NHUA TAN TIEN 2012 Final

CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2–3 BÁO CÁO KIỂM TỐN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN 5–8 Bảng cân đối kế tốn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 – 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài 12 – 28 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Khái qt Cơng ty Cổ phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến chuyển từ doanh nghiệp nhà nước thành Công ty cổ phần theo Quyết định số 90/2004/QĐ-BCN ngày 13 tháng 09 năm 2004 Bộ Trưởng Bộ Công Nghiệp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002999 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 28 tháng 12 năm 2004 Đăng ký thay đổi lần 06 ngày 16 tháng 11 năm 2011 Hoạt động Cơng ty là: - Sản xuất mua bán sản phẩm bao bì; - Mua bán vật tư, nguyên liệu, thiết bị phụ tùng, khuôn in ống đồng phục vụ sản xuất; - Kinh doanh bất động sản Trụ sở Cơng ty Lô II, Cụm 4, Đường số 13 Khu Công Nghiệp Tân Bình, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, Thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty có đơn vị trực thuộc sau : Tên Chi nhánh Bắc Ninh Địa Cụm cơng nghiệp Tân Hồng – Hồn Sơn mở rộng, thơn Bất Lự, xã Hoàn Sơn, huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh Các kiện sau ngày khóa sổ kế tốn lập báo cáo tài Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày khóa sổ kế tốn lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Ban kiểm soát năm 2012 đến ngày lập báo cáo sau: Hội đồng quản trị Ông Lê Minh Cường Chủ tịch Ông Bùi Quang Thịnh Phó Chủ tịch Bà Đồn Thu Nhạn Ủy viên Bà Lê Thị Ngọc Trâm Ủy viên Ơng Nguyễn Đình Khánh Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Ông Lê Minh Cường Tổng Giám đốc Ơng Bùi Quang Thịnh Phó Tổng Giám đốc CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Ban kiểm soát Bà Trương Thị Thanh Huyền Ông Chế Anh Tuấn Ông Huỳnh Thanh Kháng Trưởng ban Ủy viên Ủy viên Bổ nhiệm ngày 3/2/2012 Kiểm toán viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán Nam Việt (AASCN) thực kiểm tốn Báo cáo tài cho Cơng ty Công bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng;  Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành;  Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Thay mặt Ban Tổng Giám đốc _ Lê Minh Cường Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Ngày 20 tháng 01 năm 2013 Số : … /BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo Tài năm 2012 Cơng ty Cổ phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến lập ngày 20 tháng 01 năm 2013 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày trình bày từ trang 05 đến trang 28 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng thực công việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đoán quan trọng Ban Tổng Giám đốc cách trình bày tổng quát báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt Phó Giám đốc Kiểm tốn viên Nguyễn Minh Tiến Chứng KTV số: 0547/KTV Cao Thị Hồng Nga Chứng KTV số: 0613/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền Thuyết minh 31/12/2012 01/01/2012 508.189.671.929 487.281.490.842 39.629.339.309 116.004.899.012 111 8.690.010.327 12.228.899.012 Các khoản tương đương tiền 112 30.939.328.982 103.776.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 756.252.000 932.950.000 Đầu tư ngắn hạn 121 954.380.000 1.707.174.682 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (198.128.000) (774.224.682) III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 267.975.566.348 233.249.134.924 Phải thu khách hàng 131 198.579.689.008 191.709.097.964 Trả trước cho người bán 132 71.519.987.797 42.711.821.243 Các khoản phải thu khác 135 40.494.350 562.592.873 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (2.164.604.807) (1.734.377.156) IV Hàng tồn kho 140 198.428.791.381 134.375.412.370 Hàng tồn kho 141 198.428.791.381 134.375.412.370 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.399.722.891 2.719.094.536 Thuế GTGT khấu trừ 152 1.266.187.702 2.708.267.426 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 123.535.189 827.110 Tài sản