CƠNG TY CĨ PHÀN CONG HOA XA HỌI CHỦ NGHĨA VIET NAM
TAP DOAN DAI DUONG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
———=========== —— 000
Số: 018/2017/CBTT-OGC
Hà Nội, ngày 28 tháng 7 năm 2017
CONG BO THONG TIN TREN CONG THONG TIN DIEN TU CUA UY BAN CHUNG KHOAN NHA NUOC VA SGDCK TPHCM
Kính gửi: - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khốn TP HCM Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đại Dương
Mã chứng khốn: OGC
Địa chỉ trụ sở chính: số 4 Láng Hạ, phường Thành Cơng, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội
Điện thoại: 04 37727252 Fax: 04 37727073
Người thực hiện cơng bố thơng tin: Lê Quang Thụ
Địa chỉ: Tầng 3, Tịa nhà VNT Tower, 19 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội Điện thoại (di động, cơ quan, nhà riêng): 04 37727252
Fax: 04 37727073
Loại thơng tin cơng bố:
H24gờ © Batthvong L]Theo yêu cầu M Dinh ky
Nội dung thơng tin cơng bố:
+ Cơng bĩ thơng tin Báo cáo tài chính Quỷ II năm 2017
Thơng tin này đã được cơng bố trên trang thơng tin điện tử của Cơng ty vào ngày
28/7/2017 tại đường dẫn: http://oceangroup.vn/cong-bo-thong-tin/cong-bo-bao-cao- tai-chinh-quy-II-nam-2017.html
Chúng tơi xin cam kết các thơng tin cơng bố trên đây là đúng sự thật và hồn tồn chịu
Trang 2CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN ĐẠI DƯƠNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Trang 3TCONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DƯƠNG
S64 Lang Ha, quan Ba Dinh Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2017 Báo cáo tài chính riêng
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 nam 2017
MỤC LỤC
NỘI DUNG TRANG
Bảng cân đối kế tốn riêng 2-3
Báo cáo kết quả hoạt đơng kinh doanh riêng 4
Trang 4CONG TY CO PHÀN TẬP ĐỒN ĐẠI DƯƠNG
Sổ 4 Lang Ha, quên Ba Dinh Hà Nội, Việt Nam
Báo cáo tài chính riêng Cho kỹ hoạt động tử ngày 01 thang 01 năm 2017 đến ngày 30 tháng 06 nam 2017
BANG CAN DOI KE TOAN RIENG Tai ngay 30 thang 06 nam 2017 MAU SO B01a-DN Bon vi tinh: VND TAISAN ae 30106/2017| 34/12/201
JA TAISAN NGAN HAN 100 870.408.925.208| — 1.062.957.842.941
Tiên và các khoản tương đương tiền v0] 5 76.299.187.980| _16.287.785.702)
1 Tiền 111 2.299 157 960| 4.452 785 702)
.2 Các khoản tương đương tiền 112 74.000 000 000 11.845 000
il Dau ty tai chinh ngan han 120| 8 19/846.285.000| —— 17-323.8050
1 Chứng khoản kính doanh + 53 998.426000| 83998425
2 Dự phơng giảm giá chừng khốn kính doanh | 122 (38803 170.000)) (38.324 520.000)
3 Đầu tư nắm giữ đến ngay dao han 123 '1.850 000 000| 1.650.000
il, Các khoản phải thụ ngân hạn 130 758.100.972.628] 1.017.834.233.053]
1 Phả thụ ngắn hạn của khách hàng ai] 7 117.508.915.226] 126 364.050 161]
2.Tré vước cho người bản ngắn hạn 132] 8 390562171726 180.248.672.219]
3 Phả thu về che vay ngắn hạn 135] 9 1/321 138 804.338) 1.321 133.804 339}
4 Phải thu ngân hạn khác 13e| 10 HT 546 466.566] 876.877.618.454
5 Dự phịng phải thu ngần hạn khĩ đơi 137 (183 188 833 482)| (1 480.234.660.362
5 Tải sản thiếu chờ xử lý 139 3.808 548.253] 3 509 648.26:
IV Hang ton kh 1 Hãng tồn kho 140 val on 14.822.072.307 18.644 300.968] 9772 073.301 772.073.301]
2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 14g (6.822.227 662) |
Tải sản ngân hạn khác 160 1.341.466.313 1729.846.879
1 Chỉ phí trả tước ngắn hạn tết 8 658 004 65 472 724
2 Thuê GTGT được khẩu trừ 12 100 510.288 430.078 14
3 Thuế và các khoản khác phải thụ Nhà nước | 163 1232.298.011 1.225.236 008
IB TAISANCODINH 200 2.320.498.256.969| 2.404.580.878.70!
