Báo cáo tài chính năm 2009 | Lidovit bao cao tc nam 2009 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tậ...
Trang 1CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN & DỊCH VỤ TIN HỌC TP.HCM "`
Auditing & Informatic Services Company Limited AM
Office: 142 Nguyén Thi Minh Khai, Quan 3,Thònh Phế Hồ Chí Minh đo Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines) Fax: (84.8) 3930 4281 IN PA cy Email :aisc@aisc.com.vn Website: www.aisc.com.vn ASIA PACIFIC
S0: 09.09.425/\ISC-DN4 BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BAO CÁO TÀI CHÍNH
CHO NIÊN ĐỘ KẾT THÚC NGÀ Y 31 THANG 12 NAM 2009
CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP VÀ THƯƠNG MẠI LIDOVIT
Kính gởi : Hội Đồng Quản Trị & Ban Tổng Giám Đốc
Công Ty Cổ Phần Công Nghiệp và Thương Mai Lidovit
Chúng tôi đã kiểm toán các báo cáo tài chính Công ty gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo
cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính cho niên độ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009, được lập ngày 16 tháng 03 năm 2010 của CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP VÀ THƯƠNG MẠI LIDOVIT từ trang 04 đến trang 17 kèm theo
Việc lập và trình bày các báo cáo tài chính này thuộc về trách nhiệm Ban Tống Giám đốc quý Công ty Trách nhiệm
iA ⁄ “A ` ~ 4 ` tA 12 z Pas ` A +“ na A ^ z x ⁄ `
của kiểm toán viên là căn cứ vào việc kiềm toán để hình thành một ý kiến độc lập về các báo cáo tài chính này
Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm toán theo những quy định của Nhà nước Việt Nam về chế độ kế toán và kiểm toán:
phù hợp với các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam,
Các chuẩn mực này yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo
tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc
tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành (hoặc được chấp nhận), các nguyên tắc và phương pháp kế toán
được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính
Chúng tôi cho rằng công việc kiểm tốn của chúng tơi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi
Ý kiến của Kiểm toán viên
Theo quan điểm của chúng tôi, xét trên các khía cạnh trọng yếu, các báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp
lý tình hình tài chính của CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP VÀ THƯƠNG MẠI LIDOVIT tại ngày 31 tháng 12
năm 2009, cũng như kết quả sản xuất kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan
TP.Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 03 năm 2010
KIỂM TOÁN XIÊN
Số chứng chỉ KTV: 0213/KTV
BranchinHa Noi: €2 Room, 24 Floor - E9 Lot†, VIMECO Building Phơrm Hung St Cau Giay Dist, Ha Noi
Tei : (04) 3782 0045/44 /47 Fox:(04)3782 0048 Email: dlshn®@hn.vnn.vn
Branch in Da Nang: 92 A Quang Trung St, Hai Chau Dist, Ba Nang Tel: (0511) 389 5619 Fax : (0511) 3895620 Email: aisckt@dng.vnn.vn
Representative inCanTho: 64 Nam Ky Khoi Nghia St, Ninh Kieu Dist, Can Tho Tel : (0710) 3813 004 Fax : (0710) 3828 765
Trang 2CONG TY CO PHAN CONG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT BANG CAN DOI KE TOAN
Tai ngay 31 tháng 12 năm 2009 TÀI SẢN A TALSAN NGAN HAN I Tién I- Tiền I IH IV — H IV
2- Tương đương tiền
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn 1- Phải thu của khách hàng 2- Trả trước cho người bán 5- Các khoản phải thu khác
6- Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Hàng tồn kho I- Hàng tồn kho 2- Dự phòng giảm giá hàng tổn kho Tài sản ngắn hạn khác 1- Chỉ phí trả trước ngắn hạn 2- Thuế GTGT được khấu trừ 3- Tài sản ngắn hạn khác
