Báo cáo tài chính năm 2008 | Lidovit bao cao tc nam 2008 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tậ...
Trang 1; i A CONG TY TNHH KIEM TOAN & DICH VU TIN HOC ` Auditing & Informatic Services Company Limited IV /N ` Office: 142 Nguyễn Thị Minh Khơi, Quộn 3,Thònh Phố Hồ Chí Minh SYRIA
Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines) Fax: (84,8) 3930 4281 INPACT
Email: aisc@aqisc.com.vn Website: www.aisc.com.vn ASIA PACIFIC
S6: 08.08.392/AISC - DN4
BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CHO NIÊN ĐỘ KẾT THÚC NGÀY 31 THANG 12 NAM 2008
CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MAI LIDOVIT
Kính gởi : Hội Đồng Quản Trị & Ban Giám Đốc
Công Ty Cổ Phần Công Nghiệp & Thương Mại Lidovit
Chúng tơi đã kiểm tốn Báo cáo tài chính gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển
tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính cho niên độ tài chính từ ngày 01/01/2008 đến ngày 31/12/2008 của Công Ty Cổ Phần Công Nghiệp & Thương Mại Lidovit được lập ngày 15 tháng 02 năm 2009 từ trang 04 đến trang 18 kèm theo Việc lập, soạn thảo và trình bày báo cáo tài chính này thuộc về trách nhiệm của Ban Giám Đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra các ý kiến về các báo cáo này dựa trên kết quả kiểm toán của chúng tôi
Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm toán theo những quy định của Nhà nước Việt Nam về chế độ kế toán và kiểm toán;
phù hợp với các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam
Trên căn bản thử nghiệm, cuộc kiểm toán bao gồm việc xem xét các chứng cứ liên quan đến số liệu và các công bố trên
báo cáo tài chính Cuộc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá về những ước lượng và những ý kiến quan trọng đã được
thể hiện bởi Ban Giám Đốc của Công ty; về sự phù hợp của các nguyên tắc, chế độ kế toán, việc áp dụng nhất quán và
trình bày đầy đủ trong việc soạn thảo các báo cáo tài chính
Chúng tôi đã lập kế hoạch và hoàn thành cuộc kiểm toán để đạt được tất cả các thông tỉn và các giải trình cần thiết nhằm cung cấp cho chúng tôi đầy đủ chứng cứ để đảm bảo rằng báo cáo tài chính tránh được các sai sót trọng yếu Chúng tôi tỉn rằng việc kiểm toán đã cung cấp cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi
Ý kiến của Kiểm toán viên
Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ảnh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài
chính của Công Ty Cổ Phần Công Nghiệp & Thương Mại Lidovit cho niên độ tài chính kết thúc vào ngày 31/12/2008, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luỗng lưu chuyển tiền tệ của niên độ tài chính từ ngày 01/01/2008 đến
ngày 31/12/2008, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành và tuân thủ các qui định pháp lý có liên quan TP.Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 03 năm 2009 KIỂM TOÁN VIÊN —_ Truong biet Thúy Số chứng chỉ KTV: 0212/KTV Số chứng chỉ KTV: 0213/KTV
Branch inHaNoi: C2 Room, 24 Floor - E9 Lot, VIMECO Building, Pham Hung St Cau Giay Dist, Ha Noi
Tel : (04) 3782 0045/46 /47 Fdx: (04)3782 0048 = =Email: aishn@hn.vnn.vn BranchinDaNang: 92 A Quang Trung St, Hai Chau Dist, Da Nang Tel: (0511) 389 5619 Fax : (0511) 389.5620 Email; aisckt@dng.vnn.vn Representative inCanTho: 64 Nam Ky Khoi Nghia St, Ninh Kieu Dist, Can Tho Tel : (0710) 3813 004 Fax : (0710) 3828 765
Trang 2CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2008 II (II IV I IV TAI SAN TALSAN NGAN HAN Tiền I- Tiền
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn
1- Phải thu của khách hàng
2- Trả trước cho người bán
5- Các khoản phải thu khác
6- Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Hàng tôn kho
1- Hàng tổn kho