{Cie khoản phải thu đài hạn 1 Trả rước cho người bản cải hạn 212] 8 210 1 178338 378 37A| 772.270.104.998] 1.175338 376 374 827.146.754.534)
2 Dự phỏng phải thụ dãi hạn khơ đơi 219 (403 068.273 376)] (348 191.623 840) Il Tài sản cổ định 220 886.187.088| 2.205.748.621) 1 Tài sản cổ định hữu hình 221) 12 1.885.187 058] 2.205.748 627| - Nguyễn giê 222 5.500 159.965} 5 500 159.965 = Gié tn hạo mĩn lưy kế 2 (3.514 872 907)| (329411339) 2 Tai san cĩ định võ hình 227 4 4 - Nguyên git 228 216.000 000] 216,000,000]
= Gié tm nao mon lay kế 229 (216 000 000) (216 000 000)
IN Tai sin a dang dai hạn 1 Chi phi xby dug cơ bản dỡ dang z2| 13 240 85.329.825.224) 85.329 828 224 _93,000.386.18 $3 000.366 184
IV Diu ty tal chinh ai nan 280 1.124/586,607.530| — 1.141.928.456.7
1 Đầu ự vậo cơng t con 261| 6.14| 4638156972 100] 1.637.993 972 1
2 Đâu tư vào cơng ty lên doanh, liên kết 282| 6.18 | 533228000000| 533,226,000
3 Đầu tư gĩp vồn vào đơn vị khác 2643| 6 31 481.200 000 31.491.200
2 Dự phịng đâu tư tải chỉnh dài hạn 24| 6 | (1078291584870)| (1060784715230)
VV Tài sản dài hạn khác 1 Chi phi’ tude aai nen 2er| 16 260 936.326502.169| 336.326 532 159] 340299812488 34029963248
|TONG CONG TAI SAN (270 = 100+200) 270 3.190.907.182.177| 3.487.538.721.646
Trang 5
‘CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG Bao cáo tài chính riêng
Số 4 Làng Hạ, quận Ba Đình Cho kỷ hoạt đơng từ ngây 01 tháng 01 năm 2017
Hà Nội, Viết Nam đến ngay 30 thang 06 năm 2017 BANG CAN DOI KE TOAN RIENG (tiép theo) Tai ngay 30 tháng 06 năm 2017 MAU SO B01a-DN on vi tinh: VND Mã |Thuyết| NGUON VON by] ug 3010612017| 39/2/2016) CC NỢ PHÁI TRẢ 300 2.642.227,779.462| 2.626.888.476.273] Nợ ngắn hạn 0 1.813.954.439.481 1.892/622.226.31/ 1 Phả trả người bản ngân hạn a 62746800855] 65 100 705 584) 2 Người mua trả tên trước ngân hạn 312| 17 265 428.996 203] 265 769.343 564)
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313| 18 89671 938| 107 570 918l
44 Phối trẻ người lao động 316 T12 828 874| 878 342274 5 Chị phi phải vả ngân hạn, 315] 18 208.096 701.609] 176140647099] 6 Doanh thụ chưa thực hiện ngắn hạn 318] 20 7 768 733.232] 7.765 735.232} 7 Phải trả ngân hạn khác 318] zr 607.252 892 046| —_ 609345468997] 8 Vay và nợ thuê tải chỉnh ngắn hạn 320] 2 487.403.010.000] — 467403010 $ Quý khen trưởng, phúc lợi 322 60 804 634] 111 406.634
IL No dai han 330 1.028.273.339.981| 1.034.266.248.963
1 Doanh thự chựa thực hiện dai hạn 336] 20 310.003.600.456] 313.885.467.073 >
2 Phải trả da: hạn khác 37] 21 718 269 739 522| 720.379 782.888) Đ
ID VON CHU SO HOU Vên chủ sở hữu 400 410] 23 548.679.402716 S48679402718| 840.650.248.37 840.650.248.373] 1 Vên gẹp của chủ sở hữu an 3.000 000000 000| _ 3090000006
- Cổ phiêu phổ thơng co quyền biêu quyết | 4118] 3.000 000 000 000| 3000000000 2 Vén khác của chủ sờ hữu, “i4 1.286 826 462) 1.288 826 482
3 Cơ phiêu quỹ a5 (10.000) (10.000)
4 Quỹ đầu tư phát trên, 418 6871.176 744| $8 871 176 744|
5 Quỹ khác thuộc văn chủ sở hữu 420 10 830.443 286 10 830 443.24 6 Lễ 0y kế sau thuế chưa phân phối 421 (2.563 300032 797}] (2.271 338.190 139)
