BỘ TƯ PHÁP CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số: 5083 /BTP-KHTC Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2012 V/v xây dựng kế hoạch, dự toán ngân sách nhà nước năm 2013 kế hoạch đầu tư từ ngân sách nhà nước giai đoạn 2013 -2015 Kính gửi: - Thủ trưởng đơn vị dự toán thuộc Bộ; - Các Chủ dự án viện trợ nước Căn Chỉ thị số 19/CT-TTg ngày 18 tháng năm 2012 Thủ tướng Chính phủ việc xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội, dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Kế hoạch đầu tư từ ngân sách nhà nước năm 2013-2015; Căn Thông tư số 99/2012/TT-BTC ngày 19 tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn xây dựng dự tốn ngân sách nhà nước năm 2012, Để có xây dựng kế hoạch lập dự toán ngân sách nhà nước năm 2013 toàn Ngành, Bộ yêu cầu đơn vị thuộc Bộ thực gấp số cơng việc sau: I Đánh giá tình hình thực kế hoạch dự toán ngân sách tháng đầu năm ước thực năm 2012 Đánh giá tình hình thực kế hoạch cơng tác tháng đầu năm ước thực năm 2012 Các đơn vị đánh giá sơ tình hình thực Nghị số 01/NQ-CP ngày 03 tháng 01 năm 2012 Chính phủ giải pháp chủ yếu đạo, điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán Ngân sách Nhà nước năm 2012 cụ thể hóa để triển khai thực Quyết định số 212/QĐ-BTP ngày 07 tháng 02 năm 2012 Bộ trưởng Bộ Tư pháp; Quyết định số 172/QĐ-BTP ngày 20 tháng 01 năm 2012 Bộ trưởng Bộ Tư pháp ban hành Chương trình cơng tác Ngành Tư pháp năm 2012 Căn vào chức năng, nhiệm vụ đơn vị, nhiệm vụ quan trọng, Chương trình, Đề án lớn giao, đơn vị cần đánh giá kết thực hiện, khó khăn, vướng mắc đề xuất biện pháp xử lý Đánh giá tình hình thực dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 2.1 Đánh giá tình hình thực dự tốn thu Căn kết thực dự toán thu ngân sách nhà nước tháng đầu năm, dự kiến tình hình thực dự tốn thu ngân sách nhà nước năm 2012 sở phấn đấu hoàn thành dự toán ngân sách giao năm Khi đánh giá cần tập trung phân tích tác động việc thực Nghị số 13/NQ-CP ngày 10 tháng năm 2012 Chính phủ số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, tác động sách phí, lệ phí việc thực dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2012 2.2 Đánh giá tình hình thực dự tốn chi thường xun a) Đánh giá tình hình thực dự tốn NSNN tháng đầu năm dự kiến năm 2012 theo tiêu nhiệm vụ giao cho đơn vị năm 2012; b) Đánh giá kết thực khó khăn, vướng mắc phát sinh việc thực nhiệm vụ chế, sách, chế độ chi tiêu năm 2012, đánh giá kỹ kết thực chế, sách sau: - Việc thực sách an sinh xã hội, ….; sách hỗ trợ pháp lý nhằm nâng cao nhận thức pháp luật người nghèo, đồng bào dân tộc thiểu số huyện nghèo theo Nghị 30a/2008/NQ-CP; - Tình hình, kết triển khai thực Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17 tháng 10 năm 2005 Chính phủ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành chính; Tình hình tổ chức triển khai thực chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài đơn vị nghiệp công lập theo Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25 tháng năm 2006 Chính phủ; Nghị định số 115/2005/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2005 Chính phủ, Nghị định số 96/2010/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2010 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 115/2005/NĐ-CP Quyết định số 1926/QĐ-TTg ngày 20 tháng 11 năm 2009 Thủ tướng Chính phủ tổ chức khoa học công nghệ công lập; Quyết định số 39/2008/QĐ-TTg ngày 14 tháng năm 2008 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế đấu thầu, đặt hàng, giao nhiệm vụ cung cấp dịch vụ nghiệp cơng sử dụng NSNN 2.3 Đánh giá tình hình thực chương trình mục tiêu quốc gia, Chương trình, Đề án quốc gia Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Các đơn vị giao thực Chương trình mục tiêu quốc gia, Chương trình, Đề án quốc gia Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đánh giá tình hình thực dự tốn chi chương trình mục tiêu quốc gia; thuận lợi, khó khăn, vướng mắc (nếu có) triển khai 2.4 Đánh giá kết thực chế độ cải cách tiền lương Đánh giá kết thực biện pháp tài tạo nguồn thực cải cách tiền lương từ: Tiết kiệm 10% chi thường xuyên (không kể tiền lương, khoản có tính chất lương chi tạo nguồn thực cải cách tiền lương); từ nguồn thu để lại theo chế độ quy định; xác định nguồn năm trước theo quy định chưa sử dụng hết (sau bố trí đảm bảo đủ nguồn để thực mức tiền lương tối thiểu 1.050.000 đồng/tháng năm 2012) chuyển sang năm 2013 (nếu có) để tiếp tục tạo nguồn thực cải cách tiền lương 2.5 Đánh giá tình hình thực nhiệm vụ chi đầu tư phát triển chủ đầu tư Các đơn vị dự toán chủ đầu tư dự án đầu tư xây dựng cần tập trung đánh giá nội dung sau: - Đánh giá tổng quát tình hình thực kế hoạch đầu tư XDCB năm 2012 bao gồm giá trị khối lượng thực đến hết Quý II/2012, vốn toán đến hết Quý II/2012 (gồm tốn khối lượng hồn thành tốn tạm ứng vốn đầu tư), dự kiến khối lượng thực vốn toán đến 31/12/2012; kèm theo biểu phụ lục chi tiết dự án, có số liệu tổng mức đầu tư duyệt, vốn toán lũy hết kế hoạch năm 2011, kế hoạch vốn năm 2012 theo nội dung trên; - Đánh giá tình hình tốn dự án đầu tư hồn thành, nêu rõ thời gian dự án hồn thành chưa tốn, ngun nhân giải pháp xử lý II Xây dựng kế hoạch dự toán ngân sách nhà nước năm 2013 Về công tác xây dựng kế hoạch năm 2013 Năm 2012 năm thứ thực Chiến lược phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2011-2020 thông qua Nghị Đại hội Đảng lần thứ XI, Bộ yêu cầu đơn vị vào Quyết định số 527/QĐ-BTP ngày 03 tháng năm 2012 Bộ trưởng Bộ Tư pháp ban hành Chương trình hành động Ngành Tư pháp triển khai thực Nghị số 06/NQ-CP ngày 07 tháng năm 2012 Chính phủ ban hành Chương trình hành động Chính phủ nhiệm kỳ 2011 – 2016; sở đánh giá sơ kết thực Nghị số 01/NQCP ngày 03 tháng 01 năm 2012 Chính phủ giải pháp chủ yếu đạo, điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán Ngân sách Nhà nước năm 2012, đồng thời vào thực tế yêu cầu thực nhiệm vụ kinh tế, trị, xã hội địa phương để xây dựng kế hoạch năm 2013 quan, đơn vị Việc xây dựng kế hoạch năm 2013 cần bám sát kế hoạch Ngành triển khai Luật, Nghị quyết, Nghị định, Chiến lược, Quy hoạch, Đề án… Quốc hội, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ thơng qua phê duyệt lưu ý tính khả thi nhiệm vụ cụ thể (đặc biệt lưu ý tới Luật, Pháp lệnh, Nghị Quốc hội, Ủy ban Thường vụ Quốc hội thơng qua có hiệu lực thi hành kể từ năm 2013) Xây dựng dự toán ngân sách năm 2013 Các đơn vị xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2013 phải bám sát mục tiêu, nhiệm vụ, hoạt động trọng tâm năm 2013 giai đoạn 20113 2015 đơn vị, chế độ, sách nhà nước hành tinh thần tiết kiệm, chống lãng phí; đảm bảo thời gian quy định Luật Ngân sách nhà nước, dự toán ngân sách nhà nước phải thuyết minh rõ ràng, chi tiết số thu, nhiệm vụ chi 2.1 Xây dựng dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2013 Dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2013 xây dựng sở số thực tế thực thu năm 2011, ước thực thu năm 2012, dự kiến điều chỉnh mức thu (trong thu học phí thực theo Nghị định số 49/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2010 Chính phủ quy định miễn, giảm học phí, hỗ trợ chi phí học tập chế thu, sử dụng học phí đến năm học 2014-2015) yếu tố tác động đến thu năm 2013 để xây dựng dư toán thu phù hợp, mang tính tích cực Các nguồn thu nghiệp từ hoạt động sản xuất kinh doanh, đơn vị lập dự tốn riêng khơng đưa chung vào dự tốn thu phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước 2.2 Xây dựng dự toán chi thường xuyên ngân sách nhà nước năm 2013 a) Đối với quan quản lý hành - Về chi thường xuyên theo định mức: xây dựng sở định mức phân bổ kinh phí năm 2012 Bộ cho đơn vị dự toán, số biên chế duyệt đến thời điểm lập dự toán, số biên chế chưa tuyển theo tiêu duyệt (nếu có); số người làm việc theo chế độ hợp đồng không thời hạn quan hành theo quy định Nghị định số 68/2000/NĐ-CO ngày 17/11/2000 Chính phủ - Xác định Quỹ tiền lương, phụ cấp theo lương tối thiểu 1.050.000 đồng/tháng (tính đủ 12 tháng) NSNN đảm bảo, bao gồm: + Quỹ tiền lương, phụ cấp số biên chế duyệt, thực có mật tính đến thời điểm lập dự toán, xác định sở mức lương theo ngạch, bậc, chức vụ; phụ cấp lương theo chế độ; khoản đóng góp theo chế độ (BHXH, BHTN,BHYT,KPCĐ); + Quỹ tiền lương, phụ cấp số biên chế duyệt chưa tuyển dự kiến sở mức lương tối thiểu 1.050.000 đồng/tháng, hệ số lương 2.34/biên chế, khoản đóng góp theo chế độ (BHXH, BHYT,KPCĐ); + Quỹ tiền lương, phụ cấp số đối tượng làm việc theo chế độ hợp đồng không xác định thời hạn theo quy định Nghị định số 68/2000/NĐ-CP xác định tương tự số biên chế duyệt, thực có mặt thời điểm lập dự toán - Khoản chi đặc thù: Đơn vị lập dự toán sở nhiệm vụ khơng bố trí kinh phí định mức chi thường xuyên Thủ tướng Chính