ngắn hạn khác 158 10.000.000 10.000.000 V.1 V.2 V.3 V.4 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2012 01/01/2012 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 160.700.161.747 159.308.226.310 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản cố định 220 158.157.280.330 155.758.749.208 Tài sản cố định hữu hình 221 131.056.170.695 129.799.274.660 V.5 - Nguyên giá 222 540.860.619.499 498.665.671.298 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (409.804.448.804) (368.866.396.638) Tài sản cố định vơ hình 227 9.789.027.084 9.449.152.907 - Nguyên giá 228 19.451.056.541 18.703.996.291 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (9.662.029.457) (9.254.843.384) Chi phí xây dựng dở dang 230 17.312.082.551 16.510.321.641 III Bất động sản đầu tư 240 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - - V Tài sản dài hạn khác 260 2.542.881.417 3.549.477.102 Chi phí trả trước dài hạn 261 2.542.881.417 3.549.477.102 668.889.833.676 646.589.717.152 TỔNG CỘNG TÀI SẢN V.6 V.7 V.8 270 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2012 01/01/2012 A NỢ PHẢI TRẢ 300 140.174.898.558 125.083.328.828 I Nợ ngắn hạn 310 140.174.898.558 124.932.422.809 Vay nợ ngắn hạn 311 - - Phải trả người bán 312 86.127.699.384 71.395.102.044 Người mua trả tiền trước 313 1.985.292.202 4.257.722.072 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 4.237.302.728 12.103.920.131 Phải trả người lao động 315 43.929.268.318 27.873.800.271 Chi phí phải trả 316 V.10 2.442.827.516 3.053.394.613 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.11 10.296.351.117 5.311.411.927 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 (8.843.842.707) 937.071.751 II Nợ dài hạn 330 - 150.906.019 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 - 150.906.019 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 528.714.935.118 521.506.388.324 I Vốn chủ sở hữu 410 528.714.935.118 521.506.388.324 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 411 149.999.980.000 149.999.980.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 154.777.960.000 154.777.960.000 Quỹ đầu tư phát triển 417 176.414.333.451 157.120.561.587 Quỹ dự phòng tài 418 15.614.809.332 15.614.809.332 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 31.907.852.335 43.993.077.405 II Nguồn kinh phí 430 - - 440 668.889.833.676 646.589.717.152 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN V.9 V.12 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: VND Thuyết minh Chỉ tiêu Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại - USD 31/12/2012 01/01/2012 267.218.710 267.218.710 459,53 245.943,55 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đoàn Thu Nhạn Đoàn Thu Nhạn Lê Minh Cường Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 01 năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lô II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2012 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 01 Chỉ tiêu Năm Năm trước VI.1 1.500.945.145.654 1.578.637.410.503 02 VI.2 8.525.213.224 8.004.748.872 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 10 VI.3 1.492.419.932.430 1.570.632.661.631 11 VI.4 1.395.761.081.928 1.455.460.158.853 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 20 96.658.850.502 115.172.502.778 21 VI.5 9.387.262.646 9.940.981.135 Chi phí tài 22 VI.6 83.471.514 5.793.695.229 23 154.133.333 1.008.578.050 Chi phí bán hàng 24 20.000.665.237 18.284.976.808 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 34.029.663.003 25.726.077.631 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 30 51.932.313.394 75.308.734.245 31 3.989.540.903 586.339.468 12 Chi phí khác 32 262.672.032 21.996.491 13 Lợi nhuận khác 40 3.726.868.871 564.342.977 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 55.659.182.265 75.873.077.222 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu 51 14.751.331.930 10.443.454.904 52 - - 60 40.907.850.335 65.429.622.318 2.727 4.362 Trong đó: Chi phí lãi vay VI.7 VI.8 70 Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Đồn Thu Nhạn Đồn Thu Nhạn Lê Minh