NGAN HANG TMCP XUAT NHAP KHAU VIET NAM Biểu số: B02a/TCTD
'w22JNNLÿG E3SEDONfưRG.E RH€Í (Bạn hàn theo TY số 492014/T1-NHNN
Tảng Š, Văn Phông Số L8 01-116 Tòa Nai Vincom Center TP.HCM, Việt Nam ngày 31/12/2014 của Thống đốc NHNN)
BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ
Dang day dit Tai ngay 30.06.2017 Du: triệu đồng VN
- ¬ Thuế] — TRinaiy30 Tai ngay 31
Su] CHETIEG mình | thing 06 nim 2017 thing 12 nim 2016 A TÀI SẢN _ 1 Tiên mặt, vàng bạc, đã quý 2.020.060 II Tiền gửitg Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các 4548.049 3.768.279 wn envi 10.475.080, 8.281.291 1 ` Tiền, vắng gửi tai các TCTD khác i #296841 2 Chovaycée TCTDKhic 95.000 3 Dự phòng rủi ro (*) v4 (110.550) (110550) IV Chứng khoản kinh doanh vị = s 1ˆ Chứng khoản kính doanh ; : 2ˆ Dự phông rủi ro chứng khoán kinh doanh (*) „_ Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài — : Ÿ “chính khác v2 34
VI Cho vay khách hàng 1 Cho vay khách hàng v3 89.747.776 _ 35824814 36.891.327
2 Dự phòng rủi ro cho vay khách bàng (*) vị (316386) ——— (066513)
'VII Hoạt động mua nợ 2ˆ Dự phòng rủi ro hoạt động mua nợ (*) 1 Mua ng _ 2 : : : 'VIHI Chứng khoán đầu tr 1 Chứng khoán dẫu tư sin sing dé ban vs 2.071.094 11.198.254
2ˆ Chứng khoản đầu tư giữ đến ngày đảo hạn = 11318290
3 Dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư (*) (1.445.450)
TX Gép vén, đầu trẻ TDi tr vio cing ty con veo 1340935 -
2._ Vốn góp iên doanh _
3ˆ Đầu tr vào công t liên kết - š
“Dik ur di han kde 1937868 [98.868
Trang 234614272 3.479.529 1.280.466 | 1.271.087
2ˆ Các khoản lãi, phí phải thụ 1027.813 840414
3 _ Tài sản thuế TNDN hoãn lại - cơ
4 Tài sản Có khác _ 1411990 1374.0
tong đó: Lợi thể thương mại Ế =
Các khoản dự phòng rủi ro cho các tải sản Có nội
3 lay Re) (5.997) 46025)
CC ING TATSAN CO 136914012 128.801.508
B_NQPHAITRA VA VON CHU SO HOU
1 và NHNN vĩ 1.111.612
1H Tiền gửi và vay các TCTD khác v8 6.484.335
1 Tiền gửi của các TCTD khác 5.122.335
2 50 | 1.362.000
vụ 113.172.673 102.351.494
v2 : >
v0 —— 3000.000 3.000.000
VIL Cie khodn ng khác vụ 2.163.006 2.405.588
1 Các khoán li, phí phải trà 1.638.762 2.000.279
2 Thué TNDN hoan lai phai trả — š :
3 Các khoản phải trả và công nợ khác 324244 405.309
4 ác (Dự phòng cho công nợ tiểm - : Tổng nợ phải trả 122.165.943 115.353.089 sở hữu vũ 13.748.069 13.448.419 1 Vẫn của TCTD | 12.448.674 12.448.678, a Vốn điều lệ 12355229 12.355.229] b_ Vẫn đầu tư XDCB, mua sắm tải sản cổ định 15396 [Thang dư vẫn cỗ phần — 186322 [C8 phigu que (*) 08273) 04270 e_ Cổ phiểu ưu đãi — - ft Von khác - 2_ Quỹ của TCTD, | — 1463840 1.462.854
3 Chênh lệch t giá hồi đoái "¬ 3.122 :
4 lệch đánh giá lại tai stn -| =
5_ Lợi nhuận chưa phân phổi/Lỗ lây kế —— (66.561), (463.109)
a Loi nhuận!Lỗ năm nay — 3964343 262.820
b Loi nhuận/Tỗ năm trước ¬ (493.109), _ 025.939)
6 [Lt ich cin sổ đồng thêu số Ỷ 2
TONG NQ PHAI TRA VA VON CHU SỞ HỮU: 135.914.012 128.801.508
Trang 3Bvt: trigu déng VN J, Taineay 30 Tai ngay 31 | tháng 06 năm 2017 théng 12 nam 2016 | 8.126 37.181 | 30.121.833 — 2265219 | 22 Cam kết bán ngoại tệ - | 1.985.804 648.175
| 2.3 Cam két giao địch hoán đổi — 39.406.405 37.208.439
2,4 Cam kết giao dịch tương lai - -
3ˆ Cam kết cho vay không hủy ngang | 5
4 Cam kết trong nghiệp vụ L/C: | 1.447.812
5 Bảo lãnh khác 082 2.735.979
6 Cie eam kết khác 165.368 165.441
“Tp.IICM, ngày 2Ý tháng 07 nam 2017
KT, TONG GIAM BOC
Trang 5+ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Mẫu số: - B4a/TCTD: đổi với BCTC
Ý 7 Trị s73 Lê Thành Tôn QuậnL, Tp.HCM TRHH,4B01008 - 3093913 (đán hành theo TT3649/2014/17-NHNV ngày 3113/2014 ca Thẳng đốc NHANH) Telex: 2090 HIU.VI - Svi]l, EDVIVMVX Fax: 848282960163 84828216913 BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (Dang dy day Quy Hl nim 2017 Đơm vị ính: tiện đồng VN
Km giữ, yd dann cay
Nim nay Năm trước
oo @ @) @ ©
|Lvu chuyên tiên từ hoạt động kinh doanh (01 Thu nhập ti à các khuẩn thủ nhập trơng tự nhận được 41153 4083437 2 Chỉ phí li vi ed ei phí tương tự đã tr Œ)ˆ 6323731) (2.664.803)
(03 Thu nhdp tt hoa động địch vụ nhận được 155.740 137818
“Chênh lậch số in thực thuthực chỉ từ hoạt động kính doanh R >
© cogoait, ving bac, chimg khodn) 1099| ene
(05 Thụ nhập khác _ 2.180 i)
Tn Kin od oF i dlp ing ein bi“ lấn
L7 Tiên chỉ ãcho nhân viên và hoạt động quản lý, công vụ (°) (089809) (1.088246)
‘08 Tidn thu thu nhập thực nộp trong kỷ (*} 8.263, 035)
|Lưu chuyên tiên thuần từ hoạt động kính doanh trước những xin dua
thay di về tài sản và vấn lưu động
(Những thay đối tài sản hoạt động, —_ (62008)
TA)! Giảm các khoản tiễn, vàng gửi và chủ vay các TOTD
9á TB| Tang Giản cá kôoìn về nh don hing han cing) Gime cng ccnp nh và các ni 09909 (s46) xe si 3039
12 Tang’ Gidm ee Khon cho way Kh hing — (605239) 4085
13 (Tăng)/ Giảm nguồn dự phòng dé bù đắp tổn thất các khoản * (10044 |
I4 (Tăng) Giảm khác về tài sản hoạ động mm ss
Những thay đồi về công nợ hoại động 18 Tăng (Giim) cá khan ng chin ph vi NNN (1.052.641) 1155.698 oor 4478049)
16 Tăng (Gm ec khoản tiền gi, in vay các tổ chức th dụng (713.102) 601304
1 ông (Gin) tên sửi của khách bàng [bo tôm cả Kho bạc Bia Sănhg
Nhà nước) TỐ
1g Tăng? (Giảm) phát hành giấy tờ cỏ giá (ngoại trừ giấy tờ có giả on)
Trang 6
°_ lLưu chuyển in thuẫn từ hoạt động kỉnh doanh Lae chayle bso hop top alee =
0I Mua sắm tải sản số định (*)
02 Tiên thu từ thanh lý, nhượng bản TSCD, 03 Tiên chi ử thanh lý, nhượng bán TSCĐ (*) 04 Mua sim bất động sản đầu t (®}
05 Tiên tu từ bán, thanh lý bắt động sân đâu tr
(06 ign ehi ra do bin, than ý bắt động sản đầu từ (*) “Tiên chỉ đầ tr, góp vấn vào các đơn vi khác (Chỉ đầu tự mua 01 công con, gp xôn iên doanh, liên kế, và các khoản đầu tr
đái hạn khảo (5)
Tiên du đầu t, gộp vốn vào cúc đơn vị khác (Thu bán, thanh 08 ý cổng con, cốp vẫn liên doanh, lên kế, các khoản đu
di hạn khác)
“in thu cổ tức và lợi nhuận được chỉa các khoản đầu ư, ốp vốn dài hạn
HH Lưu huyền tê thuận từ hoại động đầu tw Lara chuyén tiền từ hoạt động tài chính 01 Tăng vẫn cổ phần tử gốp vốn và hoặc phảt hành
Tiên thụ từ phá hành giỗ ờ cổ giá dải bạn có đồ diễu kiện tính vào vẫn tự cổ và các Khoa vn vay di han khúc
yg Tide chỉ ánh oán giấy 6 giá đi hạn có đi điều kiện tính âo vẫn tự cổ và các khoản vẫn vay đài hạn Khe")
(04 C tite tra cho ef ding, loi nhuận đã chia (*) 05 Tin chi ra mua cỗ phiêu ngân quỹ (*) 06 Tiên thu được do bán cổ phiêu ngân quỹ'
HH Lưu chuyển đến thuận từ hoạt động Gà chính [IV — Lưu chuyên tiền thuần ong kỳ
IV Tiềnvà các khoản lương đương tiền ti thời điểm dầu kỳ
XI Điều chính ảnh hướng của thay đỗi t
Trang 7ết mình báo cáo tài
inh hợp nhất quý II/20 L7
NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIET NAN Tụ số: T2 Lê Thánh Tôn, Quận I, Tp HCM Mẫu số: - BASa/TCTD: đội với BCTC s
THhôt 8 2).0056 -E292112 (Bạn hành eo Thông t số 493014/TT.NHNN
Telex: 812690 EIB.VT - Swift: EBVIVNVX gây 31/12/2014 của Thống đốc NHNN)
tao 8A8 3831.6913
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHON LOC (HOP NHAT)
Quý 1Í năm 2017 1 DAC DIEM HOAT DONG
1 Giấy phép thành lập và hoạt động, thời han cô giá trị
Ngân hàng Thương mại Cổ phân Xuất Nhập khẩu Việt Nam (sau đây gọi tắt là "Ngân hàng”) là một ngân hang thương mại cổ phần Việt Nam thảnh lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam với thời gian hoạt động là 50 năm theo giấy phép hoạt động số 0011/NH-GP đo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cấp ngày 6 tháng 4 năm 1992 Von điều lệ ban dau của Ngân hàng là 50 tỷ đồng Việt Nam Vốn điều lệ tạ ngày 30 tháng 06 năm 2017 là 13.355.229 triệu đồng Việt Nam „ 2 Hình thức sở hữu vốn: Cỏ phẩn 3 Thành phần Hội đẳng Quản trị Các thành viên Lội đồng Quản trị tai ng 30 thẳng 06 năm 2017 gốm:
Ông Lê Minh Quốc Chủ tịch
Ông Đặng Anh Mai Phó Chủ tịch
Ông Yasuhiro Saitoh Phó Chủ tịch Ơng Nguyễn Quang Thơng ‘Thanh viên Ơng Hồng Tuần Khải “Thành viên Ơng Ngơ Thanh Ting “Thành viên Ông Cao Xuân Ninh “Thành viên
