Báo cáo tài chính năm 2005 | Lidovit bao cao tc nam 2005 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tậ...
Trang 1CONG TY KIEM TOAN & DICH VU TIN HOC
Auditing & Informatic Services Company ALA
` Office: 142 Nguyễn Thị Minh Khoi, Quận 3,Thành Phố Hồ Chắ Minh Awwvk
Tel: (84.8) 9305163 (10 Lines) Fox: (84.8) 930428] INPACT
Email: disc@hcm.vnn.vn Website: www.disc.com.vn ASIA PACIFIC
,ử , ,
wr Ộ -
SO: 09.05.288 /AISC-DN BAO CAO KIEM TOAN NAM 2005
CONG TY CO PHAN CONG NGHIỆP VÀ THƯƠNG MẠI LID0VIT
Kắnh gởi: Hội Đồng Quản Trị & Ban Giám Đốc
Công Ty Cổ Phần Công Nghiệp và Thương Mại Lidovit
Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tài chắnh của CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP VA THUONG MAI LIDOVIT gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo Kết Quả Kinh Doanh, Báo cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ và Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chắnh cho năm tài chắnh kết thúc vào ngày 31/12/2005 của quý Công ty từ trang 04 đến trang 17, các báo cáo này được soạn thảo phù hợp với hệ thống chế độ kế toán Việt Nam hiện hành Việc lập, soạn thảo và trình bày báo cáo tài chắnh này thuộc về trách nhiệm của Ban Giám đốc quý Công ty Trách nhiệm
của chúng tôi là căn cứ vào việc kiểm toán, để hình thành một ý kiến độc lập về các báo cáo tài chắnh nay, Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm toán theo những quy định của Nhà nước Việt nam về chế độ kế toán và kiểm toán; phù
hợp với các Chuẩn Mực Kiểm Toán Việt Nam
Trên căn bản thử nghiệm, cuộc kiểm toán bao gồm việc xem xét các chứng cứ liên quan đến các số liệu và các công bố trên các báo cáo tài chắnh nói trên Cuộc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá về những ước lượng và những ý kiến quan trọng đã được thể hiện bởi Ban Giám đốc của quý Công ty; về sự phù hợp của các nguyên tắc, phương pháp tắnh và trình bày đầy đủ trong việc soạn thảo các báo cáo tài chắnh
Chúng tôi đã lập kế hoạch và hoàn thành cuộc kiểm toán để đạt được tất cả các thông tin và các giải trình cần thiết nhằm cung cấp cho chúng tôi đẩy đủ chứng cứ để dam bảo rằng các báo cáo tài chắnh nêu trên tránh được các sai sót trọng yếu Chúng tôi tin rằng việc kiểm toán đã cung cấp cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi
Ý kiến của Kiểm toán viên
Theo quan điểm của chúng tôi, xét trên mọi phương diện trọng yếu, các báo cáo tài chắnh được để cập đến da phan ajih trung thực và hợp lý về tình hình tài chắnh, lưu chuyển tiền tệ cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tại thời điểm 31/12/2005 của CÔNG TY CỔ PHAN CONG NGHIỆP VÀ THƯƠNG MẠI LIDOVIT
TP.Hồ Chắ-Minh, tháng 03 năm 2006
EM TOÁN VIÊN ⁄%⁄7 SIẢứWtđõg Als
KIEM TOAN VIE / coms TA ey /AISC HO/ wIE AM VÀ 17 [Na i ỞỞỞỞ= + Đặng Ngọc Tú Số chứng chỉ KTV: 0213/KTV
Trang 2CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
BANG CAN DOI KE TOAN Ngày 31 tháng 12 năm 2005 Mẫu B01-DN Đơn vị tắnh: VNĐ _.81/12/2004 46.951.307.101 100 36.487.639.237 I Tiền 110 01 3.026.843.358 1.030.212.267 1- Tiền mặt tại quỹ 111 3.026.843.358 1.030.212.267_
2- Các khoản tương đương tiển 112
Il, Cáo khoản đầu tư tài chắnh ngắn hạn 120 7 SỐ
