ty khụng thay i Bi 19: Ngy 15/9/200X Cụng ty CP A gi chi nhỏnh NHTM B h s ngh vay ngn hn vi mc ngh hn mc tớn dng quý 4/200X l 3.000 tr ng phc v k hoch sn xut quý Sau thm nh cỏn b tớn dng ngõn hng ó thng nht vi cụng ty cỏc s liu sau õy: Ni dung S tin (triu ụng) Giỏ tr vt t hng húa cn mua vo Giỏ tr sn xut khỏc phỏt sinh quý TS lu ng bỡnh quõn 12.910 Doanh thu thun 21.525 Vn lu ng t cú v huy ng khỏc ca cụng ty Tng giỏ tr TS th chp ca cụng ty 3.660 9.875 6.150 4.150 Vi d liu trờn, cỏn b tớn dng ngh xỏc nh HMTD quý cho cụng ty l 2.905 triu ng Trong 10 ngy u thỏng 10/07, cụng ty ó phỏt sinh s nghip v v cỏn b tớn dng ó ngh gii quyt cho vay ngn hn nhng khon sau õy vi cụng ty: - Ngy 2/10: cho vay tr lói NH: 21 triu - Ngy 3/10: cho vay mua NVL: 386 tr - Ngy 8/10: cho vay mua ụ tụ ti: 464 tr - Ngy 9/10: cho vay np thu thu nhp: 75 tr - Ngy 10/10: cho vay tr lng cụng nhõn : 228 tr Yờu cu: - Nhn xột v th tc h s vay ca cụng ty - Nhn xột v nhng ngh ca cỏn b tớn dng l ỳng hay sai? Ti sao? Bit rng - Ngun ca NH ỏp ng nhu cu hp lý ca cụng ty - Cụng ty sn xut kinh doanh cú lói v l KH truyn thng ca NH - Mc cho vay ti a bng 70% giỏ tr TS th chp - D n lu ng u quý 4/07 ca cụng ty l 700 tr ng Bi 20: Trc 5/2008 cụng ty cao su ng Nai gi n NH h s vay c nh thc hin d ỏn m rng sn xut (cụng trỡnh t lm) Sau xem xột v thm nh d ỏn u t NH ó thng nht vi cụng ty v cỏc s liu sau: - Chi phớ xõy lp: 2.500 triu Chi phớ XDCB khỏc: 800 triu Chi phớ mua thit b v chuyn lp t thit b: 3.210 triu Vn t cú ca cụng ty tham gia thc hin d ỏn bng 30% tng giỏ tr d ỏn Cỏc ngun khỏc tham gia d ỏn: 280 triu Li nhun cụng ty thu c hng nm sau u t l 2.250 triu (tng 25% so vi trc u t) - T l khu hao TSC hng nm: 20% - Giỏ tr ti sn th chp: 6.170 triu Trong 6/2008 cụng ty cú phỏt sinh mt s nghip v kinh t nh sau: Ngy 5/6: Vay toỏn tin mua xi mng, cỏt si: 195 triu Vay cho CBCNV i ngh mỏt: 50 triu Ngy 8/6: Vay toỏn tin mua mỏy múc thit b 600 triu Vay mua m cao su: 200 triu Ngy 10/6: Vay np thu thu nhp doanh nghip: 200 triu Vay tr tin chuyn mỏy múc thit b: 10 triu Yờu cu: a Xỏc nh mc cho vay v thi hn cho vay i vi d ỏn b Gii quyt cỏc nghip v phỏt sinh v gii thớch cỏc trng hp cn thit Bit rng: - Ton b li nhun tng thờm sau thc hin d ỏn u c dựng tr n NH - Ngun khỏc dựng tr n NH l: 85,1 triu/nm - Kh nng ngun ca NH ỏp ng nhu cu vay ca cụng ty - D n ti khon cho vay c nh ca cụng ty cui ngy 4/6/08 l 850 triu - Ngõn hng cho vay ti a bng 70% giỏ tr ti sn th chp - D ỏn cụng 1/5/08 v d nh hon thnh a vo s dng 1/11/08 - MT S CễNG THC TRONG NGN HNG THNG MI Quy i Lói sut tr nhiu ln k (i k) v Lói sut tng ng tr vo cui k (NEC) NEC ik n n i n i: lói sut c k n: s k tớnh lói Quy