Thông tư số: 17 2014 TT-NHNN quy định về phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý năm 2014.

Công ty Luật Minh Gia NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM -Số: 17/2014/TT-NHNN www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -Hà Nội, ngày 01 tháng 08 năm 2014 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI, ĐÓNG GÓI, GIAO NHẬN KIM KHÍ QUÝ, ĐÁ QUÝ Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Căn Nghị định số 40/2012/NĐ-CP ngày 02 tháng năm 2012 Chính phủ nghiệp vụ phát hành tiền; bảo quản, vận chuyển tài sản quý giấy tờ có giá hệ thống Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Căn Nghị định số 24/2012/NĐ-CP ngày 03 tháng năm 2012 Chính phủ quản lý hoạt động kinh doanh vàng; Theo đề nghị Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư quy định việc phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý ngành ngân hàng Việc bảo quản, vận chuyển, kiểm tra, kiểm kê, bàn giao, xử lý thừa thiếu kim khí quý, đá quý thực theo quy định Thông tư số 01/2014/TT-NHNN ngày 06/01/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Điều Đối tượng áp dụng Các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi tắt Ngân hàng Nhà nước), bao gồm: Cục Phát hành Kho quỹ, Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đơn vị có liên quan khác Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (sau gọi tắt tổ chức tín dụng) Đơn vị gia công vàng miếng cho Ngân hàng Nhà nước (sau gọi tắt đơn vị gia công); doanh nghiệp cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng Tổ chức, cá nhân khác có giao nhận kim khí quý, đá quý với Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng (sau gọi khách hàng) LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Điều Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này, từ ngữ hiểu sau: Kim khí quý bao gồm vàng, bạc, bạch kim loại kim loại quý khác Đá quý bao gồm kim cương (hạt xoàn), ruby (hồng ngọc), emorot (lục bảo ngọc), saphia (bích ngọc), ngọc trai (trân châu) loại đá quý khác Bao bì bao sử dụng để ép sản phẩm vàng miếng; bao bì vàng miếng chống giả theo quy chuẩn, tiêu chuẩn tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cho phép sản xuất vàng miếng đơn vị gia cơng Điều Ngun tắc phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý Kim khí quý, đá quý phải phân loại, xếp, đóng gói, niêm phong theo trật tự danh mục để thuận tiện bảo quản, xuất nhập, kiểm tra, kiểm kê Việc phân loại, kiểm định, đóng gói, giao nhận thực khách hàng, đơn vị, theo loại, phân loại; kiểm nhận, đóng gói xong phân loại, loại nhận sang phân loại, loại khác; giao nhận xong vật khách hàng, đơn vị giao nhận đến vật khách hàng, đơn vị khác để tránh nhầm lẫn Nơi phân loại, kiểm định, đóng gói, giao nhận kim khí q, đá q phải thuận tiện, an tồn; trang bị dụng cụ, phương tiện đảm bảo độ xác cần thiết cho cơng tác kiểm định, đóng gói, niêm phong Khi giao nhận kim khí q, đá quý phải theo giấy tờ hợp pháp, hợp lệ; số liệu giấy tờ phải khớp với vật Quá trình giao nhận phải thực đầy đủ quy định phân loại, kiểm định, đóng gói niêm phong Việc xác định số lượng, khối lượng, chất lượng kích cỡ loại kim khí quý, đá quý phải cụ thể xác Chương II PHÂN LOẠI VÀ ĐĨNG GĨI KIM KHÍ QUÝ, ĐÁ QUÝ Điều Danh mục phân loại Kim khí quý, đá quý phân thành danh mục sau: Loại, phân loại phân loại chất lượng Loại: Vàng, bạc, bạch kim, kim cương, ruby, emorot, saphia, ngọc trai, kim khí quý, đá quý khác theo quy định pháp luật Phân loại: a) Vàng phân loại sau: - Vàng trang sức, mỹ nghệ sản phẩm vàng có hàm lượng từ Kara (tương đương 33,33%) trở lên, qua gia công, chế tác để phục vụ nhu cầu trang sức, trang trí mỹ thuật - Vàng miếng vàng dập thành miếng, có đóng chữ, số khối lượng, chất lượng ký mã hiệu doanh nghiệp tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cho phép sản xuất vàng miếng Ngân hàng Nhà nước tổ chức sản xuất thời kỳ - Vàng nguyên liệu vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng loại vàng khác b) Các loại kim khí quý khác phân loại sau: - Kim khí quý trang sức, mỹ nghệ sản phẩm kim khí q qua gia cơng, chế tác để phục vụ nhu cầu trang sức, trang trí mỹ thuật - Kim khí quý nguyên liệu kim khí quý dạng khối, thỏi, hạt, miếng loại LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn kim khí quý khác Phân loại chất lượng: Các loại phân loại lại phân theo chất lượng a) Kim khí quý: Phân theo hàm lượng kim loại quý 75%; từ 30% đến 75%; 30% b) Đá quý: Phân thành loại I, loại II, loại III, loại IV Điều Xác định số lượng, khối lượng, kích cỡ, chất lượng kim khí quý, đá quý Xác định số lượng: a) Loại đếm được: đếm theo đơn vị thỏi, lá, cái, viên, miếng, mảnh b) Loại không đếm (dạng cốm, hạt, bột): xác định theo món, gói Xác định khối lượng, kích cỡ: a) Các loại kim khí quý: Xác định khối lượng theo đơn vị đo pháp định kilôgam (kg), gam (g), miligam (mg) lượng, đồng cân (chỉ), phân 1 lượng = 0,375 mg = 10 100 b) Các loại đá quý: Xác định khối lượng theo carat (ct), 01ct = 0,2 g = 200 mg; xác định đường kính, kích cỡ ngọc trai theo milimét (mm) phân = c) Các loại đồ trang sức đồ mỹ nghệ có gắn đá quý làm cho giá trị đồ vật tăng lên so với giá trị đồ vật sau tách rời thân khỏi đá quý; kiểm nhận phải giữ nguyên hình dạng cân khối lượng chung đồ vật, sau xác định khối lượng phận (nếu được) Xác định chất lượng: a) Các loại kim khí quý: Xác định theo tỷ lệ phần trăm (%) nguyên chất kim loại quý b) Các loại đá quý: Xác định chất lượng vào thành phần hóa học, giá trị sử dụng để phân loại I, loại II, loại III, loại IV theo TCVN 5855:1994, Đá quý - Thuật ngữ phân loại Phương tiện, dụng cụ cân, đo sử dụng để xác định khối lượng, kích cỡ kim loại quý, đá quý phải bảo đảm yêu cầu sau đây: a) Có phạm vi đo, độ xác phù hợp với giới hạn sai số kết phép đo quan quản lý nhà nước đo lường quy định tổ chức, cá nhân sản xuất, nhập kim khí q, đá q cơng bố; b) Đã kiểm định hiệu chuẩn theo quy định pháp luật đo lường Giấy chứng nhận kiểm định, hiệu chuẩn phải thời hạn giá trị Điều Đóng gói, niêm phong Các loại kim khí quý, đá quý (trừ vàng miếng quy định Khoản Điều này) đóng gói túi nilon ghim (hoặc khâu, dán) miệng túi, túi phải gói hai lớp giấy dày, bền Riêng loại đá quý, đồ trang sức đồ mỹ nghệ phải lót bơng, vải giấy mềm đựng hộp cứng để đề phòng sây sát, hư hỏng Đồ trang sức đồ mỹ nghệ phải đóng gói từng Nếu giống chất lượng khối lượng đóng gói 10 thành bộ, 10 thành gói Trong gói hộp phải có phiếu kiểm định, bảng kê, ngồi gói hộp phải niêm phong; niêm phong ghi rõ: Loại, phân loại, số lượng, khối lượng, chất lượng, họ tên chữ ký tổ trưởng tổ giao nhận (sau gọi tắt tổ trưởng), thủ kho tiền, ngày, tháng, năm đóng gói, niêm phong LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Một nhiều gói, hộp loại, phân loại chất lượng đóng vào hộp gỗ, hộp tơn, hộp kim loại khơng gỉ, có niêm phong, kẹp Trên niêm phong hộp phải ghi rõ số lượng gói, hộp; khối lượng chất lượng gói, hộp; họ tên chữ ký tổ trưởng thủ kho tiền; ngày, tháng, năm đóng gói, niêm phong Vàng miếng khối