Ngân hàng Thương mai Cé phan Xuất Nhập Khẩu Việt Nam: “Thông tin về Ngân Giấy phép Thành lập và Hoạt động Ngân hàng số Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số Hội đồng Quản trị Bạn Kiểm soát LUNH<GP ngây 6 thắng 4 nấm 1993
Giấy phép Thành lập vả Hoạt động Ngân hàng được cấp bởi Ngân
bàng Nhà nước Việt Nam và giá trị trong vòng 50 năm kẻ từ ngày sắp
0301179079
33 tháng 7 năm 1993
Giấy Chứng nhận Ding ky Kinh doanh đã được điều chỉnh nhiều vã lần điều chính gần nhất là Giấy Chứng nhận Đăng kỹ Kinh
đoanh số 0301179079 ngày 19 thắng 4 năm 2016 Giấy Chứng
nhân Đăng kỷ Kinh doanh đầu tiên và các giấy chứng nhân điều
chỉnh do Sở KẾ hoạch vả Dẫu tư Thành phố Hỗ Chỉ Mình cá
Ông Lễ Minh Quốc Chủ tịch Ong Naoki Nishizawa “Thành viên
Ơng Nguyễn Quang Thơng —_ Thànhviê Ơng Hồng Tuần Khải “Thành viên
‘Ong Dang Anh Mai Thành vỉ
Ong Nad Thanh Tùng, “Thành Ông Cao Xuân Ninh Thành viên Ong Yasuhiro Saitoh Thanh vit
Ông Lê Văn Quyết Thành
Ông Trần Lẻ Quyết Ông Trịnh Bảo Quốc Thành viên Trường Bạn (ng Dang Hữu Tiên Ra Pham Thi Mai Phuong Thành viên Thành viên
Trang 3Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Thông tin về Ngân hàng (tiếp theo) Bàn Tông Giảm đốc Trụ sở đăng ký Công ty kiểm toán Lẻ Văn Quyết Ong Trin Ong Trin Tin Loe
Ông Nguyễn Quốc Hương Ong Div Hing Chiu Bà Đình Thi Thu Thao
Bà Van Thái Bảo Nhỉ Ông Lẻ Anh Tả Bà Hài Đỗ Bích Vân Ông Nguyễn Hỗ Hoàng Vũ
Ông Lẻ Hãi Lâm
Ông Nguyễn Quang Triết Ong Nguyễn Van Hào Ông Masashi Mochizuki ng Bùi Van Đạo ny Coo Xun Linh Tổng Giám đốc (đừ ngày 5 thắng 4 năm 2016) Quyền Tổng Giám đắc (từ ngày 10 thẳng 12 nấm 2015 đến ngày 4 thắng 4 năm 2016) Phi Tong Giám đốc Thường trực (đến ngày 9 tháng 12 năm 2015 vả từ ngày Š th 4 năm 2016) Phó Tông Giám đắc Phỏ Tông Giảm đốc ảng Giảm đốc Phó Tông Giám đắc Pho Tong Gi Giảm đốc kiệm Tải chỉnh Phó Tổng Giám đắc Phô Tổng Giảm đức
Trang 4"Ngân hãng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Báo cáo của Ban Tông Giám đốc
Bán Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại Cỏ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (*Ngân hàn”) trình
bảy báo cáo nay va báo cáo tài chính riêng iữa niên độ đính kèm của Ngân hàng cho kỳ sáu tháng kế!
thúc ngày 30 thẳng 6 năm 2016
Ban Tông Giám đắc Ngân hàng chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính a niễn độ theo các Chuẩn mực Kẻ toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam áp dụng cho các hức Tín đụng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành và các quy định pháp lý có liên quan cđến việc lập và trình bay báo cáo tài chính giữa niên độ Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc Ngân hãng:
(4) bảo cảo tài chính riêng được trình bảy từ trang 6 đến trang 88 đã phản ánh trung thực vả hợp lý tình hình tải chính chưa hợp nhất của Ngân hàng tại ngày 30 thắng 6 năm 2016, kết quả hoạt
động kinh doanh chưa hợp nhất và lưu chuyền tin tệ chưa hợp nhất của Ngân hàng cho kỳ sảu thắng kết thúc cùng ngày theo các Chuẩn mực ệt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam áp dụng cho các Tổ chức Tín dụng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày bảo cáo tài chính giữa niên độ; và
(®) tại ngày lập báo cáo nấy, không cá lý do gỉ đễ Ban Tổng Giấm đốc Ngân hồng cho rằng Ngân
hàng sẽ khơng thể thanh tốn các khoản nợ phải trả khí đến hạn
Tại ngây lập bảo cáo này, Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng đã ph duyệt phát hành báo cáo tả chính riêng giữa niên độ đính kèm,
Tống Giảm đúc
Trang 5KPMG Limited Branch Telophove +24 282% 9206 10" Fon, San Wah Tove 1S Nguyen Hue Sse 1 tớ Distt I, Ho Cn Minh Cy ‘Tra Soiest Aepussc oF Vania
BẢO CÁO SOÁT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIU'A NIEN DO
Kinh gửi các Cổ đông
“Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Chúng tơi đã sốt xét bảo cáo tải chính riêng giữa niên độ đính kèm của Ngân hang Thuong mại Cô
phần Xuất Nhập Khâu Việt Nam Nain hang”), bao gdm bàng cân đối k toán riêng tại ngày 30 tháng 6 nữm 2016, bảo cáo kết quả hoại động kinh doanh riêng và báo cáo lưu chuyển tần tệ riêng cho kỳ sân thing Kết thúe cùng ngây và các thuyết mình kèm theo duge Dan Tổng Giám đốc Ngân hàng phê duyệt phút hành ngày 26 thing 8 năm: 2016, được tình bày tử trìng 6 đến trìng 88 “Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc
Ban Tông Giám đốc Ngân hàng chị trích nhiệm lập và nh bây trung thực và hợp ý báo củo ti chính tiếng giữa niên độ này theo các Chuẩn mực Kẻ toán Việt Nam, Chế độ KỆ toán Việt Nam ap dung cho sắc Tô chức Tín dụng do Ngân hàng Nhà nuốc Việt Nam ban hành và các quy định pháp lý có liên quan ciến việc lập và trình bảy báo cán tài chính giữa niên độ, và chủ trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà
Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết dễ dâm bảo việc lập báo cáo tài chính riêng giữa nign d6 không
số sai sốt rong yên do gian lân hay nhằm lẫn lêm toán vi 'Trách nhiệm của
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra kết luận vẻ báo cáo tải chính riêng gia niên độ này dựa trên kí quả soát Xét của chúng tôi Chúng tôi đã thực hiện cơng việc sốt xét theo Chuẳn mục Việt Nam v hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 = Saát xế thông tt tấ chịnh giữa niền độ do kiểm sáu viên độc lập
ta đơn vị thực hiện
“Cơng việc sốt xếtthông in tải chính giữa niên độ bao gồm việc thực hiện các cuộc phông vấn, chủ y là phòng vẫn những người chịu trách nhiệm về các vẫn đề ài chỉnh kế toán, vã thực hiện thủ tục phân tích và các Thủ tục soát xét kháe, Một cuộc soát Xét về cơ bản có phạm vỉ hẹp hơn một cuộc kiệm loán được thực hiệ theo các Chuẩn me Kiêm toán Việt Nam và đo vậy không cho phép chúng lối đạt được sự đầm báo rằng chủng tôi sẽ nhận biết được tấ cả các vẫn đề trong yếu có thể được phát hiện trong một cuộc kiếm toán, Theo đỏ, chúng tôi không đưa ra ý kiến kiểm toán
Trang 6
aA Kết luận của kiểm toán viên
Trang 7Ngân hàng Thương mại Cô phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam “Tầng 8, Văn phòng số L8-01-T SỐ 72 Lê Thánh Tổn, Phường liên Nghề “Quận 1, Thành phố Hỗ Chí Minh, tảng cần đổi kể toân riêng tại ngây 30 thẳng 6 năm 2016 vi " wavy ‘ALSAN Tiền mặt, vàng
lên gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Tiên gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác Cho vay các tổ chức tín dụng khá Dự phòng rủi ro Các công cụ tài chính phái sinh và các tải sản tải chỉnh khác 'Cho vay khách bằng Cho vay khách hàng Dự phòng rùi ro cho vay khách hằng “Chứng khoản đầu tr
“Chứng khoản đâu tư sẵn sảng “Chứng khoản đâu tr giữ đến ngày đáo hạn để hán Dự phòng rủi rò chứng khoản đâu tr
Gop vốn, đầu tự đài hạn Đầu tự vo công ty eon
Đầu tư đải hạn khác
Trang 8Ngân hàng Thương mai Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu B02a/TCTD
“Tầng 8, Văn phòng số L8-01-11+16 Tòa nhà Vincom Center (Ban hành tieu Thông tr sử
Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bên Nghề 4920127T-XINN
Quận 1, Thành Bảng cần đối kế toán riêng ti ngày 3U tháng 6 năm 2016 phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam, cua Ngân hàng Nhà tước Hit Nam) gậy 3† thẳng l2 năm 2014 (điếp theo) Thuyết 30162016 3122015 mỉnh TriệuVND — Triệu VND B— NỢPHẢITRÁ VÀ VỐN CHỦSỞHỮU NO PHALTRA 1 CảekhoảnngNgânhàng NhànướcViệNam — l4 66903 544.945 " 1 : c tổ chức ín dụng khác chức tín dụng khác 15 1932013 24T6412— 7983317 1403777 2 'Vay các tổ chức tín dụng khác 445.600 §29,540 HỈ —- Tiềểngừi của khách hàng 16 100.832.3258 98.525.233
IV Cle edng cy tai ch nợ tài chính khác 7 15206 +
VI Phát hànhgiấy tờ có giá 18 3.000.300 3.000.392
VII 1 Cée khan Ii, phi phat Cac khoan ng khie 2.504948 1240.458 97.761 0582
3° Cáe hốn phả trả và cơng nợ khác » 1164190 1087179
TONG NO PHAT TRA 109.341.693 112.601.648
VỐN CHỦ SỞ HỮU
VI Vắnvà các guỹ 1 Ven - 2H 13191495 I2AMBGTA — 1244867 13423446
a— З— Tấn đâu tri mg cơ bản mưa xắm tải sản cổ định Timđẳnệ 12435229 15396
© Thing devin cắphản 156.322
a 2 Céphitu qup Cie quy 1509982 8273) 1509982
3 Chênhlệthtygiáhỗiđoái 19.601 z
š— LễNyhế (780.862) (83521)
TONG VON CHU SỞ HỮU 1319749 13423445
TÔNG NỢ PHÁI TRÁ VÀ VỒN CHỦ SỞ HỮU 122,539,088 125.725.0983
Trang 9
‘gin bing Thuong mi Ci phần Xất hấp Khu Vệ am Miu Bo2a/TCTD,
Tỉ
8 Vin phing sb L8-01-11+16 Toa aha Vincom Center (Ban hin theo Thing te sb 8872 Lé Thánh Tôn, Phường Bên Nghệ “Quận 1, Thành phế Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam, ủy 31 thẳng l2 năm 2014 49/2014TT-NHNN
Băng ấn đi kể ấn nồng t ng tháng sâm 2016 của Ngân hàng Nha mace Viet Nam)
(tiếp theo)
Thuyết 3062016 — 31122015 mình - Triệu VND — Triệu VND
CAC CHÍ TIỂU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
1 NGHĨA VỤNỢTIÊMÁN ` 39.475.997
1 Bio tinh vay vin 42.048 36.219
2 Cam kés giao dich hi dodi 35339881 — 32350457
Trang đó
* Cam kết mua ngoại tệ 1.551.402 153212
+ _ Cam kết bản ngoại tệ 2.665.846 358.369)
Cam kết giao dịch hoán đối tiễn tỷ 31123633 31838876
4' Cam kA tong nghigp wy LIC 3304562 385699
$ Bio inh Khe 2.795940 3068939
Trang 10