i Lói sut tng ng tr vo cui k (NEC) v Lói sut tr nhiu ln k (i k) ik n NEC Quy i Lói sut tr trc (I) v Lói sut tng ng tr vo cui k (NEC) NEC I I Quy i NEC cha cú d tr v NEC cú d tr NEC cúdutru NEC khongcodutru % Dutru Lói sut bỡnh quõn Tng ngun Laisuatbinhquantongnguonvon Lói sut bỡnh quõn Tng Ti sn LaisuatbinhquanTongTaisan Chitralai TongNguonvon Thulai TongTaisan Lói sut bỡnh quõn Tng Ti sn sinh lói LaisuatbinhquanTongTaisan sinh lai Chờnh lch lói sut Chenhlechlaisuat Thulai Chitralai TongTaisan Chờnh lch lói sut c bn Chenhlechlaisuatcoban 10 Thulai TongTaisan sinh lai Thulai Chitralai TongTaisan sinh lai LNTT = Doanh thu Chi phớ = (Thu lói + Thu khỏc) (Chi lói + Chi khỏc) = (Thu lói Chi lói) + (Thu khỏc Chi khỏc) = Chờnh lch thu chi lói + Chờnh lch thu chi khỏc 11 LNST = LNTT Thu TNDN = LN TT LNTT x Thu sut = LNTT x (1 Thu sut) 12 ROA ROA LN ST TongTaisan 13 ROE ROE 14 LN ST Vonchusohuu T l an ton Tyleantoanvon Vonchusohuu TaisanCodieuchinhRuiro n TaisanCodieuchinhRuiro TSConoibangvaNgoaibang i xHesoRRi i 15 D phũng RRTD = R = max {0, (A - C)} x r D phũng c th Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0% b) Nhóm (Nợ cần ý): 5% c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn): 20% d) Nhóm (Nợ nghi ngờ): 50% đ) Nhóm (Nợ có khả vốn): 100% D phũng chung = 0,75% x D n Nhúm n Nhúm Chi phớ DPRRTD phi trớch k = CP DPRR (c th v chung) S d qu DPRR (ó trớch) 16 Ri ro Lói sut Ri ro Lói sut = Khe h nhy cm LS x Mc thay i LS Khe h nhy cm lói sut = Ti sn nhy cm Ngun nhy cm = Ti sn ngn hn nhy cm LS Ngun ngn hn nhy cm LS Ti sn ngn hn NC LS = TG ti NHNN + TG ti cỏc TCTD + Chng khoỏn khon + Cỏc khon cho vay ngn hn + Cỏc khon cho vay trung di hn sp ỏo hn Ngun ngn hn nhy cm LS = TG toỏn + Tit kim ngn hn + Vay ngn hn + Phỏt hnh Giy t cú giỏ ngn hn 17 T l khon ti sn Tylethanhkhoantaisan TSthanhkhoan TongTaisan Ti sn khon = Tin + TG ti NHNN + TG ti cỏc TCTD + Chng khoỏn khon + Cỏc khon cho vay sp ỏo hn 10 Chi tr lói = 500 x 1,5% + 170 x 2,2% + 220 x 5,8% + 250 x 2,4% + 480 x 6,9% + 215 x 7,5% = 79,245 Tng chi phớ huy ng = Chi tr lói + Chi phớ khỏc = 79,245 + 46 = 125,245 Chi phớ bỡnh quõn = 125,245 / 1835 = 6,83% b Ti sn sinh li = 1835 x 70% = 1284,5 Gi t l sinh li ca TSSL m bo hũa l X Doanh thu = Thu lói + Thu khỏc = 1.284,5 x X + 12 Chi phớ = 125,245 Khi NH hũa vn, Doanh thu = Chi phớ, ú: 1.284,5 x X + 12 = 125,245 Vy X = 8,816% c Gi t l sinh li cn thit ca ti sn sinh li m bo t l ROA = 0,9% l Y ROA = LNST / TS = LNST / 1.985 = 0,009 LNST = 0,009 x 1.985 = 17,865 LNST = LNTT x (1 0,25) LNTT = 17,865 / (1 0,25) = 23,820 LNTT = Doanh thu Chi phớ = (1.284,5 x Y + 12) - 125,245 = 23,820 Vy Y = 