TAISAN DAI HAN
Cac khoan phai thu dai han Tài sản cố định 1- TSCĐ hữu hình —~ Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 3- TSCĐ vô hình - Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế 4- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 3- Đầu tư dài hạn khác
Tai san dai han khac
Trang 3CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT BANG CAN DOLKE TOAN Mau BO1-DN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đơn vị tính: VNĐ a nw _ Thuyét + NGUON VON Mã số 31/12/2009 01/01/2009 minh A NO PHAITRA 300 80.245.200.610 61.312.413.088 I Nợ ngắn hạn 310 70.360.975.708 54.958.219.240 I- Vay và nợ ngắn hạn 311 V.14 55.130.047.463 40.045.117.427
2- Phải trả cho người bán 312 7.511.048.610 5.474.220.124
3- Người mua trả tiền trước 313 104.395.406 144.394.498
4- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 1.211.083.611 641.815.439
5- Phai trả công nhân viên 315 5.918.076.563 7.719.835.697
6- Chi phi phải trả 316 V.17 206.246.177 298.741.256
9- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 280.077.878 634.094.799 II, Nợ dài hạn 330 9.884.224.902 6.354.193.848 4- Vay và nợ đài hạn 334 V.20 9.798.327.394 6.201.131.007 6- Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 85.897.508 153.062.841 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 37.967.325.612 24.029.000.712 I Von chủ sở hữu 410 V.21 37.544.433.640 24.017.016.703
1- Vốn đầu tư chủ sở hữu 41] 33.931.960.000 19.440.000.000
6- Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 132.03 1.236
7- Quỹ đầu tư phát triển 416 1.396.380.406 1.943.578.744
8- Quỹ dự phòng tài chính 417 850.000.000 850.000.000
9- Lai chưa phân phối 419 1.234.061.998 1.783.437.959
II Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 422.891.972 11.984.009
Trang 4CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT Mẫu B02-DN KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Cho năm tai chinh két thiic ngay 31/12/2009 Don vi tinh: VND ,_ Thuyết CHỈ TIÊU Mã số , Nim 2009 Năm 2008 minh
1- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VỊI2S 162.231.294.828 216.893.880.074
2- Các khoản giảm trừ 03 VI.26 148.940.499 28.407.546
3- Doanh thu thuần 10 VỊ.27 - 162.082.354.329 216.865.472.528
4- Giá vốn hàng bán II VỊ.28 136.440.280.115 180.502.780.088
5-_ Lợi nhuận gộp bán hàng '20 25.642.074.214 36.362.092.440
6-_ Doanh thu hoạt động tài chính 21 VỊ.29 452.940.296 271.368.141
7- Chỉ phí hoạt động tài chính 22 VI.30 4.337.897.496 10.152.206.525 S
Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23: 3.874.601.380 7.754.404, 100 `
8- Chỉ phí bán hàng 24 11.649.271.177 12.312.844.590 h HẠ
9- Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 5.972.089.115 6.739.747.778 mi
10- Loi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 4.135.750.722 7.429.261.088 lA ÁN Sy Li- Thu nhập khác 31 1.487.649.626 68.729.97 1 12- Chi phí khác 32 1.046.079.276 297.754.951 13- Lợi nhuận khác 40 441.570.350 (229.024.980)
14- T dng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 4.577.327.072 7.200.236.708
15- Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VỊ.31 403.031.745 1.139.998.749
16- Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52
17- Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 4.174.295.327 6.060.237.959
18- Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 VI.32 2.125 3.117 |
Ghỉ chú:
Trang 5CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp trực tiếp)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009
CHỈ TIÊU
IL LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOAT ĐỘNG KINH DOANH
1 Tiên thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ 3 Tiền chi trả cho người lao động
4, Tiền chỉ trả lãi vay
5, Tiền chi nộp thuế TNDN
6 Tiền thu khác cho hoạt động kinh doanh
7 Tiên chỉ khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOAT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCD và các tài sản dài
hạn khác
3 Tiên chỉ từ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác
5 Tiên thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu
3, Tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận được
4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy ổi ngoại tệ
Trang 6CÔNG TY CỔ PHAN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT Mẫu số B 09- DN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 Đơn vị tính : VNĐ
I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp ,
Il
H _
IV
Công ty được thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103002058 do Sở Kế Hoạch và Đầu tư cấp ngày
15/01/2004 và được chỉnh sửa lần thứ 6 ngày 25/12/2009 Tên giao dịch: LIDOVIT TRADING & INDUSTRIAL JOINT STOCK COMPANY ( LIDOVTT I.S, Co.) Năm 2009 là năm thứ 6 được chuyển đổi từ Doanh Nghiệp Nhà Nước thành
Công ty Cổ Phần
Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần
Lãnh vực kinh doanh: Cơ khí Ngành nghề kinh doanh:
Sản xuất và kinh doanh các loại phụ tùng : ốc vít, bulong, soket, xích tải, xích cam, buzi, suppap các loại, phụ tùng xe hơi, xe, máy, xe đạp Lắp ráp các loại xe máy, dụng cụ đồ cơ khí Sản xuất gia công thiết bị máy móc phục vụ công
nghiệp và nông nghiệp; tổng đại lý các ngành thép, nhôm, điện tử viễn thông, các sản phẩm gỗ dùng cho trang trí nội
thất
Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày O1 tháng O1 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi số kế toán: Việt Nam đồng
Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng
Chế độ kế tốn áp dụng:
Cơng ty áp dụng hệ thống kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006-QĐ/CĐÐKT ngày 20/3/2006
Hình thức kế toán áp dụng: Áp dụng chế độ kế toán Việt Nam theo hình thức chứng từ ghi số Các chính sách kế toán áp dụng
Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: phẩn ánh các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển
đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:
Những nghiệp vụ liên quan đến các loại ngoại tệ phát sinh trong năm được qui đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch của Ngân Hàng Ngoại Thương tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ
- Các chênh lệch phát sinh do quy đổi ngoại tệ và đánh giá lại số dư các tài khoản ngoại tệ được thực hiện theo Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 và thông tư số 177/2009/TT-BTC ngày 10/09/2009 của Bộ tài chính về hướng dẫn
xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá
Nguyên tắc ghi nhận hàng tần kho:
Nguyên tắc đánh giá: hàng tổn kho ghi nhận theo giá gốc (Thực hiện theo Chuẩn mực kế toán số 02 "Hàng tổn kho ") Phương pháp xác định giá trị hàng hóa tổn kho cuối kỳ: Nguyên vật liệu theo giá bình quân gia quyền; Sản phẩm dé dang, bán thành phẩm và thành phẩm theo giá nhập sau xuất trước
Trang 7CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT Mẫu số B 09- DN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH
Cho nam tai chinh két thite ngày 31/12/2009 Đơn vị tính ; VNĐ
Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên ý
Lập dự phòng giảm giá hàng tôn kho: Lập dự phòng theo thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 cho một SỐ chủng loại thành phẩm, hàng hoá chậm luân chuyển
Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:
Nguyên tắc ghỉ nhận: Các khoản phải thu được đánh giá và ghi nhận theo giá trị thực tế tại thời điểm phát sinh Lập dự phòng phải thu khó đồi: Theo thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 cho khoản công nợ phải thu khó
đòi và chậm luân chuyển
Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCD:
Nguyên tắc ghi nhận nguyên giá: Theo Chuẩn mực kế toán số 03 ""TSCĐ hữu hình" & Chuẩn mực kế tốn số 04 "TSCĐ vơ hình”
Phương pháp khấu hao: Khấu hao được tính dựa trên giá trị còn lại của tài sản cố định và số năm sử dụng còn lại của tài
sản Tỷ lệ khấu hao hàng năm dựa trên mức độ hữu dụng dự tính của TSCD phù hợp với quyết định số 206/2003/QĐ-
BTC ban hành ngày 12/12/2003 của Bộ Tài Chính
Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:
Khi có đủ điều kiện chắc chắn là doanh nghiệp phải dùng một lượng tiền chỉ ra hoặc thực hiện dịch vụ trong tương lai để trang trải cho những nghiệp vụ hiện tại mà doanh nghiệp phải thanh toán, các khoản phải trả được đánh giá một cách
chính xác và được xác định bằng tiền một cách đáng tin cậy và trung thực
Ghi nhận chỉ phí phải trả:
Chỉ phí được ghi nhận tại thời điểm có bằng chứng chắc chắn về sự phát sinh chỉ phí, không kể đã chỉ hay chưa chỉ tiền
và được đánh giá một cách chính xác và được xác định một cách đáng tin cậy và trung thực Việc trích lập quỹ dự phòng
trợ cấp mất việc làm được thực hiện theo thông tư 82/2003/TT-BTC ban hành ngày 14/8/2003 Ghi nhận các khoản chỉ phí trả trước:
Chi phí có liên quan đến nhiễu niên độ kế toán được ghi nhận tại thời điểm có bằng chứng chắc chắn về sự phát sinh chỉ _ phí không kể đã chỉ hay chưa chỉ tiền và được đánh giá một cách chính xác và được xác định một cách đáng tin cậy và 10
11
trung thực và được kết chuyển vào các niên độ liện quan
Nguồn vốn chú sở hữu:
Nguồn vốn kinh doanh được xác định trên giấy phép đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp và giá trị thực góp tại thời điểm lập báo cáo
Ghi nhận cổ tức: Theo Biên bản họp Đại hội cổ đông hàng năm
Nguyên tắc trích lập quỹ và các khoẩn dự trữ từ lợi nhuận sau thuế: Theo Biên bản họp Đại hội cổ đông hàng năm Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu, chỉ phí:
Thực hiện theo chuẩn mực kế toán số 14 "Doanh thu và thu nhập khác" ban hành theo quyết định số 149/2001/QD-BTC
ngày 31/12/2001
Nguyên tắc ghi nhận doanh thu va chi phí: doanh thu bán hàng được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với
quyền sở hữu hàng hóa được chuyển giao cho người mua đồng thời công ty có được sự đẩm bảo nhận được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng Chi phí được ghi nhận theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu
Trang 8CONG TY CO PHAN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 12, OL 02, 03 05 Thuế thu nhập doanh nghiệp: , Mẫu số B 09- DN Don vi tinh ; VND
Căn cứ theo nghị định số 152/2004/NĐ-CP ngày 06/08/2004 của Chính Phủ cho các doanh nghiệp thành lập mới trong
các khu công nghiệp, thuế suất 15% trong 12 năm từ năm 2004 Miễn thuế 3 năm ( từ năm 2004 đến 2006) Giảm 50% thuế TNDN trong 7 năm (từ năm 2007 đến 2013) Năm 2009, Công ty có số lao động < 300 người được miễn giẩm 30% theo giải pháp kích cầu của Chính phủ (TT03/2009/TT-BTC)
