` 2 ¿ fe
CONG TY KIEM TOAN & DICH VU TIN HOC `
Auditing & Informatic Services Company AMMA
Office: 142 Nguyễn Thị Minh Khơi, Quận 3,Thành Phố Hồ Chi Minh ANWAVWNVA
Tel: (84.8) 9305163 (10 Lines) Fax; (84.8) 9304281 INPACT
Email: aisc@hcm.vnn.vn Website: www.disc.com.vn ASIA PACIFIC
SỐ: 08.06.403/AISC-DN BAO CAO KIEM TOAN NAM 2007
CONG TY cổ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LID0VIT
Kính gửi : Hội Đồng Quản Trị & Ban Giám Đốc Công Ty Cổ Phần Công Nghiệp &
Thương Mại Lidovit
Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chinh cla CONG TY CO PHAN CONG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31/12/2007 của quý Công ty từ trang 04 đến trang 17 các báo cáo
này được soạn thảo phù hợp với hệ thống chế độ kế toán Việt nam hiện hành
Việc lập, soạn thảo và trình bày báo cáo tài chính này thuộc về trách nhiệm của Ban Giám đốc quy Cong ty
Trách nhiệm của chúng tôi là căn cứ vào việc kiểm toán, để hình thành một ý kiến độc lập về các báo cáo tài
chính này
Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm toán theo những quy định của Nhà nước Việt nam về chế đơ kế tốn và kiểm
tốn; phù hợp với các chuẩn mực kiểm toán Việt nam
Trên căn bản thử nghiệm, cuộc kiểm toán bao gồm việc xem xét các chứng cứ liên quan đến các số liệu và các công bố trên các báo cáo tài chính nói trên Cuộc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá về những ước lượng và những ý kiến quan trọng đã được thể hiện bởi Ban Giám đốc của quý Công ty: về sự phù hợp của các
nguyên tắc, phương pháp tính và trình bày đầy đủ trong việc soạn thảo các báo cáo tài chính
Chúng tôi đã lập kế hoạch và hồn thành cuộc kiểm tốn để đạt được tất cả các thông tin và các giải trình
cần thiết nhằm cung cấp cho chúng tôi đẩy đủ chứng cứ để đảm bảo rằng các báo cáo tài chính nêu trân tránh được các sai sót trọng yếu Chúng tôi tin rằng việc kiểm toán đã cung cấp cơ sở hợp lý cho ý kiến của
chúng tôi
Ý kiến của Kiểm toán viên
Theo quan điểm của chúng tôi, các báo cáo tài chính được đề cập đến, đã phản ảnh trung thục và hợp lý trên
các khía cạnh trọng yếu về tình hình tài chính, lưu chuyển tiền tệ, cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh
doanh cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31/12/2007 của CÔNG TY CỔ PHẦN CONG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI
LIDOVIT, đồng thời phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt nam và qui định phát lý có liên quan KIỂM T0ÁN VIÊN ha — Đặng Ngọc Tú Số chứng chỉ KTV: 0213/KTV Branch inHo Noi: 24.2 Room, 24 Floor - E9 Lo†, VIMIECO Building Pham Hung St, Cau Giay Dist, Ha Noi
Tel : (04) 7820 045 /4é /47 Fox: (04) 7820 048 Email: aishn@hn.vnn.vn Branch in Da Nang: 92 A Quang Trung St Hai Chau Dist, Da Nang Tel ; (0511) 895 619 Fax ; (0511) 895 620 Emidil: Glscktđfyaayynrgvn Representative inCanTho: ó4 Nam Ky Khoi Nghid S†, Ninh Kieu Dist, Can Tho Tel ; (071) 813 004 Fax ; (071) 828 765
Trang 2CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
BANG CAN DOI KE TOAN Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Mẫu B01-DN Đơn vị tính: VNĐ TAI SAN - Thuyết Mã ma 31/12/2007 31/12/2006 A TAI SAN NGAN HAN 100 72.861.019.924 59.195.507.674 I Tiền 110 1.293.770.490 1.600.830.101 1- Tiển 111 V1 1.293.770.490 1.600.830.101
II bác khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120
lil Các khoản phải thu ngắn hạn 130 31.441.434.112 31.122.039.074
1- Phải thu của khách hàng 131 31.157.249.860 31.002.466.087 2- Trả trước cho người bán 132 163.627.459 20.139.305 5- Các khoản phải thu khác 138 V.2 376.864.328 264.559.773
6- Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (256.307.535) (165.128.091)
IV Hàng tần kho | 7 140 38.917.816.105 24.125.988.797
1- Hàng tồn kho 141 V.3 39.422.312.854 24.663.001.952
2- Dự phòng giảm giá hàng tn kho 149 (504.496.749) (537.013.155) V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.207.999.217 2.346.849.702
1- Chi phi trả trước ngắn hạn 151 293.645.753 618.701.689
2- Thuế GTGT được khấu trừ 152 V.5 2.173.945 3- Tài sản ngắn hạn khác 158 912.179.519 1.727.948.013 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 15.881.976.508 11.364.354.954 I ác khoản phải thu dài hạn 210 Il Tài sản cố định 220 14.778.976.508 11.314.354.954 1- TSCB hữu hình 221 V.8 12.195.403.035 10.770.754.954 - Nguyên giá 222 49.027.200.551 44.956.842.938 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (36.831.797.516) (34.166.087 984) 3- TSCD v6 hinh 227 V.10 1.093.600.000 543.600.000 - Nguyên giá 228 1.093.600.000 543.600.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 ˆ
4- Phi phí xây dựng cơ ban dé dang 230 V.11 1.489.973.473
IV Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 250 1.103.000.000 50.000.000 3- Đầu tư dài hạn khác 258 V.13 1.103.000.000 50.000.000 V Tai san dai han khác 260
TONG CONG TAI SAN 270 88.742.996.432 70.559.862.628
Trang 3
CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT BANG CAN DOI KE TOAN
Ngay 31 thang 12 nam 2007 Mẫu B01-DN Đơn vị tính: VNĐ NGUỒN VỐN Mã số Huy 31/12/2007 31/12/2006 minh A NG PHAI TRA 300 64.641.851.716 49.487.943.971 | Nợ ngắn hạn - i - 59.002.696.283 45.571.254.379 1- Vay và nợ ngắn hạn 311 V.14 43.181.622.069 na
2- Phải trả cho người bán 312 10.361.267.720 16.268.424.414 @\
3- Người mua trả tiền trước 313 344.810.350 109.010.3504 z|
4- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 617.542.758 335.215.3087
5- Phải trả công nhân viên 315 3.968.473.754 3.323.653.426,7 6- Chỉ phí phải trả 316 V.17 40.077.680 195.987.941 9- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 — 488.901.952 921.034.036 II Nợ dài hạn 880 | ® 639.155.433 3.916.689.592 4- Vay và nợ dài hạn 334 V.20 5.523.905.556 3.825.956.200 6- Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 115.249.877 90.733.392 ._ VỐN °HỦ SỞ HỮU 400 24.101.144.716 21.071.918.657 I Vốn chủ sở hữu 410 V.21 24.072.751.207 21.045.350.884
1- Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 19.440.000.000 16.200.000.000
6- Quỹ đầu tư phát triển 416 521.405.856 2.334.552.513
7- Quỹ dự phòng tài chính 417 500.000.000 349.916.052
9- Lãi chưa phân phối 419 3.611.345.351 2.160.882.319
I Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 28.393.509 26.567.773
1- Quỹ khen thưởng và phúc lợi 422 28.393.509 26.567.773
Trang 4CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Nam 2007 Mẫu B02-DN Don vi tinh: VND CHỈ TIÊU Mã Tết Năm 2007 Năm 2006 minh 1- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch VỤ 01 _ VỊ.25 _162.359.478.018 135,942.975.056 Trong đó: Sóc 02 Sóc -
+ Doanh thu hàng xuất khẩu 1.904.930.096 234.116.454 + Doanh thu hàng bán hàng nôi địa 115.032.304.433 97.026.743.252 + Doanh thu hàng bán hàng nội bộ _46.422.243.469 38.682.113.350 2- Các khoản giảm trừ - 03 VI.26- 90.134.111 824.724.236 Hàng bán bị trả lại 06 90.134 111 816.020.319
Giảm giá hàng bán _ mit 8.703.917
3- Doanh thu thuần 10 VỊ.27 162.269.343.907 135.118.250.820 4- Giá vốn hàng bán cóc 11 VỊ.28 141.681.825.387 118.856.305.610