III Các khoản phải thu 130 02 23.711.422.491 _ 18.084.682.986 1- Phải thu của khách hàng 131 23.168.096.407 17.055.503.630
2- Trả trước cho người bán 132 142.500.000 269.761.356
5- Các khoản phải thu khác 138 509.312.966 739.398.000
6- Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (108.486.882) IV Hàng tổn kho 140 03 19.840.728.080 17.050.782.734 1- Hàng tổn kho 141 20.177.580.845 17.309.361.813 2- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (536.852.785) (258.579.079) V Tài sản ngắn hạn khác _ _150 572.313.192 341.981.250 1- Chi phắ trả trước ngắn hạn 151 391.339.274 283.962.206 2- Các khoản thuế phải thu 152 04 31.739.404 28.556.914 3- Tài sản ngắn hạn khác 158 02 149.234.514 29.462.130 B TAl SAN DAI HAN 200 44.918.320.294 12.894.333.829 I Cáo khoản phải thu dài hạn 240 05 6.182.233.930 3.325.403.598
{- Phải thu dài hạn của khách hàng 211 | 2- Phải thu nôi bộ dài hạn 212 05 6.182.233.939 3.325.403.598 II Tài sản cố định 220 8.686.086.355 9.568.930.231 Ẩ-TS0Đ hữu hình 221 06 8.113.452.719 9.568.030.231 - Nguyên giá 222 39.920.764.774 38.931.252.594 - Giá trị hao môn luỹ kế 223 (31.807.312.055) (29382322364) 3- TSCĐ vô hình 227 08 543600000 - - Nguyén giá 228 543.600.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế 229
4- Chi phắ xây dựng cơ bản dở dang 230 09 29.033.636
IV Các khoản đầu tư tài chắnh dài hạn 250 11 50.000.000
Trang 3CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT BANG CAN DOI KE TOAN Ngày 31 tháng 12 năm 2005 Mẫu B01-DN Đơn vị tắnh: VNĐ 42.565.588.995 A i PHÁ TRÍ 31.327.542.436 I Nợ ngắn hạn 340 35.084.355.056 24.862.626.288 1- Vay và nợ ngắn hạn 311 14 19.863.409.247 11.397 198.290
2- Phải trả cho người bán 312 15 10.939.337.304 9.450.282.951
3- Người mua trả tiền trước 313 15 76.410.350 15.910.350
4- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 16 396.253.727 98.512.093
5- Phải trả công nhân viên 315 3.261.665.000 3.417.435.207
6- Chi phắ phải trả 316 17 130.694.995 96.389.034
9- Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 18 416.584.433 386.898.363
II Nợ dài hạn 320 7.481.233.939 6.464.916.148
1- Phải trả dài hạn người bán 321
2- Phải trả nội bộ dài hạn 322 19 6.182.233.939 3.325.403 598
4- Vay và nợ dài hạn 324 20 1.299.000.000 3.139.512.550
B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 19.304.038.400 18.054.430.630
I Vốn chủ sở hữu 410 21 19.273.355.225 18.015 055.530
1- Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 15.000.000.000 15.000.000.000
6- Quỹ đầu tư phát triển 416 1.251.947.600
7- Quỹ dự phòng tài chắnh 417 199.916.052
9- Lãi chưa phân phối 419 2.821.491.573 3.015.055.530
II Nguồn kinh phắ, quỹ khác 420 30.683.175 39.375.100
1- Quỹ khen thưởng và phúc lợi 422 30.683.175 39.375.100
Trang 4CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Nam 2005 Mẫu B02-DN Đơn vị tắnh: VNĐ 24.1 117.424.302.755 BET ADD OS {- Ở thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 Trong đó: 02
+ Doanh thu hàng xuất khẩu 596 784.100 78.615.496
+ Doanh thu hàng bán hàng nội địa 81.513.748 193 72.841.213.854