Thong tin bổ sung cho các khoản mục trình bày-trong Bảng cân đối kế toán
Tiền và các khoản tương đương tiền
- Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng
- Tiền đang chuyển
- Tương đương tiền (*) Cộng
(*): Tương đương tiền: Là khoản lãi tiền gửi có kỳ hạn dưới 3 tháng Các khoản phải thu khác
Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế Phải thu khác Kiểm kê thiếu xử lý cửa hàng bồi thường Cộng Hàng tôn kho - Nguyên liệu và vật liệu - Công cụ - dụng cụ - Chi phí sẩn xuất kinh doanh dé dang - Thành phẩm - Hàng hoá Cộng giá gốc hàng tần kho
- Dự phòng giảm giá hàng tổn kho
- Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tổn kho 31/12/2009 01/01/2009 1.429.993.069 738.321.099 373.931.524 1.681.482.381 9.072.377 1.812.996.970 2.419.803.480 31/12/2009 01/01/2009 13.455.718 583.848 241.082.536 179.683.301 43.448.902 297.987.156 180.267.149 31/12/2009 01/01/2009 34.548.471.686 2.576.445.010 7.406.113.673 14.032.045.153 675.934.382 59.239.009.904 12.860.892.108 3.113.604.696 3.749.910.362 17.939.385.183 285.897.558 37.949.689.907 (1.345.388.385) (1.350.305.566) 57.893.621.519 36.599.384.341 (*) Lý do trích thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tôn kho: hoàn nhập giá trị 4.917.181 đồng do số vật tứ, A zx ` ` + + - wn ` A ^ a ey as ni
khuôn mâu và hàng hóa kém phẩm chất và chậm luân chuyển giảm so với năm 2006
Trang 9CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VNB 08 Tài sản ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Ký quỹ ký cược ngắn hạn Cộng Tăng, giảm tài sẵn cố định hữu hình „ 31/12/2009 01/01/2009 428.800.149 681.904.042 771.560.900 256.424.000 9.000.000 938.328.042 1.209.361.049
Khoản mục Nhe của May TÚ; PEE = THƯỜNG oan TSCĐ khác Tổng cộng
vật kiến trúc thiết bị quản lý vận tải Nguyên giá I.Số dư đầu năm 10.942.268.902 40.190.621.314 412.152.437 2.674.313.470 109.500.000 54.328.856.123 2.Tăngtrongnăm 3.530.998.634 4.486.957.822 30.590.000 255.415.636 8.303.962.092 - Mua trong năm 3.500.000.000 — 4.440.107.622 30.590.000 255.415.636 8.226.113.456 - Đầu tư XDCB 30.998.634 46.850.000 77.848.634 4 Số dư cuốinăm 14.473.267.536 44.677.579.136 442.7142.437 2.929.729.106 109.500.000 62,632.818.215
Giá trị hao mòn lũy kế
1 Số dư đầu năm 7.795.267.550 29.453.766.890 356.792.547 1.848.343.909 98.106.695 39,552.277.591 2 Tăng trongnăm - 315.612.438 2.216.124.141 28.212.868 164.528.328 6.102.228 2.730.580.003 - Khấtt hao 315612436 2.216.124.141 28.212.868 146.268.077 6.102.228 2.712.319.750 - Điều chỉnh tăng 2 18.260.251 18,260,253 3 Gidm trong năm 14.037.983 1,577,809 2.644.461 18.260.253 - Điều chỉnh giảm 14.037.983 1.577.809 2.644.461 18.260.253 4 Số dưcuốinăm 8.110.879.988 31.655.853.048 383.427.606 2.012.872.237 101.564.462 42.264.597.341 _ Giá trị còn lại 1 Số dư đầu năm 3.147.001.352 10.736.854.424 55.359.890 825.969.561 [1.393.305 14.776.578.532 2.Số dưcuốinăm 6.362.387.548 13.021.726.088 59.314.831 916.856.869 7.935.538 20.368.220.874 10 a Ts,
* Giá trị còn lại cuối 31/12/2009 của TSCĐ hữu hình đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay: 16.798.654.397 đồng Tăng, giảm tài sản cố định vô hình
Số dư đầu năm
Tang trong nim
Gidm trong nim Số dư cudi năm Quyền sử dụng đất 1.093.600.000 1.093.600.000 Quyền sứ dụng đất lâu dài: Thửa đất số 265 - khu tái định cư đợt 1, phường Trần Quang Diệu, Tp.Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Trang 10CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009
Mẫu số B 09- DN