Trong đó: Giá vốn bán hàng nội bộ 45.422.243.489 38.684.531.402
5- Lợi nhuận gộp bán hàng 20 20.587.518.520 16.261.945.210
6- Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.29 294.495.953 38.624.193 7- Chi phí hoạt động tài chính 22 VI.30 3.085.826.733 2.092.507.887 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 2.988.090.577 1.985.368.508
8- Chi phí bán hàng 24 8.571.535.668 7.248.280.063
9- Chi phi quan ly doanh nghiép 25 4.530.923.570 3.002.963.404 10- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 4.693.728.502 3.956.818.049 11- Thu nhập khác 31 987.004.457 88.136.499 12- Chi phí khác 32 67.277.664 1.484.956 13- Lợi nhuận khác 40 519.726.793 86.651.543
14- Tổng lợi nhuận kê toán trước thuế 50 5.213.455.295 4.043.469.592
15- Chi phi thuế TNDN hiện hành 91 VI.31 792.109.944 606.743.182
16- Chi phi thué TNDN hoãn lại 52 -
17- Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 4.421.345.351 3.436.726.410
Trang 5CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2007 Mẫu số B 03 - DN Đơn vị tính: VNĐ _ .= CHỈ TIÊU Mã số THẾt Năm 2007 Năm 2006 minh
I LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH
1 Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 118.719.004.384 93.424.612.829 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ 02 (121.731.535.696) (84.394.539.821)
3 Tiển chỉ trả cho người lao động 03 (11.349.371.851) (10.097.983.468) a
4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (2.988.090.377) (1.985.388.508)
5 Tiền chi nộp thuế TNDN 05 (337.845.948)
6 Tiển thu khác cho hoạt động kinh doanh 06 51.561.759.510 37.589.407.844
7 Tiển chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (45.928.651.521) (35.906.738.682)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoại động kinh doanh 20 (12.054.731.499) (1.370.629.806)
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ H0ẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TS0Đ và các tài sản 21
dài hạn khác (7.216.064.237) (5.036.078.164)
2 Tiền chi từ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (7.216.084.237) (5.036.078.164)
III LƯU CHUYỂN TIỀN TU HOAT DONG TAI CHINH
" ”m»: a 32 3.240.000.000 1.200.000.000
3 Tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận được 33 97.051.592.577 66.850.422.450
4 Tiền chí trả nợ gốc vay 34 (76.589.950.056) (59.768.946.593)
6 Cổ tức lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (4.860.000.000) (3.300.000.000)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 18.841.642.521 4.981.475.857
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 (429.153.215) (1.425.232.113)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 1.600.830.101 3.026.843.358
Ảnh hưởng của thay đổi tỳ giá hối đoái quy dổi ngoạitệ 61 122.093.604 (781.144)
Trang 6CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT Mẫu số B 09- DN
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH
Nam 2007 Đơn vị tính ; VNĐ
I _ Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp -
1 Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần nhà nước và tư nhân
2 — Lĩnh vực kinh doanh: 0ø khí
3 Ngành nghề kinh doanh:
Sân xuất và kinh doanh các loại phụ tùng : ốc vít, bulong, soket, xích tai, xich cam, buzi, suppap các loại, phụ tùng xe hơi, xe máy, xe đạp Lắp ráp các loại xe máy, dụng cụ đồ cơ khí Sản xuất gia công thiết bị máy móc phục vụ công nghiệp và nông '
nghiệp; tổng đại lý các ngành thép, nhôm, điện tử viễn thông, các sản phẩm gỗ dùng cho trang trí nội thất 1 II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
