174 bao cao tai chinh nam 2009 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh v...
Trang 1AASCN
TONG CONG TY CĨ PHAN BIA— RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NOL
Báo cáo tài chính
cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009 đã được kiểm tốn
CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN NAM VIỆT NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD (ARSCN) 29 Hồng Sa, Quận 4, Thanh Phé Hé Chi Minh, Tel: (84-8) 39109908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880
Trang 2
“TƠNG CƠNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hồng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình ~ Hà Nội
MỤC LỤC
NỘI DUNG TRANG
BAO CAO CUA BẠN TONG GIAM DOC BAO CAO KIEM TOAN
BẢO CÁO TÀI CHỈNH ĐÃ DƯỢC KIÊM TỐN Bảng cân đối kế tốn
Báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh
áo cáo lưu chuyển tiền tệ
Ban thuyết mình Bảo cáo tài chính 10-24
pen ih
vad
Trang 3TƠNG CƠNG TY CP BIA ~ RƯỢU ~ NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỌI 183 Hồng Hoa Thám ~ Quan Ba Binh — Ha Ni
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
ơng Giám đốc Tổng Cơng ty cả phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội (sau đây gọi tắt là
“Tong Cong ty") trình bảy Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Tơng Cơng ty cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thẳng 12 năm 2009 it Khải q
Tổng Cơng ty cơ phân Bỉa - Rượu li khát Hà Nội, tên giao địch là Hanoi beer alcohol and beveruye joint stock corporation, viết tất là Habeco là cơng ty cổ phần được chuyên từ doanh nghiệp
nhà nước theo quyết định số I§63/QD-TTG ngày 28/12/2007 và quyết định số 575/QĐ-TTG ngà
16/05/2008 của Thu tướng Chính phú về việc phê duyệt phương án và chuyển Tổng Cơng ty Rượu — Nước giải khát Hà Nội thành Tơng Cơng ty cỗ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội:
Giấy chững nhận dãng ký kinh doanh số 0103025268 do Sở ngày 1ĩ tháng 06 nm 2008 loạch và Dau từ thành phố Hà Trụ sở chính của Tổng Cơng ty tại số 183 Hồng Hoa Thám, quận Ba Đình, thành phổ Hà Nội “Các sự kiện sau ngày khỏa số kể tốn lập bảo cáo tài chính
Khơng cĩ sự kiện trọng ty lập Báo cáo tải chính địi hỏi được điều chỉnh hay cơng
bổ trên Báo cáo tài chính HẢO Nây ra sau,
lồng Quản trị, Ban Tơng Giám đốc và Ban sốt
Các thành viên của Hội đồng Quản tri, Ban Tổng Giám Bán kiểm sốt troi im 2009 vả đến ngày
lập báo cáo này như sau Hội đồng Quản trị Ơng Lê Bá Chủ tịch
Ơng Nguyễn Văn Việt “Thành viên Ơng Nguyễn Hồng Linh Thành viên Ơng Nguyễn Tuần Phong, Thành viên
Ơng Lễ Văn Được Thành viên
Ơng Henrik J Andersen Thành viên
Bản Tổng Giám đốc
Ơng Nguyễn Văn Việt Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Hồng Linh Phỏ Tổng Giám đốc
Ơng Nguyễn Tuần Phong Phĩ Tổng Giám đắc Ơng Nguyễn Hữu Héng Phĩ Tổng Giám đồ
Ơng Vũ Xuân Dũng (từ tháng 7/2009)
Ong Nguyén Hai 1d c (từ tháng 8/2009)
Ơng Vương Tuần Phĩ Tơng Giám đốc (từ tháng 8/2009)
Bạn kiếm sốt
Ong Trin Van Chung Trưởng ban Ơng Trên Thuận An Thành viên Ơng Búi Hữu Quang “Thành viên
Kiểm tốn viên
Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vẫn Tài chính Kế tốn và Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) đã thực hiện kiểm
Trang 4] acl, am lhemli (ấm ;E—mi ;=ổ oo Lins! TONG CONG TY CP BIA ~ RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NOI 183 Hồng Hoa Thám - Quận Ba Đình - Hà Nộ
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiép theo)
Cơng bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với báo cáo tài chính
Bán Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ảnh trung thực,
bợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiễn tệ của Cơng ty
trong năm, Trong quá trình lập Bảo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty cam kết đã tuân
thủ các yêu cầu sau
* Lue chon cde chính sách kế tốn thích hợp vả áp dụng các chính sách nảy một cách nhất quán;
* Duara cite dinh giá và dự đốn hợp lý vả thận trọng; + Lip va tinh bảy các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thú các quy định cĩ liên quan hiện hãnh;
*_ Lập các báo cáo tải chính đựa trên cơ sở hoạt động kinh đoanh liên tục, trử trường hợp khơng thể cho rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh le chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn và
Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty đảm bảo rằng các số kế tốn được lưu giữ để phản
chính của Tơng Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo
cáo tài chính tuân thú các quy định hiện hành của Nhà nước, Đồng thời cĩ trách nhiệm trong việc bảo đâm an tồn tải sản của Tổng Cơng ty và thực hiện các biện pháp thich hợp đễ ngăn chặn, phát hiện các hành vĩ gian lận và các vi phạm khác nh tỉnh hình tài
Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phán ảnh trung thực và hợp lý
tình hình tâi chính của Tơng Cơng ty tại thời điểm ngây 31 tháng 12 năm 2009, kết quả hoạt động kinh
doanh và tình hình lưu chuyên tiên tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực,
chế độ kế tốn Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành cĩ liên quan
Trang 5
3 CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN NAM VIỆT
NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD, (AASCN) 29 Hồng Sa, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880
Số: 118/8CK:
BAO CÁO KIÊM TỐN
V8 Bio edo tài chính năm 2009
4 của Tơng Cơng ty cỗ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội
1 Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Tổng
4 ơng Cơng ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội
Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tải chính của 1 phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà
Nội được lập ngày 06/03/2010 gồm: Bảng cân đối kế tốn tại ngây 31 tháng 12 năm 2009, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiên tệ và Bản thuyết mminh báo cáo tài chính cho năm tài
chính kết thúc cùng ngày được trình bảy từ trang 05 đến trang 24 kèm theo
Việc lập và trình bày Báo cáo tải chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty
Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về báo cáo nay căn cứ trên kết quả kiểm tốn của chúng tơi
lã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo mực kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực
nay yêu cầu cơng việc kiếm tốn lập kế hoạch và thực hiện để cĩ sự dám bảo hợp lý rằng các báo cáo
tài chính khơng cịn chứa đựng các sai sĩt trọng yếu Chúng tơi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bảng chứng xác mình những thơng tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế tốn hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế tốn được áp dụng, các ước tính và xét đốn quan trọng của Ban Tổng Giám đốc cũng
như cách trình bảy tổng quit các báo cáo tải chính Chúng tơi cho rằng cơng việc kiểm tốn của chúng tơi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tơi
Cơ sở đưa ra ý kiến chấp nhân từng phần
Tại thời điểm Tơng Cơng ty chính thức chuyển đổi thành cơng ty cổ phẩn ngày 16/6/2008 (là ngày Tổng Cơng ty được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cơng ty cỗ phần), báo cáo tài chính của
Tổng Cơng ty chưa được các cơ quan cĩ thắm quyền phê duyệt, quyết tốn chỉ phí cổ phẩn hĩa và gỉ: trị doanh nghiệp ban giao cho cơng ty cổ phần
Theo ¥ kiển của chủng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng của vấn để nêu trên, Báo cáo tài chính đã phản ánh hye va hop |
khía cạnh trọng yếu tình hình tải chính của Tổng Cơng ty cổ phần Bia -
¬ Rượu - Nước giải khát Hà Nội tại ngây 31 tháng 12 năm 2009, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh
và các luơng lưu chuyển tiễn tệ trong năm tải chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực và chế
độ kế tốn Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý cố liên quan
1 Ở đây chúng tơi khơng phủ nhận ý kiến chấp nhận từng phần như trên, mà chỉ muốn lưu ý người đọc
báo cáo tài chính đến khoản mục chỉ phí xây dựng cơ bin dé dang tai ngày 31/12/2009 và giá trị xây
dựng cơ bản đở dang kết chuyển tăng tải sản cố định trong năm là cơng việc kiểm tốn nhằm đưa ra ý kiến về tình hình tài chính theo các thủ tục kiểm tốn thơng thường khơng nhằm đưa ra ý kiến về giá trị
quyết tốn vốn đầu tư cơng trình hồn thành, việc này chỉ thực hiện được khi tiến hành các thủ tục kiểm
tốn đặc thủ áp dụng riêng cho việc quyết tốn vốn đầu tư các cơng trình xây dựng cơ bản hồn thành | |
4 Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vẫn Tải chính n và Kiểm tốn Nam Việt
Trang 6= CHÍ dd lll Lal ehhh " 7 ON ES aS oe TP
TONG CONG TY CP BIA ~ RUQU —
183 Hoang Hoa Tham ~ Quan Ba Binh ~ Hà Nội Cho năm tải chính 'ƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH thúc ngày 31/12/2009
BANG CAN BOI KE TỐN ngay 31 thang 12 nam 2009 Đơn vị tinh: VNĐ TAISAN Ne get 31/12/2009 01/01/2009 | - ¿ số | mình
A TALSAN NGAN HAN 100 | 389.169.418.715 | 847.159.160.032
và các khoản twong duong tien mt) va 110 56.724,744.017 | 52.603.843.834 56.24.744.011 | $2.603.843.524 ` khoản đầu tư hính ngắnhạn 120 | V.2 1.646.000.000 46.003.946.500
1, Đầu tự ngắn ban 121 1.646.000.000 | 46.003.946.500
2, Dự phịng giảm giá đâu tư ngắn hạn 129 * #
IIL Các khoản phải thu ngắn hạn 130 98.580.332.801 S61.040.814.521
1, Phái thụ khách hang 131 748.602.933 | 46.900.292.511
2 Trả trước cho người bán 132 12.366.345.624 | 448.118.130.136 3, Các khoản phải thu khác 135 V3 30.265.384.244 | 66.022.391 874 4, Dự phịng phải thụ ngắn hạn khĩ đơi 139 - - IV Hàng tổn kho 1, Hãng tồn kho 140 V4 214838.362771 | 183.695.494.786 MI 214.838.362.771 | 183.695.494.786 2 Dự phịng giảm giá bằng tồn kho 149 z : ` Tài sản ngắn hạn khác 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 150 151 11.379.979.126 | 783.024.779 3.815060701 517.527.548
2 Thuê GTGT được khấu trừ 152 + 2.052.990.788
3 Thuế và các khoản phái thụ Nhà nước | 154] V.S 16.294.304.347 +
4 Tai san ngắn hạn khác, 158 302.650.000 1244.542.365
B TAISAN DALHAN 200 3.693.215.508.196 | 2.648.708.557.123
1 Các khoản phải thụ dài hạn 210 = 343.152.437
1 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - 843.152.437
HL Tai săn cố định 1, Tải sản cổ định hữu hình 220 2.459.009.813.681., 1.380.567.615.647 221 | V.6 | 1,768.385.545.249 | 336.189.095.975,
- Nguyên giá 222 2.351,185.989.811 | 800.823.801.761