go een nee 4218) (2271.338 190139)| (1.503 788.896 805)
~ Lợt nhuên chưa phân phốự Lỗ l0y kế kỷ này _ |421b| (291 970 842 658) (756 946 318 955)|
[TưNG CƠNG NGUƠN VƠN (440300400) a0 379090782477] 3467 530,725,548
— nà,
Người lập Kế tồn trưởng Phĩ Tơng Giảm Đốc
Nguyễn Thị Ảnh Vinh ‘Vo Xuân Dương Nguyễn Thị Dung
Trang 7CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG
Số 4 Lãng Hạ, quận Ba Đình Hà Nội, Việt Nam
Báo cáo tài chính riêng Cho kỹ hoạt đơng từ ngày 01 tháng 01 nam 2017 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017 BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TẾ RIÊNG (Theo phương pháp gián tiếp) MAU SO B03a-DN Bon vi tinh: VND Lay kế từ đầu năm đến cuối quý nây CHÍ TIỂU Mã sẽ
Nam nay Năm trước
LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Lợi nhuận Lỗ] kế tộn trước thuê o (881.970 842.660) (498.602.010.211)
2 Didu chinh cho cdc Khoa: iu nae TSCD 02 220.861 560) 220 5£+ S86 [Các khoăn sự phong = 267 608 649658] 505.411 500 699 (L8) tự hoạ! độn đầu tự 0s (1.011 000.068) (8.380.955 677 i ph vay os 26,256 387287 4 854 368.009 | Lợi nhuận tờ hoạt động kinh doanh trước thay Abi vin | — og spree (ii45.464AmI lưu đơng |
| ranggá các khốn phải nụ oe (e5232.605 157] 38743067
(angygiam nang in eve 0 (6872227 s62) (85E7i6 000
|Tang/Qgảm) các khoản phải trả (êng tao gồm lạ vay phải | ụ, TT ng ng bÝ 16 389 02 189 : (E874 307 se)
` ree 2 4.029.815.087 4331 486.295
[idm vaya a “ (8588783 339)
[ren me thạc ừ not đơng nh oan 6 126,020 000 009
Lnên ch khác co hoại động kh doanh „ «90.600 000) (277 142.482)
|Lưu chuyền tên thuần từ hoạt động kinh doanh 2» 1484.801426 (01480 867 09
h LưU CHUYÊN TIEN TU HOẠT DONG DAU TƯ
+ Tên ch để mus sắm, xây dựng TSCD và các ế sản gà | 2, ana aati
ran knae
ba Tide iu ty ann ly TSCD ve ete ta sn a hạn khác 2 73,540,000
|2 tàn en eno vay mus cbng ev ne ei don whe 2 (E80 000 00) (86 084 000 000)
Tiên hụ hộ ee vay an a ác cơng c ng
aa ta Bice 2 +80 000 31.444 000.000)
2 Tiền ch đầu bự gĩp vớ vào đơn vị khắc z (8E 000 000) (100000 000
Tên thụ hộ đâu tự gĩp vốn vào đơn vi khắc z 41.855 500
[téemwiaeengin envy cbuecvelnnman dios | ap " el
Trang 8CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG: Bao cáo tài chính riêng Số 4 Lang Hạ, quận Ba Đình Cho kỹ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam, đến ngày 30 thang 08 nam 2017
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG (tiép theo) (Theo phương pháp gián tiếp) MAU SỐ B03a-DN Đơn vi tinh: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này CHÍ Tiêu, Mã sẻ
Nam nay Năm trước
II LƯU CHUYÊN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
+ Tên ch trẻ nợ gốc vay “ (S7 986 270 000)
|Lưu chuyền tiên thuận tử hoạt động tài chính “ 4 (87.986.270 00) Lưu chuyển tiên thudn trong ky (50=20+30+40) 50 60.001.372.268| (2.213.216.165) [Tiên và tương đương tiên đâu năm so 6.297 78%.702| 23.344.347 47T [Tién và tương đương tiến cuới ký (70=50580) To 6 296.167.980| 2408113131
>
Người lập Kế tốn trưởng Phỏ Tơng Giảm Độc