10,68% Bi 10: n thỏng th 12, khỏch hng phi tr: Gc = 170tr Lói = 170 x 12% = 20,4tr Tng (Gc + Lói) = 190,4 Nhng khỏch hng mang n cú 90tr, NH cú cỏch thu n gc v lói nh sau: Cỏch 1: Thu ton b lói trc, cũn li thu gc Lói thu c = 20,4tr Gc thu c = 90 20,4 = 69,6tr D n = 170 69,6 = 100,4tr Cỏch ny ỏp dng vi nhng khỏch hng cú kh nng tr n tt, n quỏ hn ch l tm thi vi khụng nh hng n kt qu kinh doanh ca NH (vn thu lói), m n quỏ hn li khụng tn ti lõu trờn Bng cõn i k toỏn Cỏch 2: Thu gc trc, cũn li thu lói Gc thu c = 90tr Lói thu c = 0tr D n = 170 90 = 80tr Lói treo (Lói cha tr) = 20,4tr Cỏch ny ỏp dng vi nhng khỏch hng khụng cú kh nng tr n NH tn dng thu ht gc gim n quỏ hn 23 Cỏch 3: Thu phn gc v lói tng ng tng s tin phi tr Lói thu c = (20,4/190,4) x 90 = 9,64tr Lói treo = 20,4 9,64 = 10,76tr Gc thu c = (170/190,4) x 90 = 90 9,64 = 80,36tr D n = 170 80,36 = 89,64tr Cỏch ny ỏp dng vi nhng khỏc h hng cú kh nng tr n bỡnh thng Gi s, NH thu n theo cỏch 3, sau thỏng gia hn (n thỏng th 18), khỏch hng phi tr: Gc = 89,64tr Lói phỏt sinh = 89,64 x 12%/2 = 5,38tr Lói treo = 20,4 9,64 = 10,76tr Sau 12 thỏng quỏ hn (n thỏng th 30), khỏch hng phi tr: Gc = 89,64tr Lói phỏt sinh = 89,64 x 12% x 150% = 16,16tr Lói treo = 10,76 + 5,38 = 16,14tr Tng Gc v Lói phi tr = 89,64 + 16,16 + 16,14 = 121,94tr Giỏ tr ti sn th chp bỏn c = 150tr NH phi tr li cho khỏch hng = 150 121,94 = 28,06tr Bi 11: Khỏch hng ó tr lói thỏng u nm n thỏng th 12, khỏch hng phi tr: Gc = 70tr Lói = 70 x 11%/2 = 3,85 tr Tng (Gc + Lói) = 73,85 tr Nhng khỏch hng mang n cú 50tr, NH cú cỏch thu n gc v lói nh sau: Cỏch 1: Thu ton b lói trc, cũn li thu gc Lói thu c = 3,85 tr Gc thu c = 50 - 3,85 = 46,15tr D n = 70 46,15 = 23,15tr Cỏch 2: Thu gc trc, cũn li thu lói Gc thu c = 50tr Lói thu c = 0tr D n = 70 50 = 20tr Lói treo (Lói cha tr) = 3,85 tr Cỏch 3: Thu phn gc v lói tng ng tng s tin phi tr Lói thu c = (3,85/73,85) x 50 = 2,61tr Lói treo = 3,85 2,61 = 1,24tr Gc thu c = (70/73,85) x 50 = 50 2,61 = 47,39 tr D n = 70 47,39 = 22,61 tr Gi s, NH thu n theo cỏch 3, sau 12 thỏng quỏ hn (n thỏng th 24), khỏch hng phi tr: Gc = 22,61 tr Lói phỏt sinh = 22,61 x 11% x 140% = 3,48tr Lói treo = 1,24 tr Tng Gc v Lói phi tr = 22,61 + 3,48 + 1,24 = 24 Giỏ tr ti sn th chp bỏn c = 65 tr NH phi tr li cho khỏch hng = Bi 12: Nu gi s n ngy 15/08/200X, khỏch hng s nhn c s tin l: 100 x (1 + 1,2% x 12) = 114,4 tr Nu rỳt trc hn v hng lói khụng k hn, khỏch hng s nhn c s tin l: 100 x (1 + 0,35% x 10) = 103,5 tr Khi khỏch hng ngh chit khu, NH coi nh cho khỏch hng vay trc s tin s c lnh (114,4tr) thỏng vi lói sut 1,5%/thỏng, s tin lói khỏch hng phi tr l: 114,4 x 1,5% x = 3,432 tr Vy