Đơn vị tính : VNĐ
13 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
- Đầu tư tài chính đài hạn
Công trái giáo dục Cổ phiếu Công ty CP Vật tt Bến Thành (30.000 CP) Cộng 14 Các khoản vay và nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn ngân hàng Vietcombank Bằng ngoại tệ (USD : 1.326.692,35) Bằng VNĐ Cộng 31/12/2009 01/01/2009 È.103.000.000 I.103.000.000 30.000.000 50.000.000 7.053.000.000 1.053.000.000 1.103.000.000 1,103.000.000 31/12/2009 01/01/2009 55.130.047.463 23.802.187.49] 37.327.659.972 40.045.117.427 1.420.637.058 38.624.480.369 55.130.047.463 40.045.117.427
Ghỉ chú : Khoản vay ngắn hạn : Trong năm đơn vị đã vay của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Tp.HCM theo Hợp đông tín dụng số 0104/KH/08NH ngày 10/04/2008 và hợp đồng số 0109/KH/09NH ngày 20/04/2009 Hình thức
bảo đảm tiền vay : cấp tín dụng không có tài sản đảm bảo nhưng nhận thế chấp bổ sung bằng tài sản là Nhà xưởng,
nhàvăn phòng tại Lô D5, đường số 4 Khu Công nghiệp Bình Chiểu, Q.Thúủ Đức, TP.HCM và nhà văn phòng, nhà kho tại
số 230 Bach Đằng, Q.Bình Thạnh, TP.HCM thuộc quyền sở hữu của Công ty Lidovit Thờ hạn cho vay là 6 tháng kể từ
ngày rút nợ vay theo từng giấy nhận nợ
16 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà Nước - Thuế GTGT đầu ra
- Thuế nhập khẩu
- Thuế thu nhập doanh nghiép - Thuế tài nguyên
Trang 11CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
THUYẾT MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thuíc ngày 31/12/2009 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VND 18 Các khoản phải trả, phải nộp khác - Tài sản thừa chờ xử lý - Kinh phí cơng đồn - Các khoản phải trả khác + Cổ tức phải trả cho cổ đông + Thụ tiền bán cổ phần tăng vốn
+ Thu hộ Tổng Cty Bến Thành tiền bán cổ phần cho người nghèo
+ Tiên nghỉ dưỡng sức của CNV Cộng 20 Vay và nợ dài hạn - Vay đài hạn ngân hàng Vietcombank Bang VND Bằng ngoại tệ (USD: 143.084) Cong Chỉ tiết họp đồng vay Số hợp đồn; Ngày hợp đồng Ngày đáo hạn Mục đích vay 3⁄TD1/06CN 14/TD1/0SCA 14/TD1/08CN 01/TD1/0SCN 34/TD1⁄07CL 27/DTDA/09% 40/DTDA/09C 39/DTDA/09%C 46/DTDA/09C 28/DTDA/09% Cộng 21 Vốn chủ sở hữu 07/08/2006 30/08/2007 30/08/2007 07/07/2008 31/10/2007 26/06/2009 29/09/2009 26/10/2009 £2/1 1/2009 26/06/2009 25/09/2010 26/09/20 12 26/09/2012 31/10/2013 07/12/2012 07/2016 09/2014 10/2016 11/2014 07/2016 “ 31/12/2009 01/01/2009 367.848.059 152.339.478 126.467.995 127.738.400 139.778.745 181.300 11,859,045 108.850.000 108.850.000 18.888.400 18.888.400 280.077.878 634.094.799 31/12/2009 01/01/2009 9.798.327.394 7.231.257.350 6.201.131.007 2.136.990.000
a, Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu xem trang số 17
Trang 12CONG TY CO PHAN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009
c Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, lợi nhuận ˆ 31/12/2009 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 19.440.000.000 14.491.960.000 33.931.960.000 3.487.431.667 + Vến góp đầu năm + Vốn góp tăng trong năm (*) + Vốn góp cuối năm - Cổ tức lợi nhuận đã tạm chia
(*) Trong kỳ công ty tăng vốn điều lệ thông qua các hình thức sau;
+ Chào bán cổ phiếu cho các cổ đông hiện hữu theo tý lệ 3:2 theo NÐ số 02/NĐ-ĐHĐCĐ ngày 20/10/2008 và QÐ số 389/UBCK-GCN ngày 01/04/2009 của ủy Ban Chứng Khoán Nhà Nước chấp
a 2 2 + sf ^ “4
nhận cháo bán cổ phiếu ra công chúng
+ Chi trả cổ tức năm 2008 bằng cổ phiếu theo nghị quyết Đại Hội Cổ Đông bất thường số Mẫu số B 09- DN Don vi tinh : VND 01/01/2009 19.440.000.000 19.440.000.000 6.415.200.000 12.547.960.000 972.000.000 01/ĐHĐCPĐ ngày 18/04/2009