1 Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
2, Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi số kế toán: Việt Nam đồng ill Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dung
1 Chế độ kế tốn áp dụng:
Cơng ty áp dụng hệ thống kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006-0Đ/CĐKT ngày 20/3/2006 2 Hình thức kế toán áp dụng: Áp dụng chế độ kế toán Việt Nam theo hình thúc chứng từ ghi sổ
IV bác chính sách kế toán áp dung
1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: phản ánh các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn
không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:
Những nghiệp vụ liên quan đến các loại ngoại tệ phát sinh trong năm được qui đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân
của liên ngân hàng Nhà Nước tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ
Các chênh lệch phát sinh do quy đổi ngoại tệ và đánh giá lại số dư các tài khoản ngoại tệ được kết chuyển vào lãi, lỗ của
niên độ
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
Nguyên tắc đánh giá: hàng tôn kho ghi nhận theo giá gốc (Thực hiện theo Chuẩn mực kế toán số 02 "Hàng tồn kho ") Phương pháp xác định giá trị hàng hóa tổn kho cuối kỳ: Nguyên vật liệu theo giá bình quân gia quyền; Sản phẩm dở dang,
bán thành phẩm và thành phẩm theo giá nhập sau xuất trước
Phương pháp hạch tốn hàng tơn kho: Kê khai thường xuyên
Trang 7CONG TY cổ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MAI LIDOVIT Mẫu số B 09- DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Nam 2007 Đơn vị tính : VNĐ
10
AG
Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Lập dự phòng theo thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 cho một số chủng loại thành phẩm, hàng hoá chậm luân chuyển
Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:
Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu được đánh giá và ghi nhận theo giá trị thực tế tại thời điểm phát sinh
Lập dự phòng phải thu khó đòi: Theo thông tư số 13/2006/TT-BT0 ngày 27/02/2006 cho khoản công nợ phải thu khó đòi và
chậm luân chuyển
Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TS0Đ:
Nguyên tắc ghi nhận nguyên giá: Theo Chuẩn mực kế toán số 03 ”TS0Đ hữu hình” & Chuẩn mực kế toán số 04 "TSCĐ vô
hình"
Phương pháp khấu hao: Khấu hao được tính dựa trên giá trị còn lại của tài sản cố định và số năm sử dụng còn lại của tài sản Tỷ lệ khấu hao hàng năm dựa trên mức độ hữu dụng dự tính của TSCĐ phù hợp với quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ban
hành ngày 12/12/2003 của Bộ Tài Chính
Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:
Khi có đủ điểu kiện chắc chắn là doanh nghiệp phải dùng một lượng tiền chỉ ra hoặc thực hiện dịch vụ trong tương lai để trang trải cho những nghiệp vụ hiện tại mà doanh nghiệp phải thanh toán, các khoản phải trả được đánh giá một cách chính xác và được xác định bằng tiền một cách đáng tin cậy và trung thực
Ghi nhận chỉ phí phải trả:
Chi phí được ghi nhận tại thời điểm có bằng chứng chắc chắn về sự phát sinh chi phí không kể đã chỉ hay chưa chỉ tiền và
được đánh giá một cách chính xác và được xác định một cách đáng tin cậy và trung thực Việc trích lập quỹ dự phòng trợ
cấp mất việc làm được thực hiện theo thông tư 82/2003/TT-BTC ban hành ngày 14/8/2003 Ghi nhận các khoản chỉ phí trả trước:
Chi phi có liên quan đến nhiều niên độ kế toán được ghi nhận tại thời điểm có bằng chứng chắc chắn về sự phát sinh chỉ phí không kể đã chỉ hay chưa chỉ tiền và được đánh giá một cách chính xác và được xác định một cách đáng tin cậy và trung