Cường Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 01 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng 14 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá công việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành 11 Báo cáo phận Báo cáo theo phận bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý 15 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 12 Công cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu ngắn hạn, khoản phải thu khác khoản đầu tư Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác khoản vay Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ với trình bày giá trị Bảng cân đối kế toán Cơng ty: - Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị ghi nhận; - Có dự định tốn sở ghi nhận tài sản toán nợ phải trả thời điểm 13 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kế bên việc định sách tài hoạt động V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền (tiền gửi có kỳ hạn tháng) Cộng 16 31/12/2012 VND 155.917.187 8.042.140.987 491.952.153 30.939.328.982 01/01/2012 VND 1.818.993.640 6.076.566.033 4.333.339.339 103.776.000.000 39.629.339.309 116.004.899.012 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Số lượng Cổ phần 31/12/2012 VND Chứng khoán đầu tư ngắn hạn - Công ty CP FPT (FPT) 954.380.000 1.707.174.682 169.000.000 5.000 325.000.000 - Cơng ty CP Hồng Anh Gia Lai (HAG) - Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ 20.000 Tổng hợp Dầu khí (PET) - Cơng ty Cổ phần Xuất nhập 5.460 Petrolimex (PIT) - Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai (QGC) - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đô thị Idico (UIC) - Tổng Công ty cổ phần Phân bón 10.000 Hóa chất Dầu khí Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn - 14.100 762.294.682 338.000.000 20.000 338.000.000 63.380.000 5.250 63.380.000 - 5.000 132.500.000 - 5.000 86.000.000 384.000.000 - - (198.128.000) (774.224.682) 756.252.000 932.950.000 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND - 350.784.000 40.494.350 211.808.873 Cộng 40.494.350 562.592.873 Hàng tồn kho 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 190.382.219.311 127.720.973.960 28.825.402 34.735.099 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 2.764.143.957 2.804.702.001 Thành phẩm 5.253.602.711 3.812.999.973 - 2.001.337 198.428.791.381 134.375.412.370 198.428.791.381 134.375.412.370 Lãi tiền gửi có kỳ hạn dự thu Phải thu khác 01/01/2012 VND 3.250 Cộng Số lượng Cổ phần Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Hàng hóa Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực hàng tồn kho 17 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm - Mua sắm - Đầu tư XDCB hoàn thành Số giảm năm - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Số tăng năm - Khấu hao năm Số giảm năm - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khác Cộng 56.293.255.629 26.424.739.692 26.424.739.692 746.979.092 746.979.092 81.971.016.229 380.335.458.359 13.834.457.419 13.834.457.419 394.169.915.778 54.879.973.492 1.897.464.272 1.897.464.272 56.777.437.764 4.225.036.549 433.838.092 433.838.092 4.658.874.641 2.931.947.269 351.427.818 351.427.818 3.283.375.087 498.665.671.298 42.941.927.293 16.517.187.601 26.424.739.692 746.979.092 746.979.092 540.860.619.499 43.174.569.723 3.952.622.704 3.952.622.704 740.597.287 740.597.287 46.386.595.140 283.936.415.325 30.757.367.805 30.757.367.805 314.693.783.130 35.553.321.469 6.287.894.837 6.287.894.837 41.841.216.306 3.662.763.133 358.899.726 358.899.726 4.021.662.859 2.539.326.988 321.864.381 321.864.381 2.861.191.369 368.866.396.638 41.678.649.453 41.678.649.453 740.597.287 740.597.287 409.804.448.804 13.118.685.906 35.584.421.089 96.399.043.034 79.476.132.648 19.326.652.023 14.936.221.458 562.273.416 637.211.782 392.620.281 422.183.718 129.799.274.660 131.056.170.695 - Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng: 248.352.270.658 18 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: VND Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Cộng Nguyên giá Số dư đầu năm 18.212.323.731 491.672.560 18.703.996.291 