lượng, chất lượng, ký mã hiệu sau kiểm nhận phải đóng vào hộp túi nilon suốt theo lô, lô gồm 100 bội số 100, tối đa 500 miếng (trường hợp vàng miếng khơng đủ lơ đóng gói vào hộp túi nilon tương tự vàng miếng đủ lô ghi rõ số lượng vàng miếng niêm phong) Hộp đựng vàng miếng loại hộp kim loại khơng gỉ, kích thước phù hợp với số lượng vàng theo lơ, lót vải nhung, cạnh mặt hộp có 02 khuy để thuận tiện cho việc khóa, niêm phong, kẹp chì Trong hộp túi phải có bảng kê số hiệu, ký hiệu miếng vàng hộp túi Ngoài hộp túi niêm phong, niêm phong ghi đầy đủ yếu tố theo quy định Khoản Điều Thủ kho tiền ghi số hiệu gói hộp, số hiệu theo dõi thẻ kho sổ theo dõi Chương III GIAO NHẬN KIM KHÍ QUÝ, ĐÁ QUÝ Mục 1: TỔ CHỨC GIAO NHẬN Điều Tổ giao nhận Việc phân loại, kiểm định, đóng gói, giao nhận kim khí q, đá quý phải tổ giao nhận thực Thẩm quyền thành lập tổ giao nhận: a) Tại Ngân hàng Nhà nước: - Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ định thành lập tổ giao nhận kho tiền Trung ương Hà Nội (kho tiền I); - Chi cục trưởng Chi cục Phát hành Kho quỹ định thành lập tổ giao nhận kho tiền Trung ương thành phố Hồ Chí Minh (kho tiền II); - Giám đốc Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương định thành lập tổ giao nhận đơn vị b) Tại tổ chức tín dụng: Tổ chức tín dụng định thành lập tổ giao nhận đơn vị Thành phần tổ giao nhận gồm: a) Tổ trưởng b) Thợ kỹ thuật kim khí quý, đá quý (khi nhận theo hình thức kiểm định vật) Trường hợp Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khơng có thợ kỹ thuật chuyên trách kim khí quý, đá quý th thợ kỹ thuật để kiểm định Thợ kỹ thuật phải đào tạo nghiệp vụ kiểm định kim khí quý, đá quý c) Thủ kho tiền d) Nhân viên ghi chép lập biên Trường hợp khơng bố trí nhân viên ghi chép lập biên riêng việc ghi chép lập biên giao nhận ba thành phần tổ giao nhận quy định điểm a, b, c Khoản thực LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Điều Trách nhiệm thành viên tổ giao nhận Tổ trưởng chịu trách nhiệm chung nhiệm vụ giao trước cấp có thẩm quyền định thành lập tổ giao nhận; trực tiếp hướng dẫn tổ chức đảm bảo an toàn tài sản trình thực nhiệm vụ tổ giao nhận Thợ kỹ thuật có trách nhiệm đảm bảo phân loại, xác định chất lượng, khối lượng, kích cỡ loại kim khí quý, đá quý xác Thủ kho tiền có trách nhiệm trực tiếp đóng gói, niêm phong loại kim khí quý, đá quý Nhân viên ghi chép lập biên phải có trách nhiệm ghi chép lập biên giao nhận đầy đủ, rõ ràng, xác Các thành viên tổ giao nhận có trách nhiệm giữ bí mật tài sản, số liệu thực theo quy trình giao nhận kim khí q, đá q quy định Thơng tư Mục 2: QUY TRÌNH GIAO NHẬN KIM KHÍ QUÝ, ĐÁ QUÝ Điều 10 Hình thức giao nhận Căn tình hình yêu cầu cụ thể trường hợp giao nhận theo đề nghị bên giao để thống thực giao nhận kim khí q, đá q theo hình thức kiểm định vật theo hình thức nguyên niêm phong Việc giao nhận vàng miếng, vàng nguyên liệu thực theo quy định Mục Chương III Thông tư Điều 11 Quy trình nhận kim khí q, đá quý theo hình thức kiểm định vật Bước Người giao nộp vật kèm theo giấy tờ hợp pháp, hợp lệ lập bảng kê theo mẫu Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư Tổ trưởng thực kiểm soát đầy đủ giấy tờ hợp lệ, hợp pháp tài sản, gồm: a) Lệnh xuất kho cấp có thẩm quyền đơn vị giao trường hợp nhận kim khí quý, đá quý hệ thống Ngân hàng Nhà nước; Ngân hàng Nhà nước với tổ chức tín dụng ngược lại; tổ chức tín dụng với b) Các giấy tờ theo hồ sơ tín dụng trường hợp nhận kim khí quý, đá quý khách hàng dùng để chấp, cầm cố khoản vay c) Hợp đồng