Nguyễn Thị Ánh Vinh Vũ Xuân Dương, Nguyễn Thị Dung
Naay 28 thang 07 năm 2017
=
2 /sy
Trang 9CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG, Báo cáo tài chính riêng
S64 Lang Ha, quan Ba Dinh Cho kỷ hoạt động từ ngày 01 thang 01 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHINH RIENG MAU SO B 09a-DN
Các thuyết minh nảy là một bộ phận hợp thành và cắn được đọc đồng thời với báo cáo tai chinh kém theo BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG CHỌN LOC
4 THONG TIN KHAI QUAT
Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cỏ phản
Cơng ty Cổ phản Tập đồn Đại Dương (gi tắt là "Cơng ty") được thành lắp theo Giấy chứng nhân
ang ky kinh doanh làn đầu số 0103017634 ngày 31 thang 5 nam 2007 và Giấy chứng nhân dang ky
kinh doanh thay đổi lằn thứ 16 số 0102278484 ngây 30 tháng 7 năm 2015 do Sở Kẻ hoạch và Đầu tư
thành phố Hà Nội cấp với số vốn điều lệ là 3.000.000.000.000 đỏng Cổ phiếu của Cơng ty được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khốn thành phố Hỗ Chỉ Minh với mã chửng khoản là OGC
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chinh
+ - Kinh doanh bắt động sản,
« _ Kinh doanh san giao dịch bắt động sản (trừ định giá bắt đơng sản)
+ Kính doanh trung tâm thương mãi,
Chu ky sản xuất kinh doanh thơng thường
Chụ kỹ sản xuất, kinh doanh thơng thường của Cơng ty được thực hiện trong thời gian khơng quả 12 tháng
'Các sự kiện quan trọng đã xảy ra trong năm tài chính
Cơng ty khơng cĩ sự kiên trọng yêu nào cản trình bảy trên báo cáo tải chính Cấu trúc doanh nghiệp
Đơn vị trực thuộc Cơng ty:
+ _ Cơng ty Cổ phản Tập đồn Đại Dương - Chỉ nhãnh Hà Tĩnh
+ _ Văn phịng đại dién tai Tang 3 Toa nha VNT 18 Nguyễn Trãi, phường Khương Trung, quận Thanh
Xuân, thành phổ Hà Nội
Tai ngày 30/06/2017, Cơng ty cĩ 7 cơng ty con, gồm Cơng ty CỔ phẫn Khách san va Dịch vụ Đại Dương Cơng ty Cả phản Đâu tư Đại Duong Thang Long
Cơng tý Cổ phản Phát triển Tài nguyên thiên nhiên Đại Dương
Cơng ty Cỏ phản Sở giao dịch hàng hĩa INFO
Cơng ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Bắt động sản TKD Việt Nam
Cơng ty Cổ phản Cơng nghệ Xổ số Đại Dương (đang thực hiện các thủ tục giải thể theo quy định
của pháp luật)
« - Cơng ty Cổ phản Fafim Việt Nam
Tai ngay 30/06/2017, Cơng ty cĩ 2 cơng tỷ liên kết, gồm + _ Cơng ty Cổ phần Chứng khoản Đại Dương
«_ Cơng ty Cé phan Dau tu BOT Hà Nội - Bắc Giang
Trang 10CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG Bao cao tai chính riêng
Số 4 Lắng Ha, quan Ba Dinh Cho ky hoạt động từ ngày 01 thang 01 nam 2017
Ha Noi, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiép theo) MAU SO B 09a-DN
Các thuyết mình nay la mot b6 phan hop thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kêm theo
2 KỲ KÉ TỐN, ĐƠN VỊ TIÊN TỆ SỬ DỤNG VÀ HÌNH THỨC SO KE TOAN AP DUNG
Kỷ kế tốn: Năm tài chính bắt đầu từ ngây 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
Đơn vị tiền tệ sử dụng: Việt Nam đỏng
Hình thức số kế tốn áp dụng: Kê tốn bằng phản mềm trên máy vi tính 3 CHUÁN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KÉ TỐN ÁP DỤNG