“Thương mại Cổ phẫn Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, A, Vn phong sb L8-01-11+16 Toa nha Vincom Center £ Thánh Tôn Phường Bến Nghệ SÁT? Quan 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt TỒáo cáo kết qui hoạt động kính đoinh riêng cho kỹ sâu tháng kết thúc ngày 30 thăng 6 năm 2016
Thu nhap lai và các khoản thủ nhập tương tự 2 Chi phi lai và các chỉ phí ương tự
1 Thu nhập lãi thuần 3 Thu nhập tữ hoạt động địch vụ 4 Chíphi hoạt động dịch vụ 1 Lai thud tir boat dich vy
TIL Lãithuần từ hoạt động nh doanh ngoại bỗi V Lễ thuẫn tử mua bán chứng khoản đầu tư 5 Thụ nhập từ hoạt động khác 6 Chỉphi hoạt động khác VI Lãi thuẫn từ hoạt động khác VI ay từ góp vốn, mưa cổ phần VI Chi phi hoat dng
Trang 11
‘pln hang Thuong mai Cả phận Xu Nhập Khẩu Vệ Nam Tầng 8, Văn phòng số L8-01-11216 Tia nhà Viacom Center SỐ 73 Lê Thánh Tân, Phường Bên Nghệ “Quận l, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam,
áo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng cho kỹ sảu tháng kết thúc mgày 30 thắng 6 nấm 2016 (tếp theo) Thuyết mình XT Tổng lợi nhuận trước thuế (mang từ trang trước sang) 1 ChiphithuẾTNDNhhiệnhảnh »
§ _ ChỉphíthuẾTNDN hỗn lại 29
XI Chi phi thaé TNDN 29
Trang 12NNg» hông Thương nại Có phần Xởt Nhập khẩn V Nam Tang 8, Văn phòng số L8-91-11+16 Tòa nhà Vincum Center
‘$6.72 Lé Thánh Tôn, Phường Bến Nghề
“Quận l, Thành phổ Hỗ Chí Minh, Việt Nam
Báo cảo lưu chuyỂn tIỀntệriếng cho kỳ sáu thắng kết thúc ngày 30 thắng 6 năm 2016 (Phương pháp trực tiếp) ‘Miu BOsw/TCTD (Ban hành theo Thông tự tỏ 492014TT-NHNN “góp 31 thăng 12 năm 2014 của Ngân hàng Nhà nước liệt Nam) Kỳ sâu thăng kết (húc ngày 36/2016 30/6/2015 Triệu VND —_ Triệu VND LƯU CHUYỂN TIÊN TỪ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH
OL Thủ nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự nhận được
03 Chỉphi lãi và các chỉ phitương tự đã trả 03 Thu nhập từ hoạt động địch vụ nhận được
04 Chênh lệch số tiên thực thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tế, vàng và chứng khoản
0S Chỉphikhácđãtrả
06 Tiền hú các khoản nợ đã được xử lý xóa, bú đấp bằng nguồn rủi ro 07 Tiễn chỉ trả cho nhân viên và hoạt động quản lý
08 Tiên thuế thú nhập doanh nghiệp thực nộp
Lưu chuyển tiễn thuần từ hoạt động kinh doanh
trước những thay di vé tai sản và công nợ hoạt động, Những thay đổi về
09 Giảm các khoán tiền gửi và cho vay các tổ chức tn
dụng khác
10 Tầng các khoản về kỉnh doanh chứng khoản 11 Giảm các công cụ tải chỉnh phái sinh và các ải sản tải chính khác 12 Giàm các khaản cho vay khách
13 Giám nguồn dự phông dé bi dip 14 Giảm khác về tài ân hoạt động
"Những thay đổi về công nợ hoại động
{S Giảm các khoản nợ Ngăn hảng Nhà nước Việt Nam 16 Giảm tiễn gửi, tiền vay các tổ chức tín dụng khác 17 Tăng tiền gửi của khách hang
I8 “Giảm pháthànhgiấy tò cô sản hoạt động
Trang 13Ngân bàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Mẫu B04a/TCTD
“Tầng 8, Văn phòng số L8 (Ban hin theo Thing te sé
Số T2 Lê Thánh Tôn, Phường Bên Nghề 492014/TT-MINN
Quận 1, Thành phố Hỗ Chí Minh, Nam ngày 31 thúng ]2 năm 2014
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ iêng cho kỳ sấu thắng kết thác ca Ngôn hàng Nhà mước Vit Nam) ngày 30 thing 6 năm 2016 (Phuong phấp trực tiếp tiếp theo) “Kỳ sâu tháng kết thúc ngày 30/6/2016 30/6/2015 TriệuVND — TriệuVND LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
01 Mua sim ti sin 68 dinh (09328) (17999)
02 Ti thot thank i, nrgng ban ti sân cổ định 33212 176.010
08 Tin thu du te gép vốn vào đơn vị khác 4206 %
09 Tin thu ed tire va Toi nun doe chia tr che
khoản dẫu tư, góp vốn 164 2154
ƯU YEN TIEN THUẦN TỪ: 3
Hn LƯUCHUYÊNTIENTHUÂNTUHOẠTĐỘNG ane, ng
04 Côhietrảchocôd am 3)
HH LƯU CHUYỂN TIEN THUAN TU HOST DONG TÀI CHÍNH 00 ¬
IV LƯU CHUYẾN TIỀN THUẬN TRONG KY (333.818) (26.571.187)
¥ TEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN TAI THOT DIEM DAU KY 12.574696 40362478
VIL TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG
TIEN TAT THOT DIEM CUOL KY 12.240.878 13.791.291 (THUYET MINH SỐ 30) CAC GIAO DICH PHI TIEN TE TRONG YEU TU HOAT DONG DAU TU Kỳ sấu thắng kết thúc ngày 30/6/2016 40/6201 Triệu VND VND
"Nguyên gi cia chi phi xay dng co ban dr dang đo Ngân hàng nhận được thông qua hình thức cản
Trang 14(a) (b) © Mẫu B0Sa/TCTD Ngan hàng Thương mại Cổ phể
Ting 8, Vin phong sé 8-01-1116 Toa nhà Vincom Center (Ban hin thea Tig
$672 Lé Thinh Ton, Phung Ben Nehé 492014TT-XINM
Quin 1, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam gy 37 ting 12 năm 2014
Thuyét minh bio edo tii chinh rig cho hy siu thing hét thie cra Ngan hug Nia mado Pit Nam)
ngày 30 thing 6 năm 2016
“Các thuyết mình này là bộ phân hợp thành và cẫn được đọc đồng thôi với báo cáo ải chính riêng giữa nign độ dịnh kèm,
Đơn vị báo cáo
‘Thanh ip và hoạt động
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khầu Việt Nam (*Ngân hàng”) là một ngân hàng thương, mại cô phân được thành lập vả đăng ký boạt động tại Việt Nam
"Ngân hàng được thành lập theo Giấy phép Thành lập và Hoạt dộng Ngắn hàng số 1/NII-GIP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SNHNNVN”) cấp ngày ó tháng 4 năm 1992 và Giấy chứng nhận Đăng ky Xinh doanh số 0301179079 do Sở Kế hoạch và Đầu tr Thành phổ Hồ Chí Minh cấp ngày 23 tháng 7 năm 1992 Giấy phép Thành lập và Hoạt động của Ngân hàng có giá trị 50 năm kế từ ngày cấp,
Các hoạt động chính của Ngân hàng bao gdm huy động và nhận gửi tiễn ngẫn hạn, trung bạn và dài hạn của các tỏ chức và cá nhân khác nhau; hoạt động cho vay ngắn hạn, trung hạn các tô chức và cả nhân khác nhau dựa vào tính chất và năng lực nguôn vẫn của Ngân hãng: thực hiện các giao địch ngoại
48; cdc dich vu tai trợ thương mại quốc tế: chiết khẩu thương phi, trái phiếu vã các giấy tờ có khác: cung ứng dịch vụ thanh toán và các dịch vụ ngân bảng khác được Ngân hàng Nhà nước Việt "Nam cho phép,
Vấn điều lệ
Tai ngây 30 thắng 6 năm 2016, số vốn diều lệ của Ngân hàng là 12.355.329 triệu Việt Nam Đẳng
ˆNgân hàng đã phảt hành I.235.522.904 c phiếu phố thông, với mệnh giá mỗi cổ phiếu là 10.006 VND Cổ phiếu của Ngân hàng được niêm yết tại Sở Giao địch Chứng khoán Thành phố Hỗ Chỉ Minh
Địa điểm và mạng lưới hoạt đội
Hội sở chỉnh của Ngân hàng đặt tại Tầng 8, Văn phong s6 L8-01-11+16 Toa nha Vi
T2 Lê Think Ton, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thinh phd Hé Chỉ Minh, Việt Nam Tại ngày 30 tháng 6 năm 2016 và ngây 31 tháng 12 năm 2015, Ngân hàng có một (L) hội sở chính bốn mươi bên (44) chỉ nhành, một trăm sâu mươi ba (163) phòng giao dich, một (1) quỹ tiết kiệm trên toàn quốc và một (1) văn phòng đại diện đặt tại Hà Nội
Trang 15
(4) (©) fa)
‘gin hing Thuong moi Ci phn Xu Np Khe Vig Nam Mẫu B0Sa/TCTD “Tầng 8, Văn phòng số L8-II-11216 Töa nhà Vincom Center (in hành theo Thông t Sổ T3 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghề (Quận I, Thanh phé H8 Chí Minh, Việt Nam, "ngủ 3T thàng 12 năm 3014 4920H/TP-MINN
“Thuyết mình báo co tài chính rễng cho kỷ sâu tháng kết ‘ia Ngan hang Nha moe Viet Nam) thúc ngày 30 thing 6 năm 2016 (ep theo} Công ty con Tại ngày 30 tháng 6 năm 2016, Ngân bằng có một công ty con như sau: Giấy phép Linh Tên công ty hoạt động kinh do 30162016 312/201 quyền biễu quyết Tỷ lệ sỡ hữu và
Công ty TNHH Một thành viên Quan lý Nợ - Số 031028097 Quin ly và Khai thắc Tài sản - Ngân hàng Thương — ngày 24 thing tdi san
mại Cỏ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Š năm 2010 100% 100%
Công ty con được thành lập tại Việt Nam
“Tổng số nhân viên
“Tại ngày 30 thing 6 nam 2016, Ne "hàng cổ 5.940 nhân viên (3/12/2015: 6.318 nhân viên)
Cơ sử lập báo cáo tài chính
Tuyên bố về tuân thủ
Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ được lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Viet Nam áp dụng cho các Tổ chức Tin dụng da Ngân bảng Nhà nước Việt Nam ban hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bảy bảo cáo tài chính giữa niên độ Các chuẩn mực và quy định pháp lý này có thể khác biệt trên một số khía cạnh trọng yêu so với các Chuẩn mực Háo cáo Tài chính Quốc tế cũng như các nguyen tắc và chuẩn mục kế toán được thửa nhận rộng rãi ede quốc in khác Do đó, báo cáo tải chỉnh tiêng giữa niễn độ đính kèm không nhằm mục đích phản ánh tình hình tải chỉnh chưa hợp nhất, kết quả hoạt động kinh doanh chưa hợp nhất và lưu cbuyển tiề tệ chua hợp nhất theo các nguyên tắc vã thơng lệ kế tốn được hữa nhận rộng rãi ở các nước và các quyền lải phần khác ngoài phạm vỉ Việt Nam Hơn nữa, việc sử dụng các báo cáo này không nhằm đành chơ những đối tượng sử dụng không được biết vỀ các nguyên tác, thủ tue và thông lệ kể toán của Việt Nam áp dụng cho các tổ chức tín dụng,
'Ngân hàng cũng lập báo cáo ải chính hợp nhất giữa niễn độ cũa Ngân hàng và công ty con (được gọi chung lä “Tập đoàn”) theo các Chuan mục Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam áp dung cho các Tổ chức Tín dụng đo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành và các quy định pháp lý cổ liên quan đến việc lập và tình bày bảo cáo tài chính giữa niên độ Báo cáo tài chỉnh riêng giữa niên độ này của Ngân hàng cần được đọc cùng với báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của Tập đoàn cho kỳ sáu tháng kết thúe ngày 30 thắng 6 năm 2016 để có đủ thông tin vé tình hinh tải chính hợp nhất của Tập đoàn tại ngày 30 tháng 6 năm 2016, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và lưu chuyên tiền tệ hợp nhất của Tập đoàn cho kỹ sầu tháng kết thúc cũng ngây