Mua năm - 747.060.250 747.060.250 Số giảm năm - - - 18.212.323.731 1.238.732.810 19.451.056.541 8.879.753.146 375.090.238 9.254.843.384 228.380.124 178.805.949 407.186.073 - - - 9.108.133.270 553.896.187 9.662.029.457 Tại ngày đầu năm 9.332.570.585 116.582.322 9.449.152.907 Tại ngày cuối năm 9.104.190.461 684.836.623 9.789.027.084 Số dư cuối năm Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị lại Chi phí xây dựng dở dang 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 15.047.558.005 15.047.558.005 2.264.524.546 1.462.763.636 17.312.082.551 16.510.321.641 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Phân bổ công cụ, dụng cụ 2.542.881.417 3.549.477.102 Cộng 2.542.881.417 3.549.477.102 Xây dựng dở dang Cơng trình nhà xưởng sản xuất bao bì khu công nghiệp Tiên Sơn - Bắc Ninh Nhà xưởng khu cơng nghiệp Tân Bình - Thành phố Hồ Chí Minh Cộng Chi phí trả trước dài hạn 19 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Thuế khoản phải nộp nhà nước 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 167.436.003 257.219.241 3.888.472.525 4.804.076.378 Thuế thu nhập cá nhân 25.258.200 7.042.624.512 Thuế bảo vệ môi trường 156.136.000 - 4.237.302.728 12.103.920.131 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND Điện, nước, điện thoại 900.849.053 812.464.774 Cước vận chuyển hàng 1.170.295.944 1.269.924.974 371.682.519 971.004.865 2.442.827.516 3.053.394.613 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 6.753.205.149 2.966.905.401 Bảo hiểm xã hội 394.437.970 - Bảo hiểm y tế 200.850.725 73.014.706 63.498.529 9.505.417 185.084.000 186.245.000 2.699.274.744 2.075.741.403 10.296.351.117 5.311.411.927 Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Cộng 10 Chi phí phải trả Chi phí khác Cộng 11 Các khoản phải trả, phải nộp khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp Cổ tức phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 20 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 12 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Lãi năm trước Phân phối lợi nhuận năm 2010 - Trích quỹ đầu tư phát triển - Trích quỹ dự phòng tài - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi - Cổ tức đợt 2/2010 - Thưởng ban điều hành Tạm phân phối lợi nhuận năm 2011 - Trả cổ tức đợt 1/2011(10%) - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 149.999.980.000 - 154.777.960.000 - 121.903.997.224 26.780.017.450 26.780.017.450 - 11.908.641.769 3.706.167.563 3.706.167.563 - 61.123.353.266 65.429.622.318 (57.123.353.266) (26.780.017.450) (3.706.167.563) (11.118.502.690) (14.999.998.000) (518.667.563) (16.999.998.000) (14.999.998.000) (2.000.000.000) Tăng quỹ đầu tư phát triển phần thuế TNDN giảm 50% Số dư cuối năm trước - - 8.436.546.913 - (8.436.546.913) 149.999.980.000 154.777.960.000 157.120.561.587 15.614.809.332 43.993.077.405 Lãi năm Phân phối lợi nhuận năm 2011 - Trích quỹ đầu tư phát triển - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi - Cổ tức đợt 2/2011 Tạm phân phối lợi nhuận năm 2012 - Trả cổ tức đợt 1/2012(10%) Số dư cuối năm 149.999.980.000 154.777.960.000 19.293.771.864 19.293.771.864 176.414.333.451 15.614.809.332 40.907.850.335 (37.993.077.405) (19.293.771.864) (3.699.307.541) (14.999.998.000) (14.999.998.000) (14.999.998.000) 31.907.852.335 21 CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/12/2012 VND Vốn góp Nhà nước (*) Vốn góp đối tượng khác Cộng 01/01/2012 VND % % 149.999.980.000 27,31 72,69 40.969.490.000 109.030.490.000 27,31 72,69 149.999.980.000 100 149.999.980.000 100 (*) Trong năm 2012, Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà Nước (SCIC) thối tồn vốn cơng ty Cổ phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm Năm trước VND VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm 149.999.980.000 149.999.980.000 Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm 149.999.980.000 149.999.980.000 Cổ tức, lợi nhuận chia 29.999.996.000 29.999.996.000 d) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - 31/12/2012 Cổ phiếu 01/01/2012 Cổ phiếu 15.000.000 14.999.998 14.999.998 14.999.998 14.999.998 15.000.000 