Báo cáo tài chính của Cơng ty được trình bảy bằng đồng Việt Nam ("VND") phú hợp với Chế đỏ kế
tốn doanh nghiệp Việt Nam và các chuẩn mực kẻ tốn Việt Nam do Bộ Tài chinh ban hành
Bảo cáo tải chính kèm theo khơng nhằm phản ảnh tình hình tài chính, kết quả hoat động kinh doanh
và tình hình lưu chuyển tiên tê theo các nguyên tắc và thơng lệ kể tốn được chap nhan chung tai
các nước khác ngối Việt Nam
4, TƠM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÊ TỐN ÁP DỤNG CHU YEU
Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yêu được Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chỉnh
Ước tỉnh kế toắn
Việc lâp bảo cáo tải chính tuân thủ theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam
vẻ các quy định pháp lý cơ liên quan đến việc lập và trình bày bảo cáo tải chính yêu cầu Ban Tổng Giảm đĩc phải co những ước tỉnh và giả định ảnh hưởng đến số liêu báo cao về cơng nợ, tải sản và việc trình bảy các khoản cơng nơ và tải sản tiêm tàng tại ngày lắp báo cáo tải chính cũng như các số liệu bảo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt kỷ hoạt đơng Mặc dủ các ước tịnh kế tốn duoc lap À Ì bằng tát cẻ sự hiểu biết của Ban Tổng Giảm đĩc, số thực tế phát sinh cĩ thể khác với các ước tinh, giả định đất ra
và các khoản tương đương tiên
Tiên và các khoản tương đương tiên bao gồm tiễn mật tại quỹ, các khoản tiên gửi cỏ kỷ hạn khơng quả 3 tháng, các khoản đâu tư ngắn hạn, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyên đổi thành tiên và |t rùi ro liên quan đến việc biên động giá trì
Các khoản đầu tư tải chỉnh
Chứng khốn kinh doanh là chứng khôn mã Cơng ty xác định quyền sở hữu chỉ là tạm thới và Cơng
ty sẽ chuyễn nhượng các chứng khốn này trong tương lai gắn
Các khoản cho vay là các khoản hỗ trợ vốn ngắn han cho các đối tác, cĩ chỉ phi phí sử dụng vồn tử 109/năm đến 13%Inăm, cĩ thời hạn từ 6 tháng đến 01 năm kế từ ngày hd tro’ von
'Cơng ty con là cơng ty mê Cơng ty me cĩ quyên chỉ phối các chỉnh sách tải chính và hoạt đơng nhằm thủ được lợi Ích kính tế từ hoạt động kinh doanh
Cơng ty liên kết la mot cong ty mã Cơng ty me cĩ ảnh hưởng đảng kể nhưng khơng phải là cơng ty
con hay cơng ty liên doanh của Cơng ty mẹ Ảnh hưởng đáng kể thẻ hiện ở quyền tham gia vao việc
đưa ra các quyết định về chính sách tải chinh và hoạt đơng của bên nhận đầu tư nhưng khơng cĩ
ảnh hưởng vẻ mật kiểm sốt hoặc đơng kiểm sốt những chỉnh sách này
Trong bảo cáo tài chỉnh của Cơng ty me, khoản đâu tư vào cơng ty liên kết được phản ảnh theo
phương pháp giá gốc Theo đỏ, các khoản đảu tư được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc, sau đỏ khơng được điệu chỉnh theo những thay đổi của phần sở hữu của Cơng ty mẹ trong tài sản thuần
của bên nhân đầu tư Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty mẹ chỉ phan ảnh khoản thu
Trang 11CONG TY CO PHAN TAP DOAN ĐẠI DƯƠNG Bao cao tai chinh riéng
S64 Lang Hạ, quan Ba Dinh Cho ky hoat dong tir ngay 01 thang 01 nam 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 thang 06 nam 2017
THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHINH RIENG (Tiép theo) MAU SO B 09a-DN