Trang 16
(b) (©) (d@) © (a) (b) Miu Bosa/TCTD (Ban hành theo Thông tự số
Số 72 Lê Thánh Tên, Phường Bến Nghề 49/20141/T-NHNN
Quận Í, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Thuyết tình báo cáo tài chính riêng ch kỳ sảu tháng lết của Ngân làng Nià nước Hệ Nam) gà 31 thang 12 năm 2014 thúc ngày 30 thắng 6 năm 2016 (tẾp theo)
Cơ sử đo lường
Báo cáo tài chỉnh riêng giữa niền độ, ngoại trừ bảo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng được lập trên cơ sử dỗn tích theo nguyễn tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyên tiễn tệ riêng được lập theo phương pháp trực tiếp K Kỹ kế oán năm của Ngân hàng là tử ngày 1 thing 1 đến ngày 3I thắng 12 "Báo cáo tải chính riêng giữa niên độ này được lập cho kỳ sáu thắng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016 Đơn vị tiền tệ kế toán và trình bày báo cáo Đón vị tiền tệ kể toán của Ngân hàng là Ð
cho mục đích lập và trình bày bio cao tai el ng Việt Nam (*VNI)”), cũng là đơn vị tiền tệ được sử đụng hính, được làm trò tới hàng triệu gần nhất (“Triệu VND”) Hình thức số kế toán áp dụng "Ngân hàng sử dụng hình thức phần mm kể toán để ghỉ số cắc nghiệp vụ kinh tế phát sinh, Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu Sau đây là những chí riêng giữa niên độ này h sách kế toán chủ yếu được Ngân bàng áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính
"Những chính sách kế toán dược Ngân hàng áp dụng trong việc lập báo cáo tải chính riêng giữa niên độ này nhất quản với các chính sách kế toán áp dụng trong việc lập bảo cáo tài chính riêng năm gần nhất
ch bằng ngoại tệ
Các giao
“Các nghiệp vụ phật sinh của Ngân hằng được hạch toán theo nguyên tệ Các khoản mục tiề tệ có gốc ngoại tệ được quy đối sung VND theo tỷ giá hồi đoái quy định vào ngày kết thúc kỳ kế toán (xem chỉ tiết tỷ giá các loại ngoại tổ áp dụng vào ngày 30 thing 6 năm 2016 tại Thuyết mĩnh 30(e(i)) các
khoản mục phi tiên tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi sang VND theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp
vụ, Các khoản thu nhập và chỉ phí bằng ngưại tế của Ngân bàng được quy đổi sing VNND theo tỷ giả vào ngày phát sinh giao địch Chônh lệch ty giá đo đánh gi lại các ải sân và công nợ bảng ngoại tệ sang VND tại ngày báo cáo hàng tháng được ghi nhận vào tải khoản "Chênh lệch tỷ giá hồi đơái” thuộc vốn chủ sở hữu và được ghĩ nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh riêng vào cuối kỳ kể toán năm:
"Tiền và các khoản tương đương tiền
Trang 17(©) 4)
"Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu B0Sa/TCTD
Tang 8, Vin phong sé L8-01-11+16 Toa nha Vincom Center Tan hành theo Thông te xó Số T2 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé 49/2014/T1-NHNN
“Quận I, Thành ph Hồ Chí Minh, Việt Nam, gấp 31 thông J2 nấm 2014 “Thuyết minh bảo cáo tài chính riễng cho kỳ sâu tháng kết câu Ngân hàng Nhủ mức Viet Na) thúc ngày 3Ñ tháng 6 năm 2016 (iếp tho)
Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác
Tiền gửi tại các tổ chức tit dụng khác trừ tiền gửi thanh toán là tiền gửi tại các tổ chức tin dụng khác có kỹ hạn gốc không quá ba thắng,
Cho vay các tổ chức tin dụng khác là các khoản cho vay có kỳ hạn gốc không qua 12 tháng Tiền gửi tại các tổ chức
được phản ánh theo nguy
n dụng khác trừ tiễn gửi thanh toán và cho vay các tổ chức tin dụng khác giá trừ đi dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể,
Việc phân loi rủi ro tín dụng đối với khoản in gửi và cho vay các tổ chức tin dụng khắc và trích Tập ly phòng tương ứng dược thực hiện theo quy định tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 thing 1 năm 2013 (*Thông tư 02”) do NIINNVN ban bình và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN nghy 18 thắng 3 năm 2014 (*Thông tư 09") do NHNNNVN bạn hành về việc sửa đối và bộ sung một số diều của Thông hư 03 Theo đó, Ngắn hàng trích Hộp dự phòng rũ ro ín ụng cụ th cho các khoản tiền giã
và cho vay các tỏ chức tín dụng khác theo chính sách kế toán được trình bày tại Thuyết mình 3(f) Theo Thông tư 03, Ngân hing không phải trich lập dự phòng chung đổi với các khoản tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác Các công cụ Củc hợp đồng kỳ hạn dẫn tệ và các hợp đằng hoán dỗi iễn tệ
Các hợp đồng kỳ hạn tiễn tế và các hợp đẳng hoán dễi tên tệ được ghỉ nhận theo gi er hud trong
"báo cáo tải chính riêng dựa trên giá trị hợp đồng Chènh lệch giữa số lượng tiền tệ cam kết mua/bản
theo tỷ giá ghỉ trên hợp đồng và sỗ lượng tiên tệ cam kết mua/bán được quy đối theo tỷ gid giao ngay tại ngày hiệu lực của các hợp đồng kỳ bạn tiên tệ và hợp đồng hoán đói tiền ệ được phân bỏ vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng theo phuong pháp đường thẳng trong tồi gian hiệu lực của các hợp đồng này
Số dự của hợp đồng kỳ hạn tiễn tệ được đánh giá lại theo ty giã giao ngay vào cự tháng, Lãi chưa thực hiện tại ngày bảo cáo hàng tháng được ghi nhận vào tài khoản “Chênh lệch tỷ giá hỏi đoái" thuộc vốn chủ sở hữu và được ghi nhận vào bảo cáo kết quả kinh doanh riêng vào cuối kỳ kế toán năm
Trang 18
©) © o ti) Nga bàng Theơng mại CẾ tân Xoẩt Nhập Khẩu Việt Nam "Mẫu BUSa/TCTD
Ting 8, Văn phòng sô L8-01-11+16 Tòa nhà Vincom Ceater (Ban lành theo Thông lự số
Sổ 73 Lê Thành Tần, Phường Tên Nghề 492014/TT-XIN
(Quận 1, Thành ph Hồ Chỉ Minh, Việt Nam "gủy 31 thông 12 năm 3014 “Thuyết mình báo cáo tài chính riếng cho kỷ sảu tháng kết cua Ngôn hàng Nhà mắc Hệ Nam)
ngày 30 thing 6 mim 2016 (tiép theo)
“Cho vay khách hàng
.Cho vay khách hàng được tỉnh bảy theo số dư nợ gốc tr đi dự phông rồi ro tí dụng Dự phòng rủ
ro tín dụng bao gồm dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể và đự phòng rủi ro tín dụng chung
Cho vay ngắn hạn là các khoản cho vay có kỳ hạn đưới một năm kể từ ngày giái ngăn: chơ
hạn có ký hạn từ một nắm đến nắm năm kể từ ngày giải ngân và cho vay dái hạn có kỳ hạn trên năm năm kể từ ngày giải ngắn dn pt sinh từ các khoán vay my chim dức, hạ khš Ngăn hùng chuyên giao các khoản cho vay ing một giao địch mã phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với khoản cho vay được chuy bên khác
Riêng đối với các khoản cho vay được bán cho Cổng ty TNHH MỘt thành Tổ chức tín dụng Việt Nam (*VAMC”), Ngân hàng Liền hành xuất toán ra khỏi bằng cân đổi kế toán viên Quân lý ti in của các theo các hướng dẫn rong Công van số 899/XHNN-TCKT ngây l4 thắng 11 năm 2013 Công văn 3499”) do NHNNWN bạn hình và Công văn số 933/NHNN-TCKT ngày 19 tháng 2 năm 2014 (*Công, văn 925”) do NHNNVN ban hảnh
"Việc phân loại nợ và trích lắp dự phòng rủi ro tin dụng chờ các khoản cho vay khách bảng được thực biện theo Thông tr 03 và Thông tư 09 như được trình by tại Thuyết mình 3(0,
Phần loại nợ và mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Phan loging
Vige phan fog ny cho ei khoản tin gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác (rữ tiền gửi thanh toán), tri phiêu doanh nghiệp chưa niễm xÉt, cho vay khách hàng (gọi chung à "các khoản nợ”), các khoản nợ đã bản nhưng chưa thủ được tên được thực hiện theo phương phấp đựa trên yếu tổ định lượng được quy định ti Điều 10 của Thông tư 02
Dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể
“Theo quy định của Thông tư 02 và Thông tư 09, dự phỏng rủi ro tín dụng cụ thể tại cuối mỗi quý được xác định dựa trên tý lệ dự phòng tương ứng đổi với kế quá phần loại nợ và số dư nợ gử: việc cuỗi cùng của mỗi quý riêng đối với Quy 4, dự phòng cụ thể được tính dựa trên
nợ và số dư nợ gốc lại ngây làm việc cuỗi cũng của tháng 11) trữ đi giá trị khẩu,
Trang 19
"Ngân hàng Thương mại Cổ phẫn Xuất Nhập Khẫu Việt Nam Mẫu B0Su/TCTD “Tầng 8, Văn phòng sô L8-Đ1-11*16 Tòa nhà Vincom Center (án hành theo Thing bed
Số 73 Lê Thánh Tôn, Phường Bên Nghề 492014/1T-XINN
“Quận 1, Thành phá Hà Chí Minh, Việt Nam ngày 31 thông 12 năm 2014 “ThuyẾt mnh bảo cáo tài chính riểng cho kỹ sầu thắng kết eta Ngan hing Nh nước Liệt Nam) thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016 (iếp theo)
Ty lệ dự phòng rủi ro tin dụng cụ thể đổi với từng nhóm nợ như sau ¬— ; Tye Nhâm “Tình hình quá hạn ae dự phòng i Í Ngủ - |(a) Nợ rong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hỏi đầy đủ cả 0 ti nợ sốc và lãi đúng hạn; hoặc
chudn | (b) No qua hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hỗi |
đây đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hỏi day đủ ng góc và lãi | còn lại đúng thời hạn
2 | Ngein | (4) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày: hoặc 3% chủ ¥ | (by No diéu chinh kỳ hạn trả nợ lần dau,
3 No dui | (a) No qua han tir 91 dén 180 ngây: hoặc 20%
Vu | (o) No gia han ng lin du; hoge
(6) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đẩy đủ theo hợp ding tín dụng; hoặc
(đ) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thụ hỗi được
trong thời gian 30 ngày kể tử ngày có quyết định thụ hi