14.999.998 14.999.998 14.999.998 14.999.998 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm Năm trước VND VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm Các khoản giảm trừ doanh thu Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hàng hoá Doanh thu thành phẩm 22 1.500.945.145.654 1.578.637.410.503 53.401.716.355 1.447.543.429.299 50.321.833.755 1.528.315.576.748 8.525.213.224 8.525.213.224 8.004.748.872 104.858.073 7.899.890.799 1.492.419.932.430 1.570.632.661.631 53.401.716.355 1.439.018.216.075 50.321.833.755 1.520.310.827.876 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Giá vốn hàng bán Năm VND Năm trước VND 41.673.879.738 41.925.951.202 1.354.087.202.190 1.413.534.207.651 1.395.761.081.928 1.455.460.158.853 Năm VND Năm trước VND 9.023.131.068 9.036.210.013 Lãi chênh lệch tỷ giá thực 102.522.578 777.834.262 Lãi từ đầu tư chứng khoán 186.484.000 - Cổ tức, lợi nhuận chia 75.125.000 126.936.860 9.387.262.646 9.940.981.135 Năm VND Năm trước VND 154.133.333 1.008.578.050 34.860.227 3.822.384.844 4.470.595 185.876.417 - 774.224.682 (576.096.682) - 454.744.682 - Chi phí tài khác 11.359.359 2.631.236 Cộng 83.471.514 5.793.695.229 Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn thành phẩm bán Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cộng Chi phí tài Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Dự phòng giảm giá khoản đầu tư Hồn nhập dự phòng giảm giá khoản đầu tư Lỗ đầu tư chứng khốn Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp xác định với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 23 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hành doanh nghiệp trình bày đây: Năm Năm trước VND VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp - Các khoản điều chỉnh tăng + Chênh lệch tỷ giá chưa thực + Chi nộp phạt theo toán thuế + Chi phí khơng hợp lý, hợp lệ - Các khoản điều chỉnh giảm + Chênh lệch tỷ giá chưa thực năm trước thực năm + Cổ tức, lợi nhuận chia Tổng lợi nhuận tính thuế Trong đó: Thu nhập hưởng ưu đãi thuế suất (giảm 50%) Thu nhập chịu thuế suất 25% Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành năm 55.659.182.265 86.809.853 75.873.077.222 (353.069.952) 365.655.681 256.290.227 109.365.454 278.845.828 203.720.828 325.560.828 203.720.828 121.840.000 678.630.780 551.693.920 75.125.000 55.745.992.118 126.936.860 75.520.007.270 - 67.492.375.307 55.745.992.118 13.936.498.030 8.027.631.963 10.443.454.904 814.833.900 - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 14.751.331.930 10.443.454.904 Năm VND Năm trước VND 40.907.850.335 - 65.429.622.318 - 40.907.850.335 65.429.622.318 14.999.998 14.999.998 2.727 4.362 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu 24 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Năm VND Năm trước VND 1.140.607.662.790 140.779.352.746 42.085.835.526 58.546.862.829 27.497.861.233 1.188.947.696.827 128.644.853.935 44.533.423.840 51.236.389.924 22.553.424.812 1.409.517.575.124 1.435.915.789.338 VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Thơng tin bên liên quan Thu nhập thành viên Hội đồng Quản Trị, Ban Giám đốc năm sau: Lương khoản phúc lợi khác Năm VND Năm trước VND 4.418.748.600 3.558.402.701 Báo cáo phận Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Hoạt động kinh doanh chủ yếu Công ty sản xuất sản phẩm bao bì, khơng trình bày báo cáo phận Báo cáo phận theo khu vực địa lý Công ty hoạt động khu vực địa lý Việt Nam Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 39.629.339.309 116.004.899.012 39.629.339.309 116.004.899.012 196.455.578.551 190.537.313.681 196.455.578.551 190.537.313.681 756.252.000 932.950.000 756.252.000 932.950.000 236.841.169.860 307.475.162.693 236.841.169.860 307.475.162.693 96.424.050.501 76.706.513.971 96.424.050.501 76.706.513.971 2.442.827.516 3.053.394.613 2.442.827.516 3.053.394.613 98.866.878.017 79.759.908.584 98.866.878.017 79.759.908.584 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng Cơng nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 25 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Phương pháp giả định sau sử