bảo quản trường hợp nhận kim khí quý, đá quý khách hàng làm dịch vụ bảo quản tài sản d) Văn quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật, hồ sơ liên quan tới tài sản trường hợp nhận kim khí quý, đá quý gửi vào kho Ngân hàng Nhà nước Bước Tổ trưởng nhận số lượng vật loại theo bảng kê, nhận hết loại nhận đến loại khác Bước Tổ trưởng giao vật theo bảng kê cho thợ kỹ thuật, thợ kỹ thuật sử dụng phương tiện, dụng cụ cân, đo để phân loại, xác định khối lượng, chất lượng kích cỡ loại kim khí quý, đá quý đảm bảo xác theo quy định Điều 5, Điều Thông tư ghi thông tin tên, số hiệu, phạm vi đo; độ xác, ngày, tháng, năm kiểm tra, kiểm định, hiệu chuẩn phương tiện, dụng cụ cân, đo vào biên giao nhận Thợ kỹ thuật kiểm tra chất lượng vật xong phải ký, ghi rõ họ tên phiếu ghi kết kiểm định vật Phiếu kiểm định lập thành hai liên, liên đính kèm vật đóng gói, liên giao cho kế toán chứng từ giao nộp Trên phiếu kiểm định phải ghi đầy đủ yếu tố: tên vật, khối lượng, chất lượng, kích cỡ, ngày, tháng, năm kiểm định LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Khi kiểm định, thợ kỹ thuật phát vật khơng phải kim khí q, đá q, phải giao lại vật cho tổ trưởng kèm theo phiếu kiểm định để trả lại vật cho người giao phải ghi rõ biên giao nhận Bước Sau xác định xong khối lượng, chất lượng kích cỡ loại, phân loại kim khí quý, đá quý, thợ kỹ thuật chuyển phiếu kiểm định sang cho nhân viên ghi chép biên Trường hợp có chênh lệch số lượng, chất lượng, khối lượng, kích cỡ kim khí quý, đá quý so với bảng kê người giao quy định Khoản Điều này, nhân viên ghi chép biên lập bảng kê gồm hai liên theo mẫu Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư vào phiếu kiểm định để ghi kết vào bảng kê Trường hợp khơng có chênh lệch số lượng, chất lượng, khối lượng, kích cỡ kim khí quý, đá quý so với bảng kê người giao quy định Khoản Điều này, nhân viên ghi chép biên lập thêm liên bảng kê với nội dung số liệu bảng kê người giao, Bảng kê phải có chữ ký tổ trưởng chữ ký xác nhận thợ kỹ thuật Một liên bảng kê giao cho thủ kho tiền với vật để kiểm sốt lại đóng gói; liên bảng kê giao nhân viên ghi chép biên để lập biên giao nhận theo mẫu Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư Bước Thợ kỹ thuật kiểm tra lại số liệu ghi bảng kê vật chuyển loại sang cho thủ kho tiền Thủ kho tiền phải kiểm tra lại trước đóng gói, niêm phong Việc phân loại danh mục, đóng gói, niêm phong quy định Điều 5, Điều Thông tư Bước Sau nhận niêm phong xong vật người giao, tổ giao nhận kiểm tra lại số liệu bảng kê với gói, hộp vật niêm phong Căn vào biên giao nhận phiếu nhập kho kế toán, thủ kho tiền ghi số hiệu lên gói, hộp theo quy định Khoản Điều Thông tư trước đưa vào bảo quản kho Điều 12 Quy trình nhận kim khí q, đá q theo hình thức nguyên niêm phong Tổ trưởng thực kiểm soát đầy đủ giấy tờ hợp pháp, hợp lệ tài sản nhận quy định Khoản Điều 11 Thông tư Người giao vật theo niêm phong phải có bảng kê chi tiết vật, tên vật; số lượng, chất lượng khối lượng vật (nếu xác định được) Tổ giao nhận chứng kiến hướng dẫn người giao tự đóng gói, hộp, niêm phong vật Trong gói, hộp có bảng kê biên giao nhận kèm theo Biên giao nhận lập theo mẫu Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư này, có ghi rõ nhận theo gói, hộp niêm phong Niêm phong ghi rõ: đơn vị giao, người giao, họ tên, chữ ký người đóng gói, hộp niêm phong (thuộc bên giao); ngày, tháng, năm giao, người giao ký Người có tên niêm phong chịu trách nhiệm số lượng, chất lượng khối lượng vật gói, hộp niêm