* Khoa nợ ví phạm quy định tại các khoân 1, 3, 4, 5, 6 Diễu
126 Luật các tổ chức tín dụng; hoặc
* ˆ Khoản nợ vi phạm quy định ti các khoản Ì, 2, 3, 4 Điều 127 Luật các tổ chúc tín dụng: hoặc * Khoản nợ vĩ phạm quy định tạ các khoản 1, 2, Š Điều 128 Luật các tổ chúc tín dụng (E) Ng dang thu hỗi theo kết luận thanh tra
4 |Ng.—— (4) Nợ quả hạn từ 18) ngây đến 360 ngày: hoặc
nghỉ ngữ
(b) No cơ cầu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày (heo
thời hạn trả nợ dược cơ cấu lại lần đầu; hoặc
(e) Nợ cơ cấu lại hi hạn trả nợ lần thứ bai; hoặc
(4) Khoản nợ quy định ti điềm (0) của Nợ dưới iêu chuẩn chưa thu hồi được trong thỏi gian từ 30 ngày đến 60 ngày kế từ ngày có quyết định thú hồi; hoặc
@) Nợ phải thụ hỗi theo kết luận thanh tra như hồi heo kết luận thanh tra đến 6D ngày mã v
quá thời hạn thứ chưa thu hồi được,
Ta ĐỀ, |) i th yn ty (a) No quá hạn trên 360 ngày; hoặc quả lại 00 my ti 100%
one
Tá theo thời hạn trả nợ được cơ cầu lại lần đầu: heặe | (©) Ng cơ cầu lại thi han tn Kn hi hg ham theo thi he trả
nợ được cơ câu lại lần thử hai; hoặc
(4) No cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá
hạn hoặc đã quá bạn; hoặc
Trang 20
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu B0Su/TCTP Ting 8, Van phong sb L801-11416 Toa nhà Vincom Center (Bán hành theo Thông tí số
Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bên Nghề 49201/1T-AHNN
Quận 1, Thành phô Hỗ Chí Minh, Việt "gày 3! thẳng 12 năm 2014
“huyết mình báo cáo tài chính riểng cho kỳ sâu tháng kết co Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) thúc ngày 3) tháng 6 năm 2016 (iếp theo) Tỷ lệ dự phòng ˆ hình quá hạn {E9 Khoản nợ quy định tại điểm (0) cua Nợ dưới iệu chuẩn chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày kẻ tử ngây có quyết định thứ ii: hoặc (Nor phai thu hi theo kết luận thanh hồi theo kết luận thanh tr trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; tra nhưng đã quá thời hạn thu hoặc
(gì Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNNVN công bỗ dt vào tỉnh trạng kiểm soát đặc biệt, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn vã tài sản
Đối với các khoản trả thay cam kết ngoại bảng, Ngân hàng phản lai nợ đựa trên sổ ngày quá bạn tính từ ngây Ngân hàng thực hiện nghĩa vụ theo cam hết
=- Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: nếu quá hạn dưới 30 ngày:
=- Nhóm 4 Nự nghỉ ngờ: nêu quá hạn từ 30 ngáy đến dưới 90 ngày; =- Nhâm šˆ Nợ có khả năng mắt vốn: néu quá hạn 90 ngày trở lên,
Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với Ngân hàng mã có bắt kỳ khoản nợ nào bị chuyên sang nhóm nợ rủi ro cao hon thì Ngân hàng buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách "hàng đó vào nhôm nợ rũi ro cao hơn tương ứng với mức độ rũ rơ
Khi Ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn không phải với vai tro li ngân hàng đầu mồi, Ngân bằng thực hiện phân loại các khoản nợ (bao gồm cả khoăn vay hợp vốn) của khách hàng đồ vào nhóm rũ rơ sao hơn giữa đảnh giá của ngân hàng đâu mỗi các ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn và đình giá của Ngân hàng
tân hàng cũng thu thập kết quả phân loại nợ đổi với khách hàng do Trung tâm Thông tin tín dụng
thuộc NIINNVN (CIC°) cùng cấp tại thời điểm phần loại nợ để điều chỉnh kết quả tự phần loại nợ Trường hợp nợ và cam kết ngoại bảng của khách hàng được phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro thấp hơn nhám nợ theo danh sich do CIC ung cấp, Ngân hàng điều chỉnh kết quả phân loại nợ, cam
kết ngoại bảng theo nhóm nợ được CÍC cùng cáp,
“Thông tư 02 và Thông Lư 09, Ngân hàng không phải sử dụng kết quả phân loại nợ do 182/NHNN-TTGSNH ngày 30 thing 7 nim 2014 do NHNNVN ban hành hướng đổi với các khoản nợ đã được cơ cầu lại thời hạn trả nợ v giữ nguyên nhỏm ng theo quy định ại Thông tư 02 côn trong hạn theo thời hạn đã được cơ cấu
Giá trị khẩu trữ của ôi sẵn bảo đâm được xác định theo các quy nh của Thông tự 02, cụ hỄ như sa
® Tài san bảo đâm cỏ giả trị từ 50 tÿ VND trở lên đối với khoản nợ của khách hàng là bến có liên
quan của Ngân hàng và các đối tượng khúc (heo quy định ại Dieu 127 của Luật ác tổ ức in dàng và tii sin bảo đảm có giá từ 200 tý VND phải được định iá bôi tổ chức có chức năng
thắm định giấ và
Trang 21(iii)
"Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Miu Bosa/TCTD -11+16 Téa na Vincom Center (Ban hành theo Thang ne sd 49/2014: NHN
“Quận 1, Thành phổ ngày 31 thẳng J2 năm 2011
“Thuyết mình bảo cáo tải chỉnh riêng cho kỷ sâu tháng kết của Ngắn hùng Nhỏ mưóc Việt Xa) “thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016 (tiếp theo) Tý lệ khẩu trừ tối đa đổi với các tải sản bản đảm dược xác định như sau Loại tài sản bảo đâm 'Tỷ lệ khẩu trừ tối đã
(a) Tiền gửi của khách hàng bằng Đồng Việt Nam 100%
(h) Vang ming ngoại lệ trừ vàng miếng quy định tại điềm rên gi của khách bàng bằng 95%
(©) Trai phiểu Chính phú, công eụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá do Ngân hản;
phát hình: thẻ tết kiệm, chứng chỉ tiến gửi, kỹ phiều, in phiếu da tô chức tín
dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài khác phát hành: = Co thời hạn còn lại đưới | năm
= Co thoi han edn lại từ 1 năm đến 5 năm
* ˆ Có thời hụ còn h trên § năm (9) Chứng khoản do các ổ chức it dụng khác phất hành được niêm yết trên So giao dịch chứng khoán (e) Chứng khoản do doanh nghiệp khác phát hành được niềm yết trên Sở giao địch chứng khoản
(9 Chứng khoán chưa được niêm yết trên Sở giao dich chứng khoán, giấy tờ có trừ các khoản quy định tại điềm (e), đo tổ chức ín dụng có đăng kỹ niêm, ết chứng khoán trên Sở giao địch chứng khoán phát hành,
Chứng khoản chưa được niềm yết trên Sở giao dich chứng khoán, giấy tờ có
siá, trữ các khoản quy định tại điểm (), do tô chức tín dụng không cỏ đăng ký niệm yết chứng khoán trên Sở giao dịch chứng khoán phát hành 30% 4) Chứng khoản chưa được niệm yết trên Sở giao dịch chứng khoán, sấy tờ có gi do doanh nghiệp có đăng ký niềm yết chứng khoán trên Sở giao dich chứng khoản phát hành: 30%
Chúng khoán chưa được nigm yết trên Sở giao dịch chứng khoản giấy tờ có ii dẻ doanh nghiệp không có đăng ký niêm yết chúng khoán trên Sở giao dich chúng khoán phát hành 10% thy By i) Vang ming không có giá niêm
Tai sin bio dm mio hông đấp ứng đầy đủ các điều kiện quy định tại Khoản 3, Điều I2 cũa Thông tr 03 thì giá tị khẩu rừ của ti sản báo đảm đó phải xem như hằng khô
Dye phong rai ro tin dung chung “Theo Thong ww 02, tổng số dự nợ gốc lại ngà
lập với mức bằng 0,75% tông số dư nợ gốc tại ngày lâm việc cuỗi cũng của thẳng 11) của các khoản nợ trừ các khoản tiên gửi và cho vay các tổ chức tín đụng và các khoản nợ được phân loại vào Nhóm mắt vẫn Tại ngày 30 thắng 6 nam 2016, Ngân hing wich dy phòng ri ro tin dyng chung đựa trên các số dư nêu trên tại ngiy 31 thing 3 năm 2016 (ngây 31 thing 12 năm 2015: dự phòng chung được trch lập dựa trên các số dư nêu trê tại ngày 30 thing 11 năm 2019)
Trang 22
(i) (ge) 4
bảng Thương mại Cổ phẩm Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu B0Sa/TCTD
“Tầng 8, Văn phòng số L$-01-11+16 Tôa nhà Vincom Center (Ban hành téo Thông số
SẼ 73 Lê Thành Tân, Phường Bến Nghề 492014TI-NHVN
“Quận 1, Thành phố Hồ Chỉ Minh, Việt Nam say’ 31 thing 12 năm 3014 “Thuyết mình háo cáo tài chính riêng cho kỳ sâu thẳng kết thúc ngày 30 thang 6 aim 2016 (iẾp theo) ca Ngắn hàng Nhờ aie Vt Nam) Nit ling xau
Theo Thong tư 03 và Thông tư 09 các khoản nợ sẽ được xử lý bằng nguồn dự phòng rủi ro sau khi được phân loại vào Nhóm $ boặc khi khách hàng vay bi phi sản hoặc gii thể (đối với trường hợp, khách hàng vay là tô chức, đoanh nghiệp), hoặc khi khách hàng vay chet hoặc mắt tích (đối với trường "hợp khách hàng vay là cá nhân)
“Các khoản nợ đã được xử lý cúi ro bằng nguồn dự phỏng được ghỉ nhận vào tải khoản ngoại bảng phủ hop để theo dõi và thu ng thu hồi được tử nợ đã xử ý rủ ro, kể cả số tiền thu hồi được từ việc xử lý tài sản bảo đảm, được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh riếng khi thu được
Dự phòng đỗi với các cam kết ngoại bằng
Theo Thông tư 02 và Thông tư 09, việc phân loại nợ các khoản cam kử tin dụng ngoại bằng được thực hiện chỉ nhằm mục đích quản lý, giám sắt chất lượng hoạt động cắp tin dụng Không cần trích lập dự phòng cho các khoản cam kết tín dụng ngoại bảng trừ khi Ngân hàng được yêu câu phái thực hiện nghĩa vụ trả thay theo hợp đồng bảo lãnh, trong trường hợp đó, khoản trả thay được phân loại và trí tập dy phòng theo chính sách kế toán được trình bảy tại Thuyết mình 3(0,
Chứng khoán đầu tư
‘Ching khoán đầu tr bao gồm chứng khoản đầu tu sẵn sàng để bán và chứng khoán đầu tư ngấy đáo bạn Ngân hàng phân loại chứng khoán đầu tư lại thời diềm mua là chúng khoản đầu tự sẵn sàng để bản hoặc chứng Khoán đâu tr nắm giữ đến ngày đảo hạn, Theo Công vẫn số 2601/NIINN- “TCKT do NIINNVN ban hinh ngày 1 thông 4 nim 2009, đễi với khoản mục chứng khoản đầu tư Ngân hàng được phép phân loại lại tối đa một lần sau khi phân loại lần đầu tại thời điề
Chứng khoán đâu tr sẵn sàng để bán
Phản loại