khỏch hng s nhn c s t in l: 114,4 3,432 = 110,968 tr > 103,5 tr Bi 13: Trỏi phiu nm, phỏt hnh ngy 15/08/200X -2, lói sut 11%/nm, tr lói cui hng nm nờn n ngy 15/06/200X, ch s hu ó nhn k lói (nm 200X -1) v nu gi trỏi phiu n ngy 15/08/200X s nhn c s tin l: 250 x (1 + 11%) = 277,5 tr Ngy 15/06/200X, NH A nhn chit khu (mua li) vi giỏ bng 108% mnh giỏ, tc l vi s tin: 250 x 108% = 270 tr Nh vy, NH A ó cho khỏch hng vay trc s tin 277,5 tr 02 thỏng vi chi phớ 7,5 tr (=277,5 270) Vy lói sut chit khu (danh ngha) ca NH l: (7,5 x12) / (277,5 x 2) = 16,22%/nm Vi nh u t, nm th hai gi trỏi phiu, ó nhn c s tin lói l 20tr thi gian 10 thỏng, tng ng vi lói sut: (20 x 12) / (250 x 10) = 9,6%/nm Bi 14: Hn mc tớn dng = Nhu vu v kinh doanh Ngun sn cú (Vn t cú, vay NH khỏc, Tớn dng nh cung cp, Vay CBCNV.) Mt DN cú th vay ti nhiu NH ti tr cho cỏc phng ỏn KD khỏc nhau, hoc cựng phng ỏn kinh doanh Vỡ vy cú th xy cỏc tỡnh sau: TH1: DN vay 10 t ti NH khỏc ti tr cho phng ỏn KD khỏc khụng liờn quan gỡ n phng ỏn KD ang vay theo HMTD ti NH ny gii ngõn 20 t TH 2: DN vay 10 t ti NH khỏc cựng t i tr cho phng ỏn KD ang vay theo HMTD ti NH ny v cú thụng bỏo trc cho NH, NH ó xột n kh nng vay ti NH khỏc trc duyt hn mc 40t Nhu cu gii ngõn tip 20 t l hp lý gii ngõn 20 t 25 TH 3: DN vay 10 t ti NH khỏc cựng ti tr cho phng ỏn KD ang vay theo HMTD ti NH ny m khụng thụng bỏo trc cho NH, NH khụng bit n kh nng vay ti NH khỏc trc duyt hn mc 40t DN cú du hiu che giu thụng tin vay chim dng NH , nu ti p tc gii ngõn DN cú th chim dng s nhiu hn cn thit hoc gim phn t cú gúp vo ri ro tớn dng i vi DN tng lờn Vỡ vy tựy theo ỏnh giỏ mc RRo ca cỏn b tớn dng m cú cỏch x lý phự hp: - Gim hn mc tớn dng - Khụng cho vay tip - Khụng cho vay tip v thu hi vay trc hn - Bài 15: Nhu cu thc hin phng ỏn KD = 1480 tr Ngun t cú = 720 t Nhu cu vay NH = 1480 720 = 760 tr 70% giỏ tr TSB = 490 tr Nu cho vay 760 tr thỡ quỏ RR Nu cho vay 490 tr thỡ khụng thc hin phng ỏn KD, nh hng n s thnh cụng ca phng ỏn v kh nng thu n ca NH NH s xột cỏc trng hp sau: ngh DN b sung ti sn m bo vi giỏ tr ti thiu bng 400tr (270/0,7=385tr) Nu c, NH gii ngõn cho vay 760tr ngh DN tỡm cỏc ngun ti tr khỏc (Vn t cú, vay NH khỏc, Tớn dng nh cung cp, Vay CBCNV.) Nu c, NH gii ngõn cho vay 490tr ngh DN tỡm ngi bo lónh cho mún vay 270tr Nu c, NH gii ngõn cho vay 760tr Xem xột li quan h tớn dng quỏ kh vi DN v tớnh kh thi, kh nng sinh li ca phng ỏn vay cho vay tớn chp vi giỏ tr mún vay 270 tr Nu c, NH gii ngõn cho vay 760tr Nu khụng th ỏp dng gii phỏp no cỏc gii phỏp trờn, NH t chi cho va y vỡ quỏ RR Chỳ ý: mc dự trờn n xin vay DN ch ngh vay 500tr, nhng sau thm nh li thụng tin trờn h s TD, NH