Ông Lê Văn Quyết “Thành viên kiêm Tổng Giám đốc
Ông Yutaka Moriwaki Thành viên kiêm Phỏ Tổng Giảm đốc 4 Ban kiểm soát
Các thành viên Ban kiểm soát tại ngày 30 thắng 06 nam 2017 gồm:
Ông Trần Lê Quyết Trưởng Ban kiểm sốt Ơng Trịnh Bảo Quốc Thành viên
Ông Đặng Hữu Tiên "Thành viên
Bà Phạm Thị Mai Phương Thành vi Ong Trin Ngọc Dũng ‘Thanh vi
5 ‘Think phiin Ban Tổng Giám đốc
CCác thành viên Ban Tổng Giám đốc tại ngây 30 tháng 06 năm 2017 gồm
Ông Lễ Văn Quyết Ong Tran Tắn Lộc Phó Tông Giảm đốc thường trục ạ Giám đốc Ong Nguyễn Quốc Hương Ông Đảo Hồng Châu Phố Tổng Giảm đốc Phó Tổng Giám đốc
Trang 8hợp nhất quý 1.2017
Bà Dinh Thị Thu Thảo Pho Tổng Giám đ Ba Van Thai Bảo Nhi Phá Tổng Giám đốc
Ông Lê Anh Tú Phó Tổng Giám đốc
Bà Bùi Dỗ Bích Vân Phó Tổng Giám đốc
Hoàng Vũ Phó Tổng Giám đố
0 Phó Tổng Giám độc
Ông Nguyễn Quang Trt Phó Tơng Giám đốc
Ơng Nguyễn Văn Hào, Phé Tang Giám độc
Ơng Masashi Mochizuki "Phó Tơng Giám đốc
Ông Bủi Văn Đạo Phó Tổng Giám đốc Ông Yutaka Moriwaki "Phó Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Ngọc Hà Kế Toán trưởng 6 Trụ sở chính và Chí nhánh
Ngân hãng có trụ sở chính đặt tại số 72 Lê Thánh Tôn, Quận 1, Thành phố Hỗ Chỉ Minh Vào ngày 30 thing 06 nam 2017, Ngan hang cỏ một (1) Hội sở chính, bổn mươi bổn (44) Chỉ nhánh tại các tỉnh và thành phố trên cả nước và ] Công ty com
7 Công ty con
'Vào ngày | thang 4 năm 2010, Ngân hàng đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (°NHNN” chấp thuận về việc thành lập Công ty TNH một thành viên Quản lý nợ và khai thác tài sản - Ngân hãng Thương mại Có phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam với von diều lệ là 300.000 triệu đồng do Ngân hàng sở hữu 100% và có thời gian hoạt động là 30 năm trên phạm vi lãnh thỏ Việt Nam theo Quyết định số 754/QĐ-NHNN Căn cứ vào Quyết định này, ngày 21 thang 4 năm 2010, Ngân hàng đã chính thức ban hành Quyết dinh số 157/2010/IB/QB-HBQT vẻ việc thành lập Công ty Quản lý nợ và khái thức tài sản, Công ty con này đã được Sơ Kế hoạch và đầu tư cáp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0310280974 Vốn thực góp của công ty con này đến ngày 30 thing 06 năm 2017 là 955.000 triệu đồng, 8 Tổng số cán bộ, công nhân viên
Tầng số cần bộ, công nhân viên của Ngân hàng và công ty con vào ngày 30 thẳng 06 năm 2017 là 5.852 người (ai ngày 31 tháng 12 năm 2016; 5.916 người)
HH KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÈ TỐN 1 Kỳ kế tốn năm Nign độ kể toán của Ngân hàng bắt tử ngày 01 thắng 01 đến ngày 31 thắng 12 2 Đơn vị tiền ệ sử đụng trong kế toán
Đơn vị tiễn tệ sử dụng trong công tác kể toán của Ngân hàng và công ty con là đồng 'Việt Nam (*VND”), Tuy nhiên, do quy mồ hoạt động của Ngân hing và công ty con rất lớn, cho mục đích lập các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này, các số liệu được làm tròn đến hàng triệu và trình bảy theo đơn vị triệu đồng Việt Nam (*Triệu đồng”) "Việc trình bảy này không ảnh hưởng đến sự nhìn nhận của người đọc báo cáo tài chính
về tình hình tai chính hợp nhất giữa niên độ, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa
niên độ cũng như tình hình lưu chuyển tên tỆ hợp nhất giữa niên độ của Ngân hàng và công ty con
Trang 9
mình báo cáo tài chính hợp nhất quý I/20L7
I CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG
1 Tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và Hệ thống Kế toán các Tổ
chức tín dụng (*TCTD”) Việt Nam
Bạn Tổng Giám đốc Ngân hàng khẳng định các báo cáo tải chính hợp nhất đính kèm được lập tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và Hệ thơng Kể tốn các TCTD Việt Nam 2 Chuẩn mực và hệ thống kế t
Các báo cáo tài chính hợp nhất của Ngân hàng và công ty con được lập phù hợp với Hệ thống Kế toán các Tổ chức Tín dụng Việt Nam theo Quyết định số 479/2004/QP- NHÌN ngày 29 tháng 4 năm 2004 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành có hiệu lực từ ngày 1 thing 1 nim 2005 và các Quyết định, Thông tư sửa đổi bổ sung: Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chế độ báo cáo tài chính đối với các Tổ chức tín dụng; Thông tư số 49/2014/TT-NHNN sửa đôi, bồ sung một số điều khoản của Chế độ báo cập tài chính đội với các lỗ chức tin dụng ban hành kèm theo Quyết định số 16/2007/QD-NIHN ngày 18/04/2007; Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn ấp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tải chính Quốc tế về trình bày bảo cáo lải chính và thuyết mình thông tin đối với công cụ tài chính Việt Nam có hiệu lực từ ngày O1 thing 01 năm 2011 và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam khác do Bộ Tài chính ban hành bao gồm:
Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành và
công bố 4 chuẩn mực kế toán Việt Nam (dot |)
ịnh số 165/2002/QD-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành
và công bồ 6 chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 2);
~_ Quyết định số 234/2003/QD-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành ng bồ 6 chuẫn mực kế toán Việt Nam (đợt 3);
định số 122005/QĐ-BTC ngày 15 thắng 2 năm 2005 về việc ban hành và toán Việt Nam (đợt 4); và
>_ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngây 28 thing 12 năm 2005 về việc ban hành và công bố 4 chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 5)
Ngân hàng và công ty con trình bày các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ theo dang diy dit qui định ti Diễu 26 Van ban bop nhất số 02/VPIIN-NHNN ngày 21 thắng 01 năm 2015 của Thông đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành chế độ báo cáo tải chính đối với các Tổ chức Tín dụng
Trang 10
mình báo áo ải chin hop nhất quý IU/Z2017
3 Hình thức kế toán áp dụng
Ngân hàng đăng áp dụng hình thức kế toán bằng máy ví tính thực hiện theo Quyết đình số 32/2006/QD-NHNN ngày 19 tháng 7 năm 2006 cua Thắng đốc NHNN Việt Nam ban hành Quy định về kế toán trên máy vi tinh đồi với Ngân bảng Nhà nước, các Tả chức Tín dụng
4 Cie co sở đánh giá và các tước tính kế toán áp dụng,
'Việc trình bày các báo cáo tải chỉnh hợp nhất giữa niên độ yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải thực hiện các ước tính và giả định anh hưởng đến số liệu báo cáo của tài sản, nợ phải tr cũng như việc tình bảy các công nợ tiểm ân Các ước tỉnh và giả định này cũng nh hưởng đến thụ nhập, chỉ phí và kết qu sổ liệu dự phòng Cc ước tính này được dựa trên các giả định về mội số yếu tổ với độ khác nhau về chủ quan và tỉnh không, chắc chắn Do vậy, các kết quả thực tế cỏ thể có thay đổi dẫn đến việc điều chỉnh các khoản mục có liễn quan sau này,
“Hoạt động liên tứ
Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng đã thực hiện đánh giá khả năng tiếp tục hoạt động của Ngân hãng và công ty con và nhận thậy Ngân hàng và công ty con có đủ các nguồ Jue dé duy trì hoạt động kinh doanh trong một tương lai xác định Ngoài ra, Ban Tổng Giám đốc không nhận thấy có sự không chắc chẩn trọng yêu nào có thể ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liên tục của Ngân hàng và công ty con Do vậy, các bảo cáo tai chỉnh hợp nhất giữa niên độ này được lập trên cơ sở giá định hoạt động liên tục
5 Cơ sở điều chỉnh các sai sót
Những sai sót của kỳ hiện tại được phát hiện trong kỳ đó được sửa chữa trước khi báo,
cáo tài chính được phép công bổ Nêu sai sót trọng yêu được phát hiện ở kỷ sau thì sai sót nây được điều chỉnh vào số liệu so sánh được trình bảy rong bảo cáo tài chính của kỳ phát hiện ra sai sót, cụ
(a) Điều chỉnh lại số liệu so sánh nếu sai sót thuậc kỷ lấy số liệu so sánh; hoặc
(b) Điều chính số dư đầu kỳ của tải sản, nợ phải trả và các khoản mục thuộc vốn chủ sở hữu của kỳ 1 so sánh, nếu sai sót thuộc kỳ trước kỷ lấy số liệu so sánh IV CHÍNH SÁCH KẺ TOÁN ÁP DỤNG 1 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