2- Dự phòng giảm giá hàng tổn kho Tai san ngan hạn khác
1- Chi phí trả trước ngắn hạn 2- Thuế GTGT được khấu trừ 3- Tài sản ngắn hạn khác
TALSAN DAI HAN
Các khoản phải thu dài hạn 2- Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc Tài sẵn cố định [- TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 3- TSCĐ vô hình - Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế 4- Chi phí xây dựng cơ bản đở dang Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 3- Đầu tư dài hạn khác
Tai san dài hạn khác
Trang 3CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
BANG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2008 A IL H NGUỒN VỐN NO PHAI TRA No ngắn han I- Vay và nợ ngắn hạn
2- Phải trả cho người bán
3- Người mua trả tiền trước
4- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
5- Phải trả công nhân viên 6- Chi phí phải trả 9- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác No dai han 2- Phải trả dài hạn nội bộ 4- Vay và nợ dài hạn 6- Dự phòng trợ cấp mất việc làm VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu I- Vốn đầu tư chủ sở hữu 6- Quỹ đầu tư phát triển 7- Quỹ dự phòng tài chính
9- Lãi chưa phân phối
Nguồn kinh phí, quỹ khác
Trang 4CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
CHỈ TIÊU
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
_— 1
Trong do:
+ Doanh thu hàng xuất khẩu
+ Doanh thu hàng bán hàng nội địa + Doanh thu hàng bán hàng nội bộ to t Các khoản giảm trừ Hàng bán bị trả lại Giảm giá hàng bán 3- Doanh thu thuần 4- Giá vốn hàng bán Trong đó: Giá vốn bán hàng nội bộ 53- Lợi nhuận gộp bán hàng 6- Doanh thu hoạt động tài chính 7- Chỉ phí hoạt động tài chính Trong đó: Chỉ phí lãi vay 8- Chi phi bán hàng
9- Chi phi quan ly doanh nghiép
10- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11- Thu nhập khác
12- Chi phí khác 13- Lợi nhuận khác
14- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
15- Chi phí thuế TNDN hiện hành
Trang 5CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP & THUONG MAI LIDOVIT
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp trực tiếp)
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
CHỈ TIÊU „
SỐ
I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1 Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu
khác Ø1
2, Tiên chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ 02
3 Tiền chỉ trả cho người lao động, 03
4 Tiền chỉ trả lãi vay 04
5 Tiền chỉ nộp thuế TNDN 05
6 Tiền thu khác cho hoạt động kinh doanh 06
7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1 mutA * x x a ` 4 x:
1 Tién chi dé mua sam, x@y dung TSCD va cac tài
3 : 21
sản đài hạn khác
2 Tiền chỉ từ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25
Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động đầu tư 30
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ
sở hữu ae
3 Tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận được 33
4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34
6, Cổ tức,lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50
Tiên và tương đương tiền đầu ky 60
Trang 6CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT Mẫu số B 09- DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính : VNĐ 2 PP & IL E 2 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần ‘ Lĩnh vực kinh doanh: Cơ khí Ngành nghề kinh doanh:
Sản xuất và kinh doanh các loại phụ tùng : ốc vít, bulong, soket, xích tấi, xích cam, buzi, suppap các loại,
phụ tùng xe hơi, xe, máy, xe đạp Lắp ráp các loại xe máy, dụng cụ đồ cơ khí Sản xuất gia công thiết bị
máy móc phục vụ công nghiệp và nông nghiệp; tổng đại lý các ngành thép, nhôm, điện tử viễn thông, các sản phẩm gỗ dùng cho trang trí nội thất
Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử đụng trong kế toán
Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi sổ kế toán: Việt Nam đồng III Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng 1 2 Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng hệ thống kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006-QĐ/CĐKT ngày 20/3/2006 Hình thức kế toán áp dụng: Áp dụng chế độ kế toán Việt Nam theo hình thức chứng từ ghi sổ IV Các chính sách kế toán áp dụng
i Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: phẩn ánh các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:
Những nghiệp vụ liên quan đến các loại ngoại tệ phát sinh trong năm được qui đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân của liên ngân hàng Nhà Nước tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ
Các chênh lệch phát sinh do quy đổi ngoại tệ và đánh giá lại số dư các tài khoản ngoại tệ được kết chuyển vào lãi, lô của niên độ
Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho:
Nguyên tắc đánh giá: hàng tôn kho ghi nhận theo giá gốc (Thực hiện theo Chuẩn mực kế toán số 02 "Hàng
tồn kho ")
Phương pháp xác định giá trị hàng hóa tổn kho cuối kỳ: Nguyên vật liệu theo giá bình quân gia quyền; Sản
phẩm dở dang, bán thành phẩm và thành phẩm theo giá nhập sau xuất trước
Phương pháp hạch toán hàng tổn kho: Kê khai thường xuyên
Lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho: Lập dự phòng theo thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 cho một số chủng loại thành phẩm, hàng hoá chậm luân chuyển
Trang 7CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT Mẫu số B 09- DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính : VNĐ
3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:
Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu được đánh giá và ghi nhận theo giá trị đhực tế tại thời điểm phát
sinh
Lập dự phòng phải thu khó đòi: Theo thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 cho khoản công nợ phải thu khó đòi và chậm luân chuyển
4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ:
Nguyên tắc ghi nhận nguyên giá: Theo Chuẩn mực kế toán số 03 ""TSCĐ hữu hình" & Chuẩn mực kế toán
số 04 "TSCĐ vô hình"
Phương pháp khấu hao: Khấu hao được tính dựa trên giá trị còn lại của tài sản cố định và số năm sử dụng còn lại của tài sản Tỷ lệ khấu hao hàng năm dựa trên mức độ hữu dụng dự tính của TSCĐ phù hợp với quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ban hành ngày 12/12/2003 của Bộ Tài Chính
5 Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:
Khi có đủ điều kiện chắc chắn là doanh nghiệp phải dùng một lượng tiền chi ra hoặc thực hiện dịch vụ
trong tương lai để trang trải cho những nghiệp vụ hiện tại mà doanh nghiệp phải thanh toán, các khoản phải trả được đánh giá một cách chính xác và được xác định bằng tiền một cách đáng tin cậy và trung thực 6 Ghi nhận chỉ phí phải trả:
Chỉ phí được ghi nhận tại thời điểm có bằng chứng chắc chắn về sự phát sinh chi phí, không kể đã chi hay
chưa chi tiền và được đánh giá một cách chính xác và được xác định một cách đáng tin cậy và trung thực
Việc trích lập quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được thực hiện theo thông tư 82/2003/TT-BTC ban hành
ngày 14/8/2003
8 Ghỉ nhận các khoản chỉ phí trả trước:
Chỉ phí có liên quan đến nhiều niên độ kế toán được ghi nhận tại thời điểm có bằng chứng chắc chắn về sự phát sinh chỉ phí không kể đã chi hay chưa chỉ tiền và được đánh giá một cách chính xác và được xác định
một cách đáng tin cậy và trung thực và được kết chuyển vào các niên độ liện quan
10 Nguồn vốn chủ sở hữu:
Nguồn vốn kinh doanh được xác định trên giấy phép đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp và giá trị thực góp tại thời điểm lập báo cáo
Ghi nhận cổ tức: Theo Biên bản họp Đại hội cổ đông hàng năm
Nguyên tắc trích lập quĩ và các khoản dự trữ từ lợi nhuận sau thuế: Theo Biên bản họp Đại hội cổ đông hàng năm
11 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu, chỉ phí:
Thực hiện theo chuẩn mực kế toán số 14 "Doanh thu và thu nhập khác" ban hành theo quyết định so
149/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001
Nguyên tắc ghi nhận doanh thu và chi phí: doanh thu bán hàng được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích
gắn liên với quyển sở hữu hàng hóa được chuyển giao cho người mua đồng thời công ty có được sự đầm bảo
nhận được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng Chi phí được ghi nhận theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu
Thuyết mình này là bộ phận không thể tách rời của các báo cáo từ trang 4 đến trong 7 Trang 9
Trang 8CONG TY CO PHAN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MAI LIDOVIT Mẫu số B 09- DN
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính : VNĐ
12 Thuế thu nhập doanh nghiệp:
Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 15% trên thụ nhập chịu thuế Năm 2008 Công ty được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp và giảm 30% thuế TNDN quý IV năm 2008 do là
doanh nghiệp vừa và nhỏ - lao động cuối quý IV năm 2008 là 298 người
V Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán
01 Tiên và các khoản tương đương tiền | 31/12/2008 01/01/2008
- Tién mat 738.321.099 678.704.601
- Tiên gửi ngân hàng 1.681.482.381 444.065.889
- Tiền đang chuyển 171.000.000
Cộng 2.419.803.480 1.293.770.490
02 Các khoản phải thu khác 31/12/2008 01/01/2008
Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 583.848 Phải thu khác 179.683.301 376.864.328 Cộng 180.267.149 376.864.328 Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2008 01/01/2008 Tài sẩn thiếu chờ xử lý 428.800.149 Tạm ứng 771.560.900 912.179.519 Ký quỹ ký cược ngắn hạn 9.000.000 Cộng 1.209.361.049 912.179.519 03 Hàng tần kho 31/12/2008 01/01/2008 - Nguyên liệu và vật liệu 12.860.892.108 14.123.498.975 _- Công cụ - dụng cụ 3.113.604.696 3.365.780.053 - Chi phí sản xuất kinh doanh dé dang 3.749.910.362 8.805.999.901 - Thành phẩm 17.939.385.183 12.773.255.649 - Hang hoa 285.897.558 353.778.276 Cộng giá gốc hàng tồn kho 37.949.689.907 39.422.312.854
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (1.350.305.566) (504.496.749)
- Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho 36.599.384.341 38.917.816.105 (*) Lý do trích thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tôn kho: Trích thêm giá trị 845.808.817 đồng
do dự phòng chủng loại, vật tw, khuôn mẫu và hàng hoá kém phẩm chất và chậm luân chuyển
05 Thuế và các khoản phải thu 31/12/2008 01/01/2008
- Thuế GTGT còn được khấu trừ - 2.173.945
Cộng - 2.173.945
Trang 10CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 10 Tăng, giảm tài sẩn cố định vô hình
Số dư đầu năm:
Tăng trong năm:
Giảm trong năm:
Sế dư cuối năm Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VNĐ Quyền sử dụng đất 1.093.600.000 1.093.600.000
Quyền sử dụng đất: Thứa đất số 265 - khu tái định cư dgt 1, phường Trân Quang Diệu, Tp.Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Không tính khấu hao
11 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 31/12/2008 01/01/2008
- Công trình hệ thống xử lý nước thải 1.069.200.000 1.489.073.473
Cộng 1.069.200.000 1.489.973.473
13 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 31/12/2008 01/01/2008
- Dau tu tai chinh dai han 1.103.000.000 1.103.000.000
Cong trdi gido duc 50.000.000 50.000.000