tớnh toỏn li nhu cu l 760tr, m DN li khụng vay ti NH khỏc, khụng cú cỏc ngun ti tr khỏc thỡ nu NH cho vay 500tr cng k hụng thc hin phng ỏn KD trờn nh hng n s thnh cụng ca phng ỏn v kh nng thu n ca NH nờn NH cng khụng nờn cho vay 500tr Bài 16: Nhu cu thc hin phng ỏn KD = 3,8 t + 0,45 t = 4,25 t Ngun t cú = 0,3 t Ch u t ng trc = 1,5 t Nhu cu vay NH = 4,25 t - 1,8 t = 2,45 t 26 Thc hin hp ny nh thu cú lói 0,75 t (= 5t - 4,25t), ngun toỏn chc chn, nờn NH nờn cho vay s tin l 2,45 t Vi giỏ tr hp ng l t, nh thu nhn c 1,5 t vo 1/4, 1,75 t (= 3,5 t / 2) vo cui thỏng 8, u thỏng v 1,75 t vo 1/11 thi gian cho vay thỏng t 1/4 n 1/11, thu n vo 1/9 v 1/11 Ti 1/9, gc thu c = 2,45 t / = 1,225 t Lói thu c = 2,45 t x 1,1% x th = Ti 1/11, gc thu c = 2,45 t / = 1,225 t Lói thu c = 1,225 t x 1,1% x th = Bài 17: Nhu cu thc hin phng ỏn KD = 5t - 10% x 5t (lói nh mc) = 4,5 t = Tng chi phớ Ngun t cú = Chi phớ khu hao mỏy múc = 40% x 4,5 t = 1,8t Ch u t ng trc = 0,5 t Nhu cu vay NH = 4,5 t - 2,3 t = 2,2 t Thc hin hp ny nh thu cú lói 0,5 t (= 5t - 4,5t), ngun toỏn chc chn vỡ u t bng ngõn sỏch ó c duyt, nờn NH nờn cho vay s tin l 2,2 t Vi giỏ tr hp ng l t, nh thu s nhn c 0,5 t vo 1/6, 1,875 t vo cui thỏng u thỏng 9, 1,875t vo 1/12, v 0,75 t vo 1/11/200X+1 thi gian cho vay l thỏng t 1/6 n 1/12, thu n vo 1/9 v 1/12 Ti 1/9, gc thu c = 2,2 t / = 1,1 t Lói thu c = 2,2t x 1,05% x th = Ti 1/12, gc thu c = 2,2 t / = 1,1 t Lói thu c = 1,1 t x 1,05% x th = Bài 18: Nm nay: Vn ch s hu 100t dựng ti tr TSC (90t) v TSL (10t) Ngun ti tr cho TSL (32,5t) gm cú VCSH (10t), T ớn dng TM (10t) v vay NH X (12,5 t) Nm sau: Cụng ty cn vay NH ti tr cho cỏc chi phớ ca mỡnh nhng khụng cn ti tr cho ton b CP nm m ch cn cho vũng quay Vy trc ht tớnh s vũng quay nm = nm sau: VVL = Doanh thu / TSL = 190 / 32,5 = 5,8 vũng hay vũng Nm sau doanh thu tng 10% nhng vũng quay VL khụng thay i, nờn TSL cn cú l TSL = (190 x 1,1) / = 34,8 t Vy nhu cu lu ng ca DN nm sau l 34,8 t, nhng DN ó cú VCSH (10t), Tớn dng thng mi (10t), nờn ch cn vay thờm NH 14,8 t 27 NH xột n cỏc ch tiờu ti chớnh nh ROA, ROE, vũng quay vn, c cu vn, kh nng toỏn, v lch s tớn dng ca DN xem xột vic chuyn hỡnh thc vay t trc tip tng ln sang HMTD Nu c thỡ HMTD c duyt s l 15 t Bi 19: õy l phng thc cho vay theo hn mc, nờn h s vay ca cụng ty l hp lý Mc cho vay ti a = 70% x 4.150 = 2.905 Chi phớ sn xut hng quý = 12.910 + 9.875 = 22.785 S vũng quay lu ng quý = 21.525 / 6150 = 3, vũng Vy nhu cu lu ng quý = 22.785 / 3,5 = 6510 Vn LD t cú v ngun huy ng khỏc = 3.660 => Mc cho vay = 6.510 - 3.660 = 2.850 ngh ny l sai vỡ vic cp hn mc tớn dng cho DN nhm b sung ngun u t vo ti sn lu ng Ngy 8/10: cho vay