“Theo hệ thống kế toán của Ngân hàng, tắt cả các nghiệp vụ phát sinh của Ngân hàng được hạch toán theo nguyên tệ Tại thời điểm lập báo cáo, tải sản và công nợ có nguồn gốc ngoại tệ được quy đôi sang VND theo tỷ giá quy định vào ngày lập báo
khoản thủ nhập và chỉ phí bằng ngoại tệ của Ngân hàng được quy đổi ra VNĐ theo lý giá vào ngày phát sinh giao dịch Chênh lệch tỳ giá do đánh giá lại các tài sản vả công nợ bằng ngoại tệ sang Việt Nam đồng được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh hợp nhất vào cuỗi nãm tài chính
2 Hợp nhất các báo cáo tài chính giữa niên độ
CCác báo cáo ải chính hợp nhất giữa niên độ bao gồm các báu cáo tài chỉnh giữa niền độ của Ngân hàn và của công ty con di ngày 30 thing 06, Báo cá ti chính giữa niên độ của công ty con có cũng niên độ lập báo cáo và sử dụng các chính sách kế toán một cách nhất quán với Ngân hàng
Trang 11Thụ
mình bảo cáo tải chính hợp nhất quý II/2017
“Tất cả các số dư và các giao dịch nội bộ, k tử các giao dịch nội bộ đã được loại trừ hoàn toàn
Báo cáo tải chỉnh giữa niên độ của công ty con được hợp nhất vào bảo cáo tải chính giữa niên độ của Ngân hàng theo phương pháp hợp nhất toàn phần bất đầu từ ngày Ngân hàng có quyền kiểm soát, Sự kiểm soát tôn tại khi Ngân hàng có quyển, trục tiếp hay gián tiếp, chí phối các chính sách tải chính và hoạt động của đơn vị nhằm thu được lợi ích tử các hoạt động của đơn vị, Kết quả hoạt động kinh đoanh của công ty con mới được mua hoặc mới được thanh lý trong kỹ được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh .đoanh hợp nhất giữa niễn độ một cách hợp lý tính từ ngày mua hoặc tính đến ngáy thanh ly các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh 3 Che hợp đẳng phái sinh tiễn tệ 3.1, Các hợp đồng kỳ
Đổi với các hợp đồng kỳ hạn và hoán đổi, chênh lệch giữa giá tị VND của số lượng ngoại (Ệ cam kết mua/bán tính theo tỷ giá kỳ hạn và ty giá giao ngay tại ngày hiệu lực của hợp đồng được ghi nhận ngay tại ngày hiệu lực của hợp đồng như một khoản mục tài
sản — khoản mục “Công cụ phải sinh tiên tệ và các tài sản tài chỉnh khác” nêu đương
hoặc: khoản mục công nợ — khoản mục: ìng cụ phải sinh tiễn tệ và các tài sản tài chính
khác” nếu âm Chênh lệch nảy sau đỏ được phân bổ tuyển tính vào khoản mục *LãVỗ thuần từ hoạt động kỉnh doanh ngoại hồi" trong suốt kỳ hạn của hợp đồng Tại ngày lập báo cáo, cam kết theo các hợp đồng kỳ hạn được đánh giá lại theo tỳ giá công bổ của Ngân hàng, Lãi hoge ỗ do đánh giá li được bạch toần vào bảng cân đội kế toán hợp nhất và sẽ được kết chuyển vào báo cáo kết quà hoạt động kinh doanh hợp nhất vào cuối năm tải chính hạn và hoán đổi ngoại tệ 3.2 Các hợp đồng quyền chọn
Các hợp đồng quyền chọn ngoại tệ được theo dõi ở ngoại bảng Chênh lệch giữa giá tr thị trường và giá dự kiến của hợp đồng được ghỉ nhận tại mỗi thời điểm đánh giá lại như một khoản mục tài sản - khoản mục "đi phải tha tir giao dịch quyền chon” ho’ khoản mục công nợ - khoan mye “Lat phai tra tie giao địch quyền chọn"
4 Ghi nh§n thu nhập và chỉ phí
'Thu nhập lãi và chỉ phí lãi được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ trên cơ sở dự thu, dự chỉ Lãi dự thu phat sinh từ các khoản cho vay phân loại từ nhóm 2 đến nhóm 3 theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN sẽ không được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ trong kỹ Lãi dự thụ của các khoản nợ này được chuyên ra theo đồi ở tài khoản ngoại bảng và được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ khi Ngân hàng thực nhận
Các khoản phi dich vụ vả hoa hằng được hạch toán trên cơ sở dự thu, dự chỉ
Cổ tức bằng tiên nhận được từ hoạt động đầu tư được ghỉ nhận là thu nhập khi quyền
nhận cỗ tức của Ngân hàng được xác lập Cỏ tức bằng cô phiếu và các cỗ phiếu thưởng nhận được không được ghỉ nhận là thu nhập của Nụ, lượng cô phiếu
5
\e
Trang 12mình bảo cáo tả
huy hợp nhất quý IU2017
5 Bản nợ cho Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (“VAMC”)
Ngân hàng thực biện bản nợ cho VAMC theo giá trị ghỉ số theo Nghị định số
33/2013/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 9 tháng 7 năm 2013 về *Thành lập, tổ chức và hoạt động của Công ty Quản lý tải sản của các TCTD Việt Nam”, Thông tư số 19/2013/TT-
NHNN "Quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý tải sản của các
TCTD Việt Nam” và Công văn số 8499/NHNN-TCKT vẻ việc "Hướng dẫn hạch toán
nghiệp vụ mua bán nợ xâu của VAMC và TCTD” Theo đó, giá bản là số dư nợ gốc của
khách hang vay chưa trả trừ đi số tiễn dự phòng cụ thể đã trích lập nhưng chưa sử dụng, của khoản nợ xấu đó và nhận dưới dang trai phigu đặc biệt do VAMC phát hảnh
Sau khi hoàn thành thủ tục bản nợ xẵu cho VAMC, Ngân hàng tiến hành hạch toán tắt
toán gốc và dự phòng cho vay khách hàng và ghi nhận mệnh giá trái phiểu đặc biệt do VAMC phat hanh bing giá trị ghỉ số trừ di dự phòng cụ thé đã trịch của khoản nợ bán
Khi nhận lại khoản nợ đã bán cho VAMC, Ngắn hàng sử dụng nguồn dự phòng rủi ro cụ thể đã trích hang năm cho trái phiếu đặc biệt để xử lý nợ xắu, phần chênh lệch giữa dự
phòng rủi ro đã trích lập va gid tri khoản vay/trdi phiếu còn lại chưa thu hdi được sẽ được
chỉ nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất trên khoản mục “Thu nhập khác
6 Các khoăn cho vay khách hàng
6.1 Các khoản cho vay và ứng trước khách hàng
„ Các khoản cho vay và ứng trước khách hàng được công bồ và trình bảy theo số dư nợ sốc tại thời điểm lập bảo cáo
6.2 Dự phòng rồi ro tín dung
Ngân hàng thực hiện phân loại nợ, tích tập và sử dụng dự phòng để xử lý rồi ro tin
dạng trong hoạt động ngân hằng theo các quy định của Luật các Tổ chức Tín dụng số 47/2010/Q11f2 có hiệu lực thì hành từ ngày 1 tháng Ì năm 2011, Thông tư số
02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 1 năm 2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày L8 tháng 3 năm 2014 của Ngân hàng Nhã nước Việt Nam
Các khoản cho vay của Ngân hàng được đính giá, phân loại dựa trên yếu tổ định lượng và các yếu tổ khác, cụ thể như sau: Nhóm nợ “Tiêu chí phân loại \g thu hồi đầy đủ Nợ dù tiêu chuẩn _ - Nợ trong hạn va được đánh giá là có khả n cả nợ cốc và lãi đúng hạn;
— Nợ quá hạn đưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng th
hồi đây đủ nợ gốc và lãi bí quả hạn va thu hoi day đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn:
— Nợ được phân loại vảo nhóm nợ có rủi ro thấp hơn khi dp
tửng các điều kiện theo quy định
Nợ cần chú ý = No qui han tir 10 ngày đến 90 ngày: ~ Ng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lấn đề
`Nợ được phân loại vào nhỏm nợ có rủi ro thấp hơn hoặc cao "hơn khi đấp ứng các điều kiện theo quy định
Trang 13mình báo cáo, "Nợ dưi tiêu chuẩn Nợ nghỉ ngờ Nợ có khả năng mất ¡ chỉnh hợp nhất quỷ II20L7 — Ng quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; ~ Nự gia hạn nợ lần đầu;
~ Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khá năng trả lãi dầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
~ Nợ vi phạm Luật các Tổ
trong thời gian dưới 30 ngày © Tin dụng chưa thu hỗi được từ ngày có quyết định th hi:
— Nợ đang thủ hồi theo kết luận thanh tra
~ Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn hoặc e4o hơn khi đáp ứng các điều kiện theo quy định;
— Nợ phân loại căn cứ theo kết quả thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nướ
~ Ng quá hạn từ I8 ngày đến 360 ngày;
— Nự cơ cấu lại thi hạn trả nợ lẫn đầu quá hạn dưới 90 ngây theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lẫn đầu,
= No co edu la thời hạn tả nợ lẫn thứ hai:
~ Nợ vi phạm Luật các Tổ chức Tin dụng chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày dén 60 ngày kế từ ngày có quyết định thủ hồi,
— Nợ phải thụ hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thụ hội theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thú hồi được;
Ng được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn hoặc cao hơn khi đáp ứng các điều kiện theo quy định;