+ Phát hành cổ phiếu thưởng tăng vốn từ nguồn quỹ đầu tư phát triển bằng cổ phiếu theo nghị quyết 972.000.000
Đại hội cổ đông bất thường số 01ĐHĐCĐ ngày 18/04/2009
Cộng 14.491.960.000
d Cổ tức Năm 2009 Năm 2008
- Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm:
+ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông: 14% 27%
e Cổ phiếu 31/12/2009 01/01/2009
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 3.393.196 1.944.000
Số lượng cổ phiếu đã được phát hành và góp vốn đây đủ 3.393.196 1.944.000
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 3.393.196 1.944.000
+ Cổ phiếu thường 3.393.196 1.944.000
* Mệnh giá cổ phiếu 10.000 10.000
VI Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả kinh doanh
25 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Năm 2009 Năm 2008
- Tổng doanh thu 162.231.294.828 216.893.880.074
+ Doanh thu bán hàng xuất khẩu 2.133.014.294 71.280.000
+ Doanh thu bán hàng nội địa 113.480.451.021 153.100.491.269
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ 865.756.5900 849.467.608
+ Doanh thu bán hàng nội bộ 45.752.072.923 62.872.641.197
Trang 13CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009
Mẫu số B 09- DN
Don vi tinh : VND
27 Doanh thu thuần về bán hang và cung cấp dịch vụ + Doanh thu thuần trao đổi hàng hoá
+ Doanh thu thuần trao đốt dịch vụ 28 Giá vốn hàng bán
- Giá vốn thành phẩm đã cung cấp
+ Giá vốn hàng bán đã cung cấp + Giá vốn hàng bán nội bộ đã cung cấp - Giá vốn hàng hoá đã cung cấp
- Giá vốn dịch vụ đã cung cấp
- Chênh lệch của hàng tồn kho do mất mát
- Dự phòng giẩm giá hàng tổn kho
Cộng
29 Doanh thu hoạt động tài chính
- Lãi tiền gửi
- Cổ tức lợi nhuận được chia - Lãi chênh lệch tỷ giá Cộng 30 Chỉ phí tài chính - Lai vay - Lỗ do chênh lệch tỷ giá Cộng
31 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp và lợi nhuận sau thuế trong năm
1 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
2 Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi
nhuận chịu thuế TNDN (2.1-2.2) 2,1 Các khoản điều chỉnh tăng
Chỉ phí không hợp lệ để tính thuế
2.2 Các khoản điều chỉnh giảm Cổ tức lợi nhuận được chia 3 Tổng thu nhập chịu thuế (1+2)
3.1 Thu nhập được miễn giảm thuế
3.2 Thu nhập không được miễn giảm ưu đãi thuế
4, Chỉ phí thuế thu nhập hiện hành
4.1 Thuế TNDN từ Thu nhập được miễn giẩm thuế (3.1*15%)
4.2 Thuế TNDN từ thu nhập không được miễn giẩm ưu đãi thuế (3.2#25%) 5, Thuế thu nhập được miễn giẩm ( 4.1*50%)
6 Thuế thu nhập phải nộp đoanh nghiệp (4-5)
7 Thuế thu nhập được miễn giảm theo chính sách kích cầu CP (6#30%)
Trang 14CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009
32 Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Các khoản điều chỉnh để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu
cổ phiếu phổ thông
+ Các khoản điều chỉnh tăng + Các khoản điều chỉnh giảm
Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ
Lãi cơ bản trên cổ phiếu » Nam 2009 4.174.295.327 4.174.295.327 Đơn vị tính Mẫu số B 09- DN : VNĐ Năm 2008 6.060.237.959 6.060.237.959
33 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên vật liệu
Chi phí nhân công
Chỉ phí khấu hao tài sản cố định
Chi phí dịch vụ mua ngoài Chỉ phí khác bằng tiền Cộng 1.964.128 1.944.000 2.125 3.117 Năm 2009 Năm 2008 357.111:097.792 71.381.337.830 13.335.678.400 18.665.930.531 2:712:319:750 2.720.480.075 7.724.927.199 9.600.635.307 27.425.544.343 3.895.863.062 108.309.567.484 106.264.246.805