Cổ phiếu Công ty CP Vật tư Bến Thành (30.000 CP) 1.053.000.000 1.053.000.000 Cộng 1.103.000.000 1.103.000.000 14 Các khoản vay và nợ ngắn hạn 31/12/2008 01/01/2008 - Vay ngắn hạn ngân hàng Vietcombank Bằng ngoại tệ (USD ) Bằng VNĐ Cộng 40.045.117.427 1.420.637.058 36.624.480.369 43.181.622.009 17.616.724.401 25.564 897.6ó8 40.045.117.427 43.181.622.069
Ghi chú: Khoản vay ngắn hạn: Trong năm đơn vị đã vay của ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - CN Tp.HCM theo Hợp đồng tín dụng số 0130/ KH/ 07NH ngày 25/04/2007 và hợp đồng số 0104/ KH/ 08NH ngày
10/04/2008 Hình thức bảo đảm tiền vay theo hợp đông cầm cố thế chấp tài sản Tổng dự nợ vay đến
31/12/2008 la 83,680.10 USD # 1.420.637.058 VNĐ và 38.624.480.369 VNĐ Lãi suất đối với khoản vay bằng
VND được ưu đãi giảm 0,59%/năm so với lãi suất thông báo cho vay ngắn hạn sản xuất bằng VND của Ngân hàng Ngoại Thương tại thời điểm bên vay nhận nợ trên từng giấy nhận nợ; lãi suất khoản vay bằng USD được
uu dai giảm 0,59%/năm so với lãi suất thông báo của Vietcombank tại thời điểm nhận nợ Thời hạn cho vay là
06 tháng kể từ ngày rút nợ vay theo từng giấy nhận nợ
Trang 11CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 16 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà Nước
- Thuế GTGT đầu ra - Thué GTGT hang NK
- Thuế nhập khẩu
- Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế tài nguyên
- Thuế thu nhập cá nhân
- Thuế nhà đất và tiền thuê đất Cộng 17 Chỉ phí phải trả - Chi phí phải trả khác Tiền điện 12/2008 Tiền vận chuyển
Tiền thuê nhờ xưởng BTS
Tiền thuê nhà Cửa hàng Hà nội 2008 Cộng 18 Các khoản phải trả, phải nộp khác - Tài sản thừa chờ xử lý - Kinh phí cơng đồn - Các khoản phải trả khác + Cổ tức phải trả cho cổ đông + Kết chuyển tạm giá vốn hàng bán
+ Thu hộ Tổng Cty Bến Thành tiền bán cổ phần cho người nghèo
+ Trung tâm 230 BĐ tiền hàng ủy thác XNK
+ Tiền nghỉ dưỡng sức cia CNV Cộng 20 Vay và nợ dài hạn - Vay dài hạn ngân hàng Vietcombank Bằng ngoại tệ (USD ) Bằng VNĐ Cộng Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VNĐ 31/12/2008 01/01/2008 202.042.758 99.014.881 68.513.754 118.112.713 217.599.032 185.471.487 58.209.024 299.840 53.465.201 91.782.627 82.423.440 82.423.440 641.815.439 617.542.758 31/12/2008 01/01/2008 298.741.256 40.077.680 17.666.696 40.077.680 27.300.000 232.300.900 21.473.660 298.741.256 40.077.680 31/12/2008 01/01/2008 367.848.059 126.467.995 78.113.487 139.778.745 410.788.465 181.300 648.000 11.859.045 108.850.000 108.850.000 282.402.065 18.888.400 18.888.400 634.094.799 488.901.952 31/12/2008 01/01/2008 6.201.131.007 4.064 141.007 2.136.990.000 5.523.905.556 4.318.836, 700 1.205.068.856 6.201.131.007 5.523.905.556 Vay trung hạn Ngân hàng Ngoại Thương VCB, trong đó du nợ vay dén 31/12/2008 la 239,391 USD # 4.064.141.007 đông và 2 136.990.000 đồng Hình thức đảm bảo khoản vay: thế chấp bằng các máy móc thiết
bị đầu tu mot
Trang 13CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MAI LIDOVIT
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 VI 25 b Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Năm 2008 Chỉ tiêu Tổng số TH Vốn đầu tư của Nhà Nước 5.832.000.000 5.832.000.000 Vốn góp của cổ đông, CNV 13.608.000.000 13.608.000.000 Tổng cộng 19.440.000.000 19.440.000.000 c Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, lợi nhuận - Vốn đầu tư của chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng trong năm + Vốn góp giảm trong năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức lợi nhuận đã chia
e Cổ phiếu
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành
Số lượng cổ phiếu đã được phát hành và góp vốn đây đủ Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ phiếu thường ^ a A * Ménh gia co phiéu Mau sé B 09- DN Don vi tinh : VND
Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả kinh doanh
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ - Tổng doanh thu
+ Doanh thụ bán hàng xuất khẩu + Doanh thu ban hàng nội dia
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ
Trang 14CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VNĐ 26 Các khoản giảm trừ doanh thu 28.407.546 90.134.111 + Giảm giá hàng bán ‘ + Hàng bán bị trả lại 28.407 546 90.134.111
27 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 216.865.472.528 162.269.343.907
+ Doanh thu thuần trao đổi hàng hoá 216.016.004.920 161.562.275.335
+ Doanh thu thuần trao đổi dịch vụ 849.467.608 707.068.572
28 Giá vốn hàng bán Năm 2008 Năm 2007
- Giá vốn thành phẩm đã cung cấp 179.271.151.152 140.234.032.071 + Giá vốn hàng bán đã cung cấp 116 398 509.955 94.611.788 582 + Giá bán hàng bán nội bộ đã cung cấp 62.872.641.197 45.422.243.489
- Giá vốn hàng hoá đã cung cấp 291.762.028 631.734.008
- Giá vốn dịch vụ đã cung cấp 130.702.800 218.120.080
- Chênh lệch của hàng tổn kho do mất mát 5.566.800 574.688.655
- Dự phòng giảm giá hàng tổn kho 803.597.308 23.290.373
Cộng 180.502.780.088 141.681.825.387
29 Doanh thu hoạt động tài chính Năm 2008 Năm 2007
- Lãi tiền gửi 44.757.575 36.730.133
- Cổ tức lợi nhuận được chia 20.994.500
Trang 15CONG TY CO PHAN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
31 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp và lợi nhuận sau thuế
trong năm
- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
- Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN
+ Các khoản điều chỉnh tăng
Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt vì phạm hành chính Chỉ phí không hợp lệ
+ Các khoản điều chỉnh giẩm - Tổng thu nhập chịu thuế - Chi phí thuế thu nhập hiện hành
- Thuế thu nhập được miễn giẩm (50%)
- Thuế thu nhập được miễn giảm (30% quý 4) - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - Lợi nhuận sau thuế TNDN Năm 2008 7.200.236.708 399.754.951 297.754.951 102.000.000 7.599.901.609 1.139.998.749 569.999.374 29.228.163 540.771.212 6.060.237.959 Mẫu số B 09- DN Don vi tinh : VND Nam 2007 5.213.455.295 67.277.664 67.277.664 5.280.732.959 792.109.944 396.054.972 4.421.345.351 * Năm 2008, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 15% trên thu nhập chịu thế và được miễn giảm 50% trên số thuế phải nộp đồng thời được giảm 30% thuế TNDN quý IV năm 2008
Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Các khoắn điều chỉnh để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho
cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông + Các khoản điều chỉnh tăng + Các khoản điều chỉnh giảm
Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng
Trang 16CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP & THƯƠNG MẠI LIDOVIT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
33 Chi phi sản xuất kinh doanh theo yếu tế
Chi phi nguyên vật liệu Chi phí nhân công
Chi phí khấu hảo tài sản cố định
Chi phi dich vu mua ngoài Chi phí khác bằng tiền Cộng Năm 2008 71.381.337.830 18.665.930.531 2.720.480.075 9.600.635.307 3.895.863.062 Mẫu số B 09- DN Đơn vị tính : VNĐ Năm 2007 64.956.315.919 12.850.686.021 2.645.709.532 10.539.078.816 2.257.712.718 106.264.246.805 93.249.503.006
Ghi chú: Các số thứ tự trên thuyết minh không phát sinh sẽ không được trình bày Bản thuyết minh này trình bày theo mẫu số B09-DN theo quyết định số 15/2006 - QĐ/BTC ngày 20/3/2006 của Bộ Trưởng BTC
TP.HCM, Ngày I5 tháng 02 năm 2009
Kế Toán Trưởng
Ty la |
Dang Minh Diic
Thuyết mình này là bộ phận không thể tách rời của các báo cáo từ trang 4 đến trong 7