phong Đơn vị nhận theo gói, hộp nguyên niêm phong không chịu trách nhiệm số lượng, chất lượng khối lượng vật gói, hộp niêm phong Điều 13 Biên giao nhận Việc giao nhận phải lập thành biên giao nhận theo mẫu Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư Biên giao nhận lập thành bốn bản: người giao vật giữ để làm chứng từ biên nhận; giao cho kế toán kèm theo chứng từ giao nộp; giao cho thủ kho tiền; để kèm vào gói vật (nếu nhận theo niêm phong) Điều 14 Bảo quản kim khí quý, đá quý trình nhận Cuối buổi, ngày làm việc, chưa kiểm nhận xong tất kim khí quý, đá quý phải bảo quản túi hộp, đưa vào hòm sắt có khóa niêm phong Người giao đóng gói niêm phong tồn số tài sản với bảng kê tài sản theo hướng dẫn chứng kiến tổ giao nhận Trên niêm phong có chữ ký người giao, người đóng gói vật phải đưa vào bảo quản kho tiền Tổ trưởng viết giấy biên nhận, LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Cơng ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn có đầy đủ chữ ký tổ trưởng, thủ kho tiền, kế toán, cấp có thẩm quyền đơn vị nhận đưa cho người giao Khi nhận lại gói, hộp vật để kiểm nhận tiếp, người giao phải kiểm tra lại niêm phong Nếu trả lại giấy biên nhận cho tổ trưởng để hủy bỏ tiếp tục kiểm nhận Điều 15 Giao kim khí quý, đá quý kiểm định Khi giao kim khí quý, đá quý phải có đầy đủ loại giấy tờ sau: a) Lệnh xuất kho cấp có thẩm quyền Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng; b) Phiếu xuất kho; c) Giấy giới thiệu, giấy ủy quyền người nhận, đơn vị nhận (nếu nhận thay); d) Chứng minh nhân dân hộ chiếu người nhận Căn vào phiếu xuất kho, thủ kho tiền phải lập bảng kê số vật xuất kho theo mẫu Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư ghi sổ theo dõi, ghi thẻ kho đem vật giao Trước mở gói, hộp vật, thành viên xuất kho phải kiểm tra lại niêm phong; trường hợp ngun niêm phong thực mở gói, hộp; trường hợp khơng ngun niêm phong báo cáo cấp có thẩm quyền đơn vị xem xét xử lý theo quy định thủ kho tiền chịu trách nhiệm số lượng, chất lượng khối lượng vật gói, hộp Sau mở gói, hộp, phải vào biên giao nhận, phiếu kiểm định vật bảng kê cũ để đối chiếu lại số lượng, khối lượng; chất lượng cho khớp tiến hành xuất theo phiếu xuất kho Khi xuất kho phải lập biên giao nhận theo mẫu Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư Trường hợp xuất chưa hết số vật gói, hộp số vật lại chênh lệch số liệu nhập kho ban đầu với số liệu xuất kho lần Số vật lại đóng gói, niêm phong kèm theo bảng kê nhập kho ban đầu bảng kê xuất kho lần Thẻ kho giữ nguyên số hiệu cũ Điều 16 Giao kim khí quý, đá quý theo gói, hộp nguyên niêm phong Khi xuất giao vật theo nguyên gói, hộp niêm phong phải có giấy tờ theo quy định Khoản Điều 15 Thông tư này, biên giao nhận hợp đồng bảo quản (nếu có) nhận trước Đối với tài sản gửi vào kho Ngân hàng Nhà nước phải có giấy tờ theo quy định Khoản Điều 15 Thông tư này, biên giao nhận văn quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật tài sản Khi giao vật phải lập biên giao nhận theo mẫu Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư xuất nguyên gói, hộp theo biên giao nhận nhận lần trước Trường hợp bên nhận nhận phần gói, hộp phải làm thủ tục giao trả gọn gói, hộp, sau làm thủ tục nhận phần lại theo gói, hộp ngun niêm phong Việc mở gói, hộp niêm phong phải người có tên niêm phong người ủy quyền thực Trước giao, bên giao yêu cầu bên nhận kiểm tra kỹ niêm phong bên ngồi gói, hộp Sau giao, bên nhận phải chịu hoàn toàn trách nhiệm số lượng, chất lượng tài sản gói, hộp Nếu thấy