mua ụtụ ti: 464 triu => Sai vỡ õy l vic ti tr cho TSC cú thi hn trờn nm, khụng phi l cho vay ngn hn Ngy 9/10: cho vay np thu thu nhp: 75 tr NH khụng ti tr tin DN np thu TN vỡ Thu TN l kt qu ca hot ng kinh doanh, phi c ti tr bng tin thu c t HKD, khụng phi l t vay NH NH ch gii quyt nhng nhu cu hp lý sau: - Ngy 3/10: cho vay mua NVL: 386 tr - Ngy 10/10: cho vay tr lng cụng nhõn: 228 tr Chỳ ý: D n VL u k nh hng n s tin cú th vay thờm k Bi 20: Tng u t vo d ỏn = Chi phớ xõy lp + Chi phớ XDCB khỏc + Chi phớ mua thit b v chuyn lp t thit b = 2.500 + 800 + 3.210 = 6.510 Vn t cú ca cụng ty = 6.510 x 30% Ngun khỏc tham gia d ỏn = 1.953 = 280 Li nhun trc kh i cú d ỏn = 2.250 / (1 + 25%) = 1.800 Li nhun ca d ỏn = 2.250 1.800 = 450 Khu hao hng nm 1.302 = 6.510 x 20% = 28 Mc cho vay ti a = 70% Giỏ tr ti sn th chp = 6.170 x 70% = 4.379 Nhu cu vay NH = 6.510 (1.953 + 280) = 4.277 Nhu cu vay NH ca DN < Mc cho vay ti a ca NH NH duyt cho vay 4.277 Ngun tr n NH hng nm = Khu hao hng nm + LN + Ngun khỏc = 1.302 + 450 + 80,5 = 1.832,5 Thi gian cho vay = Thi gian xõy dng + Thi gian tr n = thỏng + (4.277 / 1.832,5) = 2,834 nm hay nm 10 thỏng Cui ngy 4/6, s tin cú th vay thờm = 4.277 850 = 3.427 Ngy 8/6: NH duyt cho vay toỏn tin mua mỏy múc thit b 600 triu s tin cú th vay thờm = 3.427 600 = 2.832 Ngy 10/6: NH duyt ch o vay tr tin chuyn mỏy múc thit b: 10 triu s tin cú th vay thờm = 2.832 - 10 = 2.822 NH khụng gii quyt cỏc nhu cu vay toỏn tin mua xi mng, cỏt si vỡ õy l nhu cu v lu ng (vn ngn hn), khụng thuc i tng ti tr c a d ỏn c duyt cho CBCNV i ngh mỏt vỡ tin trang tri nhu cu ny phi ly t Qu phỳc li ca cụng ty mua m cao su vỡ õy l nhu cu v lu ng (vn ngn hn), khụng thuc i tng ti tr ca d ỏn c duyt np thu thu nhp doanh nghip vỡ thu TNDN tớnh trờn LN ca doanh nghip, m NH ch cho vay DN cú ngun toỏn cỏc chi phớ u vo cho hot ng kinh doanh 29 BI KIM TRA NGN HNG THNG MI (mu) Phn I: Cõu hi trc nghim (chn ỏp ỏn ỳng nht v gii thớch ng n gn) a b c d Sp xp cỏc ngun sau theo lói sut tng dn Tin gi toỏn, Trỏi phiu ngõn hng, Vn y c Cho vay ng ti tr cho doanh nghip d Cho thuờ ti chớnh dõy chuyn sn xut thỏc, Tin gi tit kim Phn II: Bi Tin gi tit kim, Trỏi phiu ngõn hng, Tin gi Bi 1: ngõn hng ang huy ng toỏn, Vn y thỏc - Tit kim 18th, LS=0,72%/th, tr lói 3th/ln Vn y thỏc, Trỏi phiu ngõn hng,Tin gi than h - K phiu 36th, LS=0,71%/th, tr lói trc hng nm toỏn, Tin gi tit kim - Khụng ỏp ỏn no trờn l ỳng ỏp ỏn ỳng l Trỏi phiu nm, LS=9,5%/nm, tr lói cui k T l DTBB vi ngun cú k hn 12th l 10%, t 12th n 24th l 5% Sp xp cỏc ti sn sau theo lói sut gim dn a Cho vay ngn hn, Trỏi phiu cụng ty, Tin gi b Tớnh lói sut tng ng tr hng nm ngõn hng, Trỏi