BỘ TƯ PHÁP CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số: 5127/BTP-KHTC Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2013 V/v xây dựng kế hoạch dự toán ngân sách nhà nước năm 2014 Kính gửi: - Thủ trưởng đơn vị dự toán thuộc Bộ; - Các Chủ dự án viện trợ nước Căn Chỉ thị số 13/CT-TTg ngày 25 tháng năm 2013 Thủ tướng Chính phủ việc xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2014 Để có xây dựng kế hoạch lập dự toán ngân sách nhà nước năm 2014 toàn Ngành, Bộ yêu cầu đơn vị thuộc Bộ thực gấp số công việc sau: I Đánh giá tình hình thực kế hoạch dự toán ngân sách tháng đầu năm ước thực năm 2013 Đánh giá tình hình thực kế hoạch công tác tháng đầu năm ước thực năm 2013 - Các đơn vị đánh giá sơ tình hình thực Chương trình hành động Bộ Tư pháp ban hành kèm theo Quyết định số 866b/QĐ-BTP ngày 31/01/2013 triển khai thực Nghị số 01/NQ-CP ngày 07/01/2013 Chính phủ giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán Ngân sách nhà nước năm 2013 Nghị số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu; Các nhiệm vụ công tác tư pháp năm 2013 nêu Báo cáo số 16/BC-BTP ngày 19/01/2013 Bộ Tư pháp Tổng kết công tác tư pháp năm 2012 phương hướng nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu công tác tư pháp năm 2013 Căn vào chức năng, nhiệm vụ đơn vị, nhiệm vụ quan trọng, Chương trình, Đề án lớn giao, đơn vị cần đánh giá kết thực hiện, khó khăn, vướng mắc đề xuất biện pháp xử lý Đánh giá tình hình thực dự tốn ngân sách nhà nước năm 2013 2.1 Đánh giá tình hình thực dự toán thu Căn kết thực dự toán thu ngân sách nhà nước tháng đầu năm, dự kiến tình hình thực dự tốn thu ngân sách nhà nước năm 2013 sở phấn đấu hồn thành dự tốn ngân sách giao năm Khi đánh giá cần tập trung phân tích tác động việc thực Nghị số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu, tác động sách phí, lệ phí việc thực dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2013 2.2 Đánh giá tình hình thực dự tốn chi thường xuyên a) Đánh giá tình hình thực dự toán NSNN tháng đầu năm dự kiến năm 2013 theo tiêu nhiệm vụ giao cho đơn vị năm 2013; b) Đánh giá kết thực khó khăn, vướng mắc phát sinh việc thực nhiệm vụ chế, sách, chế độ chi tiêu năm 2013, đánh giá kỹ kết thực chế, sách sau: - Việc thực sách an sinh xã hội, ….; sách hỗ trợ pháp lý nhằm nâng cao nhận thức pháp luật người nghèo, đồng bào dân tộc thiểu số huyện nghèo theo Nghị 30a/2008/NQ-CP; - Tình hình, kết triển khai thực Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17 tháng 10 năm 2005 Chính phủ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành chính; Tình hình tổ chức triển khai thực chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài đơn vị nghiệp cơng lập theo Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25 tháng năm 2006 Chính phủ; Nghị định số 115/2005/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2005 Chính phủ, Nghị định số 96/2010/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2010 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 115/2005/NĐ-CP Quyết định số 1926/QĐ-TTg ngày 20 tháng 11 năm 2009 Thủ tướng Chính phủ tổ chức khoa học công nghệ công lập; Quyết định số 39/2008/QĐ-TTg ngày 14 tháng năm 2008 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế đấu thầu, đặt hàng, giao nhiệm vụ cung cấp dịch