cần thiết, bên nhận có quyền mời quan chức đến giám định niêm phong tình trạng bên ngồi gói, hộp trước mở gói, hộp niêm phong Trường hợp niêm phong bị rách, mờ, không xác định nội dung ghi niêm phong hai bên thống cách thức xử lý mời đại diện quan chức đến giám định Mục 3: GIAO NHẬN VÀNG MIẾNG, VÀNG NGUYÊN LIỆU Điều 17 Nhận vàng miếng, vàng nguyên liệu LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Ngân hàng Nhà nước nhận vàng miếng mua tổ chức tín dụng, doanh nghiệp cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng (sau gọi tắt tổ chức tín dụng, doanh nghiệp) theo văn xác nhận giao dịch mua, bán vàng miếng Ngân hàng Nhà nước với tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; thực kiểm đếm, nhận ghi số sê ri theo miếng nguyên bao bì tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cho phép sản xuất đơn vị gia cơng Tổ chức tín dụng, doanh nghiệp tiếp tục chịu trách nhiệm với Ngân hàng Nhà nước chất lượng, khối lượng vàng miếng bán cho Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước bán kiểm định đạt chất lượng số vàng Trường hợp cần thiết phải tổ chức kiểm định lại chất lượng vàng sau kiểm đếm nhận theo miếng nguyên bao bì, Ngân hàng Nhà nước tự tổ chức thực thuê tổ chức khác kiểm định; việc kiểm định phải có chứng kiến người đại diện tổ chức tín dụng, doanh nghiệp giao vàng Trường hợp tổ chức tín dụng, doanh nghiệp giao vàng khơng cử người chứng kiến, phải có thông báo văn cho Ngân hàng Nhà nước chấp nhận kết kiểm định Ngân hàng Nhà nước nhận sản phẩm vàng miếng gia công từ vàng nguyên liệu theo hợp đồng gia công vàng miếng Ngân hàng Nhà nước với đơn vị gia công thực kiểm đếm nhận theo miếng nguyên bao bì đơn vị gia cơng Ngân hàng Nhà nước nhận vàng nguyên liệu theo hợp đồng nhập (trong trường hợp Ngân hàng Nhà nước trực tiếp nhập khẩu) giấy tờ khác theo quy định (trong trường hợp Ngân hàng Nhà nước không trực tiếp nhập khẩu) thực nhận theo gói, kiện nguyên niêm phong nhà sản xuất Khi nhận vàng miếng, vàng nguyên liệu trường hợp quy định Khoản 1, 2, Điều này, tổ trưởng phải thực kiểm soát đầy đủ giấy tờ hợp pháp, hợp lệ tài sản Các giấy tờ bao gồm: văn xác nhận giao dịch mua, bán vàng miếng Ngân hàng Nhà nước với tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; giấy ủy quyền cấp có thẩm quyền đơn vị giao; chứng minh nhân dân hộ chiếu người giao giấy tờ cần thiết khác Khi nhận vàng miếng, vàng nguyên liệu trường hợp quy định Khoản 1, 2, Điều phải lập biên giao nhận theo mẫu Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư Điều 18 Giao vàng miếng, vàng nguyên liệu Ngân hàng Nhà nước giao vàng miếng cho tổ chức tín dụng, doanh nghiệp theo văn xác nhận giao dịch mua, bán vàng miếng Ngân hàng Nhà nước với tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, Ngân hàng Nhà nước thực giao tổ chức tín dụng, doanh nghiệp tổ chức kiểm đếm nhận vàng theo miếng nguyên bao bì tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cho phép sản xuất đơn vị gia cơng, ưu tiên giao vàng miếng tổ chức tín dụng, doanh nghiệp bán cho Ngân hàng Nhà nước trước Ngân hàng Nhà nước giao vàng nguyên liệu cho đơn vị gia công để gia công thành vàng miếng theo hợp đồng gia công vàng miếng Ngân hàng Nhà nước với đơn vị gia cơng thực giao theo gói, kiện ngun niêm phong nhà sản xuất Đơn vị gia công kiểm tra khối lượng kiểm định chất lượng vàng nguyên liệu Ngân hàng Nhà nước giao để gia công thành vàng miếng chứng kiến giám sát Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước giao vàng nguyên