~ Nụ phân loại căn cử theo kết quá thanh tra, giám sắt của Ngân hàng Nhà nước
~ Nợ quá hạn trên 360 ngày;
~ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lẫn đầu quá hạn tử 90 ngày trử Tên theo thời hạn tr nợ được cơ cấu lại lẫn đầu;
~ Ng cơ cầu lại thời hạn tả nợ lẫn thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại ln thứ ha,
= No co edu Iai thời hạn trả nợ lẫn thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
— Nợ vi phạm Luật các Tổ chức Tín dụng chưa thủ hồi được trong thời gian trên 60 ngày mà vẫn chưa thú hồi được:
— Nợ của khách bảng là Tổ chúc Tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bổ đặt vào lình trạng kiểm soát đặc biệt chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và ti sản;
Trang 14
mình ï chính hợp nhất quý I/20L7
— Ng được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn khi đáp ứng
các điều kiện theo quy định:
= No phan loại ein et theo kết quả thanh tá, giảm sắt của Ngân hàng Nhà nước
'Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn trong các trường hợp sau đây:
~, Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi bị quả bạn (kể ca lãi áp dụng đối với nợ gốc quá hạn) và nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiêu
ba tháng đối với khoản nợ trung và dài hạn, một tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn,
kể từ ngày bắt đầu trả đây dù nợ gốc và lãi bị quá hạn;
— C6 tải liệu, hỗ sơ chứng minh việc khách hàng đã trá nợ:
—_ C6 đủ eơ sở thông in, tài liệu đánh giá khách hàng có khả năng tra dy đủ nợ gốc và lãi côn lại đúng thời hạn
Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rồi ro cao hon trong các trường hợp sau dây: XXây ra các biển động bắt lợi rong môi trường, lĩnh vực kinh đoanh tác động tiêu cựe trục tiếp đến khả năng trả nợ của khich hằng;
—_ Các chỉ tiêu về khả năng sinh lợi, khả năng thanh khoản, tý lệ nợ trên vốn, dùng tiên, khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm quá 3 lần đảnh giá, phân loại nợ liên tục;
~_ Khách hàng không cung cấp đẳy đủ, kịp thời và trung thực các thông tin tải chỉnh
theo
năng trả nợ u cầu của tô chức tin dụng chỉ nhánh ngân hang nước ngoài để đánh giá khả khách hàng;
~_ Khoản nợ đã được phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 theo các trường hợp
trên từ một nãm trở lên nhưng không đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rùi ro thấp hơn; —_ Nợ mà hảnh vi cấp tin dụng bị xử phạt vì phạm hành chỉnh theo quy định của phúp luật
Toàn bộ dur ng của một khách hang phải được phân loại vào củng một nhóm nợ Đối
với khách hàng có từ hai khoản nợ trở lên mà có bắt cử một khỏan nợ nảo bị phân loại
váo nhóm có mức độ rủi ro cao hơn các khoản khác thì ngăn hàng phải phân loại lại các khoản nợ con lại của khách hàng vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất
*n loại là Nợ dưới tiêu chuẫn, Nợ nghỉ ngờ và Nợ có khả năng
“Các khoản nợ được ph
mất vốn được coi là nợ xấu
Theo Điều § vã Điều 9 của Thông tư số 03/2013/TT-NHNN, ít nhất mỗi quý một lẫn,
trong 15 (mười lãm) ngày đầu tiên của tháng đầu tiên của mỗi quỷ, ngân hàng phải tự
Trang 15
tr mình báo cảo tải chính hợp nhất quý I/2017
ngân hàng nước ngồi Trong thời gian tơi đa Š (năm) ngày kể từ ngày CC tổng hợp
danh sách khách hàng, ngân hàng phải đề nghị CIC cung cấp danh sách khách hàng nêu
trên, sử dụng kết quả phân loại nhóm nợ đổi với khách hàng do CIC cung cấp tại thời điểm phân loại để điều chỉnh kết quả tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng Trường hợp nợ
và cam kết ngoại bảng của khách hàng được phân loại vào nhóm nợ có mức độ rúi ro
thấp hơn nhóm nợ theo danh sách do CÍC cung cấp, ngân hàng phải điều chỉnh kết quả
phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo nhóm nợ được CIC cung cấp,
Dự phòng chung: Theo Thông tư số 02/2013/1T-NIINN, dự phòng chủng được trích
lập để dự phòng cho những tôn thất chưa xác định được trong quá trinh phân loại nợ và
Tập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tải chính của các tổ chức tin dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm Theo đó, Ngân hàng phải thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng gi trị các khoản nợ được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ các khoản sau đã) (6) Tiễn gi (krừ tiễn g hàng nước ngoài tai Vi dụng nước ngoài; và
(ii) Khoản cho vay, mua cỏ kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chỉ nhánh
Ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam
Dự phòng cụ thể: Rui ro tin dụng thuần của các khoản cho vay khách hàng được tính
bằng giá trị còn lại của các khoản cho vay trừ giá trị của tải sàn bào đàm đã được chiết
khẩu theo các tỷ lệ được quy định trong Thông tư số 02/2013/TT-NHNN,
e trích lập trên rủi ro tín dụng (huần của các khoản cho vay theo ng nhóm nợ như sau:
hạnh toán) tại tổ chứ tin dụng tong nuớc, chỉ nhánh Ngân ‘Nam theo quy định của pháp luật và tiễn gửi ti tô chúc tín Dur phong cu thé du các tỷ lệ tương ứng với Nhém Loại Tỷ lệ dự phòng cụ thể 'Nợ đủ tiểu chuẩn 1 2 Nợ cần chú 3 Nợ dưới tiếu chuẩn 20% 4 No nghi ngờ 50% 5 "Nợ có khả năng mắt vốn 100%
Các khoản nợ được phân loại là No đưới tiêu chuẩn, Nợ nghỉ ngờ và N có khá năng
mắt vẫn được coi là nợ xấu
Dự phòng được ghi nhận như một khoản chỉ phí trên bảo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh riêng giữa niên độ và được sử dụng đẻ xử lý các khoản nợ xắu Theo Thông tư số
02/2013TT-NHNN, Ngân hàng thành lập TIội đồng Xử lý Rủi ro đề xứ lý các khoản nợ xâu nêu như chúng được phân loại vào nhóm 5, hoặc nếu khách hàng vay là pháp nhân giải thể, phả sản, hoặc là cá nhân bị chết hoặc mắt tích
1 KẾ toán các nghiệp vụ đầu tự chứng khoản
1: Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn
Trang 16jo cáo tài chính hợp nhất quý 11/2017
hành để mua nợ xâu của Ngân hàng Ghi nhận
"Ngân hàng kế toán nghiệp vụ mua bán nợ bằng trái phiếu đặc biệt theo các hướng dẫn trong Công văn 8499/NITNN-TCKT ngày 14/11/2013 và Công văn 925/NHNN-TCKT ngày 19/2/2014 do NHNNVN ban bảnh Trái phiếu đặc biệt này được phân loại là chứng
khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn, được ghỉ nhận theo mệnh giá vào ngày giao dịch và
sau dé được phản ánh theo mệnh giá trừ dự phòng rủ ro,
Do lường
Cho mỗi khoản nợ xấu được bán cho VAMC Ngân hàng nhận được tương ứng một trái phiêu đặc biệt do VAMC phát hành, Mệnh giá tải phiền đặc biệt lương ứng với giá trị ghỉ số du nợ gốc của khoản nợ xấu sau khi khẩu trừ số tiễn dự phòng cụ thé đã tích lập chưa sử dụng cho khoản nợ xâu đó
Khi hoàn thành thủ tục mua bán nợ xấu, Ngân hàng ghỉ giảm giá tị ghi sổ của khoản nợ xấu, sử dụng dự phòng cụ (hề đã trích lập chưa sử đụng và tất toán tải khoản ngoại bảng theo dõi lãi chưa thu được của khoản nợ xấu đó, Dồng thời Ngân hàng ghi nhận trái phiếu đặc biệt do VAMC phát bảnh vào tài khoản chứng khoán nợ do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành được giữ đến ngày đáo hạn
Đối với các trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành, dự phòng cụ thể được tính và
trích lập theo hướng dẫn cúa Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 6 tháng 9 năm 2013 (Thông tư 19°) do NHNNVN ban hành quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của 'VAMC và Thông tư số 14/2015/TT-NITNN ngày 28 tháng 8 năm 2015 (“Thông tư 14”) và Thông tư số 08/20167TT-NHINN ngày 16 tháng 6 năm 2016 (“Thông tư 08") do
NHNNVN ban hành về việc sửa đổi, bỏ sung một số điều của Thông tư 19 Theo đó, dự
phòng cụ thể tối thiêu phải trích lập mỗi năm trong kỳ bạn của trái phiếu đặc biệt là khoản chênh lệch dương giữa 20% mệnh giá của trái phiều đặc biệt đối với tái phiếu có
kỳ hạn 5 năm trừ số tiền thu hồi nợ của khoản nợ xấu có liên quan Riêng đối với các trái
phiểu đặc biệt được gia hạn thời hạn từ $ năm lên 10 năm theo các văn bản khác có liên quan của cơ quan quản lý nhà nước có thâm quyên, Ngân hàng trích lập dự phòng cho