phủ ban hành, kèm theo thuyết minh chi tiết sở xây dựng dự tốn Dự tốn chi khơng đặc thù xây dựng sở tình hình thực ngân sách năm 2012, dự kiến nhiệm vụ năm 2013 (làm rõ khoản chi phát sinh năm 2012, không phát sinh năm 2013, khoản phát sinh tăng mức theo chế độ, lĩnh vực cấp có thẩm quyền phê duyệt) Đơn vị phải giải trình sở pháp lý thuyết minh chi tiết sở tính tốn khoản chi đặc thù b) Các đơn vị nghiệp - Kinh phí chi đảm bảo hoạt động thường xuyên: đơn vị xây dựng sở phương án giao quyền tự chủ tài phê duyệt, thay đổi chế sách ảnh hưởng đến nguồn thu, nhiệm vụ chi đơn vị năm 2013, nhiệm vụ bổ sung sau Bộ trưởng giao quyền tự chủ cho đơn vị; Đối với sở giáo dục thuyết minh rõ sở xây dựng dự chi thực sách phụ cấp thâm niên ngành giáo dục; - Kinh phí chi đảm bảo hoạt động khơng thường xuyên: đơn vị lập dự toán sở nhiệm vụ chi chưa giao Quyết định giao quyền tự chủ tài chính, kèm theo thuyết minh chi tiết sở xây dựng dự toán c) Xây dựng dự tốn kinh phí nghiên cứu khoa học, nghiệp bảo vệ môi trường, nghiệp kinh tế, đào tạo bồi dưỡng cán cơng chức, kinh phí thực chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình quốc gia, in sách nhà nước đặt hàng… Đơn vị giao chủ trì xây dựng kế hoạch dự tốn kinh phí nghiên cứu khoa học, nghiệp bảo vệ môi trường, nghiệp kinh tế, đào tạo bồi dưỡng cán cơng chức, kinh phí thực chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình, đề án quốc gia Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, in sách nhà nước đặt hàng… có trách nhiệm xây dựng kế hoạch dự tốn kinh phí theo biểu mẫu hướng dẫn Bộ quản lý chuyên ngành trình Lãnh đạo Bộ ký gửi Bộ chuyên ngành theo quy định đồng thời gửi báo cáo Vụ Kế hoạch – Tài để tổng hợp vào dự tốn ngân sách chung Bộ Tư pháp d) Đối với Chủ dự án viện trợ nước - Chủ dự án viện trợ lập kế hoạch tài dự án viện trợ (kế hoạch giải ngân vốn viện trợ vốn đối ứng dự án ODA khơng hồn lại dự án viện trợ PCPNN) gửi đơn vị dự toán cấp trực tiếp Đơn vị dự toán cấp trực tiếp (trường hợp đơn vị dự tốn cấp I) có trách nhiệm xem xét, tổng hợp kế hoạch tài chương trình, dự án viện trợ (cùng với dự toán ngân sách đơn vị cấp trực thuộc) gửi Vụ Kế hoạch - Tài để xem xét, tổng hợp trình Bộ phê duyệt - Đối với dự án có nhiều Chủ dự án có quan đầu mối điều phối chung việc thực dự án, Chủ dự án chịu trách nhiệm lập kế hoạch tài cho phần dự án Chủ dự án thực gửi quan điều phối Cơ quan điều phối chịu trách nhiệm lập kế hoạch tài phần hoạt động quan điều phối thực hiện, đồng thời tổng hợp kế hoạch tài chung tồn dự án gửi đơn vị dự toán cấp trực tiếp để xem xét tổng hợp gửi Vụ Kế hoạch – Tài Các chương trình, dự án có dấu tài khoản riêng, Kế hoạch tài đề nghị gửi trực tiếp Vụ Kế hoạch - Tài để xem xét, tổng hợp trình Bộ phê duyệt - Kế hoạch tài dự án viện trợ phải phù hợp với văn kiện dự án viện trợ cấp có thẩm quyền phê duyệt, nội dung chi phải thể chi tiết theo hợp phần, hoạt