“Chứng khoản đầu tư sẵn sảng để bán lá chứng khoán nợ hoặc chứng khoán xốn được mua và nắm giữ trong thời hạn không ấn định trước vã cố thể được bán ra vào bất cử thời điểm nào
Gihỉ nhận
"Ngân hàng gỉ nhận chứng khoán đầu tư sẵn sảng để bản vào ngây Ngân bằng trở thành một bên tham, la các điều khoản hợp đồng cũa các chứng khoản này (kế toán theo ngây giao địch)
Do haing
‘Trai phiéu doanh nghigp chua nigm yết sẵn sàng để bản được ghi nhận theo giá sốc trừ đi dự phòng rủi ro tin dụng Việc phân loại nợ và lập dự phòng rùi ro tin dạng ca rải phiêu doanh nghiệp chưa niêm yết được thực hiện theo quy định của Thông tư 02 và Thông tự Ø9 như được trình bảy tại Thuyết mình 340,
Chứng khoán dẫu tự sẵn sảng để bán khác được ghỉ nhận theo giá gốc bao gồm giá mua cộng các chỉ phi iên quan trực tiệp như chỉ phí môi giới, giao địch, cung cắp thông tia, phí ngăn hàng (sêu có), Sau đồ, các chứng khoản nay được ghi nhận theo giá trị thắp hơn giữa giả đang ghỉ nhận trên số sảch và ii thị trường với số lỗ giảm giá được ghị nhận vào bảo cáo kết quả hoại động kinh doanh riễng
Trang 23
(i)
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu D0Su/TCTD
ng 8, Văn phòng số L3-01-11=16 Tòa nhà Vincom Center (Bán hành theo Thông tự số
Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường én Nghe 492014/1T-NHNN
Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam "gầy 31 thẳng l2 nấm 2014 “Thuyết mình báo edo tai chính riễng cho kỳ stu thang kết của Ngân hàng Nhà mmúc Việt Nam)
thúc ngày 30 thing 6 năm 2016 (iếp theo)
Giá tị tường của chứng khoán sẵn sảng để bán đã niềm xếtlà giá đồng của tại Sở Giao địch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh và Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội ại ngày kết thúc kỳ kế toán
Giá thị trường của chúng khoản vốn sẵn sàng để bản chưa niêm yết nhưng được đăng kỹ giao địch trên thị trường giao địch chứng khoản của các công ty đại chúng chưa niềm yết UPCoM)) là giả đồng cửa tại ngày kết thúc kỳ kế toán
Giá thị trường của chứng khoản vốn sẵn sàng để bản chưa niềm xết nhưng được đăng ký giao dịch
trên thị trường phi tập trung (*OTC”) là giá bình quân của các gia giao dịch tại ngày kết thúc kỳ kế
toán được cong cắp bởi bạ cơng ty chứng khốn có vốn điều l trên 300 tỷ VN
“Trong trường hợp không thể xác định được giá thịIrường của chúng khoán, các chứng khoán này được hạch toán theo gội gốc
Giá trị phụ trội và giátrịch phát sinh việc mua các chứng khoản nợ đầu tư sẵn sing để bán được phân bô vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng theo phương pháp đường thing tỉnh từ ngây mua chứng khoán đến ngày đảo hạn của các chứng khoản đủ, trường hợp chứng khoản đó được bán trước ngày đảo hạn thì giá trị phụ rối và giá trị chiết khâu chưa phân bỏ được ghỉ nhân toàn bộ vào báo cán kết quả hoạt động kinh doanh riêng tại ngày bán
Thù nhập lãi sau khi mua của chứng khoán nợ sẵn sàng hoạt động kinh doanh riêng trên cơ sở dỏn tích, Khoản được ghí giám giả gốc khi nhận được
bán được ghi nhận trong báo cáo kết quả nai don tich trước khi Ngân hàng mua sẽ Dự phòng rủi ro tin dụng cửa trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm vết và dự phòng giảm giá chúng khoản đầu tự sẵn sảng để bản khác được để cập ở trên sẽ được hoàn nhập khi giả trị có thể thu hồi của chứng khoản tăng lên sau khi lập dự phòng Khoản dự phòng chỉ được hoàn nhập đền mức tối đa bằng iá trị ghỉ số của các chúng khoán này trong trường hợp không phải lập dự phòng
Châm dit ghỉ nhận
Ching khoán đầu tư sẵn sàng để bán được chấm đút ghi nhận khi các quyền lợi nhận các luỗng tiền từ các chứng khoán này đã chẩm dút hoặc Ngắn hàng đã chuyển giao phân lớn rúi ro vả lọi ích gắn liền
ái việc sở hữu các chứng khoán này
Chứng khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn
Phản lại
Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn là chứng khoán nợ với các khoản thanh toán cỗ định hoặc
có thê xác định được và có kỹ đáo hạn cổ định mà Ngân hằng có ý định và có khả năng nằm giữ dễn
ngày đáo hạn,
Gửi nhận
"Ngân hàng ghỉ nhận chứng khoản đầu tr giữ đến ngây đảo hạn vào ngấy Ngân hàng trở thành một bên tham gia các diễu khoản hợp đồng của các chứng khoán này (kế toán theo ngày gio địch)
Trang 24(ii)
Ngân hàng Thương mại Có phân Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu B0Sa/TCTD
‘Tang 8, Vin phòng số L§-01-11+16 Tủa nhà Vincom Center (Ban hành theo Thông ne sé
SỐ 73 Lê Thánh Tân, Phường Bên Nghệ 192014TT-NHNN
“Quận 1, Thành phổ Hồ Chỉ Minh, Việt Nam, gây 31 hàng l3 năm 20]4 “Thuyết mình hảo cáo tài chính riêng ch kỹ sâu thắng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 3016 (iêp theo) của Ngan ing Nhỏ nước Hit Nam) Do lưỡng
Trái phiêu doanh nghiệp chưa niêm yết giữ đến ngày đảo hạn được ghỉ nhân theo giá sắc trừ đi dự phòng rủi rõ in dụng, Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủ ro tin dụng cho trái phiếu doanh:
“chưa niềm yết được thực hiện theo quy định của Thông tư 02 và Thông tư 09 như được trình
bay trong Thuyết mình 3(0
“Các chứng khoán dẫu tư giữ đến ngày đáo hạn khúc được ghỉ nhận theo giá gốc trữ đi dự phòng giám, giá Dự phòng giảm giá được tríeh lập khi cỏ dâu hiệu về sự giảm giá chứng khoán kẻo đài hoặc có bằng chứng chắc chấn là Ngắn hàng khỏ có thể thủ hồi đầy đủ khoản đầu tư và Ngắn hàng không thực thiện lận dự phòng giảm giá chứng khoản đối với những thay đội giá trong ngiin bạn
Giá tị phụ tội và giả trị chiết khẩu phát sinh tử việc mua các chứng khoán đầu tư giữ để
hạn được phân bd vào báo cáo kết quả hoạt đồng kinh doanh iếng theo phương pháp đường,
từ ngày mua chứng khoán đến ngây đáo hạn của các chứng khoán đó
Thủ nhập lãi sau khí mua của chứng khoản đầu tư gi đến ngày đáo hạn được ghi nhân trong báo cáo "kết quả hoạt động kinh doanh riêng trên cơ sở ồn tch Khoản tiền lãi dôn tích trước khi Ngân hàng mua sẽ được ghi giảm giá gốc khi nhận được
Tự phòng rủi rotín dụng của trái phigu đoanh nghiệp chưa niềm xết giữ đến ngày đáo bạn và dự phòng giảm giá chứng khoán đâu tư giữ đến ngây dio hạn khác được để cập ở trên sẽ được hoàn nhập khi giá trị cổ thể thủ hội của chứng khoán tăng lên sau khi kboản dự phòng được ghỉ nhận Khoản dự phòng chi được hoàn nhập đến mức tối đa bằng giá tị nhỉ sở của các chứng khoản này trong trường hợp:
không phái lập dự phòng
Chẩm dứt gi nhận
“Chứng khoán đầu tự giữ đến ngày đáo hạn được chẩm dứt ghỉ nhận khí các quyền lợi nhận các luỗng tiên từ các chứng khoản này đã chấm dứt hoặc Ngắn hàng đã chuyển giao phân lớn rủi ro và lợi ích
ăn liền với việc sở hữu các chứng khoản này
Trải phiếu đặc biệt do Công ty TNHI Một thành viên Quản lÿ Tài sản của các Tổ chức tin dung Vigt Nam (“VAMC”) phat hành
Phan loại
Trái phidu đặc bi do VAMC phit hinh li iy 1 66 gic thỏi hạn do VAMC phát hành để mua ng xấu của Ngân hàng
Gii nhận
Trang 25(hy
Dip Hing Thecnerel Ch pbs tole Ki TH Ai lạm Mẫu B0Sa/TCTD Tầng 8, Văn phông số L8-U1-]1+16 Toa nha Vincom Center (Bạn inh theo Thing ne sé
Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Ben Nghe -4920147TT-XHA
“Quận 1, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam gùy 31 thẳng J2 nấm 2011 “Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho kỹ sâu tháng kết cua Ngân hàng Nhữ nrúc Hệ Nam) "thúc ngày 30 thắng 6 năm 2016 (tiếp theo) Đa lường 'Cho mỗi khoản nợ xấu được bán cho VAMC Ngan hing nhị đo VAMC phát hành M
nợ xâu sau khi khát
được tương ứng một trái phiếu đặc biệt ệnh giá trái phiếu đặc biệt tương ứng với giá tị ghỉ sở dự nợ gốc của khoăn trừ số tiên dự phòng cụ th đã trích lập chưa sử dụng cho khoản nợ xấu đó,
Khi hoàn thành thủ tục moa bản nợ xẫu Ngân hàng ghi im .đư phòng cụ thể đã trch lập chưa sử đụng và tắt toán tải khoản ngoại bảng theo dõi li chưa thu được giá trị ghỉ sở của khoản nợ xấu, sử dụng của khoan nợ xảu đỏ, Đồng thời, Ngân hàng chỉ nhận trấi phiêu đặc iệt do VAMC phat han vào tài
khoản chứng khoản nợ do các tổ chức kỉnh tẻ trong nước phát hành được giữ đến ngày đáo hạn
Đi ồi các tải phiển đặc biết do VAMC phát hình, ự phông cụ th được tính và tích lập theo hướng din cin Thing ts 192019/TT-NIINN paay 6 thing nm 203 (Thang 19" do NHINNVN hah quy đụH vẽ iệc mua, bản và xử lý ự sâu sửa VAMC và Thông tự 14301 /TT-NHNN n ban
2W tháng 8 năm 2015 (*Thông tư 14”) do NHNNVN ban hành về của Thông tư 19 Theo đó, dự phòng cụ thể tôi th
đặc bi là khoản chênh lệch dương giữa 20% mệnh gi của trải phi 30 thing 6 năm 2016, Ngân hàng dã tạm tích một phân dự phòng ti ro ly kế đến thời điễm ích lập dự phòng cho các trú phiểu đặc bi có thời hạn trích lập sau ngày 30 thắng 6 năm 2016 Dự phòng rũi ro cho trái phiêu đặc biệt được ghỉ nhận vào bảo cáo kết quả hoại động kinh doanh tiếng của khoản nợ xấu có liên quan Tại n "Ngân hàng không phải trích lập dự phòng chung cho các trái phiểu đặc biệt này, "Ngân hàng không nắm sạn này được ghỉ nhận bạn đầu tú này được xác định theo sếp vẫn di
ö ảnh hưởng đáng kẻ Các khoản đầu
theo giá gốc tai thời điểm đầu tư Sau whi nhận ban đảo các khoản đi
gốc trừ di dự phòng giảm giá khoản đầu tr