+ Doanh thu hàng bán hàng nội bộ 35.313.770.462 22 157.595 695- 2- Các khoản giảm trừ 03 243.669 928 9.921.000 Hàng bán bị trả lại 06 243.669.928 9.921.000 3- Doanh thu thuần 10 117.180.632.827 95.087.504.043 4- Giá vốn hàng bán 11 25 103.284.474.520 82.103.149.713 Trong đó: Giá vốn bán hàng nội bộ 35.313.770.462 22.157.595.698 5- Lợi nhuận gộp bán hàng 20 13.896.158.307 12.964.354.330
6- Doanh thu hoạt động tài chắnh 21 24.2 72.887.596 14.524.402 7- Chi phắ hoạt động tài chắnh 22 26 1.640.607.222 Ở 1185.145956
Trong đó: Chắ phắ lãi vay 23 1.611.637.678 1.165.388 998ồ
8- Chi phắ bán hàng ẹ 24 6.059.777.640 9648.432071
9- Chi phắ quản lý doanh nghiệp 25 2832250912 _ 2.388.246.351
10- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 3.436.410.129 3.757.054.354
11- Thu nhập khác 40 24.3 135.081.444 201.176
12- Chi phắ khác 41 - ể
13- Lợi nhuận khác 50 135.081.444 ; 201.176
14- Tổng lợi nhuận kê toán trước thuế 60 3.571.491.573 3.757.255.530
15- Thuế thu nhập doanh nghiệp 41 28
Trang 5CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2005 Mẫu số B 03 - DN Ổ - Ấ Thuyết CHÍ TIÊU Mã số Năm 2005 Năm 2004 minh
| LUU CHUYỂN TIỀN TỪ HOAT BONG KINH DOANH
1 Tién thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thukhác 01 79.533.680.197 69.225.754.354 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ 02 (72.117.384.089) (57.566.406.678) 3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (9.272.259.812) (7.770.853.703)
4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (1.611.637.678) (1.165.388.998)
5 Tiển chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05
6 Tiền thu khác cho hoạt động kinh doanh 06 16.094.150.799 19.107.176.265 7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (13.534.269.476) (29.854.346.139) Ẽ Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (907.720.059) (8.024.064 899)
II LUU CHUYEN TIEN TỪ HOAT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1 Tién chi dé mua sắm, xây dựng TS0Đ và các tài sản 21
dài hạn khác 6,7,8,11 (1.562.145.816) (2.497.344.620)
2 Tiền chi từ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 (50.000.000) 7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27
Lưu chuyển tiển thuẩn từ hoạt động đầu tư 30 (1.612.145.816) (2.497.344.620)
Ill LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
2 Tiền chỉ trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ 42
phiếu của doanh nghiệp 21 (149.702.318)
3 Tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận được 33 93.131.785.908 52.678.951.677
4 Tién chi tra nợ gốc vay 34 (46.493.594.970) (50.449.655.658)
6 Cổ tức,lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 21 (2.107.800.000) (742.200.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chắnh 40 4.530.390.938 1.337.393.701
Lưu chuyển tiển thuần trong kỳ 50 2.010.525.063 (9.184.015.818)
Tiển và tương đương tiền đầu kỳ 80 1.030.212.267 | 10.231.951.136
Ảnh hưởng của thay đổi tý giá hối đoái quy dổi ngoại tệ 61 (13.893.972) (17.723.051) Tiển và tương đương tổn cuối kỳ 70 29 3.026.843.358 1.030.212.267 Kế Toán Trưởng + AM Deng Minh tức ii Ộ\S fs + ko CO PHAN + | ĐNGNGHỆ tì tực; vố Tp.HCM, Ngày 15 tháng 02 năm 2006 01939620 SP ám ` Đốc, 3 CỘNG ty TONG GIAM DOC
re Hic Tirven "ắc ta LẦ/ ỉ tại?