khoản chênh lệch dương giữa 10% mệnh giá của trái phiếu đặc biệt trừ số tiễn thu hồi nợ
của khoản nợ xấu có liên quan Hàng năm, trong thời hạn 5 ngày làm việc liền kẻ trước ngày tương ứng với ngày trái phiếu đặc biệt đến hạn, Ngân hàng cản trích lập đủ số dự
hông cụ thể nói rên, Dự phòng ri ro cho tr phiêu đc iệt được gh nhận vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng
'Ngân hàng không phải trích lập dự phòng chung cho các trái phiểu đặc biệt này
(it) Chứng khoán giữ đến ngày đảo hạn khác
Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn lã các chứng khoán nợ được Ngân hing và công ty on mua hẳn với mục đích đầu tư để hưởng lãi suất và Ngân hãng và công ty con có ý định và có khả năng giữ các chứng khoán này đến ngày đáo hạn, Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn có giá tị được xác định và cỏ ngày đáo hạn cụ thể Trong trường hop chứng khoản được bán hẳn trước thời điểm đáo hạn, các chứng khoán này sẽ được phân
Trang 17
Thuyết mình bảo cáo tải chính hợp nhất quý [I⁄2017
Chứng khoán nợ được phỉ n
chứng khoán trước khi mua (đồi với chứng khoản nợ trả lãi sau) hoi phân bộ (đối với chứng khoản nợ tả li
Phần chiết khẩu/phụ trội là chênh lệch âm/đương giữa giá gốc với giá trị của khoản tiên
gdm mệnh giả cộng (+) lãi dồn tích trước khi mua (nu có) hoặc trừ (-) lãi nhận trước chờ phân bô (nêu có) cũng được phản ánh trên một tài khoản riêng
theo mệnh giá váo ngày giao dịch Lãi dự thu của li nhận trước chờ trước) được phản ảnh trên một tài khoản riêng
Trong khoảng thời gian giữ chứng khoán tiếp theo, các chứng khoản này được
ghỉ nhận theo mệnh gi và chiết khẩu phụ ội (nêu có) của chứng khoán giữ đến ngày đáo han dược phân bộ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất theo phương,
pháp đường thẳng trong suốt thời gian còn lại ước tính của chứng khoản Số tiền lãi trả
sau được phí nhận theo nguyên tắc: Số tiên lãi dẫn tích trước khi mua được ghỉ giảm giá trị của chỉnh chứng khoán đó, đổi ứng với tài khoản lãi dự thu; và số tiễn lãi đồn tích sau thởi điểm mua được ghi nhận vào thụ nhập của Ngân hàng và công ty con theo phương pháp cộng dồn Số tiên lãi nhận trước được hạch toán phân bổ vào thu nhập lãi đầu tư chứng khoán theo phương pháp đường thẳng cho khoảng thời gian đầu tư chứng khoản
Định kỳ, chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn sẽ được xem xét về khả năng giảm giá Chứng khoản được lập dự phòng giảm giá khi giá trị ghỉ số cao hơn giá trị thị trường xác định theo quy định tai Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngắy 7 thắng 12 năm 2009 vả Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28 tháng 06 năm 2013 của Bộ Tài chỉnh Trong trường hợp không thể xác định được giá trị thị trường của chứng khoản, các chứng khốn sẽ khơng được trích lập dự phòng Dự phòng giảm giá được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát én khoan mye “LAV thud từ mua Đón chứng Khoán đâu te”,
Đổi với trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán hoặc chưa đăng kỹ giao dịch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng chưa niêm yết thì iên hành trích lập dự phòng rủi ro tin dụng theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN như
được trình bày tại thuyết mình 6.2
12 Chứng khoán sẵn sàng để bán
Chứng khoán đầu tư sẵn sàng dé bán bao gồm các chứng khoán nợ và chứng khoán vốn được Ngân hàng và/hoặc công ty con nắm giữ với mục đích đầu tư và sẵn sàng dé
bán, không thuộc loại chứng khoản mua vào bán ra thường xuyên nhưng có thể bản bắt
cử lúc nào xét thấy có lợi Đối với chứng khoán vốn, Ngân hàng và công ty con không phải là cổ đông sáng lập, hoặc không là đổi lác chiến lược, hoặc không có khả năng chỉ phối nhất định vào quá trình lập, quyết định các chính sảch tải chỉnh và hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư thông qua văn bản thỏa thuận cử nhân sự tham gia Hội đồng Quán rỳBạn Điều hành
“Chứng khoản vốn được ghỉ nhận theo giả gốc vào ngày giao dịch và luôn được phan ánh theo giá gốc trong thời gian nắm piữ tiếp theo
Chúng khoán nợ được bạch toàn giống như chứng khoắn giữ đến ngày đáo hạn khác (Thuyết mình 7.1)
Định kỳ, chứng khoản sẵn sàng để bán sẽ được xem xét về khả năng giảm giả Chứng khoản được lập dự phòng giảm giá khi giá trị ghỉ số cao hơn giá thị trường xác định theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngảy 7 tháng 12 năm 2009 Trong trưởng, Hợp không thể xác định dược giá tr thị trường của chứng khoản, các chứng khoản sẽ không được trích lập dự phòng, Dự phòng giảm giá được ghi nhận vào báo cáo kết quả 11
Trang 18
hoạt động kinh doanh hợp nhất trên khoản mục °Lã/ỗ) thuẩn từ mua bản chứng khoản đầu nh
8.Tiền và khoản tương đương tiền
Tiên và các khoản tương đương bao gằm tiền mặt, vàng, đá quý, tiễn gửi tại Ngân hàng Nhà nước, tín phiểu chỉnh phủ và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đủ diễu kiện chiết khẩu với NHINN, các khoản tiền gửi thanh toán và tiền gi, cho vay tại các tô chức tin dụng khác cố thời hạn đáo bạn không quá ba tháng kể từ ngây gửi và các khoản mục chứng khoán có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá ba tháng kể từ ngày mua
9 Dự phòng cho các cam kết ngoại bing
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN của
Ngân hãng Nhà nước, tổ chức tín dụng phải thực hiện phân loại và ích lập dự phòng rủi ro đội với các khoản bìo lãnh, chấp nhận thanh toán và cam kết chủ vay không hồy ngang vô điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể (gọi chun cam kết ngoại bảng) vào các nhóm quy định tại Điều 10 của Thông tư số 02/2013/ Theo đó, các khoản cam kết ngoại bảng được phân loại theo các mức độ rồi ro như sau:
Nợ đù tiêu chuẩn, No can chú ý, Nợ dưới tiêu chuẳn, Nợ nghỉ nưở và Nợ có kha nang mất vốn đựa vào tình trạng quá hạn và các yếu tổ định tỉnh khác
Theo Thông tự 02/2013/TT-NHNN, Ngân bàng chỉ thực hiện phân loại nợ đối với các cam kết ngoại bảng dé quản lý, giảm sắt chất lượng tín dụng không thực hiện trích lập dự phòng rủi ro
10 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp và phí thuế thu nhập doanh nghiệp, 10.1 Thuế thu nhập hiện hành
Tai sản thu và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc được thụ hỗi từ) cơ quan thuế, áp dụng mức thuế
suất và các luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ,
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được ghi nhận vào kết quá hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ ngoại trữ trường hợp thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vên chủ sử hữu, trong tường hợp này: thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
Ngân hàng và công ty con chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả khi Ngân hằng và công ty sơn có quyền hop php được bi r giữa ải sản thuê thu nhập doanh nghiệp hiện hành với thuế thụ nhập doanh nghiệp hiện hình phải nộp và Ngân hàng và công ty con dự định thánh toán thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải tr và tài sản thuê thủ nhập doanh nghiệp hiện hành trên cơ sơ thuần
“Các báo cáo thuế của Ngân hàng và công ty con sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đổi với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số (huŠ được trình bảy trên các báo cáo tà
chính hợp nhất niên độ có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuỗi cùng của cơ quan thuế 10.2 Thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại
Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định cho các khoản chênh
thời tại ngày lập bằng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ giữa cơ sở tỉnh thuế thu nhập 2
Trang 19‘Thuyét minh bio edo tai chính hợp nhất quý doanh nghiép cic: trên bảo cáo tài chính hợp nhất giữa n ải sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của chúng được trình bảy độ