Các thuyết minh này là một bộ phân hợp thánh vá cắn được đọc đồng thởi với bảo cáo tài chinh kém theo
TƠM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YẾU (Tiếp theo)
Các khoản đầu tư đãi hạn khác bao gồm các khoản dau tu cb phiéu, gĩp vỗn vào các đơn vị khác
với tỷ lè nhỏ hơn 20% vốn điều lệ của cơng ty nhận đầu tư và đâu tư dài han khác Các khoản đầu tư
nây được phản ảnh theo giá gốc Nợ phải thu
Nợ phải thu là số tiên cĩ thể thu hồi của khách hang hoặc các đồi tượng khác Nợ phải thu được
trình bây theo giá trị ghỉ số trừ đi các khoản dự phịng phải thu khĩ đơi
Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập trên cơ sở đánh giả của Ban Tổng Giảm đốc tại từng thời
điểm về khả năng thụ hỏi của các khoản phải thụ đã qua han thanh tốn từ sảu thang trờ lên, hoặc “các khoản nợ phải thu ma người nợ khơ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, pha san hay các khơ khan tương tự Các khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn nhưng Các khoản phải thu nơi bộ giữa các Cơng ty tong cùng Tập đồn được thanh tốn theo sự điều phỏi của Cơng ty mẹ Theo đĩ, Cơng ty khơng trích lập dự phịng nợ phải thu quả han thanh tốn đỏi với các khoản phải thu giữa các đơn vị rong Tập đồn
Sẻ dự phải thu dai han của Cơng ty tại thời điểm 30 tháng 06 năm 2017 lẽ khoản tién ứng trước cho nha cung cấp dé thực hiện các dự an bắt đơng sản trong các năm tiếp theo
Hàng tồn kho
Hãng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thắp hơn giữa giá gĩc vơ giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng tịn kho bao gm chi phi nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao đơng trực tiếp và chị phi sản xuất chung, nêu cĩ đŠ cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trang thải hiện tại Giá gĩc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp thực tế đích danh đổi với hoat đơng xây lắp và
phương pháp bình quân gia quyển đổi với hàng tồn kho khác Gia trị thuận cĩ thể thực hiện được
được xác định bằng giá ước tinh trừ các chỉ phi ước tỉnh để hồn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phat sinh
Dự phơng giảm giá hàng tổn kho của Cơng ty được trích lap theo các quy định kể tốn hiện hành
Theo đĩ, Cơng ty được phép trích lấp dự phịng giảm giá hàng tịn kho lỗi thời, hỏng kêm phẩm chất vệ tong trưởng hợp giá gĩc của hàng tồn kho cao hơn giá tị thuận cĩ thể thực hiện được tại ngày
kết thúc kỹ hoạt đồng
Tải sản cổ định
Tải sản cĩ định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mơn lũy kế
Nguyên giá tơi sản cổ định hữu hình bao gồm gié mua và tồn bộ các chị phí khác liên quan trực tiếp
đến việc đưa tài sản vào trang thải sẵn sảng sử dụng
Tài sản cổ định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu
dung ước tính, cụ thé như sau:
Năm 2017 Số năm
Dung cụ quản lý 3
Tài sản cơ định khác 3
Phương tiên vận tải 8
Tải sản cố định võ hình và khẩu hao
Tải sản cổ định võ hình thể hiện giá trị phẫn mềm mây tỉnh và được trình bây theo nguyên giá trừ giả
trị hao mơn lũy kể Giá trị phần mềm máy tỉnh được phân bẻ theo phương pháp đường thẳng trong