C4c thuyết minh từ trang 10 đến trang 17 là phần không thể tách rời cuả báo cáo nay Trang 7
Trang 6CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT Mẫu số B 09- DN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Nam 2005 Đơn vị tắnh : VNĐ
Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần nhà nước và tư nhân
Lĩnh vực kinh doanh: Cơ khắ Ngành nghề kinh doanh:
Sản xuất và kinh doanh các loại phụ tùng : ốc vắt, bulong, soket, xắch tải, xắch cam, bưƯi, suppap các loại, phụ tùng xe hơi, xe, máy, xe đạp Lắp ráp các loại xe máy, dụng cụ đồ cơ khắ Sản xuất gia công thiết bị máy móc phục vụ công nghiệp và nông nghiệp; tổng đại lý các ngành thép, nhôm, điện tử viễn thông, các sản phẩm gỗ dùng cho trang trắ nội thất Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiến tệ sử dụng ghi sổ kế toán: Việt Nam đồng
._ Phế độ kế toán áp dụng tại doanh nghiệp Chế độ kế toán áp dụng:
Công ty áp dụng hệ thống kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 1141/TC/QĐ/CĐKT ngày 01/11/1995 được sửa đổi bổ sung phù hợp theo các chuẩn mực và thông tư hiện hành
Hình thức kế toán áp dụng: Áp dụng chế độ kế toán Việt Nam theo hình thức chứng từ ghi sổ _ Tuyên bố về viện tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Việt Nam:
Chúng tôi tuân thủ chấp hành các chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Việt Nam được ban hành Các chắnh sách kế toán áp dụng:
Nguyên tắc xác định oáo khoản tiển: tiển mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển
Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: phản ánh các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiển xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:
Những nghiệp vụ liên quan đến các loại ngoại tệ phát sinh trong năm được qui đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân của liên ngân hàng Nhà Nước tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ
Các chênh lệch phát sinh do quy đối ngoại tệ và đánh giá lại số dư các tài khoản ngoại tệ được kết chuyến vào lãi, lỗ của niên độ
Chắnh sách kế toán đối với hàng tồn kho:
Nguyên tắc đánh giá: hàng tổn kho ghi nhận theo giá gốc (Thực hiện theo Chuẩn mực kế toán số 02 "Hang tổn kho Ổ) Phương pháp xác định giá trị hàng hóa tổn kho cuối kỳ: Nguyên vật liệu theo giá bình quân gia quyền; Sản phẩm dỡ dang, bán thành phẩm và thành phẩm theo giá nhập sau xuất trước
Phương pháp hạch toán hàng tổn kho: Kê khai thường xuyên
Trang 7CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT Mẫu số B 09- ON THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Nam 2005 Đơn vị tắnh : VNĐ
+
Lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho: Lập dự phòng theo thông tư 107/2001/TT-BTC ngày 31/12/2001 cho một số chủng
loại vật tư, khn mẫu hàng hố chậm luân chuyển
3 Nguyên tắc ghi nhận cáo khoản phải thu thương mại và phải thu khác:
Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu được đánh giá và ghi nhận theo giá trị thực tế tại thời điểm phát sinh
Lập dự phòng phải thu khó đòi: Theo thông tư 33/2005/TT-BTC " Quy chế quản lý vốn nhà nước đầu tư vào các đơn vị khác" ngày 29/04/2005 cho khoản công nợ phải thu khó đòi và chậm luân chuyển
5 hi nhận và khấu hao TS0Đ: a
Nguyên tắc ghi nhận nguyên giá: Theo Chuẩn mực kế toán số 03 ỘTSCĐ hữu hình" & Chuẩn mực kế tốn số 04 'TSQĐvơ Ẽ
hình" a/