vụ nghiệp cơng sử dụng NSNN 2.3 Đánh giá tình hình thực chương trình mục tiêu quốc gia, Chương trình, Đề án quốc gia Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Các đơn vị giao thực Chương trình mục tiêu quốc gia, Chương trình, Đề án quốc gia Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đánh giá tình hình thực dự tốn chi chương trình mục tiêu quốc gia; thuận lợi, khó khăn, vướng mắc (nếu có) triển khai 2.4 Đánh giá kết thực chế độ cải cách tiền lương Đánh giá kết thực biện pháp tài tạo nguồn thực cải cách tiền lương từ: Tiết kiệm 10% chi thường xuyên (không kể tiền lương, khoản có tính chất lương chi tạo nguồn thực cải cách tiền lương); từ nguồn thu để lại theo chế độ quy định; xác định nguồn năm trước theo quy định chưa sử dụng hết (sau bố trí đảm bảo đủ nguồn để thực mức tiền lương tối thiểu 1.150.000 đồng/tháng năm 2013) chuyển sang năm 2014 (nếu có) để tiếp tục tạo nguồn thực cải cách tiền lương 2.5 Đánh giá tình hình thực nhiệm vụ chi đầu tư phát triển chủ đầu tư Các đơn vị dự toán chủ đầu tư dự án đầu tư xây dựng cần tập trung đánh giá nội dung sau: - Đánh giá tổng quát tình hình thực kế hoạch đầu tư XDCB năm 2013 bao gồm giá trị khối lượng thực đến hết Quý II/2013, vốn toán đến hết Quý II/2013 (gồm tốn khối lượng hồn thành toán tạm ứng vốn đầu tư), dự kiến khối lượng thực vốn toán đến 31/12/2013; kèm theo biểu phụ lục chi tiết dự án, có số liệu tổng mức đầu tư duyệt, vốn toán lũy hết kế hoạch năm 2012, kế hoạch vốn năm 2013 theo nội dung trên; - Đánh giá tình hình tốn dự án đầu tư hồn thành, nêu rõ thời gian dự án hồn thành chưa tốn, ngun nhân giải pháp xử lý II Xây dựng kế hoạch dự toán ngân sách nhà nước năm 2014 Về công tác xây dựng kế hoạch năm 2014 Năm 2014 năm thứ thực Chiến lược phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2011-2020 thông qua Nghị Đại hội Đảng lần thứ XI, Bộ yêu cầu đơn vị vào Quyết định số 527/QĐ-BTP ngày 03 tháng năm 2012 Bộ trưởng Bộ Tư pháp ban hành Chương trình hành động Ngành Tư pháp triển khai thực Nghị số 06/NQ-CP ngày 07 tháng năm 2012 Chính phủ ban hành Chương trình hành động Chính phủ nhiệm kỳ 2011 – 2016; sở đánh giá sơ kết thực Nghị số 01/NQCP ngày 07/01/2013 Chính phủ giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán Ngân sách nhà nước năm 2013 Nghị số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu, đồng thời vào thực tế yêu cầu thực nhiệm vụ kinh tế, trị, xã hội địa phương để xây dựng kế hoạch năm 2014 quan, đơn vị Việc xây dựng kế hoạch năm 2014 cần bám sát kế hoạch Ngành triển khai Luật, Nghị quyết, Nghị định, Chiến lược, Quy hoạch, Đề án… Quốc hội, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ thơng qua phê duyệt lưu ý tính khả thi nhiệm vụ cụ thể (đặc biệt lưu ý tới Luật, Pháp lệnh, Nghị Quốc hội, Ủy ban Thường vụ Quốc hội thơng qua có hiệu lực thi hành kể từ năm 2014) Bên cạnh đó, đơn vị cần đặc biệt ý tới nhiệm vụ giao cho Bộ Tư pháp theo Nghị định 22/2013/NĐ-CP, nhiệm vụ khác chuyển giao cho Bộ Tư pháp văn cụ thể Thủ tướng Chính phủ như: Cơ quan đầu mối quốc gia Công ước quốc tế quyền dân sự, trị; theo dõi tình hình ban hành văn quy định chi tiết thi hành luật, pháp lệnh… Xây dựng dự toán ngân sách năm 2014 Các đơn vị xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2014 phải bám sát mục tiêu, nhiệm