~ Giá trị hao mơn luỹ kế 223 (582.800.444.562) | (464.634.705.786) 2 Tai sin cổ định vơ hình ~ Giá trị hao mơn luỹ kế - Nguyên giá aT | ver 29 230 (2.081.313.183) | 22.090.205.473 20,008.892.290 (891.574.836) 1.012.023.323 120.448.487 3 Chi phi xay dung ca ban dé dang 230) V8 | 670.615.436.142 | 1.044.258.071.185
IV Các khoản đầu tư tài chính đài hạn | 250 | V.Ø | 1.060.509.508.431 | 1.064.163.856.147
1 Dau tư vào cơng ty con 251 454.141.998.216 261.456.828.216
2, Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh | 252 422.469.975.649 | 374.216.375.649
Trang 7
5 TONG CONG TY CP BIA - RUQU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
I 183 Hoang Hoa Thm - Quận Ba Đỉnh - Hà Nội Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009
BẰNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN (tiếp theo)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bon vi tink: END “Thuyết NGUON VON Sac 31/12/2009 01/01/2009 ) Á, NỢ PHÁI TRÀ 300 1.494.387.351.055 | - 97.994.670.280 7 1 Nợ ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn 30 311 | VAT | - 113565486000 971.814.088.297 | 433.431.615.211 - 2 Phải trả người bản 312 423.476.818.894 | 3.803.051264
3 Người mua trả tiền trước 313 1.099.447.113 1.979.276.7,
| 4, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | 314) V.12 6.890.710.314 | 41.623.663.339 + 6, Chỉ phí phải trả 5 Phải trả người lao động, 316 V3 315 69819749/156| - 23391415133 31.579.490.331 2.105.616.663 1 3 7, Các khoản phải trả, phải nộp khác 8 Dy phong phải trả ngắn hạn 320 319) v.14 | 326.382.386.429 | 329.928.592.055, - - [ ¬ I, Ng dai han 330 522.573.262.758 564.563.055.039
1 Vay và nợ dài hạn 334 | VIS | 510.261.944.000 | 543.481.422.248 = 2 Thuế thủ nhập hỗn lại phải trả 335 11.920.599.462 | 19081632791
1 3 Dự phịng trợ cấp mất việc lảm 36 390.719.296 2
- B VON CHỦ SỞ HỮU 400 2.587,997.575.856 | 2.497.873.046.905
¬ ] 1 Vấn chủ số hữu 1 Yến đâu tư của chủ sỡ hữu 410 | V6 2.585.581.372.949 | 2.499.997.254.594 411 2.318.000.000.000 | 2.318.000.000.000
2 Quy dầu tr phát triển 417 2.642.638.500, -
= 4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 3 Quỹ dự phịng tải chính 418 420 248.794.599,364 | 181.997.254.594 16.144,135.085 ˆ II, Nguồn kinh phí và qu ÿ khác 1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 430 đãi 3.416.203.907 | (2.124.207.689) ~| (4540.410.596)
2 Nguồn kinh phi 432 24416.202.901 | 2.416.202.907
TONG CONG NGUON VON | 440 4.082.384.926.911 | 3.495.867.717.155 |
:
Trang 8
TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU ~ NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỌI 183 Hồng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình ~ Hị Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢO CÁO TÀI CHÍNH
BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN (tiếp theo)
Tại ngày 31 tháng I2 năm 2009 CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
Bon vi tiny: END
“Thuyết
Chỉ tiêu me 31/12/2009 01/01/2009
1 Tài sản thuế ngồi
Trang 9TONG CƠNG TY CP BIA ~ RƯỢU ~ NƯỚC 183 Hoang Hoa Thm ~ Quan Ba Định — Hà Nội
GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Nam 2009 Don vj tink: END - a i _ Năm trước = Pạsel mssy| œœievaassr - : 12/2008)
1 Doanh thu ban hang va cung cp O1 VII | 3.964.686.181.482 | 1,919.437.837.970
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02) VI2 | 869.665.141.821 | 453.611.521.488
3 Doanh thu thuẫn bán hing va cung 10 VI3 | 3.095.021.039.661 | 1.465.826.316.482 4 n 11} VIA | 2.467.065.630.743 | 1.157.644.942.719 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung | 20 627.955.408.918 | 308.181.373.763 vy 6 Doanh thu hoạt động tải chính 21| VIS | 1153914945647 | 163.947.086.984 7 Chỉ phí tải chính 22| vis | 89310999426 | 9230.545494
Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 3 9.636.621.668 | -
8 Chi phi bin hàng 2 300.732.270.103 | 198.758.031.813
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 31.004.097.195 | - 36.27208193 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh — 30 272.299.987.841 | 227.86T.801.517
doanh
11 Thự nhập khác 31 104.079.902.670 | 16.359.499.533
12 Chỉ phí khác 2 73.195.171.502 | 2.147.010.832
13 Lợi nhuận khác _ 40 30.884.731.168 | 14.412.488.701
14 Tơng lợi nhuận kế tốn trước thuế S0 303.184.719.009 | 242.280.290.218 15 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện 51, VI7 | 73444/618987| hành 41.201.402.833 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp 52| VI§ (1.161.033.329) 19.081.632.791 hỗn lại 17, Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh _ |60 236.901.133.351 | 181.997.254.594 ngi Người lập biểu, vob
Nguyễn Anh Tuấn
Trang 10oe a | deed BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Nam 2009
ƠNG TY CP BIA ~ RƯỢU = NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ng Hoa Thám - Quận Ba Dinh — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009
Don vi tink: UND Mị Chỉ tiêu Năm nay Năm trước L Lưu chuyỂn tiền từ hoạt động kinh doanh 1 1, Lợi nhuận trước th OL | 303.184.719.009 Điều chỉnh cho Khẩu hao tai sản cổ 02 | 142.487.783.112 ~_ Các khoản dự phịng, 03 | 34.945.725.180