“Thuế thú nhập doanh nghiệp hoãn lại phả trả được phi nhận cho tắt cá những chênh lệch tạm thời chịu thuế
Tải sản thuế thủ nhập doanh nghiệp hoãn lại được ghỉ nhận cho tt cả những chênh
lệch tạm thời được khẩu trừ, giá trị được khấu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chẳn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tỉnh thuế đẻ sử dụng những chênh lệch được khẩu trữ, các khoản lỗ tính thuế và các tu đãi thuế chưa sử dụng này
'Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại và thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
phải trả được xác định theo thuế suất dự tĩnh sẽ áp dụng cho kỳ kế toán khi tài sản được
thu hổi hay công nợ được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế cỏ hiệu lực
vào ngây kết thúc kỹ kế toán giữa niên độ
Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thang vào vồn chủ sứ hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
AI KẾ toán các khoản vẫn vay
‘Naan hàng ghỉ nhận vẫn vay theo số tiên gốc ghỉ rên các hợp đồng vay Chỉ phí lãi
vay được hạch loán trên cơ sở dự chỉ
12 Vốn chủsởhữu 13.1 Cổ nhiễu quỹ
"Đến thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2017, Ngân hàng nắm giữ 6.090.000 cỗ phiếu quỹ với tổng giá trị là 78.273 triệu đồng từ ngày 02 tháng 01 năm 2014 đến ngây 16 tháng 01 năm 2014
12.2 Trích lập và sử dụng các quỹ từ l
“Theo Nghị định số 37/2012/NĐ-CP cỏ hiệu lực tử ngi Điều lệ của Ngân hàng, Ngân hang trích lập quỹ theo tý thuế như sau:
xing 7 năm 2012 vả theo lệ phần trăm của lợi nhuận sau Mite trich lập "Mức tối đa Quy dy tr bd sung vốn điều lệ 59 lợi nhuận sau thuế 100% Vốn điều lệ Quỹ dự phòng tải
chính 10% lợi nhuận sau thuế
1c quy Khác The aun dink CÚ ng |, hong guy dh
~ Ngan hing chi ich lập các quỹ nêu trên từ lợi nhuận sau thuế vào cuỗi năm tài chính
Trang 20“Thuyết mảnh báo cáo tài chính hợp nhất quý Il/20L7
'V Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán
Số liệu ngày 31 thắng 12 năm 2016 được trình bảy theo số liệu đã được kiểm toán 1 Chứng khoán kinh doanh (Đụ: triệu VNĐ) “Tại ngày Tại ngây - 30006.2017 | 31122016
1.1 Chứng Khoản Nợ = Ching thon Chinh pha Shing khoán do các TCTD khắc Hong nước pht hình - : : :
~ Chứng khoản do các TCKT rong nuốc phát hành = Ching kos Np nude ngodi = -
1.2, Ching khoán Vin Chững khoán Vấn do các TETD Khe phi in
“Chứng khoán Yên do các TCKT trong nước phát hằnh “Chứng khoản Vốn n TA, Chứng khoán ne phòng giảm giá chứng khoán kinh đoanh "Ting 2 Cae công cy tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác
Tổng giữ ị theo T Tổng gi rahi số KE toin eo ]
hợp đồng (heo ty lí ngủy lập báo co)
giá ngủy hiệu lực eae Công nự 1 — 3414.160 14.880 3.756.617 Gi ich hoán en Ệ |_ mamsn Tao quyển chọn iề tệ _ + Mua quyén chon mua T- _ Mua quyễn chọn bán T— Í Bán quyền chọn tiền tệ chọn mua - TL chon bin —_
1 | Ging ey tai chính phái 10150651 13.136 | s5
Ì- Gia dịch ky han itn sg 475481 =| 338
Ta 13195
~ Mụa quyền chọn tiên tệ |
TT Man quyển chạn mua + Mas quyên chọn bán
Trang 21
“Thuyết mình báo o tài chính hợp nhất quý 1/2017 3 Cho vay khách hàng,
Chỉ tiêu
a vay các tổ chức kinh tế cả nhân trong nước
Cho vay chiết khẩu thương phiu và cức iy tờ có giá
Cho thuê chinh |
(Gee kon tk thay Kida hàng :
“Cho vay bằng vốn tà tự, uy thắc đầu tự -
Cho vay đối với cáctỗ chức, cả nhân nuức ng
Cho vay the eh din cia Chink phy — =
[Ng cho vay diac khoanh via mg chi x ý Ting Ì Man ị ngày 31.12.2016 86,500.44 390.883, Phân tích chất lượng nợ cho vay Tạingạy Chữ 30063017 (eal eas ar ioe ea Noein cay 692.766 Ng dưới i han — ống Nernghin —— 320.290 Ng có khá nữ mỗi vốn = Thee —— 49341716 ii tích dur ng theo thời gian ` “Tại ngày cho | 30:06.2017 _Nự ngắn hạn ¬ 37.363.062 Nong hon 133911608 eda bn —- L— Tổng ES 4 D6i véi sw thay đỗi (tăng/giảm) của dự phòng rủi ro TH man Kỳ này Tông Tự ngy 01052017 Dự phông rủi ro trích lập trong kỳ (Äloàn nhập đự phòng trong kì} i98 19.009 TDự phòng giảm do xử ý các khuản nợ khó thụ hồi bảng nguồn dự phông Tại ngày 30.06.2017 Kỹ trước Taingiy 01.01.2017 Dir phn ri ro rch ip tong,
(Hon ahgp du phng trong k3) Tự phòng giám do xử ý các khoản nợ _
Trang 22“Thuyết mảnh báo cáo tài chính hợp nhất quý II/2017
5 Chứng khoán đầu tư Chỉtiên
1 Chứng khoản đẫu tư sẵn sàng, ——
4, Chứng khoán Nợ Chứng khoản Vấn
= Dự phòng giảm giá chứng khoán sẵn sàng tế bún
TS Chứng Nướng nny do tn (ing ầm tái phiểu đặc biệt VAMC)
LÈ, Dự phòng chứng khoăn đu tự gi đến ngây đo hạn
[53 Trái phiến đặc biệt do VAMC phát hành
6 Góp vốn, đầu tư dài hạn
Thân tích giá trị đầu tư theo loại hình đầu tư
Chi ti ‘Du vio cing iy con
“Các khoân đầu tư vào công ty liên doanh “Các khoản dầu tư xâo công y liên kết Các khoản đầu tự di hạn khác Dự phòng giảm giả đầu tư đài hạn Ting 7 Các khoản nợ Chính phủ và NHNN Chỉ tiến 1 Vay NAN’ 2 Vay Bộ Tải chính —— = 3, Các khoản nợ khác — Chỉ tiên 8.1, Tiền gửi của các TCTD khác,
Trang 23“Thuyết mình báo cáo inh gp nt quý I/2017 Ting “Tăng tiễn vàng gửi và vay cũa các TCT Khác
aby nga 30 thông 06 năm 3017, Eimbank khổ
9, Tiền gửi của khách hàng 1988650 1.928.650 3771283 $ phải nh tôi sản dễ đâm bảo tân vay 136200 1.302.000 | sBlass “Chỉ iu
“Tiên gữi không kỳ hạn
~ Tiền gửi không kỷ han bing VND
~ Tiên gửi không kỳ hạn bằng ngoại lộ
| Tiên gửi có kỳ hạn
Tiền gửi cá kỳ hạn bằng VND
~ Tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoai te
| Tiền gữi vốn chuyên dũng “Tại ngày, 30.06.2017 15,010.408 Tare 3.833.293 - 932383 5.100.108 31.12.2016 “Tại ngày 14.560.238 11.182.188 33780050 186.879.7898 | 1.403.210 5.476.578 | “Tiên gửi ký quỹ 608493 — 678.316 | _ Tổng — 113.172.6738 102351494 10 Phát bành giấy tờ có giá thông thường “Chỉ tiêu Ra Kì ng “Chứng chí tiền gửi oi 3.000.000 - Dưới 12 tháng - - - Từ 12 thắng đến dưới S năm ỐC — ` _-TWSnămtrờlln — — 300000 LC —— Tổng 00.000 11.Các khoản nợ khác
cas ite _ an0g207.-— s20
[ Các khoản phải tr nội bộ 1683 12998
Trang 24Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất quý I/20L7 12.1, Tinh hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN “Thuê nguyên : “Thuế nhà địt Tiên thu dt 5 : >
~ Tài sản thuế TN hoàn lại liên quan đến khoản
Igo tam th được khẩu rừ |
- Tải sản thuế TN hoàn lại iên quan đến khoản lỗ tíhh thu chưa sử dụng - ~ Tai sản thuế TN hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi ` tỉnh thuế chưa sử dụng — _ ~ Khoản hoàn nhập di sản thuế TN hoãn lại đã được ghỉ nhận t các kỳ trước « “Tài sẵn thuế thụ nhập hoãn lại : Sécin| Pht sinh trong KY Số sân phải nộp ] phải nộp “Chỉ tiêu gùy | Sắphinộp ¡ SỐGHnập | tingìy rat gi ở 01012017 , 30.06.2017 a Sais Mã SORT) 7889 “Thus visu thy de bie ThếTNDN ` _- | G0630) =.= 1948 Tis) 16.939 Thu xuất, nhập kh eZ =e : “Thu sĩ dụng vin NSN 627 “Bạn khoản phải - 2 _ (dng cing amg 19181 | 3309) a)
12.2, Thuế thu nhập hoãn lại
Trang 25“Thuyết mình báo cáo ti chính họp nhất quy 112017 3 * H a ais @ 3s aig | + 3 4/2 3 (2 š 5 = š 3 a |i = = t| 4 t |š* 5 š| š 2 § : s§ l£ fg: it | N 2 i) = | ae 2 ld: 3] 2 $ = | ° & = : sila # a sig 2 2 8 gq 64 | Š l a] + tl$ị th t| z 232 § | Ê Š |‡ |Ÿ| fe ca ễ zs |B eg |lễ | é ge, Ele | | 3 at | ats ao | eae Taingiy | 255.220 | 1 HH = ~j 386 - 9616014 | 4 =| 463, 15396 13448419 SERB, eases am oma 1s › = - - 31 | I6 + 346342 329680 srs tine : | ea col Sim ; mạo qong kỳ: — | oo } — Ba
sey A38 GHI H3 386) 961400 %0LKH (16667) | 15396 | 13748869
anne | Bassa gaan | =) aunt 409 50181 (0560)
152 Thuyết mình về các công cụ ti chính phức hợp —
‘i ái én déi ngày Toi ngày
Trang 26
CCổ tức đã trà Tổng số cỗ phn CCổ tức đã ảiCổ phần (đồng)
VI, Thông tin bỗ sung cho các khoản mục hy trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Số liệu Quỷ 11/2016 da duge trình bày theo số liệu đã được lêm toán) 14 Thu nhập lãi và e khoản thu nhập tương tự
Chí tiêu Quý H/2017 Quy 1172016
| Thu nhập lãi tiền gửi 86080] 26606
“Thu nhập lãi cho vay khách hãng -™ 1.838.920