vụ, hoạt động trọng tâm năm 2014 giai đoạn 20112015 đơn vị, chế độ, sách nhà nước hành tinh thần tiết kiệm, chống lãng phí; đảm bảo thời gian quy định Luật Ngân sách nhà nước, dự toán ngân sách nhà nước phải thuyết minh rõ ràng, chi tiết số thu, nhiệm vụ chi 2.1 Xây dựng dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2014 Dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2014 xây dựng sở số thực tế thực thu năm 2012, ước thực thu năm 2013, dự kiến điều chỉnh mức thu (trong thu học phí thực theo Nghị định số 49/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2010 Chính phủ quy định miễn, giảm học phí, hỗ trợ chi phí học tập chế thu, sử dụng học phí đến năm học 2014-2015) yếu tố tác động đến thu năm 2014 để xây dựng dư toán thu phù hợp, mang tính tích cực Các nguồn thu nghiệp từ hoạt động sản xuất kinh doanh, đơn vị lập dự tốn riêng khơng đưa chung vào dự tốn thu phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước 2.2 Xây dựng dự toán chi thường xuyên ngân sách nhà nước năm 2014 a) Đối với quan quản lý hành - Về chi thường xuyên theo định mức: xây dựng sở định mức phân bổ kinh phí năm 2013 Bộ cho đơn vị dự toán, số biên chế duyệt đến thời điểm lập dự toán, số biên chế chưa tuyển theo tiêu duyệt (nếu có); số người làm việc theo chế độ hợp đồng không thời hạn quan hành theo quy định Nghị định số 68/2000/NĐ-CP ngày 17/11/2000 Chính phủ - Xác định Quỹ tiền lương, phụ cấp theo mức lương 1.150.000 đồng/tháng (tính đủ 12 tháng) NSNN đảm bảo, bao gồm: + Quỹ tiền lương, phụ cấp số biên chế duyệt, thực có mặt tính đến thời điểm lập dự toán, xác định sở mức lương theo ngạch, bậc, chức vụ; phụ cấp lương theo chế độ; khoản đóng góp theo chế độ (BHXH, BHTN,BHYT,KPCĐ); + Quỹ tiền lương, phụ cấp số biên chế duyệt chưa tuyển dự kiến sở mức lương tối thiểu 1.150.000 đồng/tháng, hệ số lương 2.34/biên chế, khoản đóng góp theo chế độ (BHXH, BHYT,KPCĐ); + Quỹ tiền lương, phụ cấp số đối tượng làm việc theo chế độ hợp đồng không xác định thời hạn theo quy định Nghị định số 68/2000/NĐ-CP xác định tương tự số biên chế duyệt, thực có mặt thời điểm lập dự tốn + Kinh phí trích nộp BHXH tăng thêm năm 2014 so với năm 2013 cụ thể: kinh phí trích nộp BHXH người sử dụng lao động tăng từ 17% lên 18%; - Khoản chi đặc thù: Đơn vị lập dự toán sở nhiệm vụ khơng bố trí kinh phí định mức chi thường xuyên Thủ tướng Chính phủ ban hành, kèm theo thuyết minh chi tiết sở xây dựng dự toán Dự toán chi đặc thù xây dựng sở tình hình thực ngân sách năm 2013, dự kiến nhiệm vụ năm 2014 (làm rõ khoản chi phát sinh năm 2013, không phát sinh năm 2014, khoản phát sinh tăng mức theo chế độ, lĩnh vực cấp có thẩm quyền phê duyệt) Đơn vị phải giải trình sở pháp lý thuyết minh chi tiết sở tính tốn khoản chi đặc thù Đối với Chương trình, Đề án cấp có thẩm quyền phê duyệt cần chủ động xếp thứ tự ưu tiên theo mức độ cần thiết, khả triển khai năm 2014 để hoàn thành nhiệm vụ trị sở nguồn lực ngân sách nhà nước phân bổ b) Các đơn vị nghiệp - Kinh phí chi đảm bảo hoạt động thường xuyên: đơn vị xây dựng sở phương án giao quyền tự chủ tài phê duyệt, thay đổi chế sách ảnh hưởng đến nguồn thu, nhiệm vụ chi đơn vị năm 2014, nhiệm vụ bổ sung sau Bộ trưởng giao quyền tự chủ cho đơn vị; - Đối với 04 đơn vị nghiệp: Trung tâm Lý lịch Tư pháp quốc gia, Trường Trung cấp