~_ Lài, lỗ chênh lệch ty giá hỏi đoải chưa thực hiện | 04 | 30.500.006.410 = Lai từ hoạt động dầu tư 05 (100.145.921.087)
= Chi phi lai vay 06 9,636.621.668
3 Loi nhugn từ hoạt động kinh doanh trước 08 420.608.934.292
thay đơi vốn lưu động |
- Tang, giảm các khốn phải thụ 09 | 408.567.681.999
lu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư,
n chỉ để mua sim, xây đựng tải sản cổ định (914.059.823.852) 98.448.716 (272.570.841.000) 464.446.602.436 (147.435.416.266)
n chi đầu tư gĩp vốn vào don vi khác
6 Tiền thu hội dau tư gĩp vốn vào đơn vị khác = 7 Tiên thụ lãi cho vay, cơ tức được chia 89.452.849.780
ơng đầu tư 30 | (780.068.180.177)
Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt
THỊ, Lưu chuyến tiễn từ hoạt động tài chính
1, Tiền vay ngắn han, dai hạn nhận được 33, 44426 aT 0.950 i tra ng gỐc vay 34 | (366.922.713.198)
3 Cơ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữ 36 |(138.084.898.017) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 | (60.738.891.165) Luu chuyén tiền thuần trong kỳ 50 | 4120.900493
Tidn và trơng đương tiền đầu kỳ 60 52.603.843.521
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đối š
A ic
và tương đương tiền cuối kỳ 70
Người lập biểu Kế tốn trường BIA-RUGU PHAN * NUOC GIAI KHAT HÀ NỘI b a ee
Nguyễn Anh Tuấn
Nà Nội, ngày 06 tháng 03 năm 2010
~ _ Tăng hãng tơn kho 10 | (31.142.867.985) | (183.695.494.786) ~_ Tăng, giảm các khốn phải trả lI | 85.647407998| 452.321.896.821 = Tang, giảm chỉ phí trả trước 12 | 29.172.309.567 | (203.651.460.440)
Trang 11
GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁOTÀICHÍNH
ngày 31/12/2009
TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC A
183 Hồng Hoa Thám — Quan Ba Binh — Ha Nội Cho năm tài chính kết t BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2009
DAC DIEM HOAT DONG CỦA DOANH NGHIỆP Hinh thite sở hữu vốn
Tổng Cơng ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội, tên giao dịch là Hanoi beer alcohol
and beverage joint stock corporation, viết tắt là Habeco là doanh nghiệp aha nước được thành lập theo quyết định số 75/2003/QĐ-BCN ngày 06 tháng 05 năm 2003 của Bộ Cơng nghiệp (nay là Bộ Cơng thương)
Theo quyết dịnh số I863/QĐ-TTG ngày 28/12/2007 và quyết dịnh số 575/QĐ-TTG ngày
16/05/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê đuyệt phương án và chuyên Tổng Cơng ty Biz
Rượu ~ Nước giải khát Hà Nội thánh Tổng Cơng ty cơ phần Bia - Rượu - Nước giải khat Ha Ni
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103025268 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày L6 tháng 06 năm 2008
‘Try sở chính của Tổng Cơng ty tại số 183 Hồng Hoa Thám, quận Ba Dình, thành phố Hà Nội
Đến thời diễm 31/12/2009, Tổng Cơng ty cĩ cá
cơng ty con sau
- _ Cơng ty cổ phẩn Bia Thanh Hị ~ _ Cơng ty cổ phần Cồn Rượu Hà Nội
~ Cơng ty cổ phần Bìa Hà Nội ~ Thái Bình = Céng ty cổ phần Bia Hà Nội - Hải Phịng
~ —_ Cơng ty cỗ phần Bia Hà Nội - Nam Dịnh = Ging ty cỗ phần Bia Hà Nội - Hải Dương ~ _ Cơng ty cỗ phần thương mại Bia Hà Nội
- — Cơng ty cỗ phần Bìu - Rượu ~ Nước giải khát Hà Nội - Quảng Ninh
= Cong ty giải khát
~ _ Cơng ty cỗ phần Bia Hà Nội - Quang Tri
-_ Cơng ty cổ phần Dầu tư phát triển cơng nghệ Bia Rượu Nước giải khát Hà Nội
~ ——_ Cơng ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh của Tổng Cơng ty là sản xuất các loại bïa, rượu, cồn, nước giải khát Ngành nghề kinh doanh
Hoại động kinh doanh của Tổng Cơng ty l
~ Kinh doanh các loại bìa, rượu, cồn, nước giải khát; vật tư, nguyên liệu, thiết bị, phụ tùng cĩ liên quan đến ngành bia, rượu, nước giải khát, các loại hương liệu, nước cốt để sản xuất bia,
Rượu, nước giải khát: các loại bao bì, nhăn hiệu cho ngành bia, rượu, nước giải khát
- Dịch vụ tư vẫn, đảo tạo, nghiên cứu, chuyển giao cơng nghệ: thiết kế, chế tạo, xây, lắp đặt thiết bị và cơng trình chuyên ngành bia, rượu, nước giải khát;
- Kinh đoanh bất động sản: trung tâm thương mại, khách sạn văn phịng, nhà ở cho thuê; ~ Kinh doanh dịch vụ, nhà hàng, dịch vụ ăn uống (khơng bao gồm kinh doanh quán bar, phịng
Trang 12BH ee ee ee ee lÀ AI VAN kAAu kayui ` Đố a al
|A = RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
i lận Bà Đình — Hà Nội Cho năm tải chỉnh kết thúc ngày 31/12/2009
BẢN THUY ÉT MINH BẢO CÁO TẢI CHÍNH (tiếp theo)
Ll KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN
1 Kỳ kếtốn
Kỳ kế tốn năm của Tơng Cơng ty bắt đầu từ ngảy 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng nãt Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong chỉ chép kế tốn là đơng Việt Nam (VND)
II, CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG 1 Chế độ kế tốn áp dụng
lạ ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-RTC
10/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tai chính
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành, Các báo cáo tải chính được lập và tình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mục, thơng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế tốn hiện hành đang áp dung ình thú kế tốn áp dụng l ty áp dụng hình thức kế tốn trên máy vi tính IV, CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ẤP DỤNG 1 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiễn và các khoản tương đương tiền