thực và được kết chuyển vào các niên độ liện quan
Nguồn vốn chủ sử hữu:
Nguồn vốn kinh doanh được xác định trên giấy phép đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp và giá trị thực góp tại thời điểm
lập báo cáo
Ghi nhận cổ tức: Theo Biên bản họp Đại hội cổ đông hàng năm
Nguyên tắc trích lập quĩ và các khoản dự trữ từ lợi nhuận sau thuế: Theo Biên bản họp Đại hội cổ đông hàng năm
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu, chỉ phí:
Thực hiện theo chuẩn mực kế toán số 14 ' Doanh thu và thu nhập khác” ban hành theo quyết định số 149/2001/QĐ-BT6
ngày 31/12/2001
Trang 8CONG TY cổ PHẦN CONG NGHIEP & THƯƠNG MẠI LID0VIT Mẫu số B 09- DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Nam 2007 Đơn vị tính : VNĐ
Nguyên tắc ghi nhận doanh thu và chỉ phí: doanh thu bán hàng được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu hàng hóa được chuyển giao cho người mua đồng thời công ty có được sự đảm bảo nhận được lợi ích kinh tế từ
giao dịch bán hàng Chi phí được ghi nhận theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu
12 Thuế thu nhập doanh nghiệp:
Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 15% trên thu nhập chịu thuế Năm 2007 Công ty được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp
V Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình hày trong Bảng cân đối kế toán 01 Tiền và các khoản tương đương tiền 31/12/2007 31/12/2006 - Tiền mặt 678.704.601 1.054.413.920
- Tiển gửi ngân hàng ì 444.065.889 546.416.181
- Tiền đang chuyển 171.000.000
Cong 1.293.770.490 1.600.830.101
02 Các khoản phải thu ngắn hạn 31/12/2007 31/12/2006
03
Thuyết mình này bộ phần là bộ phân không thể tách rời của các báo cáo từ trang 4 đến trong 7 - Các khoản phải thu khác Tam ung Tài sản thiếu chờ xử lý Phải thu khác - Dự phòng phải thu khó đòi Cong Hàng tôn kho - Nguyên liệu và vật liệu - Công cụ - dụng cụ 1.289.043.847 912.179.519 376.864.528 (256.307.536) 1.032.736.311 31/12/2007 14.123.498.975 3.365.780.053 1.992.507.786 1.387.752.177 340.195.836 264.559.773 (165.126.091) 1.827.381.695 31/12/2006 7.271.030.459 2.018.698.072 - Chi phi san xuat kinh doanh dé dang 8.805.999.901 5.716.133.641 - Thành phẩm 12.773.255.649 9.395.149.000 - Hàng hố 353.778.276 261.990.780
Cơng giá gốc hàng tồn kho - Dự phòng giảm giá hàng tôn kho
- Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho 39.422.312.854 (504.496.749) 38.917.816.105 24.663.001.952 (537.013.155) 24.125.988.797
(*) Lý do trích thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Trích thêm giá trị 36.845.014 đồng do dự phòng
chủng loại, vật tu, khuôn mẫu và hàng hoá kém phẩm chất và chậm luân chuyển, hoàn nhập dự phòng 69.361.420 đồng
cho một số chủng lọai vật tư, hàng hóa đã tiêu thụ
Trang 9CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH Nam 2007 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VNĐ 05 Thuế và các khoản phải thu 31/12/2007 31/12/2006 - Thuế GTGT còn được khấu trừ 2.173.945 Cong 2.173.945 -\ 2" 08 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình 1z] Ne ` k5 Nhà cửa Máy móc, thiết Dung cu Phương tiện - „ „ “S“ Khoản mục =— ; : ¬ TS0Đ khác Tổng cong vật kiến trúc bi quan ly van tai
Nguyén gia TSCD hitu hình
1 Số dư đầu năm 10.942.268.902 31.187.788.972 353.238.394 2.364.046.670 109.500.000 44.956.842.938
2 Tăng trong năn - 3.738.486.293 21.604.520 310.266.800 4.070.357.613