Luật Vị Thanh, Trường Trung cấp Luật Buôn Ma Thuột, Trung tâm bồi dưỡng nghiệp vụ thuộc Cục Trợ giúp pháp lý có trách nhiệm xây dựng phương án tự chủ tài giai đoạn 2014-2016 theo hướng dẫn Công văn số 5086/BTP-KHTC ngày 26/6/2013 Bộ Tư pháp gửi Bộ để xem xét, thẩm định làm sở bố trí dự tốn chi thường xun giai đoạn ổn định ngân sách 2014-2016 - Kinh phí chi đảm bảo hoạt động không thường xuyên: đơn vị lập dự toán sở nhiệm vụ chi chưa giao Quyết định giao quyền tự chủ tài chính, kèm theo thuyết minh chi tiết sở xây dựng dự toán c) Xây dựng dự toán kinh phí nghiên cứu khoa học, nghiệp bảo vệ môi trường, nghiệp kinh tế, đào tạo bồi dưỡng cán cơng chức, kinh phí thực chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình quốc gia, in sách nhà nước đặt hàng… Đơn vị giao chủ trì xây dựng kế hoạch dự tốn kinh phí nghiên cứu khoa học, nghiệp bảo vệ môi trường, nghiệp kinh tế, đào tạo bồi dưỡng cán công chức, kinh phí thực chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình, đề án quốc gia Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, in sách nhà nước đặt hàng… có trách nhiệm xây dựng kế hoạch dự tốn kinh phí theo biểu mẫu hướng dẫn Bộ quản lý chuyên ngành trình Lãnh đạo Bộ ký gửi Bộ chuyên ngành theo quy định đồng thời gửi báo cáo Vụ Kế hoạch – Tài để tổng hợp vào dự toán ngân sách chung Bộ Tư pháp d) Đối với Chủ dự án viện trợ nước - Chủ dự án viện trợ lập kế hoạch tài dự án viện trợ (kế hoạch giải ngân vốn viện trợ vốn đối ứng dự án ODA khơng hồn lại dự án viện trợ PCPNN) gửi đơn vị dự toán cấp trực tiếp Đơn vị dự toán cấp trực tiếp (trường hợp khơng phải đơn vị dự tốn cấp I) có trách nhiệm xem xét, tổng hợp kế hoạch tài chương trình, dự án viện trợ (cùng với dự toán ngân sách đơn vị cấp trực thuộc) gửi Vụ Kế hoạch - Tài để xem xét, tổng hợp trình Bộ phê duyệt - Đối với dự án có nhiều Chủ dự án có quan đầu mối điều phối chung việc thực dự án, Chủ dự án chịu trách nhiệm lập kế hoạch tài cho phần dự án Chủ dự án thực gửi quan điều phối Cơ quan điều phối chịu trách nhiệm lập kế hoạch tài phần hoạt động quan điều phối thực hiện, đồng thời tổng hợp kế hoạch tài chung tồn dự án gửi đơn vị dự toán cấp trực tiếp để xem xét tổng hợp gửi Vụ Kế hoạch – Tài Các chương trình, dự án có dấu tài khoản riêng, Kế hoạch tài đề nghị gửi trực tiếp Vụ Kế hoạch - Tài để xem xét, tổng hợp trình Bộ phê duyệt - Kế hoạch tài dự án viện trợ phải phù hợp với văn kiện dự án viện trợ cấp có thẩm quyền phê duyệt, nội dung chi phải thể chi tiết theo hợp phần, hoạt động dự án, chi tiết theo nguồn vốn (vốn tài trợ, vốn đối ứng, vốn tín dụng có) kèm theo báo cáo thuyết minh cụ thể, sở, tính tốn Bộ khơng bố trí vốn đối ứng thơng báo vốn viện trợ cho chương trình, dự án viện trợ nước năm 2014 Chủ dự án khơng lập kế hoạch tài dự án e) Đối với đơn vị dự toán cấp II Có trách nhiệm tổng hợp, lập dự tốn đơn vị đơn vị dự tốn trực thuộc gửi Bộ theo quy định Luật ngân sách nhà nước, văn hướng dẫn phân cấp Bộ Dự toán ngân sách đơn vị dự toán cấp II tiết theo đơn vị sử dụng ngân sách Biểu mẫu báo cáo, đơn vị thực theo Biểu mẫu 01, 02, 03, 04 kèm theo Cơng văn 2.4 Dự tốn chi đầu tư phát triển Chi đầu tư phát triển kế hoạch năm 2014 phải phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2014 năm 2011-2015 Việc bố trí phân bổ vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước năm 2014 phải quán triệt nguyên tắc sau: - Thực theo quy định Chỉ thị số 1792/CT-TTg ngày 15 tháng 10 năm 2011 Thủ tướng Chính phủ tăng cường quản lý đầu tư từ vốn ngân sách nhà nước vốn trái phiếu Chính phủ, Chỉ thị số 14/CT-TTg ngày 28 tháng năm 2013 Thủ tướng Chính phủ tăng cường quản lý đầu tư xử lý nợ đọng xây dựng từ nguồn ngân sách nhà nước, trái phiếu Chính phủ; - Trong ngành, lĩnh vực, ưu tiên bố trí vốn cho dự án, cơng trình hồn thành bàn giao đưa vào sử dụng trước năm 2013 chưa bố trí đủ vốn; tốn nợ xây dựng bản; dự án dự kiến hoàn thành năm 2014 (theo tiến độ định đầu tư, khả cân đối vốn khả thực năm 2014); - Số vốn lại bố trí cho dự án chuyển tiếp thực theo tiến độ phê duyệt Đối với dự án chuyển tiếp cần rà sốt phạm vi, quy mơ đầu tư phù hợp với mục tiêu khả cân đối vốn; - Đối với dự án khởi công mới, phải cân nhắc kỹ lưỡng, bố trí vốn khởi cơng dự án thật cấp bách xác định rõ nguồn vốn khả cân đối vốn cấp ngân sách; phải có đủ thủ tục phê duyệt đầu tư theo quy định trước ngày 31 tháng 10 năm 2013; bố trí vốn cho dự án khởi cơng sau bố trí đủ vốn để xử lý nợ đọng theo quy định Chỉ thị số 14/CT-TTg ngày 28 tháng năm 2013 Thủ tướng Chính phủ III Đề xuất giải pháp, chế sách, chế độ tài Bộ yêu cầu đơn vị đề xuất giải pháp, chế, sách, chế độ kiến nghị sửa đổi, bổ sung chế độ, sách tài hành, trình cấp có thẩm quyền ban hành trước thời điểm lập dự toán ngân sách (trước ngày 20 tháng năm 2013), đồng thời dự kiến kinh phí đảm bảo thực chế độ sách gửi Bộ (Vụ Kế hoạch – Tài chính, đơn vị có tài khoản riêng) gửi Văn phòng Bộ (đối với đơn vị khơng có tài khoản riêng) để tổng hợp báo cáo Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư làm xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2014 Thời gian gửi báo cáo đánh giá tình hình thực dự tốn ngân sách tháng đầu năm, ước thực năm 2013 dự toán ngân sách nhà nước năm 2014 gửi Bộ chậm ngày 12 tháng năm 2013 Khi gửi, đề nghị đơn vị đồng thời gửi địa thư điện tử: khtc@moj.gov.vn fax số máy 04.62739560 Sau thời hạn nêu trên, Bộ (Vụ Kế hoạch – Tài chính) khơng nhận dự tốn dự tốn ngân sách năm 2014 Bộ chi bố trí cho đơn vị kinh phí chi thường xuyên theo định mức Bộ quy định năm 2013 Đối với đơn vị dự tốn có số thu, chi lớn, Bộ (Vụ Kế hoạch – Tài chính) làm việc trực tiếp với đơn vị để thống trước tổng hợp, lập dự tốn ngân sách chung tồn Ngành Lịch làm việc cụ thể, Bộ thông báo sau Bộ thông báo cho đơn vị biết khẩn trương tổ chức thực Nơi nhận: - Như trên; - Bộ trưởng (để báo cáo); - Các đ/c Thứ trưởng (để báo cáo); - Các Vụ thuộc Bộ (để phối hợp); - Lưu: VT, Vụ KHTC TL BỘ TRƯỞNG VỤ TRƯỞNG VỤ KẾ HOẠCH-TÀI CHÍNH (Đã ký) Nguyễn Đình Tạp ... - Tài để xem xét, tổng hợp trình Bộ phê duyệt - Kế hoạch tài dự án viện trợ phải phù hợp với văn kiện dự án viện trợ cấp có thẩm quyền phê duyệt, nội dung chi phải thể chi tiết theo hợp phần,... theo biểu phụ lục chi tiết dự án, có số liệu tổng mức đầu tư duyệt, vốn toán lũy hết kế hoạch năm 2012, kế hoạch vốn năm 2013 theo nội dung trên; - Đánh giá tình hình tốn dự án đầu tư hồn thành,... mức phân bổ kinh phí năm 2013 Bộ cho đơn vị dự toán, số biên chế duyệt đến thời điểm lập dự toán, số biên chế chưa tuyển theo tiêu duyệt (nếu có); số người làm việc theo chế độ hợp đồng không thời