động dự án, chi tiết theo nguồn vốn (vốn tài trợ, vốn đối ứng, vốn tín dụng có) kèm theo báo cáo thuyết minh cụ thể, sở, tính tốn Bộ khơng bố trí vốn đối ứng thơng báo vốn viện trợ cho chương trình,dự án viện trợ nước ngồi năm 2012 Chủ dự án không lập kế hoạch tài dự án e) Đối với đơn vị dự tốn cấp II Có trách nhiệm tổng hợp, lập dự tốn đơn vị đơn vị dự toán trực thuộc gửi Bộ theo quy định Luật ngân sách nhà nước, văn hướng dẫn phân cấp Bộ Dự toán ngân sách đơn vị dự toán cấp II tiết theo đơn vị sử dụng ngân sách Biểu mẫu báo cáo, đơn vị thực theo Biểu mẫu 01, 02, 03, 04 kèm theo Công văn 2.4 Dự toán chi đầu tư phát triển Dự toán chi đầu tư phát triển phải gắn kết chặt chẽ với mục tiêu, nhiệm vụ kế hoạch phát triển kinh tế xã hội năm 2013, kế hoạch đầu từ 2013 – 2015 bối cảnh tái cấu đầu tư cơng để nâng cao hiệu quả, tránh lãng phí, thất nguồn vốn đầu tư nhà nước, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô thúc đẩy phát triển kinh tế Đối với quan Thi hành án dân sở đào tạo thuộc Bộ Tư pháp, kế hoạch đầu tư phát triển năm 2013 thực theo Quyết định số 97/QĐBTP ngày 18 tháng năm 2011 Bộ trưởng Bộ Tư pháp phê duyệt kế hoạch triển khai thực Quyết định số 440/QĐ-TTg ngày 24 tháng năm 2011 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án “Xây dựng trụ sở, kho vật chứng cho quan thi hành án dân xây dựng sở đào tạo thuộc Bộ Tư pháp theo Nghị 49-NQ/TW, giai đoạn 2011 – 2015” Trong năm 2013, Bộ tiếp tục tập trung đảm bảo vốn cho dự án hoàn thành, bàn giao đưa vào sử dụng năm 2012 chưa bố trí đủ vốn, dự án dự kiến hồn thành năm 2013 (theo tiến độ định đầu tư, khả cân đối vốn khả thực năm 2013 Số vốn lại bố trí cho dự án chuyển tiến độ phê duyệt Hạn chế tối đa việc bố trí vốn cho dự án khởi công mới, Kế hoạch năm 2013 bố trí vốn cho dự án thật cấp thiết đủ thủ tục đầu tư theo quy định; việc bố trí vốn phải bảo đảm dự án nhóm C hồn thành năm, nhóm B hồn thành năm III Xây dựng Kế hoạch đầu tư từ ngân sách nhà nước giai đoạn 2013-2015 Thực Chỉ thị số 19/CT-TTg, Bộ yêu cầu đơn vị xây dựng Kế hoạch đầu tư từ ngân sách nhà nước giai đoạn 2013-2015, đó, phải quán triệt yêu cầu sau: - Việc xây dựng kế hoạch đầu tư 2013-2015 phải gắn với mục tiêu định hướng phát triển ngành giai đoạn 2011 – 2015; - Kế hoạch đầu tư 2013-2015 xây dựng sở cân đối mục tiêu, nhu cầu đầu tư với khả cân đối vốn đầu tư phát triển từ ngân sách nhà nước giao cho Bộ giai đoạn 2013-2015 khả huy động nguồn vốn khác đơn vị; - Trong điều kiện nguồn ngân sách nhà nước hạn hẹp, ngân sách nhà nước tập trung vốn cho cơng trình, dự án bố trí vốn triển khai kế hoạch hàng năm để bảo đảm hoàn thành dứt điểm, đưa vào sử dụng phát huy hiệu Đối với dự án khởi công phải cân nhắc kỹ lưỡng, bố trí vốn khởi cơng dự án thực cấp bách, cấp thiết xác định rõ nguồn vốn khả cân đối vốn Việc bố trí vốn giai đoạn 2013- 2015 phải thực theo nguyên tắc sau: - Bố trí vốn đầu tư tập trung, khơng dàn trải theo quy định Chỉ thị số 1792/CT-TTg ngày 15 tháng 10 năm 2011 Thủ tướng Chính phủ; - Kế hoạch đầu tư 2013 - 2015 cần tập trung bố trí vốn đầu tư cho dự án hoàn thành năm 2012 trở trước thuộc nhiệm vụ đầu tư từ NSNN chưa bố trí đủ vốn; dự án dự kiến hoàn thành trước năm 2015 (theo tiến độ định đầu tư, khả cân đối vốn khả thực giai đoạn 2013 - 2015); - Hạn chế tối đa việc khởi công dự án chưa đủ nguồn vốn để hoàn thành dự án chuyển tiếp Các dự án khởi công kế hoạch đầu tư năm 2013 - 2015 phải nằm Quyết định số 440/QĐ-TTg ngày 24 tháng năm 2011 Thủ tướng Chính phủ Kế hoạch đầu tư giai đoạn 2013-2015 sau Bộ Kế hoạch Đầu tư thẩm định Thủ tướng Chính phủ định giao tiêu kế hoạch đầu tư danh mục dự án Vì vậy, khơng có tên danh mục dự án đầu tư Thủ tướng Chính phủ giao khơng khởi cơng giai đoạn IV Đề xuất giải pháp, chế sách, chế độ tài Bộ yêu cầu đơn vị đề xuất giải pháp, chế, sách, chế độ kiến nghị sửa đổi, bổ sung chế độ, sách tài hành, trình cấp có thẩm quyền ban hành trước thời điểm lập dự toán ngân sách (trước ngày 20 tháng năm 2012), đồng thời dự kiến kinh phí đảm bảo thực chế độ sách gửi Bộ (Vụ Kế hoạch – Tài chính, đơn vị có tài khoản riêng) gửi Văn phòng Bộ (đối với đơn vị khơng có tài khoản riêng) để tổng hợp báo cáo Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư làm xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2013 Thời gian gửi báo cáo đánh giá tình hình thực dự toán ngân sách tháng đầu năm, ước thực năm 2012 dự toán ngân sách nhà nước năm 2013 gửi Bộ chậm ngày 12 tháng năm 2012 Khi gửi, đề nghị đơn vị đồng thời gửi địa thư điện tử: khtc@moj.gov.vn fax số máy 04.62739560 Sau thời hạn nêu trên, Bộ (Vụ Kế hoạch – Tài chính) khơng nhận dự tốn dự tốn ngân sách năm 2013 Bộ chi bố trí cho đơn vị kinh phí chi thường xuyên theo định mức Bộ quy định năm 2012 Đối với đơn vị dự tốn có số thu, chi lớn, Bộ (Vụ Kế hoạch – Tài chính) làm việc trực tiếp với đơn vị để thống trước tổng hợp, lập dự toán ngân sách chung toàn Ngành Lịch làm việc cụ thể, Bộ thông báo sau Bộ thông báo cho đơn vị biết khẩn trương tổ chức thực Nơi nhận: - Như trên; - Bộ trưởng (để báo cáo); - Các đ/c Thứ trưởng (để báo cáo); - Các Vụ thuộc Bộ (để phối hợp); - Lưu: VT, Vụ KHTC TL BỘ TRƯỞNG VỤ TRƯỞNG VỤ KẾ HOẠCH-TÀI CHÍNH (Đã ký) Nguyễn Đình Tạp ... 2013) Xây dựng dự toán ngân sách năm 2013 Các đơn vị xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2013 phải bám sát mục tiêu, nhiệm vụ, hoạt động trọng tâm năm 2013 giai đoạn 20113 2015 đơn vị, chế... 2012, dự kiến nhiệm vụ năm 2013 (làm rõ khoản chi phát sinh năm 2012, không phát sinh năm 2013, khoản phát sinh tăng mức theo chế độ, lĩnh vực cấp có thẩm quyền phê duyệt) Đơn vị phải giải trình... - Tài để xem xét, tổng hợp trình Bộ phê duyệt - Kế hoạch tài dự án viện trợ phải phù hợp với văn kiện dự án viện trợ cấp có thẩm quyền phê duyệt, nội dung chi phải thể chi tiết theo hợp phần,