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đơng Việt Nam theo tỷ giá giao
địch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiên tệ cĩ we ngoại tỷ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cơng bố vào ngày kết thúc niên độ kế tốn
Chênh lệch tỷ giá thực sinh trong
mục tiễn tệ tại thời điểm cuối nấm được kết chu) năm tài chính
Các khoản đầu tư ngắn hạn khơng quả 3 tháng
khơng cỏ nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền kế từ ngày mua khoản bảo cáo
và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản vào doanh thụ hoặc chỉ phí tài chính trong
ảng cĩ khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiên vả
wu ur dé tại thời đi
Nguyễn tắc ghi nhận hàng tổn kho
Hang tần kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần cĩ thể thực hiện được thấp hơn giá
gốc thì phải tỉnh theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng tổn kho bao gồm chi phí mua, chỉ phí chế biển va các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trang thai hiện tại
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phịng giám giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hằng tơn kho lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được của chúng
i
Trang 13ae
|
TƠNG CƠNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Tham — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẠN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Nguyên tắc ghỉ nhận và khẩu hao tài sản cĩ định
Tải sản cĩ định hữu hình, tải sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử
dung, tai sản cổ định hữu hình, ti sản cỗ định vơ hình được phi nhận theo nguyên giá, hao mịn uy kế và giá trị cịn lại Khẩu bao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được tước tính như sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc 95 15 năm -M hiết bị 10 năm
~ Phương tiện vận ta 07-10 năm
~ Thiết bị văn phịng 3 =08 năm
- Tài sản cố định vơ hình 05 - 08 năm
4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Khốn đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết được kế sốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận
thuần được chia từ cơng ty con, cơng ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo
cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác (ngồi lợi nhuận thuần) được cọ là
phân thụ hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc
'Các khốn đầu tư chứng khốn tại thời điểm báo cáo, nếu:
- Cĩ thời han thu hdi hoặc đảo hạn khơng quá 3 tháng kế từ ngày mua khoản đầu tư đĩ được coi là
" tương đương tiền
~ Cĩ thời hạn thu hồi vẫn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh đoanh được phân loại là tải sản n hạn ~ Cĩ thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn chủ kỷ kinh doanh phá ï là tài sản dài hạn;
Dự phịng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối là số chênh lệch giữa giá gốc của các
khoản đầu từ được bạch tốn trên số kế tốn lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phịng
5 — Nguyễn tắc phí nhận và vốn hod ác khoản chỉ phí đi vay
Chi phi di vay duge ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kỉnh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi
vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây đựng hoặc sản xuất tải sin dé dang duge tinh vio gid
trị của tài sẵn đĩ (được vốn hố) khi cĩ đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 Chi phi di vay”
Chi phi di vay
liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được
tính vào giả trị của tải sản đĩ (được vốn hố), bao khoản lãi tiên vay, phân bổ các khoản chiết khẩu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiểu, các khoản chỉ phi phụ phát sinh liên quan tới quả trình làn thu tục vay
6 Nguyên tắc ghi nhận và phân bổ chỉ phí trả trước
chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh nam inh hién tại được ghỉ
nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và đuợc tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài
chính
Việc tỉnh và phân bổ chỉ phi trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch tốn được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bỏ đần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp
đường thẳng Lợi thể thương mại phân bổ trong thời hạn 10 năm
12
Trang 14
~ RƯỢU = NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
009
TONG CONG TY CP BIA Á
183 Hồng Hoa Thám ~ Quan Ba Định - Hà Nội “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 BAN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 1 ]
Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
Các khốn chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tổ khơng gảy đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh
doanh trên cơ sở đầm bảo nguyên tắc phủ hợp giữa doanh thu va chỉ phí Khi các chỉ phí đĩ phát
sinh, nếu cĩ chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bỏ sung hoặc ghỉ giảm chỉ phí tương, ứng với phần chơnh lệch 8 Nguyên tắc phí nhận vẫn chủ sở hữu "Yên đầu lư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trích lập các quỹ và chia cĩ tức, Nguyên tắc và phương pháp gỉ nhận doanh thu Đoanh thự bán hàng Doanh thụ bán hàng được ghỉ n ~ Phần lớn rúi ro và lợi ích gắ giao cho người mua:
~ Cơng ty khơng cơn nằm gÌữ quy
kiểm sốt bàng hĩa;
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Cơng ty da thu được hoặc sẽ thu được lợi ich kỉnh tế từ giao địch bản hằng; ~ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dich ban hang
n khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau
n liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa đã được chuyỂn én quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền TT “N'_'_ 7 N6 sa ¬a" “ Doanh thu cung cap diet
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhan khi kết quả của giao địch đĩ được xác định một
đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỷ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn của
kỳ đĩ Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thda man các điều kiện sau:
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ;
Xúc định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; ~ Xác định được chỉ phi phat sinh cho giao dich và chỉ phi dé hồn thành giao dịch cung cấp dịch ` vụ đồ vik Phần cơng việc cung cẤp dịch vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng Sài việc hồn thành, x a
Đoanh thụ hoạt đồng tt chink A
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cơ tức, lợi nhuận được chia và các khốn doanh
thú hoạt động tải chính khác được gỉ nhận khi thơa mẫn đồng thời hai (2) điều kiện sau
- Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch đỗ; | ~ Doanh thụ được xác định tương đối chắc chẩn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền
Trang 15
TỎNG CƠNG TY CP BIA ~ RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoang Hoa Tham — Quận Ba Dình — Hà Nội Cho năm tãi chỉnh kết thúc ng yy 31/12/2009 BAN THUY ET MINH BAO CAO TAI CHINH (tgp theo) 10 wi Nguyễn tắc và phương pháp ghĩ nhận chỉ pI
thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại huế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và
thu suất thuế TNDN trong năm hiện hành
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN, THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN ĐƠI KẺ TỐN Tiền 31/12/2009 01/01/2009 VND VND n mặt 747.851.281 96.558.546 976.892.736, 78 n gửi ngân hàng 07.28 56.724.744.017 52.603.843.514 “Các khĩăn đầu từ tài chính ngắn hạn 31/12/2009 01/01/2009 VND VND
g ty Cp Lilama Hà nội vay s 30.284.670.000
o cơng ty Cp Sita Việt Mỹ vay 1.646.000.000 1.646.000.000 Tién gửi cĩ kỹ hạn 2 14.073.276.500 Cong 1.646.000.000 46.003.946.500 Các khoản phải thu ngắn hạn khác, 31/12/2009 01/01/2009 VND VND
Phải thu về cơ phần hĩ: 770.000.000 871.670.000
Phải thu về cơ tức và lợi nhuận durge chia 4.068.202.486 19,422.679.903
Phải thu về lãi đầu tư cơng trái, trải phiếu 1.882.893.333 1.472.033.333
Phải thủ về tãi tiên gửi ngân hàng cĩ kỳ hạn - 21.057.898.229
Phải thụ về lãi cho v 1.011.536.002 9.396.617.986
Phải thu chai két cho thuế 22.476.715.200, :
Phải thụ khác 20.049.977.223 13.195.492.423
Cộng 50.265.384.244 66.022.391.874
Trang 16
SỈ BH BH LH li li Losi bung TONG CONG TY CP BIA ~ RƯỢU = NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI 183 Hoang Hoa Tham - Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tải chỉnh kết thúc ngày 31/12/2009 BẢO CÁO TÀI CHÍNH BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) 4 Hàng tần kho 31/12/2009 VND
Hãng mua dang đi đường 1.549,616.2
Nguyên liệu vật liệu 157.797.045.065 Cơng cụ, dụng cụ 5.496.561.038 Chỉ phí sản xuất kinh doanh dỡ dang 41.082.164.196 Thành phẩm 8.913.975.622 Hãng hố ` Cộng giá gốc hàng tồn kho 214.838.362.771
Dự phịng giảm giá hàng tổn kho -
Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được của hàng tồn kho 214.838.362.771 5 ác khoản phải thu nhà nước 31/12/2009 VND
“Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa 132.795.052
Trang 18LÍ KHE Bnr BH: BS BS Hs KG SAU VI Ớ l VU lƠUC VÁU KG MU KẾ
TONG CONG TY CP BIA ~ RUQU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hoang Hoa Tham Quận Ba Đình ~ Ha Noi Cho nam tai chính
BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
1 - Tăng, giảm tài sản cố định võ hình
Số tăng trong năm lụa trong năm
trong năm
- Giảm khác Số dư cuốt năm
Giá trị hao mơn luỹ kế
Số dự dẫu năm
Hạo mịn trong năm
Số giảm trong năm - Giảm kh Í năm 8 Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang, Dự án bia Vĩnh Phúc Chi phí xây dựng dở đang khác Cơng
9 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Đầu từ vào cơng ty con (4)
khác
ụ từ đài h
= Dau tu cổ phi
- Đâu tư trái phiêu = Cho vay dai han (b) - Tiền gửi cĩ ky han
Dự phịng giảm gia đẫu tư tài chính dài hạn (S) Cộng
Đầu tự vào cơng ty liên kết, iên doanh (a)
Trang 19ee ee ee vớ —” — kal dl
TONG CƠNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hồng Hoa Thám - Quận Ba Đình - Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH
CCho năm ài chính kết thúc ngày 31/12/2009
BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(a) Các khoản đầu tư vào cơng ty con, liên kết, liên doanh bao gồm: 822009 01012003
a tye GMT ayy Sit
Tên cơng ty vốn gĩp gk von gop Aap gop yon von gĩp SHỦ