Phương pháp khấu hao: Khấu hao được tắnh dựa trên giá trị còn lại của tài sản cố định và số năm sử dụng còn lại của tài 4 sản Tỷ lệ khấu hao hàng năm dựa trên mức độ hữu dụng dự tắnh của TSCĐ phù hợp với quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ban hành ngày 12/12/2003 của Bộ Tài Chắnh
12 Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:
Khi có đủ điểu kiện chắc chắn là doanh nghiệp phải dùng một lượng tiển chỉ ra hoặc thực hiện dịch vụ trong tương lai để trang trải cho những nghiệp vụ hiện tại mà doanh nghiệp phải thanh toán, các khoản phải trả được đánh giá một cách chắnh xác và được xác định bằng tiển một cách đáng tin cậy và trung thực
13 Ghi nhận chỉ phắ phải trả:
Chi phắ được ghi nhận tại thời điểm có bằng chứng chắc chắn về sự phát sinh chi phắ không kể đã chỉ hay chưa chỉ tiền và được đánh giá một cách chắnh xác và được xác định một cách đáng tin cậy và trung thực Việc trắch lập quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được thực hiện theo thông tư 82/2003/TT-BTC ban hành ngày 14/8/2003
14 Ghi nhận các khoản chỉ phắ trả trước:
Chi phắ có liên quan đến nhiều niên độ kế toán được ghi nhận tại thời điểm có bằng chứng chắc chắn về sự phat sinh chi
phắ không kể đã chi hay chưa chỉ tiền và được đánh giá một cách chắnh xác và được xác định một cách đáng tin cậy và trung thực và được kết chuyển vào các niên độ liện quan
17 Nguồn vốn chủ sở hữu:
Ghi nhận cổ tức; Theo Biên bản họp Đại hội cổ đông hàng năm
Nguyên tắc trắch lập qui va cdc khoản dự trữ từ lợi nhuận sau thuế: Theo Biên bản họp Đại hội cổ đông hàng năm 18 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu:
Thực hiện theo chuẩn mực kế toán số 14 * Doanh thu va thu nhập khác" ban hành theo quyết định số 149/2001/QĐ BTC ngày 31/12/2001
Trang 8CONG CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Nain 2005 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tắnh : VNĐ , VI Thông tin bổ sung pho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh 01 02 03 04 doanh Tiển và sáo khoản tương đương tiền - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng 31/12/2005 1.250.330.397 1.776.512.961 31/12/2004 9376.616.483 453.595.784 Cộng 3.026.843.358 1.030.212.267 Các khoản phải thu ngắn hạn 31/12/2005 31/12/2004 k - Phải thu khách hàng 23.168.096.407 17.055.503.630
- Trả trước cho người bán 142.500.000 269.761.356
- ác khoản phải thu khác 658.547.480 768.860.130 + lạm ứng 299.943.666 529.389.700 + Tài sản thiếu chờ xử lý 149.234.514 29.462.130 + Phải thu khác 209.969.900 210.008.300 - Dự phòng phải thu khó đòi (108.486.882) Cộng Hàng tồn kho - Nguyên liệu và vật liệu - Công cụ - dụng cụ ~ Chi phắ sản xuất kinh doanh dở dang - Thành phẩm - Hàng hoá Cộng giá gốc hàng tồn kho - Dự phòng giảm giá hàng tổn kho
- 8iá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho 23.860.657.005 31/12/2005 6.104.580.258 1.607.474.845 3.616.987.690 8.839.304.595 9.283.457 20.177.580.845 (536.852.785) 19.640.728.060 18.094.125.116 31/12/2004 6.560.636.448 1.091.703.070 3.209.771.422 6.432.849.339 14.401.534 17.309.361.813 (258.579.079) 17.050.782.734 (*) Lý do trắch thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tổn kho: Trắch thêm giá trị 278.273.708 đồng do d phòng chủng loại, vật tư, khuôn mẫu và hàng hoá kém phẩm chất và chậm luân chuyển
Gác khoản thuế phải thu 31/12/2005 31/12/2004
- Thuế GTGT còn được khấu trừ 31.739.404 28.556.914