- Mua trong năm 8.685.753.142 21.604.520 310.266.800 4.017.624.462
- Đầu tư XDCB 52.733.151 - 10.191
3 Giảm trong nar -
4 Số dư cuối năm 10.942.268.902 34.926.275.265 374.842.914 2.874.313.470 109.500.000 49.027.200.551
Giá trị hao mòn lũy kế
1 Số dư đầu năm 6.457.151.943 25.920.935.622 321.504.719 1.404.455.708 82.039.994 34.186.087.984 2 Tăng trong năn 1.023.536.460 1.376.574.364 27.524.955 208.109.280 9.964.473 2.645.709.532 - Khấu hao 1.023.556.460 1.376.574.364 27.524.955 208.109.280 9.964.473 2.645.709.532 _ 3 Giam trong nar
4 Số dư cuối năm 7.480.688.403 27.297.509.986 349.029.674 1.612.564.986 92.004.467 36.831.797.516
Gia tri con lai cla TSCD hữu hình 1.S$6duddunam 4.485.116.959 5.266.853.350 31.733.675 959.590.964 27.460.006 10.770.754.954 2 Số dư cuối năm 3.461.580.499 7.828.765.279 25.813.240 1.061.748.484 17.495.533 12.195.403.035
*- Biá trị còn lại cuối năm của TSCĐ hữu hình đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay: 8.578.167.680 đồng 10 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình
Số dư đầu năm: 543.600.000 Tăng trong năm; 550.000.000
Thuyết minh này bộ phần là bộ phận không thể tách rời của các báo cáo từ trang 4 đến trong 7 Giảm trong năm:
Số dư cuối năm 1.103.000.000
Trang 10CONG TY CO PHAN CONG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LID0VIT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Nam 2007
Mẫu số B 09- DN
Đơn vị tính : VNĐ
Quyên sử dụng đất: Thửa đất số 265 - khu tái định cư đợt 1, phường Trần Quang Diệu, “Tp.Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Không tính khấu hao
11 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 31/12/2007 31/12/2006 |
- Chi phí XDGB dở dang ( Công trình chế tạo thiét bi ma ) 1.489.973.473 * Đây là chỉ phí công ty tự chế tạo hệ thống thiết bị xi mạ
13 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 31/12/2007 31/12/2006
- Đầu tư tài chính dài hạn 1.103.000.000 50.000.000 Cong 1.103.000.000 50.000.000 * Mua công trái giaó duc 14 0ác khoản vay và nợ ngắn hạn 31/12/2007 31/12/2006 - Vay ngắn hạn Cong 43.181.622.069 43.181.622.089 24.417.928.904 24.417.928.904 Ghi chú: Khoản vay ngắn hạn: Trong năm đơn vị đã vay của ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - CN Tp.HCM theo Hợp
đồng tín dụng số 0067/TD1/06LD ngày 04/4/2006 và hợp đồng số 0130/KH/07/NH ngày 25/04/2007 Hình thức bảo đảm
tiền vay theo hợp đồng cầm cố thế chấp tài sản Tổng dư nợ vay đến 31/12/2008 là 1.100,220.11 USD # 17.616.724.401 VNP và 25.564.897.668 VNĐ Lãi suất đối với khoản vay bằng VND được ưu đãi giảm 0,02%/tháng so với lãi suất thông báo cho vay ngắn hạn sản xuất bằng VND của Ngân hàng Ngoại Thương tại thời điểm bên vay nhận nợ trên từng giấy nhận nợ; lãi suất khoản vay bằng USD sẽ dựa vào thông báo lãi suất của Vietcombank tại thời điểm nhận nợ Thời hạn cho vay
là 06 tháng kể từ ngày rút nợ vay theo từng giấy nhận nợ
16 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà Nước 31/12/2007 31/12/2006
Thuế phải nộp Nhà Nước
- Thuế §TGT đầu ra 99.014.881 80.169.603
- Thuế GTGT hàng NK 68.513.754
- Thuế nhập khẩu 217.599.032
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 58.209.024
- Thuế thu nhập cá nhân 91.782.627 117.398.825
- Thuế nhà đất và tiền thuê đất 82.423.440 137.646.880
Cong 617.542.758 335.215.308
Trang 11
CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Nam 2007 Mau sé B 09- DN Don vị tính : VNĐ 17 Phi phí phải trả 31/12/2007 31/12/2006 - Phi phí trợ cấp mất việc làm - Chi phí phải trả khác 40.077.680 195.987.941 Tiền điện, điện thoại 12/2007 40.077.680 108.029.208 Tiền vận chuyển 72.958.733 Tiền thuê nhà Cửa hàng Hà nội 2006 15.000.000 Cong 40.077.680 195.987.941 18 0ác khoản phải trả, phải nộn khác 31/12/2007 31/12/2006 - Tài sản thừa chờ xử lý 323.842.912 - Kinh phí cơng đồn 78.113.487 112.059.124 - ác khoản phải trả khác 410.788.465 485.132.000 + C6 tức phải trả cho cổ đông 648.000 275.085.000 + Trợ cấp phải trả CNV đã nghỉ việc 747.000 + Thu hộ cho Tổng Cty Bến Thành tiền bán cổ phần cho người nghèo 108.850.000 209.300.000
+ Trung tam 230 BB tiền hàng ủy thác XNK 282.402.065
+ Tiển nghỉ dưỡng súc của NV 18.888.400 Cong | 488.901.952 921.034.036 20 Vay và nợ dài hạn 31/12/2007 31/12/2006 - Vay dài hạn ngân hàng Công 9.923.905.556 9.523.905.556 3.825.956.200 3.825.956.200
Vay trung hạn Ngân hàng Ngoại Thương VCB, trong đó dư nợ vay đến 31/12/2007 là 269,725 USD # 4.318.836.700 đồng
Lãi suất vay: 0,58 - 0,6%/Tháng và 1.205.068.856 đồng Lãi suất vay: 0.96 - 0.97%/Tháng Hình thức đảm bảo khoản vay: thế chấp bằng các máy móc thiết bị đầu tư mơ
Thuyết minh này bộ phần là bộ phận không thể tách rời của các báo cáo từ trang 4 đến trong 7 Trang 13
a
A
+
Trang 12CONG TY CO PHAN CONG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LID0VIT THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2007 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VNĐ 21 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát Quy dự phòng Lợi nhuận sau thuế an TAU wange trién tai chinh chưa phân phối Cộng - Số dự đầu năm 2006 15.000.000.000 1.251.947.600 199.916.052 2.821.491.573 19.273.355.225 - Tăng vốn năm 2006 1.200.000.000 (1.200.000.000) - Lợi nhuận tăng năm 2008 2.910.882.319 2.910.882.319 - Chia cổ tức (2.100.000.000) (2.100.000.000) - Trích qũy 1.150.017.640 150.000.000 (1.471.491.579) (171.473.938)
- Thuế TNDN miễn giảm 1.132.587.273 1.132.587.273
- Số dư cuối năm 2006 16.200.000.000 2.334.552.513 349.916.052 2.160.882.319 21.045.350.884 - Số dư đầu năm 2007 16.200.000.000 2.334.552.513 349.916.052 2.160.882.319 21.045.350.884
- Tăng vốn năm 2007 3.240.000.000 (2.430.000.000) (810.000.000)
- Lợi nhuận tăng năm 2007 4.421.345.351 4.421.345.351
- Chia cổ tức (1.620.000.000) — (1.620.000.000)
- Trích quy 220.798.371 150.083.948 (540.882.319) (170.000.000)
- Thuế TNDN miễn giảm 396.054.972 396.054.972
- $6 dư cuối năm 2007 19.440.000.000 521.405.856 500.000.000 3.611.345.351 24.072.751.207
Trang 13CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH
Nam 2007
Mau sé B 09- DN
Đơn vị tính : VNĐ
c Cac giao dịch về vốn với các chủ sử hữu và nhân phối cổ tức, lợi nhuận “ 31/12/2007 31/12/2006
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+ Vốn góp đầu năm 16.200.000.000 15.000.000.000 + Vốn góp tăng trong năm 3.240.000.000 1.200.000.000 + Vốn góp giảm trong năm + Vốn góp cuối năm 19.440.000.000 16.200.000.000 - Gổ tức lợi nhuận đã chia 2.430.000.000 2.100.000.000 e Cé phiéu 31/12/2007 31/12/2006
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 1.944.000 1.620.000
Số lượng cổ phiếu đã được phát hành và góp vốn đầy đủ 1.944.000 1.620.000
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 1.944.000 1.620.000
+ 0ổ phiếu thường 1.944.000 1.620.000
" Mệnh giá cổ phiếu 10.000 10.000
VI Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả kinh doanh
25 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 31/12/2007 31/12/2006 - Tổng doanh thu + Doanh thu bán hàng xuất khẩu 162.359.478.018 1.904.930.096 135.942.975.056 234.118.454