dụng để ước tính giá trị hợp lý : Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, khoản phải thu khách hàng, phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác phần lớn xấp xỉ với giá trị ghi sổ kỳ hạn ngắn hạn công cụ Giá trị hợp lý chứng khoán niêm yết xác định sở giá giao dịch thị trường chứng khoán Đối với chứng khốn chưa niêm yết giá trị hợp lý xác định sở giá giao dịch bình quân thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UpCoM) công ty đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết, giá trung bình sở giá giao dịch cung cấp tối thiểu ba cơng ty chứng khốn thời điểm 31/12/2012 công ty chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng Các chứng khốn khơng có giá tham khảo từ nguồn tin cậy lấy theo giá trị sổ sách Giá trị hợp lý khoản vay có lãi suất cố định thả không xác định khơng có đủ thơng tin để áp dụng mơ hình định giá phù hợp Tài sản đảm bảo Cơng ty khơng có tài sản đảm bảo chấp cho đơn vị khác nắm giữ tài sản đảm bảo đơn vị khác vào ngày 31/12/2012 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà đối tác không thực nghĩa vụ theo quy định cơng cụ tài hợp đồng khách hàng, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khỏan phải thu khách hàng) từ hoạt động tài bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty dựa sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Các khoản phải thu khách hàng chưa trả thường xuyên theo dõi Các phân tích khả lập dự phòng thực ngày lập báo cáo sở khách hàng khách hàng lớn Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp 26 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ tài tình trạng thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty phát sinh chủ yếu không tương xứng kỳ hạn tài sản tài khoản phải trả tài Cơng ty giám sát rủi ro khoản việc trì tỷ lệ tiền mặt khoản tương đương tiền mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để hỗ trợ tài cho hoạt động kinh doanh Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng thay đổi luồng tiền Thông tin thời hạn đáo hạn nợ phải trả tài Cơng ty dựa giá trị toán chưa chiết khấu theo hợp đồng sau: Từ 01 năm Từ 01 năm Cộng trở xuống đến 05 năm Số cuối năm Các khoản vay Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Số đầu năm Các khoản vay Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 98.866.878.017 86.127.699.384 2.442.827.516 10.296.351.117 79.759.908.584 71.395.102.044 3.053.394.613 5.311.411.927 - 98.866.878.017 86.127.699.384 2.442.827.516 10.296.351.117 79.759.908.584 71.395.102.044 3.053.394.613 5.311.411.927 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm loại : Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thay đổi lãi suất thị trường Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi ngắn hạn, khoản vay Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách theo dõi chặt chẽ tình hình thị trường có liên quan để xác định sách lãi suất hợp lý có lợi cho mục đích quản lý giới hạn rủi ro Cơng ty Cơng ty khơng thực phân tích độ nhạy lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất ngày lập báo cáo không đáng kể 27 CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN Lơ II, Đường số 13, KCN Tân Bình, Quận Tân Phú, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Rủi ro giá khác Rủi ro giá khác rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường thay đổi lãi suất tỷ giá hối đoái Các cổ phiếu cơng ty năm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư đa dạng hóa danh mục đầu tư Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán Nam Việt (AASCN) kiểm toán Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Đồn Thu Nhạn Đoàn Thu Nhạn Lê Minh Cường Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 01 năm 2013 28 ... 31/12 /2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền Thuyết minh 31/12 /2012 01/01 /2012 508.189.671.929... Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12 /2012 01/01 /2012 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 160.700.161.747... Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12 /2012 01/01 /2012 A NỢ PHẢI TRẢ 300 140.174.898.558