tông 31.739.404 28.556.914
Thuyết minh này bộ phần là bộ phận không thể tách rời cỦa các báo cáo từ trang 4 đến trong 7 Trang 10
4
Trang 9CONG TỶ (ổ PHẦN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Năm 2005 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tắnh : VNĐ
05 Các khoản phải thu dài hạn 31/12/2005 31/12/2004
- Phải thu nội bộ dài hạn 6.182233939 3.325.403.598
+ Vốn kinh doanh tại phân xưởng Pedal 757 105.287 523 559 255
+ Vốn kinh doanh tại chi nhánh Hà Nội 3392993623 Ở 2801.844.343
+ Vốn kinh doanh tại Trung tâm Thương mại Đầu tư Cộng 06 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình 2.042.135.029 6.182.233.939 3.325.403.598 :
Khoản mục vật kiến trúc không) May méc Dung * quản lý Phương tiện vận tải TSĐ kháp Tổng cộng Nguyên giá TSÉĐ hữu hình
1 Số dưđẩunăm 10.120.365.245 26.892.148.924 316.319.719 1.528.618.706 73.800.000 38.931.252.594
2 Tăng trong năm 302.073.657 628.519.848 36.918.675 22.000.000 989 512.180
- Mua trong năm , 626.519.848 36.918.675 22.000.000 687 438.523
- Đầu tư XDCB 302.073.657 302.073.657
3 Giảm trong năm -
4 Số dư cuối năm 10.422.438.902 27.520.668.772 353.238.394 1.528.618.706 95.800.000 39.920.764.774
Gia tri hao mòn lũy kế
1 Số dư đầu năm 4.682.493.616 23.438.684.373 238.028.509 934.315.667 68.799.998 29.362.322.363 2 Tăng trong năm 500.785.716 1.579.381.141 51.742.533 306.246.970 6.833.332 2.444.989.692 - Khấu hao trong nỌ Ở 500.785.716 1.579.381 141 51.742.533 306.246.970 6.833.332 2.444.969.692
3 Giảm trong năm
4 Số dưcuốinăm 5.183279532 25.018.065.514 289.771.042 1.240.562.637 75.633.330 31.807.312.055 Giá trị pòn lại pủa TSỂD hữu hình
1 Số dư đầu năm 5.437.871.429 3.453.464.551 78.291.210 594.303.039 5.000.002 9.568.930.231 2 Số dư cuối năm 5.239.159.370 2.502.603.258 63.467.352 288.056.069 20.166.670 8.113.452.719
*_ Giá trị còn lại cuối năm của TSCĐ hữu hình đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay: 6.508.553.688 đồng Ợ_ Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: 25.017.534.876 đồng
Trang 10CONG TY cổ PHẦN CONG NGHIEP & THUONG MẠI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Nam 2005 Mẫu số B 09- DN Don vi tinh: VNB 08 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Quyển sử dụng Bản quyển Nhãn hiệu hàng Phẩn mềm
Khoản mục đất băng sáng phê ; hoá - máy vi tắnh - Te " en khác Tổng cộng Nguyên giá TSÉĐ vô hình
1 Số dư đầu năm
2 Tăng trongnăm 543.600.000 543.600.000
- Mua trong nam 543.600.000 _ 943.600.000
3 Giảm trong năm
4 Số dư cuối năm 543.600.000 - - 543.600.000
Gia tri hao mòn lũy kế _
1 Số dư đầu năm 2 Tăng trong năm 3 Giảm trong năm
4 Số dư cuối năm
Gla tri con lal cla TSCD vô hình 1 S6 dư đầu năm
2 Số dư cuối năm 543.600.000 " 2 Đ 943.600.000 Quyển sử dụng đất: Trong năm đơn vị có mua thửa đất số 265 - khu tái định cư đợt 1, phường Trần Quang Diệu, Tp.Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
09 Chi phắ xây dựng co ban dở dang 31/12/2005 31/12/2004
- Chỉ phắ XDCB dở dang ( Công trình xây dựng nhà ăn ) 29.033.636 * Đây là chỉ phắ thiết kế, bản vẽ cho nhà ăn tại cong ty Lidovit
11 Các khoản đầu tư tài chắnh ngắn hạn, dài hạn 31/12/2005 31/12/2004
- Đầu tư tài chắnh dài hạn 50.000.000
Cong 50.000.000
* Mua công trái giaó dục