liệu theo hợp đồng xuất (hoặc ủy thác xuất khẩu) Ngân hàng Nhà nước với đối tác nước thực theo quy định hợp đồng Khi giao vàng miếng, vàng nguyên liệu trường hợp quy định Khoản 1, LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn 2, Điều phải có đầy đủ giấy tờ theo quy định Khoản Điều 15 Thông tư văn xác nhận giao dịch mua, bán vàng miếng Ngân hàng Nhà nước với tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Khi giao vàng miếng, vàng nguyên liệu trường hợp quy định Khoản 1, 2, Điều phải lập biên giao nhận theo mẫu Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư Chương IV TỔ CHỨC THI HÀNH Điều 19 Trách nhiệm đơn vị có liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước Cục Phát hành Kho quỹ có trách nhiệm: a) Tổ chức thực việc giao nhận vàng miếng, vàng nguyên liệu Ngân hàng Nhà nước kho tiền I theo quy định Điều 17, Điều 18 Thông tư b) Phối hợp với đơn vị liên quan thực thủ tục hải quan, thủ tục nhận vàng nhập Ngân hàng Nhà nước theo hợp đồng chứng từ giao dịch Ngân hàng Nhà nước với đối tác nước sân bay, bến cảng, nhà ga c) Hướng dẫn quy trình giao, nhận vàng miếng theo miếng nguyên bao bì giao, nhận vàng nguyên liệu theo hình thức nguyên niêm phong Ngân hàng Nhà nước d) Hướng dẫn kiểm tra việc thực Thông tư Chi cục Phát hành Kho quỹ có trách nhiệm tổ chức thực việc giao nhận vàng miếng, vàng nguyên liệu Ngân hàng Nhà nước kho tiền II theo quy định Điều 17, Điều 18 Thông tư thực theo quy định điểm b Khoản Điều Vụ Kiểm tốn nội có trách nhiệm hướng dẫn kiểm soát việc tổ chức thực hệ thống Ngân hàng Nhà nước Điều 20 Trách nhiệm tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng TCVN 5855:1994, Đá quý - Thuật ngữ phân loại, TCVN sửa đổi, bổ sung, thay TCVN 5855:1994 (nếu có) quy định Thơng tư để ban hành quy trình nội tổ chức thực việc phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý hệ thống Tổ chức tín dụng cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng quy định Thông tư để ban hành quy trình nội tổ chức thực việc giao nhận vàng miếng hệ thống mình; tổ chức thực giao nhận vàng miếng tổ chức tín dụng với khách hàng theo quy định Thơng tư quy trình nội Điều 21 Hiệu lực thi hành Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng năm 2014 Kể từ ngày Thông tư có hiệu lực, văn sau hết hiệu lực thi hành: a) Quyết định số 78/2000/QĐ-NHNN6 ngày 06/3/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế phân loại, kiểm định, đóng gói giao nhận kim khí q, đá q ngành Ngân hàng b)Thơng tư số 05/2013/TT-NHNN ngày 08/3/2013 sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế phân loại, kiểm định, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý ngành Ngân hàng ban hành theo Quyết định số 78/2000/QĐ-NHNN6 ngày 06/3/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Điều 22 Trách nhiệm tổ chức thi hành Chánh Văn phòng, Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ, Giám đốc Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước, Thủ trưởng đơn vị liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tư này./ Nơi nhận: - Như Điều 22; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Lưu: VP, PC, PHKQ (05 bản) KT THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Đào Minh Tú PHỤ LỤC I MẪU BẢNG KÊ KIM KHÍ Q, ĐÁ Q (Kèm theo Thơng tư số 17/2014/TT-NHNN ngày 01 tháng năm 2014 Ngân hàng Nhà nước) TÊN CQ CHỦ QUẢN TRỰC TIẾP TÊN ĐƠN VỊ -Số: CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc BẢNG KÊ NỘP/TRẢ CÁC LOẠI KIM KHÍ QUÝ, ĐÁ QUÝ Ngày …… tháng …… năm…… Họ tên người giao/nhận: Đơn vị: Địa chỉ: Nội dung nộp/trả: STT (1) Tên vật/ Loại/phân loại/phân loại chất lượng (2) Đơn vị tính Số lượng Khối lượng Kích cỡ Chất lượng (3) (4) (5) (6) (7) LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Cộng Người giao/nhận (Ký, ghi rõ họ tên) Người nhận/trả (Ký, ghi rõ họ tên) Ghi chú: - Trong trường hợp nhận kim khí q, đá q theo hình thức kiểm định vật, bảng kê phải có chữ ký xác nhận thợ kỹ thuật theo quy định Khoản Điều 11 Thông tư - Tùy vào loại/phân loại/phân loại chất lượng kim khí quý, đá quý theo quy định Điều Thông tư để ghi số liệu phù hợp vào cột từ (4) đến (7) PHỤ LỤC II MẪU BIÊN BẢN GIAO NHẬN (Kèm theo Thông tư số 17/2014/TT-NHNN ngày 04 tháng năm 2014 Ngân hàng Nhà nước) TÊN CQ CHỦ QUẢN TRỰC TIẾP TÊN ĐƠN VỊ -Số: /BB CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc BIÊN BẢN GIAO NHẬN Nhập (1) từ (2) Hôm nay, ngày/tháng/năm …………………………… ………………(3) Lý do, giao, nhận (theo định/lệnh) Bên giao: - Ông (bà): …………………………………………… Chức vụ: - Đơn vị: - Địa chỉ: - Giấy ủy quyền số: - Số CMND/Hộ chiếu Bên nhận: - Ông (bà) ………………… Chức vụ ………………… Số CMND/Hộ chiếu - Ông (bà) ………………… Chức vụ ………………… Số CMND/Hộ chiếu - Ông (bà) ………………… Chức vụ ………………… Số CMND/Hộ chiếu Đã giao nhận tổng số (bằng chữ): Gồm loại: STT Tên vật Đơn vị tính Số lượng Khối lượng Kích cỡ Chất Iượng Ghi LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia (I) (II) www.luatminhgia.com.vn (III) (IV) (V) (VI) (VII) (VIII) Cộng Hình thức giao nhận: ……………… (4) Các nội dung khác: ………………………………… (5) Người giao (Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán (Ký, ghi rõ họ tên) Tổ trưởng tổ giao nhận (Ký, ghi rõ họ tên) Thợ kỹ thuật (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ kho tiền (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị nhận (Ký, ghi rõ họ tên) Ghi chú: (*) Mẫu áp dụng trường hợp nhận kim khí quý, đá quý Trường hợp giao kim khí quý, đá quý lập Biên giao nhận xuất (1) giao (2) thành phần ký tên biên giao nhận là: người nhận, thủ kho tiền, kế toán, Thủ trưởng đơn vị giao (**) Tùy vào loại/phân loại/phân loại chất lượng kim khí quý, đá quý theo quy định Điều Thông tư để ghi số liệu phù hợp vào cột từ (IV) đến (VII) (1) Ghi rõ tên/loại kim khí quý, đá quý nhập/xuất (2) Ghi rõ tên đơn vị giao/nhận kim khí quý, đá quý (3) Địa điểm giao nhận (4) Kiểm định vật nguyên niêm phong (5) Trong trường hợp nhận kim khí q, đá q theo hình thức kiểm định vật: ghi rõ chênh lệch số lượng, chất lượng, khối lượng, kích cỡ kim khí quý, đá quý so với bảng kê nộp người giao; vật khơng phải kim khí q, đá q trả lại cho người giao, phương pháp kiểm định tên, số hiệu, phạm vi đo, độ xác, ngày, tháng, năm kiểm tra, kiểm định, hiệu chuẩn phương tiện, dụng cụ cân, đo sử dụng để thực phân loại, xác định khối lượng, chất lượng, kích cỡ loại kim khí quý, đá quý LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 ... sản xuất vàng miếng đơn vị gia cơng Điều Ngun tắc phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý Kim khí quý, đá quý phải phân loại, xếp, đóng gói, niêm phong theo trật tự danh mục để thuận... tên/loại kim khí quý, đá quý nhập/xuất (2) Ghi rõ tên đơn vị giao/ nhận kim khí quý, đá quý (3) Địa điểm giao nhận (4) Kiểm định vật nguyên niêm phong (5) Trong trường hợp nhận kim khí q, đá q theo... vị nhận (Ký, ghi rõ họ tên) Ghi chú: (*) Mẫu áp dụng trường hợp nhận kim khí quý, đá quý Trường hợp giao kim khí quý, đá quý lập Biên giao nhận xuất (1) giao (2) thành phần ký tên biên giao nhận