Đầu tư vào cơng ty con 454.141.998.216 261.456.828.216
Cơng ty Cp Bia Thank Hoa 65.320.170.444 55.00% 65.329.170.444 Cơng ty Cp Bia Hà Nội - Thái Bình 17783.817.102 51/00% - 12.183.817.702 Cong ty Cp Bia Ha Noi - Hai Phong 76.407.089.627 65,00% - 49.887.089.627 Cơng ty Cp Bía Là Nội - Quảng Bình 51,55% 18.558.385.000 51,55% - 18.558.385.000 Cong ty Cp Bia Hà Nội - Hải Dương 55,00% 25.561945.285 55.003 - 25.561.945.285
Cơng ty Cp Cồn Rượu Hà Nội 55,60% 58.9024694.800 55.60% 39.268.464.800
Cơng ty Cp Thương mại Bia Hà Nội 60,00% 18738.000.000 60.00% 18.738.000.000 Cơng ty Cp Bìa — Rượu - Nước 2.64% 7.895.440.000 5264% 7.879.500.000 khát Hà Nội - Quảng Ninh
Cơng ty Cp Bia Hà Nội - Nam Dịnh — 510% 10200.000.000 51.00% - 10.200.000.000 Cơng ty Cp Bao bì Bia ruou Nude 68.95% 13850.455.358 68.95% - 13.850.455.358 giải khát
Cơng ty Cp Bia Ha Ndi - Quả tơng ty Cp Đầu tư phát tí nghệ Bia Rượu NGK Hà Nội “Cơng ty TNHH Một thành viên 100.00% 50.000.000.000 “Thương mại Habeco 71,00% _ 25.915.000.000 65.009 65.000.000.000,
Đâu tư vào cơng ty liên kết
Cơng ty TNHH Thủy tỉnh Sanmiguel Yamamura Hai Phịng, 374.216.375.649 43.741.315.649)
Cơng ty Cp Dau từ phát triển cơng - - 28,00% — 28.000.000.000 nghé Bia Ruou NGK Ha Noi
Trang 20mm eS Oo — rr Hà tới — Kea lơ kiáy Lm KH is Tơ TY vn: du nan ơn nu tin DI SSS: ee OSS Oe
TƠNG CƠNG TY CP BIA = RƯỢU = NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁOTÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho nam tải chính kết thúc ngày 31/12/2009
BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)
(b) Cho vay dài hạn bao gồm:
Đơi tượng Hợp đồng tíndụng Lãi Thờihạn Số dư nợ vay
cho vay - Số Ngày cv vay VND
Cơng ty Cp Sảnh sứ PLO2/CK 24062008 10.8% 60 tháng - 15.000.000.000
Thủy Tỉnh Việt Nam
Cơng ty Cp Bao bì Bia — 14/2008/VV 24/062008 108% lI8tháng - 2.844.009.560 Rượu Nước giải khát
Cơng ty Cp Bia Hà Nội — PL042007- 24/062008 108% !8tháng 16.160.930.52 - Hồng Hà vw ơng - 34.008 940.085
() Dự phịng gid giá đầu tr tài chính đãi hạn gầm:
ng ty Cp Bia Hà Nội - Vũng Tau 26.171.425.800
Cơng ty Cp Bịa Hà Nội - Kim Bài 116.964.065
Cơng ty Cp Sữa Việt M 2.954.891.748
Cơng ty Cp Bia Hà Nội - Hồng [là 3.971.244.659
ơng ty Cp Bau tư phát triển Cơng nghệ Bia Rugu NGK Ha Noi 9.687.334.630 Cơng ty Cp Bao bi Habeco Cộng 43.945.826.392 10 Chỉ phí trả trước dài hạn 31/12/2009 01/01/2009 VND VND Lợi thể thương mại - 107.582.173.573 120.301.248.281 Chai, kết, thùng keg chờ phản bỏ 42.940.603.729 79.218.190.851 Chỉ phí trả trước dài hạn khác, 23.173348792 35544937 Cộng 173.696.126.094 203.133.932.892
HL Vay và nợ ngắn hạn: Là nợ vay dai hạn đến hạn trả trong năm 2010 của khoản vay đài hạn với số tiên là 4.300.000 Euro tương đương L12.565.486.000 đẳng
12, Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 31/12/2009 01/01/2009 VND ND Thuế giá trị gia 6.537.866.809 10.159.429.621 Thuê tiêu thụ đặc biệt 21.948.199.631
Thuế xuất, nhập khẩu = 74.180.178
Thuê thu nhập doanh nghiệp : 191.351.181
Thuế thu nhập cá nhân 290.198.625 7252.142.487
Thuê tải nguyên 62.644.940, =
Các loại thuê khác 2 1.998.360.241
Cong 6.890.710.374 41.623.663.339)
Trang 21
TONG PONG TY CP BIA ~ RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng [loa Thám - Quận Ba Đình - Hà Nội Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2009 BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 13 14 Chỉ phí phải trả 31/12/2009 01/01/2009 VND VND Chỉ phí lãi vay phải trả 43.056 : “Chỉ phí phải trả khác 6 06.100 23.391.415.133 Cộng .69.819.749.156 23.391.415.133 khoăn phải trả, phải nộp khác 31/12/2009 01/01/2009 VND WND
Kinh phí cơng đồn 23.324.424 165.585.609
Bao hiểm xã hội 252.287.119 33.846.511
Tién dat coe chai kết : 11.295.680.000 Phải trả cổ phần hoa 291.095.162.932 291.095.162.932 “Các khoản phải trả, phải nộp khác — 34.611.611.954 27.338.317.003 Cộng 326.382.386.429 329.928,592.0 Vay và nợ dai han 31/12/2009 01/01/2009 VND VND Vay dài han (*) _ 510.261.944.000 545.481.422.248 Cộng 510.261.944.000 545.481.422.248
() Vay dai han bao gém:
~ Lop déng tín dụng số 389/Habeco-TCKT ngiy 30/12/2008 vay Cơng ty Cp Dau tư phát triển Habeco, Iai suất theo lai suất khơng kỳ hạn ngân hàng Nơng nghiệp va phát triển Nơng than, nợ gốc là 60.000.000.000 đồng,
= Hop đồng tín dụng số 1500-1.A V-200703574 ngày 22/1 1/2007 vay Ngân hàng Nơng nghiệp và
phát triệt Nơng thơn Hà Nội, lãi suất là Libor+2,5%, nợ gốc đài hạn là 17.200.000 Euro tương
dvzong 450.261.944.000 dang, thoi han vay’ la $4 thang Biện pháp bảo đảm tiền vay là ti sản
hình thành từ vốn vay - dự án nhà máy bìa Vình Phúc,
Trang 22TỎNG CƠNG TY
183 Hoang Hoa Th: n— Quận Ba Dinh BỊA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HA NOT ~ Hà Nội Cho năm tậi chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢO CÁO TÀI CHÍNH
BẠN THUY ÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
16 Vốn chủ sỡ hữu
3) — Bảng đối chiếu biến động của vẫn chữ sở hữu
Lợi nhuận sau
Vốn đầu tư Quỹ đầu tu Quỹ thuế chưa phât
của CSH _ pháttriển hối
Số dự đầu năm trước - 4 #
Tăng vốn năm trước 2.318,000.000.000 :
Lãi trong năm trước : 181.997.254.594
Số dư cuối năm trước 2.318.000/000,000 181.997.254.594