+ Doanh thu bán hàng nội địa 114.325.235.861 96.406 761.726
+ Doanh thu cung cấp dịch vị 707.068.572 619.981.526
+ Doanh thu bán hàng nội bộ 45.422.243.499 36.662.113.350
26 Cac khoản giảm trừ doanh thu 31/12/2007 31/12/2006
- Các khoản giảm trừ doanh thu 90.134.111 824.724.236 + Giảm giá hàng bán 8.703.917 + Hàng bán bị trả lại 90.124.111 6816.020.319 27 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 31/12/2007 31/12/2006 - Doanh thu thuần 162.269.343.907 135.118.250.820 + Doanh thu thuần trao đổi hàng hoá 161.562.275.335 134.498.269.294 + Doanh thu thuần trao đổi dịch vụ 707.068.572 619.981.526
Trang 14CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Nam 2007 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VNĐ 28 Giá vốn hàng bán - 31/12/2007 31/12/2006 - Giá vốn thành phẩm đã cung cấp 140.234.032.071 117.859.144.725 + Giá vốn hàng bán đã cung cấp 94.811.768.582 29.174.819.323
+ Giá bán hàng bán nội bộ đã cung cấp 49.422.243.489 38.684.331.402
- Gia vén hang hod da cung cap 631.734.008 798.411.475
- Gia von dich vu da cung cap 218.120.080 198.589.040
- Chênh lệch của hàng tồn kho do mất mát 974.688.655
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 23.250.573 160.370 Cong 141.681.825.387 118.856.305.610
29 Doanh thu hoạt động tai chính 31/12/2007 31/12/2006
- Lãi tiền gửi 36.730.133 32.544.087
- Lãi chênh lệch tỷ giá 257.765.820 6.080.106 Cong 294.495.953 38.624.193 30 Chi phí tài chính 31/12/2007 31/12/2006 - Lai vay 2.988.090.377 1.985.388.508 - Lỗ do chênh lệch tý “giá 97.736.356 107.119.379 Cong 3.085.826.733 2.092.507.887
31 Thuế thu nhập doanh nghiện phải nộp và lợi nhuận sau thuế trong năm 31/12/2007 31/12/2006
- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5.213.455.295 4.043.469.592 ~ ác khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận
kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN
+ Các khoản điều chỉnh tăng 67.277.664 1.484.956
Các khoản tiền phạt 1.484.956
Chi phí không hợp lệ 67.277.664
+ Các khoản điều chỉnh giảm
- Tổng thu nhập chịu thuế 5.280.732.959 4.044.954.548 - Chi phí thuế thu nhập hiện hành 792.109.944 606.743.182
- Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 396.054.972
- Lợi nhuận sau thuế TNDN 4.421.345.351 3.436.726.410 - Năm 2007, Cong ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 15% trên thu nhập chịu thế và được miễn giảm 50%
trên số thuế phải nộp
Trang 15CONG TY CO PHAN CONG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2007 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VNĐ Lãi cơ bản trên cổ nhiếu Năm 2007 Năm 2006
Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 4.421.345.351 3.486.726.410
Các khoản điều chỉnh để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho ‘\Z
cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông +
+ Cac khoản điều chỉnh tăng 7
+ Các khoản điểu chỉnh giảm
Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 4.421.345.351 3.436.726.410 Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ 1.782.000 1.620.000
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 2.481 2.121
33 Chi phi sản xuất kinh doanh theo yếu tố 31/12/2007 31/12/2006
Chi phí nguyên vật liệu 64.956.315.919 52.363.320.133
Chi phí nhân công 12.850.686.021 11.062.276.826
Chi phí khấu hao tài sản cố định 2.645.709.532 2.176.664.197
Chi phí dịch vụ mua ngoài 10.539.078.816 8.308.111.265 Chỉ phí khác bằng tiền bông 2.257.712.718 83.249.503.006 2.422.544.012 76.332.916.433