| Thụ Bi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán Nợ: 280,807
| - Thu lãi từ chứng khốn kinh doanh : «
~ Thu lãi từ chứng khoản đầu tự 280.807
| Thụ từ nghiệp vụ báo lãnh ngân hàng c 21.864
Thủ nhập lãi cho thuế tải chỉnh oe “Thủ khác t hoại động tín dụng Ting 2.231.030, 3459 15, Chỉ phí lãi và các khoăn chỉ phí tương tự Chi Trả tiền gửi Trilãổnwy — — | Trả lí phát hành giấy tờ có giá | Trả lạ tiền thuê tải chính “Chỉ phí hoại động tin dụng khác 8.981 1.987 — có Tổng _ 1546.244 1.282.592 16, Lã(LÃ) thuần từ hoạt động kinh doanh (mua/bán) chứng khoán kinh đoanh Quy 112017 | Quy 12016 — es sả —
“Thủ nhập từ mua bán chứng khoản kinh doanh
“Chỉ phí về mua bán chứng khoản kinh doanh 7 z 3
‘Chi ph phòng giảm gi chứng khoản kih doanh -
Trang 27
tuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất quý 1/2017
17.Lãi(Lã) thuần từ hoạt động kinh doanh (mua/bán) chứng khoán đầu tr
Chỉtiêu Quý H017 — QH2016 Í Thủ nhập Xhốn đầu tr 1440 118 _ Chỉ ph về mua bản chứng khoán đầu uự 2 69) THoàn nhập (chỉ "mua bản chữ hing chứng khoản đầu tơ Tổng 18 Lãi (Lỗ) từ góp vốn, mua cỗ phần Quý H017 Quy 112016
lúc nhận được trong kì từ ứp vấn đầu tư mua cổ phần 2
“Từ chứng khoán Vốn kinh doanh (hạch toán trên TK 14)
- Từ chứng khoản Vốn dẫu tư (hạch toán trên TK 15) — -
~ Từ gúp vẫn đầu t đài hạn (bạch toán trên TK 39) a [Tổ an có Moànđầu ri hạn | [man lN nhập dự phòng giảm giá Khang vn đầu tư ian | — am bác khoản thụ nhập khác : i aaa oa 19 Chi phi hoạt động TK 1 Chỉ nộp thuế và các khoản phí, lệ phí —†' 2 Chi phícho nhân in — si Trong đó: - Chỉ lương và phụ cấp, 283.341 260.773 ~ Các khoản chỉ đồng góp theo lương ———ˆ 20416 20145 - Chỉ trợ cấp, — 3075] 3.923 Woo.364 131.620
“Trong đồ khẩu hao ải sản cổ định _ 386] — 4491
-% Chỉ cho hoạt động quân lý công vụ: 10881| 74.161
| Trong đó: - Cơng tác phí ¬ | 5.069 | 4.949
- Chỉ vẻ các hoạt động đoàn thể của TCTD ` 30 m
Trang 28hợp nhất quý IL2017 VII Cac thông tin khác
20 Các hoạt động ngoại bảng khác mà TCTD phải chịu rủi ro đáng kể (trọng
yến)
`Ngoại trừ các khoăn mục ngoại bảng đã trình bủy trên bảng cân đối kế toán giữa niền độ, Ngân hàng và công ty con không có hoạt động ngoại bảng nào khác phái chịu rủi ro đáng kể,
21 Giao dịch với các bên liên quan
Tại thời điểm ngày 30 thắng 06 nấm 2017, số dư cũa Ngân hằng vã công ty con với ác bên iên quan như sau Chiêu Tại ngày | _ 30.06.2017 id pee hn i quan khác 330370 |
“Tiền gứi tại các bên liên quan khác “Cho các bê liên quan khác vay _ 858.832 | 5.01 |
Lãi dự trả cho các bê liên quan TT” L0
Lãi dự thụ cho các bên lên quan — 6
‘Cas kod phi thu cae ben ln quan sơn
“Các khoản phải trả các bản lên quan 2
Trang 29
22, Báo cáo bộ phận
22.1 Báo cáo bộ phận riêng theo khu vực
Chi teu | viền Thu nhập lãi và các khoản thu nhập 556.126 Í tương tự
Chi phi Ii va ede chi phi tương tự —_ (467.629) ‘Thu nhập thuần từ lãi 39/097 “hoạt H171 (621) vw 10.957 thần t “hoạt động kinh | doanh ngoại hối Lã0Š) thuẫn từ mua bấn chứng khoản kinh doanh
“Lãi thuẫn từ mua bấn chứng khoản đầu tư 4.926 “Thủ nhập từ hoạt động khác 1887 | Chi phi tir oat dig Khe TÃI thuẫn từ hoại động khác | 1.718 | aa) Thụ nhập từ gốp vốn, mua cổ phần _ Chỉphí hoạt động (078) zh Lợi nhuận thuần từ hoạt động hh donnh trước chỉ phí dự - 35936 ro tín dụng dự phòng ri ro tín dụng — (S871 “Tổng lợi nhuận trước thuế _03.719) “Chỉ phíthuế TNDN hiện hành 2 “Thu nhập thuế TNDN hoãn lại “Chỉ phí thuế TNDN “Lợi nhuận sau thuế ˆ Tae 779) huyết minh bio edo tai chinh hyp nhit guy 11/2017 Miễn Trung 344.785 (298.890) S495 7072 — 49), 1980 sản (148) 16380 (168) 4718 4118 08481) 38217 2344 (426.440) 299.889 382.178 (55.055) (25403) 286174 (6610) (6610) 208.164 0660) 190.103 Đơn vị tính: Triệu VNĐ Điển chỉnh Miễn Nam — theo | Tôngcộng hợp nhấc 4.613.652 | 3.284.133) | 2231.030 (4.063.858) | 3.284.133 | (1.546.244) 549,794 684.186 138247 7 (61318) —[ meø 31.866
(*):, Hoi sở chính thuộc khu vực miễn Nam thực hiện một số chỉ phí hoạt động cho toàn hệ thống nhưng không phân bổ tới các đơn vị trong Ngân hàng
2
Trang 30“Thuyết mình báo cáo ti chính hợp nhất qu 1/2017
32.2 Báo cáo hộ phận riêng theo lĩnh vực kinh doanh Đơn vị tính: Triệu VNĐ Điện chiak |
cute Neinning) ke OO | theese
‘Thushp i ve Kodn ta shp ang a 3231880) LẾN - (1439) 2231030 hi phi ole i ph mg (511779) 1485| (.54628) Thu nhập thuận từ =) _ 884786 Thọ hận bơạ độn nh vụ ¬ (DỊ 18480 hi phi boat Sing ich ey — — (70.825) Tf 00409 La thud bog ng et 2093087 =) 81.866
Lãi thuẫn tử hoạt động kinh ngoại hối 69.783 69.783
av Non ứ men bán chứng Hơin nh _ == i
tanh
‘Lai thuẫn từ mua bản chứng khoán đầu tr 16560 (0.120) 7.440
Thu hip i oat ing Kc hips ag dng nc ise 78.887) GH) T334 35) 8563)
Tải thu ữ hoạt động khác $5199 re
Tha ah gp ba, mun dpa hi hoạt động E— (6aT.60) a4 + -E— mà ws)
Mai aeanaee 3577393886 @I0| 352.195
chiniay papal aide T— 084m -† Gian
“Tủng lì nhuận trước huế —_— — —— |— Đưàm G120)|— 2361
th ind TNDS hig hsb Gs95y |) [seo
Thụ nhập bu TNDN on lở — 3 5
Chi phi thud TDN (5957) a) 660)
Lại nhuận sau thuế [196380 | 283, @I20) 190.108 22 Mite dé t§p trung theo khu vực địa lý của các tài sản, công nợ và các khoản mục ngoại bằng, “Tài sản tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 "Tổng tiên gửi và ˆˆ SỐ thuần của chứng khoán kinh
shies tno ches sáTCTD khác —_ (không bao gồm dự phòng) cho vay doanh và chứng khoăn đầu tœ
_ Triệu đồng Tiệu đồng —— — “Triệu đồng |
‘nese —| $500.76 | aS CC — 280888
Ngồi nước -| 1401685 ¬|
Tong cing | 391116 10585630 20516544
Trang 31mình báo, 12017 Công nợ tại ngày 30 thang 06 năm 2017 “Tiền gũi và vay các TCTD khác ‘Tang tiễn gửi của khách hàng, “Triệu đồng Triệu đồng Trong nước "¬ 2.069.483 112019980 "Ngoài nước 1.301.780 1.152.695, Tông cộng man 113.172.673 Cam kết bảo lãnh tại ngay 30 thang 06 nam 2017 Cam kết bảo lãnh Triệu đồng Trong nước — s 6.110.100 Nước ngoài | - — 4241 “Tổng cộng 6.114-341 | “Các công cụ tài chính phải sinh tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 "Các công cụ tài chính phát sinh “Trong nước TNước ngoài “Tổng cộng | 3314.160 VIIL Quản lý rủi ro tài chính 23 Chính sách quản lý chính ro liên quan đến các công cụ tài chính 23.1, Rủi ro công cụ t
Mục tiêu của Ngân hàng là quản lý rủi ro một cách thích đáng trong giới hạn cho phép, Do vậy, việc sử dụng các công cụ tải chính bao gồm nhận tiền gửi của khách hàng, và đầu tư vào các tài sản tải chính có chất lượng cao đạt được mức chênh lệch lãi suất cần thiết đã trở thánh hoạt động mang tính then chốt của Ngân hàng Xét từ khia cạnh quan ly rồi ro, điều này đồi hỏi Ngân bàng kết hợp một cách cân đối giữa các khoản cho vay các cá nhân và tổ chức thuộc các mức độ tin cậy khác nhau, bằng đồng nội tệ cũng,
nhữ ngoại tệ, cũng như các cam kết ngoại bảng như báo lãnh và thư tín dụng Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng đầu tư một phần vỏn lưu động cho các ngân hảng khúc vay Những
rủi ro liên quan đến trao đổi ngoại tệ và thay đổi lãi suất được quản lý thông qua áp dụng
hạn mức trạng thái nhằm hạn chế sự tập trung quá mức đồng thời tham gia vào các hoạt động có tác đụng cân bằng lẫn nhau dé giảm thiêu rủi rõ Thông qua việc nắm giữ nhiều tải sân là các công cụ tải chính có chất lượng cao, cơ cầu bảng cân đối kế toán riêng của "Ngắn hàng có đủ khả năng phòng ngửa rồi ro trọng yếu trong quá trình hoạt động kinh doanh và đâm bảo khả năng thanh khoản
Trang 32
“Trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng đã sử dụng có hiệu quả quy trinh
tin dung trong dé ghi chỉ tiết các chính sách và thủ tục cho vay cũng như các hướng di