phiu Chớnh ph Bi 2: Mt ngõn hng cú tỡnh hỡnh v ngun nh Cho vay ngn hn, Trỏi phiu Chớnh ph, Tin gi sau (s d bỡnh quõn nm, lói sut bỡnh quõn nm, n ngõn hng, Trỏi phiu cụng ty v t ng): c Tin gi ngõn hng, Trỏi phiu Chớnh ph,Trỏi Khon mc 1.Tgi ca TCKT d phiu cụng ty, Cho vay ngn hn Khụng ỏp ỏn no trờn l ỳng ỏp ỏn ỳng l S d LS (%) Khon mc S d LS (%) Tgi ca dõn c - Tgi toỏn 1500 2,5 - TK khụng k hn - Tgi cú k hn 570 6,2 - TK cú k hn Ngõn hng l t chc ngn hn a i vay cho vay - Tgi cú k hn 320 7,8 b Nhn tin gi cho vay trung hn c Nhn y thỏc cho vay d Phỏt hnh c phiu cho vay Khon mc no sau õy khụng phi d tr bt 550 3,4 1880 7,9 Vn vay 415 8,5 Vn ch s hu 250 buc Cỏc chi phớ khỏc, ngoi chi phớ tr lói l 127t, cỏc khon thu khỏc l 64t, thu sut thu TNDN l 28% a Tin gi toỏn a Xỏc nh t l chi phớ bỡnh quõn gia quyn cho b Vay t chc tớn dng khỏc c Tin gi cú k hn d Phỏt hnh trỏi phiu ton b ngun huy ng t bờn ngoi ca ngõn hng b Nu ngõn hng s dng 70% ngun huy ng t bờn ngoi vo ti sn sinh li thỡ t l sinh li ti thiu ca ti Hot ng no sau õy khụng phi tớn dng ngõn sn sinh li l bao nhiờu m bo ho vn? hng c Nu NH d kin t l ROA l 1,2%, xỏc nh t l a Gúp c phn vo TCTD khỏc sinh li cn thit ca ti sn sinh li m bo t l b Nhn chit khu trỏi phiu ca khỏch hng? ROA d kin? 30 P N BI KIM TRA NHTM Phn I: Cõu hi trc nghim (chn ỏp ỏn ỳng nht v gii thớch ngn gn) Vn y thỏc, tin gi toỏn, tin gi tit kim, trỏi phiu ngõn hng d Vn y thỏc: NH khụng phi tr lói, ch i phớ tr lói bng Vỡ: Tin gi toỏn: khụng k hn nờn cú lói sut thp nht nhng ngun phi tr lói Tin gi tit kim: cú k hn nờn LS cao hn TGTT nhng thp hn TPNH vỡ cú th rỳt theo yờu cu Trỏi phiu NH: LS cao hn TGTK vỡ khụng c rỳt theo yờu cu d Cho vay ngn hn, Trỏi phiu cụng ty, Trỏi phiu Chớnh ph, Tin gi ngõn hng Cho vay ngn hn ỏp dng vi nhiu i tng, c nhng i tng khỏch hng cú RR ln Vỡ: nờn cho dự cú k hn ngn nhng lói sut cao hn Trỏi phiu cụng ty Trỏi phiu cụng ty, mc dự cú k hn di nhng ch ỏp dng i vi nhng cụng ty cú kh nng ti chớnh mnh nờn cú lói sut thp hn Cho vay ngn hn Trỏi phiu Chớnh ph cú an ton cao hn Trỏi phiu cụng ty nờn cú lói sut thp hn Tin gi ngõn hng nhm phc v nhu cu toỏn nờn khụng cú k hn, lói sut thp nht b Nhn tin gi cho vay vỡ ngun ch yu ca ngõn hng l ngun tin gi ch khụng phi l tin vay hay y thỏc C phiu cú chi phớ rt cao nờn ngun ny khụng cho vay m dựng hỡnh thnh cỏc ti sn di hn ngõn hng nh TSC hay gúp vn, u t vo cỏc t chc khỏc b Vay t chc tớn dng khỏc vỡ ngun ny cú k hn v ch phi tr ỏo hn ch khụng phi tr theo yờu cu nờn khụng phi d tr bt buc m bo kh nng toỏn a Gúp c phn vo TCTD khỏc vỡ hỡnh thc s dng ny khụng cú k hn c th v khụng cú cam kt ca n v s dng v vic hon tr lói v gc vo mt thi