Trang 11CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT Mẫu số B 09- ON THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH Nam 2005 Đơn vị tắnh : VNĐ 14 ác khoản vay và nợ ngắn hạn 31/12/2005 31/12/2004 - Vay ngắn hạn 19.863.409.247 11.397.198.290 Cộng 19.863.409.247 11.397.198.290
Ghi chú: Khoản vay ngắn hạn: Trong năm đơn vị đã vay của ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - CN Tp.HCM theo Hợp đồng tắn dụng số 0086/TD/05LD ngày 6/04/2005 Hình thúc bảo đảm tiền vay theo hợp đồng cầm cố thế chấp tài sản số 212/NHNT ngày 31/8/2004 (có sửa đổi bổ sung theo hợp đồng số 01/HĐSĐBS/2005 ngày 6/04/2005) và số 101/NHNT Ư
ngày 6/04/2005 Tổng dư nợ vay dén 31/12/2005 14 397.657,98 USD # 6.311.627.459 VNĐ và 13,551,781,788 VNĐ Lãi ` suất đối với khoản vay bằng VND được ưu đãi giảm 0,02%/tháng so với lãi suất thông báo cho vay ngắn hạn sản xuất bằng VND của Ngân hàng Ngoại Thương tại thời điểm bên vay nhận nợ trên từng giấy nhận nợ; lãi suất khoản vay bằng USD sẽ dựa vào thông báo lãi suất của Vietcombank tại thời điểm nhận nợ Thời hạn cho vay là 06 tháng kể từ ngày rút nợ vay theo từng giấy nhận nợ 15 Phải trả eho người bán và người mua trả tiền trước 31/12/2005 31/12/2004 - Phải trả người bán 10.939.337.304 9.450.282.951 - Người mua trả tiền trước 76.410.350 15.910.350 Cộng 11.015.747.654 9.466.193.301
16 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà Nước 31/12/2005 31/12/2004
16.1 Thuế phải nộp Nhà Nước
.~ Thuế GTGT đầu ra 182.829.411 69.953.052
- Thuế nhập khẩu 136.112.678
- Thuế thu nhập cá nhân 77.311.638 28.559.041
Trang 12ws ee aii ee ee ee eee eke eee eee Kế MI I8
CONG TY CO PHAN 0ÔNG NGHIỆP & THUONG MAI LIDOVIT THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Nam 2005 Mẫu số B 09- ON Đơn vị tắnh : VNĐ ro) 18 Cac khodn phai tra, phai nép khac 31/12/2005 31/12/2004 - Tài sản thừa chờ xử lý 142.437.944 79.499.315 - Kinh phắ cơng đồn 60.751.489 63.422.461 - Các khoản phải trả khác 213.395.000 243.976.587
+ Cổ tức phải trả cho cổ đông đợt 1/2005 4.095.000
+ Lãi tiển gửi thu bán cổ phần 34.676.587 `
+ Thu hộ cho Tổng Cty Bến Thành tiền bán cổ phần cho người nghèo 209.300.000 209 300 000 Cong 416.584.433 386.898,363 19, Cáp khoản phải trả dài hạn nội bộ 31/12/2005 31/12/2004 - Phải trả nội bộ về cấp vốn 6182.233939 3.325.403.598 + Phân xưởng Pedal 757.105.287 523.559 255 + Chi nhánh Hà Nội 3362993623 2601.644.343 + Trung tâm thương mại 230 Bạch Đằng 2.042 135.029 Cong 20 Cac khoản vay và nợ dài hạn 20.1 - Vay dài hạn Cộng 6.182.233.939 31/12/2005 1.299.000.000 1.299.000.000 3.325.403.598 31/12/2004 3.139.512.550 3.139.512.550
Vay trung hạn Ngân hàng Ngoại Thương VCB theo các hợp đồng tắn dụng sau : 0016/TD1/04CD : 770.000.000 VN; HDTD số 0037/TD1/04GD: 161.000.000 VNĐ; HĐTD 0045/TD1/04GD: 368.000.000 VNĐ Lãi suất vay; 0,82-0,88%/Tháng Hình thức đảm bảo khoản vay: thế chấp bằng các máy móc thiết bị đầu tư mot
Trang 13CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH Nam 2005 Mau s6 B 09- C Đơn vị tắnh : VNI 21 Vốn chủ sở hữu 21.1 Bảng đối chiếu hiến động của Vốn chủ sở hữu Quỹ đầutư Quỹ dự phòng Quý Nhắc Thuộc Lợi nhuận sau
Khoản mục Vốn góp phát triển tài chắnh
nguồn vốn chủ thuế fie phan sở hữu phối - Số dư đầu năm 2004 4.649.702.318 - Tăng vốn năm 2004 10.350.297.682 - Lợi nhuận tăng năm 2004 3.757.255.530 - Chia cổ tức năm 2004 742.200.000 - Số dư cuối năm 2004 15.000.000.000 3.015.055.530
- Số dư đầu năm 2005 15.000.000.000 - - - 3.015.055.530