thực hiện để chuẳn hỏa các hoạt động tín dụng của Ngân hàng Rủi ro thanh khoản được hạn chế chủ yêu thông qua việc năm giữ một số lượng lớn dưới dạng các công cụ tài chỉnh chất lượng cao, các tải san tién va (ong đương tiễn dưới dạng tài Khoản Nostro, các khoản liên gửi tại Ngân hing Nhà nước Việt Nam và các tổ chức tín dụng khác Các tỷ lệ an toàn có tính đến yêu tổ rùi ro cũng được sử dụng để quản lý rồi ro thanh khoản Ngân hàng thường tiền hành đánh giá chênh lệch lãi suất, so sánh với các thị trường, trong nước và quốc tế để có những điều chỉnh kịp thời, Thêm vào đó, việc áp dụng các quy trình quản lý rủi ro nội bộ cũng trở nên hiệu quả hơn Việc đó cho phép Ngân hàng giám sát hiệu quả hơn các biển dai vé vốn và giảm các sai sót có thẺ xảy ra cũng như những thủ tục phúc tạp không cần thi 23.2 Rủi ro tín dụng
Rai ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tỏ chức tín
đụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiển nghĩa vụ của
mình theo cam kết
Ngân hàng kiểm soát và quân lý rủ rò ín dụng bằng cảch thiết lập hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà Ngân hàng có thề chấp nhận được đối với mỗi khách hàng và đối với mỗi lĩnh vực địa lý, ngành nghề, và bằng cách giấm sát các rủi ro theo những hạn mức đỏ
Ngân hãng đã tiết lập quy ình soát xét chất lượng tin dụng cho phép dự bảo sớm những thay đổi về mức độ tin cậy của khách hàng, bao gm cả việc rà soát tả sản đảm bảo thường xuyén, Han mire tin dung doi với mỗi khách hàng được thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thing xếp hạng lín dụng, trong đó mỗi khách hàng được xếp loại ở một mức độ rủi ro Mức độ rúi ro này có thể được sửa đổi, cập nhật thường xuyên
24, Rủi ro thị trường,
24.1 Rủi ro lãi suất
Thài hạn định lạ lãi suất thực tế là thời hạn còn lại ính từ thời điểm lập báo cáo cho tới kỳ định lại lầi suất gần nhất của các khoản rnục tài sản và nguồn vốn
Các giả định và điều kiện sau được ấp dụng trong phân tích thời hạn định lạ li suất
thực tế của các tài sản và công nợ của Ngân hàng và công ty con:
+ Tiền mặt, vàng bạc, đả quý, góp vốn đầu tu dai han va các tải sản có khác (bao
gồm tài sản cổ định và tải sản có khác) được phân loại l những khoản mục không, chịu lãi;
+ Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được xếp loại tiễn gửi thanh toán do
đó thời hạn định lại Iã suất thực tế được xếp loại đến một thắng;
+ Thời hạn định lại lãi suất thực tế của chứng khoán đầu tư và chứng khoản kinh
doanh được tính dựa trên thời gian đảo hạn thực tế tại thời điểm lập bảo cáo của từng loại chứng khoản;
+ Thời hạn định lại lãi suất thực tế của các khoản tiễn gửi và cho vay các TCTD; các
Trang 33
“Thuyết mình báo c inh hợp nhất quý I/2017
Nam; các khoản tiên gửi và vay các Tổ chúc tín dụng và khoản mye tign gửi của
khách hằng được xác định như sau:
- Các Khoản mục có lãi suất cổ định trong suốt thời gian của hợp đồng: Thời bạn định lại lãi suất thực tế dựa trên thời gian còn lại của hợp đồng tính từ thời điểm lập báo
~ Các khoản mục có lãi suất thả nỗi: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa trên kỳ
định lại lãi suất gần nhất tính từ thời điểm lập báo cáo,
+ Thời hạn định lạ lãi suất thực tế của khoản mục phát hành giấy tờ có giá dựa trên
thời gian đáo hạn còn lại của từng loại giấy tờ có gi:
+ Thời hạn định lại lãi suất thực tế của khoản mục nguẫn vốn tài trợ uỷ thác đầu tư,
cho vay mà tổ chức tin dụng chịu rủi ro được xác định dựa trên thời gian còn lại
của hợp đồng tải trợ tính từ thời điểm lập báo cáo;
+ Thời hạn định lại lãi suất của các khoản nợ khác được xác định dựa trên thỏi gian hanh toán ước tính tùy vào tính chất của từng khoản công nợ
2
Trang 35
“Thuyết minh bao cdo tai chinh hyp nl dt quy 11/2017 24.2 Rúi ro tiền tệ
Rui ro tiền tệ là rủi ro mà giá trị của các ủi ro công cụ tài chính bị thay đổi xuất phát từ những
thay đổi về tỷ giá
Ngân hàng và công ty con được thành lập và hoạt động tại Việt Nam với đồng tiền báo
cáo là VND, đồng tiền giao dịch chính của Ngân hãng vả công ty con cũng là VND, mot phần là vàng, Đô la Mỹ, Đồng Euro và các ngoại tệ khác, Ngân hàng và công ty con đã đưa
ra một hệ thông hạn mức để quản lý trạng thái của các đồng tiền Trạng thái đồng tiền được
quản lý trên cơ sở hằng ngảy và chiến lược phòng ngửa rủi ro được Ngân hàng và công ty con sir dung dé dim bao ring trang thai của các đồng tiền được duy trì trong hạn mức đã thiết lập Phân loại tải sản và công nợ theo loạ
tháng 06 năm 2017 như sau: mn tệ đã được quy đổi sang VND tai ngày 30
29
Trang 37Thuyế
mình bảo cáo tải chính hợp nhất quý II/2017 24.3 Rủi ro thanh khoản
Rai ro thanh khoản là rủi ro Ngân hàng và công ty con gặp khó khăn trong việc thực hiện những nghĩa vụ cho các công nợ tài chính Rủi ro thanh khoản phát sinh khi Ngân hàng và công ty con có thể không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi những khốn cơng nợ nảy đến hạn ở nhí liểm bình thường hoặc khó khăn ĐỂ giảm thiểu rủi ro thanh khoản, Ngân hàng và công ty con huy động từ nhiều nguồn đã dang khác ngoài nguồn vỗn cơ bản của Ngân hang và công ty con, đồng thời Ngân hàng và công ty con cỏ chỉnh sách quản lý tải sàn có tính thanh khoản linh hoat, theo dai dong tiễn tương lai và tính thanh khoản hài Ngân hàng và công ty con cùng đánh giá đồng tền dự kiến và kha năng sẵn có của tải sin đảm bảo hiện tại trong trường hợp cần huy động thêm nguồn vốn
"Thời gian đáo hạn của các tài sản và công nợ thể hiện thời gian còn lại của tài sản và công nợ tính từ ngày lập báo cáo đến ngày thanh toán theo quy định trong hợp đồng hoặc trong điều khoản phát hành
Các giả định và điều kiện sau được áp dụng trong phân tích thời
và công nợ của Ngân hàng và công ty con: an đến hạn của
tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được xếp loại vào tiền gửi thanh
toán trong đó bao gồm tiên gửi dự trữ bắt buộc;
+ Thời gian dáo hạn của chứng khoán đầu tư được tính đựa trên ngày đáo hạn của từng loại chứng khoán;
+ Thời gian đến hạn của các khoán tiền gửi và cho vay các TCTD và các khoán cho
vay khách hàng được xác định dựa vào ngày đến hạn của hợp đồng quy định Thời gian đến hạn thực tế có thể thay đối do các khế ước cho vay được gia hạn;
» Thời gian đến hạn cúa các khoản đầu tư góp vốn mua cỗ pÏ
một năm do các khoản đầu tư này không có thời gian đảo hạn x; được coi là hơn © định;
+ Các khoản tiền gửi, tiễn vay ác tổ chức tín dụng và các khoản tiền gửi của khách hàng được xác định dựa vào tinh chat ct c khoán này hoặc thời gian đảo hạn trên hợp đồng, Tài khoản Vosưo và tiền gửi thanh toán được thực hiện giao địch theo yêu cầu của khách hàng và do đó được xép loại không kỷ han, Thời gian
đáo hạn đối với các khoản vay và tiền gửi kỳ hạn được xác định dựa trên ngày đến
hạn theo hợp đồng Trong thực tế, các khoản này có thể được quay vòng và do đó duy trì trong thời gian dai hơn thời gian đáo hạn ban đầu;
+ Thời gian đến hạn của tài sản có định được xác định dựa vào thời gian sử dụng,
hữu ích còn lại của tải sản;
34
Trang 39Thuyết mình báo cáo tải chính hợp nhất quý U20 [I Tiền mặt tạ quỹ — 2.618.464
TL Tiên gi gỉ Ngân hằng Nhà nước “4881049
Chồng khoán cổ kỳ hạn dưới 3 hing -
TW Tiên gửi ại vã cho vay các TCTD khúc [Tiên git thing 75.080 820 1 96879
2 Reb hho TD ds Than wneud
Tg cong 641.593 14.066.630,
Lợi nhuận sau thuế Quý I2017: 190,103 t
(417,589) so với cùng kỳ Quy 11/2016 chi yéu là do: đồng, tăng 153.374 triệu đồng Quý IIS017 | OuÿfH2016 | Thay dBi]
cried Tew ding | THỆmđồng - Tiệm đồng,
Thu nhập lãi thuần — — 684.786 743.72| (58986)
Lãi thun từ hoạt động địch vụ 3L866 saan] 7m
[108] thuần từ mua bán chứng khoán dẫu ww | 7.440 9| — s8 uan từ hoạt động khác | 45.303 1451| — M89 phí dự phòng rủ o ín dụng | (3888 — @Gaiel - am Lợi nhuận sau thuế 6 tháng2017: 326542 trigu ding, ting 265.845 tiệu đồng (#437,99%) so với cùng kỳ 6thàng/2016 chủ yếu là đo ¬ L5 0BMEEDT 6@mg2H6 T Tha i] SH, Triệu đồng — Triệuđồng —, Triệu đồng Thu nhập ã thuần —— 1372209 1.668.460 (293251), wan tir hogt déng dich vu 155.740 137.818 Li dud tir hogt dng ki doanh ngoal it 8 12228] 24710 hud ms Bn ching hos u tr suass| asi) im s8 lá TT Tomson’ Te, 6s
hi ph dự pong ri otn dng wee wat] ss