im xỏc nh tng lai Phn II: Bi t p Bi 1: a NEC18th = (1 + 0,72%/ x 3)6 = 13,68%/18th NEC18th cú d tr = 13,68%/(1 5%) = 14,4%/18th Ik 6th = (1 + 14,4%)1/3 -1 = 4,59%/6th Ik 12th = (1 + 4,59%)2 -1 = 9,38%/12th Hay Ik 12th = (1 + 14,4%)2/3 -1 = 9,38%/12th b I tr trc hng n m = 0,71% x 12 = 8,52%/nm I tr sau hng nm = 8,52%/(1 - 8,52%) = 9,31%/12th c NEC2 nm = 9,5% x = 19%/2 nm 31 NEC2 nm cú d tr = 19% / (1 -5%) = 20%/2nm Ik 12th = (1 + 20%)1/2 -1 = 9,54%/12th So sỏnh Bi 2: Chi lói = 1500 x 2,5% + 570 x 6,2% + + 415 x 8,5% = 300,295 t Tng chi phớ = 300,295 + 127 = 427, 295 t Tng Ngun = Tng Ti sn = 485 t Tng ngun huy ng t bờn ngoi = 235 t a T l chi phớ bỡnh quõn gia quyn cho ton b ngun huy ng t bờn ngoi = 427, 295 / 235 = 8,16% b TSSL = 70% x 235 = 664,5 t NH hũa thỡ Doanh thu = Chi phớ Gi t l sinh li ti thiu ca ti sn sinh li m bo ho l X 664,5 x X + 64 = 427, 295 t Vy X = 9,91% c Gi t l sinh li cn thit ca ti sn sinh li m bo t l ROA = 1,2% l Y ROA = LNST / 485 = 1,2% LNST = 65,82 t LNTT = 65,82 / 0,72 = 91,42 t LNTT = Doanh thu Chi phớ = (3 664,5 x Y + 64) - 427, 295 = 91,42 Vy Y = 12,41% 32 GII THIU SCH THAM KHO TUYN TP CC DNG THI VO NGN HNG (570 trang, cú ỏp ỏn) TI LIU ễN THI VO NGN HNG CHèA KHO M CA THNH CễNG XEM VIDEO GII THIU SCH TRấN YOUTUBE (Click vo biu t ng hoc link bờn di) http://youtu.be/dSO3G1BuM8M Tỏc gi: Thc s MBA Nguyn Chin Thng Tin s Toỏn Lờ ỡnh Nam (Tng hp bi Lờ Giang) nh dng file: PDF (~20MB) S trang: 570 Hỡnh thc toỏn v nhn sỏch: Sỏch ó c "c phn hoỏ" nờn giỏ ch cũn 50.000 VN/1 giao dch nhn sỏch bn ch cn mua th co Viettel mnh giỏ 50.000, sau ú nhn tin mó s th v gi vo s 0985.142.984, ng thi bn gi kốm theo a ch Email hoc Yahoo mỡnh s gi cho bn qua Email hoc Yahoo tựy bn la chn Thụng tin khuyn mi: Khi mua sỏch cỏc bn cũn c khuyn mi in +/ ti khon vip trờn Tailieu.vn khụng gii hn s lng v thi gian, +/ b ti liu ụn thi vo ngõn hng Sacombank lu hnh ni b, cú ỏp ỏn thang im +/ Ebook lut Ngõn hng mi nht +/ b sỏch H Thng Bi Tp, Bi Gii V Dng Thi Nghip V Ngõn Hng Thng Mi (Ti liu cc him ca PGS.TS Nguyn ng Dn, trng H Kinh T TP HCM ) Mi gúp ý, hi ỏp vui lũng liờn h: Anh Minh Mobile: 0985.142.984 Yahoo: sorry_honeyhn ... phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% d Nếu ngân hàng muốn... TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn nguồn vốn huy ng t bờn ngoi ngân hàng b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy ng từ bên vào tài sản sinh lời tỷ lệ sinh lời tối thiểu... Chỳ ý: Mnh giỏ ca chng khoỏn dựng tớnh thu lói, giỏ th trng dựng tớnh giỏ tr t i sn Bi 8: Một ngân hàng có số liệu tình hình huy động vốn sau: Nguồn vốn Số dư Tiền gửi TCKT 69.085 1.1 Tiền gửi