Lai trong nam nay 236.901.133.353 Trả cổ tức năm 2008 (138.084.898.917) Trich các quỹ 2/642,638.500 16.144.135.085 (32.018.889.664) Số dư cuối năm nay 2,318.000.000.000 2.642.638.500 16.144.135.085 24.794.599.364 b) _ Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 317122009, 01012009 „ VND VND_ Vấn gĩp của Nhà nước 1,895.924.000.000 81,79 1.895.924,000.000 81,79 Vn gĩp của các đổi tượng khác 22.076.000.000 18/21 422076.000000 182] _ 3.318,000.000,000 100.00 - 2.318.000.000,000 100,00 ©) Cie giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chỉa lợi nhuận Nam nay Năm trước VND VND
'Vên đầu tư của chủ sở hữu
Yên gĩp đầu năm 2.318.000.000.000 -
‘Van gop tăng trong năm 2 2.318.000.000.000
Vấn gĩp giảm trong năm = =
Vốn gĩp cudi năm 2.318.000.000.000 2.318,000.000,000
a) Cổ phiếu
31/12/2009 01/01/2009
lượng cổ phiểu đăng ký phát hành 231.800.000 231.800.000 Số lượng cơ phiếu đã bán ra cơng chúng 231.800.000 231.800.000
ư phiêu phố thơng, 231.800.000 231.800.000
lượng cơ phiếu dang lưu hành 231.800.000 231.800.000
- Cơ phiêu phé thơng 231.800.000 231.800.000
- Cổ phiếu mu đãi
~_ Mệnh giá cơ phiểu đang lưu hành: 10.000 đồng
Trang 23sas ee ed Lal al ese = = eS See ee le ma a re ee es ee ee ee —
TỎNG CƠNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ
183 Hồng Hoa Thám - Quận Ba Đình - Hà Nội Cho nã BAO CAO TÀI CHÍNH tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VỊ
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ Trong để
Doanh thu bản hàng
Doanh thú cung cấp địch vụ
Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khẩu thương mại
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Doanh thụ thuần về bán hàng và cung cấp Doanh thụ thuần sản Doanh thu thuẫn địch vụ im , hing hố Giá vốn hàng bán n của hàng hố đã bản n của thành phẩm đã bán
Doanh thu hoạt động tài chính tiễn gửi tiền cho vay
Lãi đầu tư trái phiều, kỳ phiếu, tín phiểu
Trang 24S S| +S ee SS S| = SS aS Ee ng = Eo HA: nH
TONG CƠNG TY CP BIA - RƯỢU ~ NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Thám - Quận Ba Dinh — Hà Nội Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009
BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 6 Chỉ phí tài chính Nim nay Năm trước VND VND
Lai tiễn vay 9.636.621.668 -
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 13.246.301.155 :
Lễ chênh lệch tỷ giả chưa thực hi 00.006.410 -
Dự phịng giảm giả các khoản đầu tư 34.945.725.180 9.000.101.212
“Chỉ phí tài chính khác 982.345.013 30.4442
Cong 89.310,999.426
7 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Thi
Quyết tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau cĩ thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bảy trên Bảo cáo tải chính cĩ thể bị thay đơi theo quyết định của cơ quan
thuế,
fi ịnh với thuế suất
thu nhập doanh nghiệp phải nộp được xá: '% trên thu nhập chịu thuế Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của doanh nghiệp được trình bảy dưới đây Năm này VND = |
Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 303.184.719.009 242.280.290.218
“Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế (9.406.243.061) (95.132.422.956) tốn để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập,
doanh nghiệp
~_ Các khoản điều chỉnh tăng 35.529.354.610, 2.292.562.086
+ Chỉ phí khơng chứng từ hợp lệ 3.456.163.211 2.293.562.086 |
+ Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện năm 52.073.191.339 - trước đã thực hiện năm nay
~ Các khoản điều chỉnh giảm 64.933.591.671 9.424.985.042 + Cổ tức, lợi nhuận được chía 64.524.737.671 44.840.244.537
+ Lãi trái phiếu 310.860.000 302.549.166
+ Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 52.073.191.339
Tơng lợi nhuận tỉnh thuế 293.778.475.948 147.147.867.262
“Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 5%, 28
Chỉ phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế Renae
năm hiện hành
Trang 25
TONG CONG TY CP BIA ~ RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoang Hoa Thám - Quận Ba Dình ~ Hà Nội “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009
BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 8 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Năm trước VND
Liồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả *
Chi phi thué TNDN hoan lai phat sinh tir 19.081.632.791
các khoản chơnh lệch tạm thời phải chịu thuế _
Cộng (7.161.033.329) 19.081.632.791
9 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Năm này Năm trước
VND VND
Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 522.511.187.795 380.551.696.182
Chi phí nhân c 78.942.131.265 29.030.210.194
Chỉ phí khẩu hao tải sản cổ định 142.487.783.112 537.629.668.317
Chi phi địch vụ mua ngồi 132.356.148.973 61.674.414.502 phí khác 264.712.297.946 137.751.89 Cộng VILNHUNG THONG TIN KHAC Số liệu so sánh
Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm
2008 đã dược kiếm tốn bởi Cơng ty TNHH Dịch vụ tư vấn tài chính Kế tốn và Kiếm tốn Nam
Việt Năm tải chính 2008 được bắt đâu từ ngày 16/6/2008 và kết thúc ngày 3 1/12/2008, Người lập biểu 1 1 1 | BIA- RƯỢU els \* NƯỚC GIẢI KháT sứ” Hang! IZ — `
Nguiễi Anh Tuấn Bai Thi Thành Nguyễn Văn Việt