Dự phòng giảm giá dầu tr đãi hạn được lập trong trường hợp don vị nhận dầu tư phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp lỗ được dự báo trước trong kế hoạch kinh đoanh của các dơn vị trước khi đầu tư, Dự phòng giảm giá được tính bằng tông vén gop thực tế của các bên tại dơn vị được đầu ttrừ(-} vồn chủ sử hữu thực có nhân (x) với tỷ ệ sở hữu thực tế của Ngân hàng tai đơ vị độ, Dự phòng được hoàn
thập khí các giá trị có thẻ thu hỏi của các khoản đầu tư đó tăng trở lại sau khi lập dự phòng Khoản
dự phòng chỉ được hoàn nhập trong phạm vi saa cho giá tị ghỉ số của các khoản đầu tr không vượt quá giá trị ghỉ số của các khoản đầu tư này khi giả định trong trường hợp không phải lập dự phòng,
Đầu tư vào công ty con
Công t con là các đơn vị chịu sự kiểm soát của Ngân hàng
Đầu tự vào công ty con được thể hiện theo giả gốc trừ đ dự phòng giảm giả dầu tự rong bảo cáo tài chỉnh riêng của Ngân hàng Dự phòng giảm giá đầu tư được trích lập theo chính sách kế toán như được trình bày tại Thuyết mình 3(h),
Trang 26
Ww
Ngân hàng Thương mại Cổ phản Xuắt Nhập Khẩu Việt Na Miu B0Sa/TCTD
“Tầng ®, Vẫn phàng số L#-01-11+16 Tòa nhà Viacom Center (Ban hinh theo Thông tự vĩ “Số 73 Lễ Thánh Tổa, Phường Ben Nghe “Quận 1, Thanh phé Hi Chi Minh, Vigt Na sng 31 thang 12 mm 2014 49/0121T-HNN
Thuyết minh bảo cáo tải chỉnh riêng cho kỷ sau tháng hết củ Agân hàng Nhà mước Việt Nam)
thúc ngày 30 thắng 6 năm 2016 (iếp theo) ‘Tai san có khác
Các ài sản có khác, ngoài các khoản phải th từ boạt đồng tin dụng được phân ảnh theo giá gốc trử đi dự phòng rủi ro cho các tải sản cỏ nội băng
Các tài sân có hác được xem xết trích lập dự phòng rủi rủ cho các tải sản có nội bảng theo muỗi nợ quá hạn của khoán nợ hoặc theo dự kiến tôn thắt có thể xảy ra trong trường hợp khoản nợ chưa đến hạn thanh toán nhưng tổ chức kinh tế lâm vào tỉnh trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thê; người nợ mắt tich, bỏ trốn, đang bị các cơ quan pháp luật truy tÓ, xét xứ hoặc đang thì hành án hoặc đã chất Chỉ phí dự phòng phát sinh được bạch toán vào chỉ phí hoạt động trong năm
Đồi với ác tải sản có quá hạn thanh toắn, Ngân hàng áp dụng mức ích lập dự phỏng theo thổi gian
quả hạn theo hưởng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7 tháng 12 năm 2009 do Bộ Tài
chính bạn hành, cụ thể như sau:
“Tĩnh trạng quá hạn T§ lệ dự phòng,
Từ 6 thắng đến dưới Ì nấm Từ Ì năm đến đưới 3 năm
Từ 2 năm đến dưới 3 năm “Từ 3 năm trở lên
Tự phòng rùi ro eho ede tai sắn có khác được trích lập cho các tốn thất có thể xảy ra eho các khoản nợ chưa đến hạn thanh toán được xác định bởi Ngắn bàng sau khi xe xét đến khả năng thụ hỗi của các khoản nợ này,
Tai sản cố định hữu hình
Vguyên gì
Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao môn lồ giả tải
sản có định hữu hình bao gồm giá mua thuế nhập khẩu các loại thuế mua hàng khơng hồn lại và chỉ
nhí liên quan trực tiếp để đưa tải sản đến vị trí vả trạng thải hoạt động cho mục đích sử dụng đã dur
kiến Các chỉ phí phát sinh sau khi tải sản cổ định hữu hình đả đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa
chữa, bảo dưỡng và đại tu được ghỉ nhận vào bảo cáo kết quả boạt động kinh doanh riêng trong kỷ mà chỉ phí phát inh Trong các trường hợp cô thể chứng minh một cách rõ rằng ring cdc khoản chỉ phí ‘uly làm tăng lợi ch kinh tế trong tương lai dự tỉnh thụ được từ việc sử dụng tài in cổ định hữu hình vượt trên mức hoạt động tiêu chuẩn theo như đánh giá ban đầu, thì các chỉ phí này được vốn hỏa như
một khoản nguyên giá tăng thêm của tài sản có định hữu hình
Trang 27
a) 6® @ (ii) (m) (a) (o) (p)
"Ngân hàng Thương mại Cổ phẫn Xuất Nhập Khẫu Việt Nam Tầng 8, Văn phòng số L8-01-11 +16 Toa nhà Vincom Center (Bên hành eo Thông trễ Mẫu B0Sa/TCTD
“Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghề 492014/TP.XHNN
“Quận I, Thành phổ Hồ Chí Minh, Việt Nem ngữy 31 thẳng J2 năm 2014
“Thuyết minh bảo cáo tài chính riêng cho kỳ xáu tháng kết của Ngân hàng Nhớ nước Tiệt Nam]
thúc ngày 30 thang 6 nim 2016 (Hp theo) Khẩu hao Khấu hao được tỉnh theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng uớc tỉnh của tài sẵn định hữu hình Thời gian hầu dụng ước tính như sau: =_ nhà cửa vậtkiến trúc 25 - 50 năm *- mày mốc hết bị 5- 10 năm *- thiế bị vấn phòng 3 10 năm
* _ phương tiện vận chuyển 3-10 nam
* — tải sân cổ định khác 5- lô năm ‘Tai sản cố định vô hình Quyên sie dung đắt a nhượng hợp pháp Quyền sử Nguyên gi bạn đầu của quyên số được quyên sử dụng đầu
Phan mém may vi tinh
Giá mua phin mém may vi tinh méi, ma phn mém may’ vi tinh nay không phải là một bộ phận gắn kết với phản cứng có liên quan thì được von héa va được hạch toán như một tài sản có định vô hình
Phần mềm máy vi tinh được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong vòng từ 5 đến 10 năm
Dự phòng
XMột khoản dự phòng được ghi nhận nếu, do kết quả cua một sự kiện rong quả khử, Ngân hàng củ nghĩa vụ pháp lý hiện tại hoặc ign di co thé ude ỉnh một cách đáng ti cậy, và chắc chắn sẽ lâm giảm sút các lợi ich kinh tế trong tương lai để thanh toán các khoản nợ phải tr do nghi vụ đồ Khoản dự phòng được xắc định bằng cách chiết khẩu dòng tiền dự kiến phải trả trong tương lại với tỷ lệ chiết Khấu rước thu phản ánh đánh giá của thị trường ở hồi điểm hiện tại về giá trị thời gian của tên và ri ro cụ thể của hoàn nợ đồ
“Tiền gửi và vay các tô chức tín dụng khác:
Tiên gửi và vay các tổ chức tín dụng khác được phản ảnh theo nguyên giá
“Tiền gửi của khách hàng
liền gửi của khách hằng được phản ánh theo nguyễn gi Phát hành giấy tờ có giá
Giấy tờ có giá dã phát hành được ghỉ nhận theo nguyên giá Nguyễn gi ebn giẫy tờ có giá đã phát hành bao gằm sổ tiên thu được từ việc phát hành trừ đi các chỉ phí trực gp có liên quan đến việc phát
hành
Trang 28@ (r) (s) @ (i) (ii)
Ngân hàng Thương mại Cô phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu BU5a/TCTD Tầng 8, Văn phòng số L8-01-11216 Tòa nhà Vincom Center (Ban lành (heo Thông tự sở Số T2 Lê Thánh Quận I, Thành phố HC Tân, Phường liền Nghề Nam ngày 31 thing l2 năm 2014 492014TT-XINN Thuyét minh báo cáo tải chính tiếng cho kỹ sâu thẳng tgày 30 tháng 6 năm 2016 (iếp theo) kết cla Ngan hing Nh mate Viet Nam) Phải trả khác
Các khoản phải trả khác được phản ảnh theo nguyên giá
:ấp thôi việc và bảo hiểm thất nghiệp
Theo Bộ luật Lao dong Vi
am, khi người lao động làm việc cho Ngân hàng từ 12 tháng rứ lên người lao động đủ điều kiện") tự nguyện chắm dứt hợp đồng lao động của minh thi bén sit dung lao đồng phải thanh toán tiền rợ cấp thôi việc cho nhân viên đó tỉnh dựa trên số năm làm việc tính đến 31 thẳng 12 năm 2008 và mức lương bình quân của người lao động trong 6 tháng liễn kề trước thôi điểm thôi việc của người đó
'Ngày 24 tháng I0 năm 201, hướng dẫn xử lý tải chính về chỉ rợ cắp mắt việc lâm cha người lao động tại doanh nghiệp, Thông tư Bộ Tài Chính ban hành Thông tư số 180/2012/TT-BTC (*Thông tr 180°) này quy định rằng khi lập báo cáo tải chính năm 2012, nêu nguồn quỷ dự phủng trợ cấp mắt iệc làm của doanh nghiệp còn số dư, doanh nghiệp phải bạch toán tăng thu nhập khác năm 2012 và không được
chuyển số dư quỹ sang năm sau sử dụng, Theo đó, Ngân hàng đã hoàn nhập số dư dự phòng trợ cấp thôi việc Việc thay đôi chính sách kế toán nảy được áp dụng phi hồi tổ từ năm 2012
Theo Luật Báo hiểm Xã hội, kể từ ngày 1 thing | nim 2009, Ngân hàng và các nhân viên phải đóng, vào quỹ bảo hiểm thất nghiệp do Báo hiểm Xã hội Việt Nam quản lý Bảo hiểm thất nghiệp do Ngân hằng đồng cho thời gian làm việc của nhân viên được ghỉ nhận vào chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng khi phát sinh
Vốn
Vần điều lệ
Cổ phiêu phỏ thông được phân loại là vốn chủ sở hãu Các chỉ phí phát sinh liên quan trục tiếp đến việe phát hành cô phiều phổ thông dược ghi nhận như một khoản giảm trừ vào vốn chủ sở hữu
Thing de vin cỗ phầm
Khi nhận được tiễn mua cổ phiêu từ các cổ đông, chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cổ phiểu được gỉ nhận vo tài khoản thăng dự vốn cổ phần trong vôn chủ sở hữu
Cả phiểu quỹ:
Khi Ngân hàng mua lại cổ phiếu đã phát hành của chính Ngân hàng (cỗ phiếu quỷ”) tông số tiện thanh toán bao gằm các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc mua lại cổ phiêu quỹ, sẽ ghỉ giảm vào vẫn chủ sở hữu Các cô phiếu này được phân loại là cổ phiêu quỹ và được trình bảy là một khoán giảm trừ tổng vến chủ sử hữu
Khi các cổ phiểu quỹ nay được tái phát hành sau đó, số tiễn nhận được sẽ được ghỉ nhận là khoản tăng xến chủ sở hữu và chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá ghỉ số của số phiêu quỹ được ghỉ nhận vào,
Trang 2949 a (ii) tu) Ngân hàng Thương mại Cé phẩm Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu B0Sa/TCTI)
“Tổng 8, Vin phing 6 L8-01-11216 Toa aha Vincom Center /Bạm hành tho Thông tư số
-Số 73 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghề 49/2014/TT-NHNN'
“Quận, Thành hbo phổ Hồ Chỉ Minh, Việt Nam cao ti chiah rigng cho ks sdu thing hết của Ngấn hàng Nh rc Viet Nam) ray 31 thing 12 nam 2014 thúc ngày 30 thắng 6 năm 3016 (iếp theo)
Các quỹ
(Quỹ dự trữ bắt buộc
‘Theo Nghị dịnh số 57/2012/NĐ-CP ngày 20 thing 7 nam 2012 do Chính phủ Việt Nam ban hành, "Ngân hàng phải trích lập các quỹ như sau trước khi phân phỏi lợi nhuận:
Phân bỗ hàng năm Số dư tối đá Quỹ đự trữ bộ sung vốn điều lệ 5% lợi nhugin sau thué 100% vốn điều lệ (Qué dự phòng tải chính 10% lợi nhuận sau thuế 6 vẫn đi
Quy dự phòng tải chính dùng để bà đấp phẫn còn lại của những tôn thắt, thiệt hại về tải sản xây ra ig qua tinh kinh doanh sau khi đã được bú dip bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cả nhân gây ra tốn thất, của tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự phòng trích lập trong chỉ ph sử dụng cho các mục địch khác theo quy định cus pháp luật Các quỹ du trữ bắt buộc này không được phép phân phổi và được ghỉ nhân như là một phẫn của vốn chú sở hữu
Qug khen thường và phác lợi
“Quỹ khen thướng và phúc lợi không do pháp luật quy định và được phép phân phối hết, chủ yếu được dang dé chi trả cho cán bộ, công nhân viên của Ngân hàng Quỹ khen thưởng và phúc lợi được trích
lập từ lợi nhuận sau thuế theo quyết định của Dại hội đồng Cổ đông và được ghi nhận trong nợ phải
trả của Ngân hàng, Tỷ lệ trích lập do Đại hội đồng Cả đông quyết định
Cúc quỹ dự trữ khác
Cc quy dự trữ khắc bao gằm quỹ đâu tư phất triển và các quỹ khác được ích lập từ lợi nhuận su thuế của Ngân hàng theo quyết định của Đại hội đông Cổ đồng Các quỹ dự trừ này không do pháp luật quy định được phép phân phái hết và được phỉ nhân như là một phần của vấn chủ sở hữu
Các chỉ tiêu ngoại báng,
Các cam két va nợ tiểm ân
“Tại từng thời điểm, Ngân hàng cố các cam kết cắp tín dụng chưa thực hiện Các cam kết này ở dưới dạng các khoản cho vay và thấu chỉ đã được phê duyệt Ngôn hàng cũng cung cấp các bảo lãnh tải chính và thư tin dụng để báo lãnh xiệc thực hiện hợp đòng của khách hàng đối với bén thir ba Cam kết và các khoản nợ tiêm tầng có thể đáo hạn trước khi giải ngắn một phần hoặc soàn bộ các khoản đã
cam kết Do dé edie khoản nảy không thể hiện một cam kết về dòng tiễn chắc chắn trong tương lai
Trang 30
() (w) @ @) @) (aa) (bb) ‘gin hing Thane nC phần Xuất Xiâp Khu Việ Nam Mẫu B0Su/TCTD
Ting 8, Vin phong 86 L8-01-11+16 Toa nha Vincom Center (an hn theo Thy te 3
Số TỶ Lê Thánh Tên, Phường ền Nghệ 492014/TT-XINW
“Quận 1, Thành phố Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam ngày 31 hăng l2 năm 2014
"Thuyết mình báo cáo tài chỉnh riêng cho kỳ sáu tháng kết của Ngân hàng Nhà nước: Việt NamÀ
thúc ngây 3U thắng 6 năm 2016 (iẾp theo)
'Thu nhập lãi
[Nain hing ghỉ nhân thu nhập lai trên cơ sở đồn ích, ngoại trừ tiề ti từ các khoản nợ được phân loại tir Nhs 2 đến Nhóm 5 được trình bày tại Thuyết mình 3() được ghỉ nhận khi Ngân hàng thực sự th được, Khi một khoản nợ được phân loại từ Nhâm 2 đến Nhóm 5 như dược trình bày tại Thuyết mình 3(Ø th số li dự thủ được xuắt toán và được ghi nhận ngoại bằng Thủ nhập lãi của các khoản nợ này dave ghi nhan vio hao cán kết quả hoạt động kỉnh doanh riêng khithu được Chi phí lãi 'Chỉ phí lãi được ghỉ nhận trong báo cáo kết quá hoại động kinh doanh riêng trên cơ sở đồn ch 'Thu nhập từ hoạt động địch vụ
“Thu nhập từ hoạt động dịch vụ bao gồm phí nhận được từ địch vụ hanh toán ịch vụ bảo lãnh dịch vụ ngân quỹ và các ịch vụ khác Thu nhập từ hoạt động ch vụ được ghỉ nhận rong báo áo kế quả hoại động kinh doanh riêng trên cơ sở đôn tích Cit phí hoạt động dịch vụ Chỉ phí hoạt động địch vụ được ghỉ nhận trong bảo cáo kết quả hoại động kỉnh doanh riêng khi phát sink Thu nhập cỗ tức
Có tức được ghỉ nhận vào báo
bằng được xác lập áo kết quả hoạt động kinh đoanh riêng khi quyền nh cổ tức của Ngân Cổ tức bằng cổ phiểu và các cỗ phiếu thưởng nhận được không được ghỉ nhận là thu nhập và Ngân hàng chỉ cập nhật và theo dõi số lượng có phiếu tăng thêm Cổ tức nhận được ign quan đến giai đoạn trước hi mua khoản đầu tư được ghi giảm vào giá tị shỉ số của Khoản đầu tr
Các khoản thanh toán tiền thuê hoạt động
Các khoản thanh toán tiền thuê hoạt động được ghi phận trên báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh
riêng theo phương pháp dường thẳng đựa vào thời bạn của hợp đồng thuê Các khoăn hoa hồng đi thuê a nhận được ghi nhận trên bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng như một bộ phận hợp thành của tổng chỉ phí thuê
Thuế
Trang 31(ce) (aa) ‘gin hing Thuong iC phần Xất hấp Khi Vệ Nam "Mẫu B0Sa/TCTD 1 18, Vin phòng số LE-0I-11116 Tủa nhà Vincom Center (Bán hành theo Thong ne sé
Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghề 492014/TT-NHÀN
Quận 1, Thành phố Hằ Chí Minh, Việt Nam, ngập 3ƒ thẳng I3 năm 3014
Thuyết mình bảo co ti chính rếng cho hy su thắng kết của Ngôn hông Nhà nước thúc ngày 3U tháng 6 năm 2016 (0p tho)
Thuế thủ nhập biện bành là khoản thuế phải nộp dựa trên thụ nhập chịu thuế trong kỳ kế toán sử dụng các mức thuê suất sổ hiệu lực ri ngày kế thúc kỹ kế toán, và các khoản điều chính thuế phải nộp ign quan đến những kỳ trước
Thuế thủ nhập hoãn lại được tính theo phương pháp bảng cân đổi k toán cho các chênh lệch tạm thi siữa giá trị ghi s6 cho mye dich báo cáo tài chính và giá trị sử dụng cho mục đích tính thuế của các khoản mục tài sản và nợ phải trả Giá trị của thuế thủ nhập hoãn lại được ghỉ nhận dựa trên cách thức dự kiến thu hỗi hoặc thanh toán git tr whi sé của các khoản mục tài sản và nợ phải trả sử dụng các mmức thuế suất có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kể toàn,
Tải sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận trong phạm viel số đủ lợi nhuận tỉnh thuế tong tương lai để ài sàn thuê thu nhập này có thể sử dụng được Tài sản thu thụ nhập hoãn lại được ghỉ giảm trong phạm vĩ không côn chắc chắn là các lợi ich vẻ thuế liên quan này sẽ sử dụng được
Cae bên liên quan
tr tiếp hoặc gin tiếp
s coi lã bên liên quan của Ngân b
Xiểm soát bên kia hove gây ảnh bướng đáng kẻ tới bên kửa tong việc ra các quyết định tài chính và hoạt động, hoặc khi Ngân hàng và bên kỉa cùng chịu sự kiếm soát chung hoặc ảnh hưởng đáng kế chúng Các bên liên quan có thể là các công ty hoặc các cả nhãn, bao gồm cả các thành viên gia đình thân cận của các cả nhân được coi lã liễn quan Bio cáo bộ phận
Trang 32(ce)
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu B0Sa/TCTD
Tang 8, Vin phong 6 L8-01-11416 Toa aka Vincom Center (Ban hank then Thing te số
Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghề 4920141T-AHNN
Quận I, Thành phổ Hồ Chí Minh, Thuyết mình báo cáo ải chính riềng cho kỳ sâu tháng kết cdia Ngân hàng Nhà nước Vie Nam) ngày 3 thông l2 năm 2014
thúc ngày 30 tháng 6 nim 2016 (tiép theo)
Các công cụ tài chính
"Nhằm mục dich duy nhất là cune cấp các thông tin huyết mình vỀ tắm quan trọng của các công cụ ti chính đối với tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và tính chất và mức độ rủ ro phấ sinh từ các công cụ tả chính, Ngân hàng phân loại các công cụ ti chỉnh như sau
Tai san tài chính
Tài sản tài chính được xá định theo giá tị họp lý thông qua bảo củo kế quả hoại động kinh doanh:
"Tài sản tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một tải sản tài chính tha mãn một trong các điều kiện sau:
ï sản tài chính được Ngân hàng phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tải sân tài chỉnh được phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh, nếu:
tài sản được mua chit yéu cho mye dich bản lại trong thồi gian
cổ bằng chứng về việc kinh doanh công cụ đô nhằm roục đích thu lợi ngắn hạn; hoặc là công cụ tải chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tải chính phải sinh được xác định là một hop đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phông nga rủi ro hiệu quả)
+ ˆ Tithời điền ghi nhận ban đầu, Ngân hàng xếp tả intài chỉnh vào nhóm được xác định theo giá vị hợp lý thông qua báo cáo kế qui hoạt dộng kính doanh,
Cúc khoản dẫu neuẫm giữ đến ngày đảo hạn
Cả i
toán cổ định hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn có định mà Ngân hàng có giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ:
e khoản đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phải sinh với các khoản thanh định và có khả năng,
= _ các tdi sân tài chính nã tại thời điểm ghỉ nhận ban du da được xếp vào nhóm được xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoại động kinh doanh,
= _ các tải ân tài chính đã được xếp và nhóm sẵn sảng để bán; và
"© các tải sân tài chính thỏa mãn định nghĩa về các khoản cho vay và phải thu
Các khoản cho vay và phải thư
“Các khoán chủ vay và phải thu là các tài sản tải chính phí phái sinh với các khoản thanh toán
hoặc có thể xác định và không được niêm yết trên thị trường, ngoại trữ: định + ˆ các khoản mà Ngăn bằng cổ ý định bản ngay hoặc sẽ bản trong lương lai gần được phân loi là tài sản nắm giữ vì mục địch kinh doanh vã các khoản mà tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu được Ngân xếp vào nhóm được xác định theo giá trị hop ly thing qua bio eae Ket qua hoạt động kỉnh doanh
* — các khoản được Ngân hing xếp vào nhóm sẵn sàng để bảo tại thời điểm ghỉ nhận bạn đâu, hoặc * ˆ các khoản mà Ngân hàng có thể không thu hỗi được phần lớn gi trị đầu tư ban đầu, không phải
Trang 33
ti)
0)
‘hing Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Mẫu B0SA/TCTD §, Vin phòng số L&-01-11+16 Tòa nhà Vincom Center (an hành eo Thông số
SÄ 73 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghệ 402014TT-NHNN
“Quận 1, Thành Thuyết minh bảo cáo tài chính riêng cho kj sau thing kết phố Hỗ Chỉ Minh Vị của Ngôn hàng Nhỏ nước Liệt Nam) gà 31 thông T3 năm 2014 thúc ngày 30 thắng 6 năm 2016 (0Ếp theo)
Tài sản tài chính sẵn sàng để bản
"Tải sản tải chỉnh sẵn săng để bán là các tải sản tải chính phi phải sinh được xác định là sẵn sng để bán hoặc không được phân loại là
* — các khoản cho vay và phải thủ;
* — các khoản đầu tư nắm giữ đến ngây đảo hạn; hoặc
* — các tài sân tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kỉnh doanh,
Ng phai trả tài chính
Ngy phải trả tài chỉnh được xác định theo giả trị hợp lý thông qua bảo cáo kễt quá boạt ding kinh doanh:
No phi trả tài chỉnh được xác định theo giá trị hợp lý thông qua bảo cáo kết quả hoạt dộng kính doanh, là một khoản nợ phải trà tải chính thỏa mãn một trong các điều kiện sau
‘© No phai trả tải chính được Ngân hàng phân loại vào nhỏm nắm giữ để kính doanh Nợ phải tr tải chính được phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh, nếu:
được lạo mủ chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn,
cỏ bằng chứng vé vigc kinh đoanh công cụ đó nhằm mục địch thụ lợi ngắn hạn: hoặc
~_ Mà công cụ tải chỉnh phái sinh (ngoại trữ các công cụ tải chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phỏng ngừa rủi ro hiệu quả)
'* Iại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngắn hàng xếp nợ phải trả tải chính vảo nhóm được xác định theo
ii trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
XNg phỏi trà tài chỉnh được xác “định theo giả trị phân bó
Các khoản nợ phải trả tài chính không được phần loại vào nhóm nợ phải trả tải chỉnh được xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kính doanh sẽ được phần loại vào nhóm các khoản nợ phải trá tải chính được xác định theo giá tri phân bỏ
Việc phân loại các công cụ tải chính kể trên chỉ nhằm mục đích trình bày và thuyết minh va không nhắm mục địch mô tả phương pháp xác định giả trị của các công cụ tài chính Các chính sách kế toản VỀ xắc định giá trị của các công cụ tải chính được trình bày trong các thuyết minh liền quan kh
Số dư bằng không
Trang 34
"Ngân bàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Ting 8, Vin phòng số L8-01-11+16 Toa nha Vincom Center (Ban hành theo Thông tự số Mẫu B0Sa/TCTD
Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bên Nghề 49/2014 TENHNN
Quin 1, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam gây 3] thẳng 12 năm 2014 “Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho kỳ sáu thắng kết của Ngân hằng Nhà nước Miệt Nam)
thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016 (tiếp theo) 4 Tiền mặt vàng 30162016 31/12/2018 Triệu VND Trigu VND én mat bing VND 812.057 846.500 “Tiền mặt bằng ngoại tệ 3.153.583, 942.159 Vang 349.265 252.049 4314905 2040708 Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
“Tiễn gửi tại NHNNVN bao gốm quỹ dự trữ bắt buộc và tải khoản tiên gửi thanh toán
Theo quy định của NIINNVN xŠ dự trữ bắt buộc, các ngân hàng được phép duy trì một số dự thả nổi tại tài khoản dự trữ bất buộc, Số dự bình quân dự trữ bảt buộc hàng thing phải không được thấp hơn ty lệ đự trữ bắt buộc nhân với bình quân số dự tiễn gửi của thắng trước tại Ngân bảng như sau: “Tỷ lệ dự trữ bit bud ‘THe HE" HH Bae 30/6/2016 31/12/2015 Số đu iền gi bình quân thắng trước của: “Khách hàng:
*— Tiên gửi bằng ngoại tế có kỹ hạn dưới 12 tha 8%
ing ngoại tệ có KY han tir 12 thắng trở lên 6%
xỷ hạn dưới 12 thing 3%
*— Tiên gửi bằng VND có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 1%
Tô Chức tin dụng nước ngoài
Trang 36Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nuất Nhập Khẩu Việt Nam Mẫu B0Ew/TCTD Ting 8, Van phong sé L8-01-11416 Toa nha Vincom Center (Ban hin theo Ting te
Số T3 Lê Thánh Tần, Phường Bên Nghề 49201/TT-NIINN
in, hành hộ Hồ ch Min, VEEN gậy 31 ông 12 năm 2014
“Thuyết mình báo c riểng cho kỳ sâu tháng kết của Ngân hằng Nhà nước Viet Nam) thức hy 30 thông 6 năm 2016 (ấp theo) Cho vay khách hàng 30/6/2016 — 31/12/2015 Triệu VND Trigu VND
Trang 37thông số L3-01-11+16 "Xuất Nhập Khâu Việt Nam Tòa nba Vincom Center (Ban hành theo Thông tr 36 Mẫu B0Sa/TCTD
` ổn, Phường Bên 201A TENINN
“Quận I, Thành TThuyét mink bio edo ti chink rigng cho ky sâu hăng kết phê Mô Chỉ Minh, cua Ng hag ng 31 thang 12 nm 2014 Nha mc Viet Nam)
héc ngày À0 tháng 6 năm 2016 (ep theo)
Phân tịch dự nợ cho vay khách bằng theo ngành nghề kinh doanh như sau:
30/6/2016 3122015 Triệu VND Triệu VND
Địch vụ cá nhân và công đồng 32215044 33201944
Thương mại 18.063.959 20942648
Nông, lâm, ngự nghiệp, 6470979 6730931
Sản xuất và phân phối đị hi dit va nue 6017520 5.908.704 Sân xuất và gia công chế biển 5.732.565 6500828 Xây dựng, 4823011 5174406 Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc 2614319 1983031 Nhà hàng và khách sạn (483630 1385337 Hoạt động các tổ chức và đoàn thể quốc tế 962017 278708 Dịch vụ tải chính 840.422 867373
“Các hoại động in quan kinh doanh tải sin va dich vy tw vin 481940 448815
Giáo đục và đảo tạo 419300 SS1.611
Công nghiệp khái thác mó 266.798 308702
`Y tế và hoạt động cứu trợ xã hội 256.001 301.835
Hoot dng khoa học và công nghệ 140657 124216
Hoại động van hóa, th thao 53.915 48.823 BO.842.147 84759792 Phản tích dự nợ cho vay khách hàng theo đối tượng khách hàng và loại hình đoanh nghiệp như sau: 30/6/2016 3/12/2015 tu VND — Triệu VND Cá nhân 35031273 35984766 “Công ty trách nhiệm hữu hạn 20941773 21837001 “Công ty cỗ phần 13509247 13.884318
Doanh nghiệp nhá nước §348176 - 10096115
Doanh nghiệp tư nhân 1.863.676 1962076
Công ty 100% vẫn nước ngoài 769187 805563
Kinh t tập thể 151.917 162.095
Khác 36298 27.858
Trang 38®
n hang Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
“Tầng 8, Vấn phòng số L-0I-11416 Tòa nhà Vincum Center SỐ 72 Lê Thánh Tổn, Phường Bên Nghề
Quận 1, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam
“huyết mình báo cáo tài chỉnh rếng cho kỳ sâu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016 (ip theo)
Trang 39
(i
gân hàng Thương mại CỔ nhân Xuất Nhập Khẩn Việt Nam Mẫu đ0Sa/TCTD TÌ
ng 8, Vin phòng số L8-01-11+16 Tòa nhà Vincom Center (lăn hành thea Thông sở
Số T2 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé 49/2014 TT-NHNN
‘Quin 1, Thanh phé H6 Chi Minh, Vigt Nam ngày 31 thang 12 năm 2011
Thuyết mình báo cáo tải chính riêng cho kỳ stu tháng kết của Ngân hàng Nhà ước Hết Nam)
thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016 (tiếp theo)
tiến động dự phòng cụ thể của dự phòng rủi r cho vay khách hãng trong kỳ như sau Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2016 30/6/2015 Triệu VND Số dư đẫu kỳ 341443 404.406 “Trích lập dự phỏng trong kỳ (Thuyết minh số 28) 326.123 139.401 Sử dụng du phòng trong kỹ (100.443) (461216)
Sử dụng dự phòng cho các khoản nợ duge bin eho VAMC - 32246)
Chênh lệch quy đổi tỷ giá hồi đoái - G139 Số dư cuối kỳ 467.123 44224 Chứng khoán đầu tư 30/6/2016 31/12/2015 Triệu VND Triệu VND 'Chứng khoán đầu tư sẵn sàng đề bản Chứng khoán nợ * _ Trải phiếu Chính phủ 6.213.183 3932512 Ching khoán vốn
*— Do các tổ chức tín dung khác trong nước phát hành s T2 * Do các tô chức kinh tế tong nước phát hành 61744 6144 6.280.927 3990978 Dự phòng ri ro chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (i) phỏng, Q6075) G2279)
6.244.852 3958701
Trang 40“a
tii)
Ngọt Thương mại Có phần Xt Nhập Kho Vi Nam "Mẫu B)Sa/TCTD
Ting 8, Van phong sé L8-01-11+16 Toa nha Vincom Center (Ban hành theo Thông hư tỏ
Số 73 L? Thành Tôn, Phường Bến Nghề 492014TT.NIINN
“Quận 1, Thành phố Hồ Chỉ Minh, Việt Nai ngày J1 hồng 12 năm 2014 “Thuyết mình báo cáo tài chính riếng cho kỹ sâu thắng kết cua Ngôn hàng NHô nước Việt Nam) thúc ngày 3 tháng 6 năm 2016 (tiẾp theo)
3062016 31122015 Triệu VND _ Triệu VND “Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn (không bao gằm trái
phiếu đặc biệt dò VAMC phát hành) Chỉng hoán nơ + Trai phiện Chính phú 100000 150042 + ˆ Do các ổ chức tin đụng khác trong nước phát hành - chưa niệm yét 4.600.000 *-ˆ Da các ổ chức kính tế rong nước phất hình ~ chưa niềm yết 4.913.000 4.600000 5.198.000 9.613.000 9/948042 Dy phing rủ ro chứng khoán đu tư giữ đến ngày đáo hạn s ˆ Dự phòng chúng GE42) — G8402) 9/8745 9.909.620 30162016 31/12/201% Trigu VND Trigu VND ‘Trai phiếu đặc biệt do VAMC phat hinh (i
= Mệnh giá trái phiêu đặc bí 6.052.114 6230410 + Dự phòng đậc biệt (1330878) (970130) 4721236 $.281.280 Biển động dự phòng rúi ro chứng khoản đẫu tư sẵn sing để bán trong kỳ như sau Kỳ sản tháng kết thúc ngây 30/6/2016 30/6201% Triệu VND _ Triệu VND Sổ dư đẫu kỳ 32.275 * Trích lập dự phòng trong kỳ: 3.800 “ Số dư cuối kỷ 36.075 *
Đây là trái phiêu đặc biệt do VAMC phát hành nhắm mua lại các khoản nợ xấu của Ngân bảng với tổng giá trị nợ gốc được mua là 6.274.439 triệu VND (31/12/2015: 6.454.102 triệu VND) Tính đến thời điểm bán nợ cho VAMC, dự phòng rủi ro cụ thể đã được Ngân hàng trích lập cho các khoản nợ này là 232.335 triệu VND (31/12/2015:223.992 triệu VND)