- Chia các quỹ năm 2004 1.251.947.600 199.916.052 1.657.255.530 - Chia cổ tức năm 2004 1.357.800.000 - Lợi nhuận tăng năm 2005 3.571.491.573 - Tạm chia cổ tức năm 2005 750.000.000 - Số dư cuối năm 2005 15.000.000.000 1.251.947600 199.916.052 2.821.491.573 21.2 Phi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Năm 2005 Năm 2004 Chỉ tiêu Vốn cổ phần Vốn cổ phần Tổng số thường Tổng số thường - Vốn đầu tư của Nhà Nước 4.500.000.000 | 4.500.000.000 7 4.500.000.000 4.500.000.000 Vốn góp của cổ động, CNV 10.500.000.000 | 10.500.000.000 | 10.500.000.000 | 10.500.000.000 Tổng cộng 15.000.000.000 | 15.000.000.000 15.000.000.000 | 15.000.000.000
21.3 Các giao tịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối ổ tức, lợi nhuận Năm 2005 Năm 2004 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+ Vốn góp đầu năm 15.000.000.000 4.649.702.318
+ Vốn góp tăng trong năm 10.350.297.682
Trang 14CONG TY cổ PHẦN ÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MAI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Nam 2005 Mau sé B 09- DN Đơn vị tắnh : VNĐ 24 +4 79/
21.5 0ổ phiếu Năm 2005 Năm 2004
Số lượng cổ phiếu được phép phát hành 150.000
Số lượng cổ phiếu đã được phát hành và góp vốn đẩy đủ 150.000
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 150.000 150.000
+ 0ổ phiếu thường 150.000 150.000
* Mệnh giá cổ phiếu 100.000 100.000
Doanh thu Năm 2005 Năm 2004
24.1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ :
- Tổng doanh thu 117.424.302755 95.077.425.043
+ Doanh thu bán hàng xuất khẩu 596 764 100 78.615.496
+ Doanh thu bán hàng nội địa 61507382327 72475.208.110
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ 206.365.866 366.005 744
+ Doanh thu bán hàng nội bộ 385.313.770.462 22157.595.693
- Các khoản giảm trừ doanh thu 243.669.928 9.921.000
+ Hàng bán bị trả lại 243.669 928 9.921.000
- Doanh thu thuần
+ Doanh thu thuần trao đổi hàng hoá 117.180.632.827 116.974 266.961 95.067.504.043 94.701.498.299
+ Doanh thu thuần trao đổi dịch vụ 206.365.866 366.005.744
- 24.2 Doanh thu hoạt động tài chắnh Năm 2005 Năm 2004
- Lãi tiền gửi 57.812.024 12.490.495
- Lãi chênh lệch tỷ giá 15.075.572 2.033.907
Gộng 72.887.596 14.524.402
25 Giá vốn hàng bán Năm 2005 Năm 2004
- Giá vốn thành phẩm đã cung cấp 102.947.904.374 81.737.143.969
+ Giá vốn hàng bán đã cung cấp 67634.193.912 59579.548.276
+ Giá bán hàng bán nội bộ đã cung cấp 35318770462 22157.595.693
Trang 15CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH Mau sé B 99- DN Năm 2005 Đơn vị tắnh : VNĐ 26 Chi phắ tài chắnh Năm 2005 Năm 2004 - Lai vay 1611637678 1.165.388.998 - Lỗ do chênh lệch tỷ giá 28.969.544 19.756.958 Cộng 1.640.607.222 1.185.145.956 ĐiỪ 28 Thuyết minh này bộ phần là bộ phận không thể tách rời của các báo cáo từ trang 4 đến trong 7 Chỉ phắ sản xuất kinh doanh theo yếu tố
27.1 Chi phắ nguyên vật liệu 27.2 Chi phắ nhân công 27.3, Chi phắ khấu hao tài cố định 27.4 Chi phi dịch vụ mua ngoài 27.5 Chỉ phắ khác bằng tiền
Cộng
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp và lợi nhuận sau thuế trong năm - Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
- Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN
+ Các khoản điều chỉnh tăng + Các khoản điều chỉnh giảm - Tổng thu nhập chịu thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - Lợi nhuận sau thuế TNDN
*_ Năm 2005 Doanh nghiệp được miễn nộp thuế TNDN