thời gian 3 năm
Trang 12CONG TY CƠ PHAN TAP DOAN DAI DUONG Báo cáo tài chính riêng
Số 4 Lãng Ha, quận Ba Đình Cho kỷ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 nằm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) 'MẪU SỐ B 09a-DN
Các thuyết minh này là một bộ phân hợp thành và cắn được đọc đồng thời với báo cáo tải chính kèm theo
Chỉ phi xây dựng cơ bản dờ dang
Các tải sản đang trong qué trình xây dựng phục vụ mục đich sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bắt kỳ muc dich nào khác được ghi nhận theo giá gĩc Chỉ phí này bao gồm chỉ phi dịch vụ và chi phi lãi vay cơ liên quan phủ hợp với chính sách kế tồn của Cơng ty Việc tỉnh khâu hao của các tơi sản
nay được áp dụng giống như với các tải sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trang thái sẵn sảng
sử đụng
Các khoản trả trước dài hạn
Chỉ phí trả trước dại hạn bao gồm các khoản trả trước tiên thuê van phơng, trung tâm thương mai và các khoản chỉ phí trả trước dài hạn khác
Tiên thuê văn phịng, trung tâm thương mai thể hiện số tiên thuê văn phịng, trung tâm thương mại đã được trả trước Tiên thuê văn phịng, trung tâm thương mại trả trước được phân bỏ vào kết quả hoat động kinh doanh theo phương phâp đường thẳng tương ửng với thời gian thuê
Các khoản chỉ phi trả trước dai hạn khác là cơng cụ, dụng cụ và được coi là cỏ khả năng đem lại lợi len kinh tê trong tương lai cho Cơng ty với thời hạn từ một nằm trở lên Các chi phi nay voc von
hĩa dưới hình thức các khoản trả trước dài han và được phân bỏ vào bảo cao kết quả hoạt động
kinh doanh, sử đụng phương pháp đường thẳng trong vịng ba năm theo các quy định kế tốn hiện hành
Ghi nhan doanh thu
Doanh thu bán hàng được ghi nhân khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Cơng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi Ích gắn liên với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua,
(©) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hỏa như người sở hữu hàng hỏa hoặc quyền kiểm sốt hang hoa,
(€) Doanh thu được xác định tương đổi chắc chắn
(6) Cơng ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bản hãng; và (€) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dich ban hàng
Doanh thu của giao dịch về cung cắp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đỏ được xác định mt cách đáng tin cây Trường hợp giao dịch về cung cắp dịch vụ liên quan đến nhiều ký thì doanh thu được ghi nhận trong kỷ theo kết quả phản cơng việc đã hốn thành tại ngây của bang can đổi kế tốn hợp nhất của kỹ đỏ Kết quả của giao dịch cung cắp dịch vụ được xác định khi thỏa màn tật cả bĩn (4) điều kiên sau
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chản,
(b) Cơ khả nâng thu được lợi ich kinh tế từ giao dịch cung cắp dịch vụ đĩ,
(c)_ Xác định được phản cơng việc đã hồn thành tại ngày của bằng cân đồi kế tốn hợp nhất, và (đ) Xác định được chỉ phi phát sinh cho giao dịch và chí phí để hồn thành giao dịch cung cáp dịch
vụ đĩ,
Doanh thu chuyển nhượng bắt đơng sản
Đổi với các bắt đơng sản má Cơng ty được chia sẽ lại tử chủ đầu tư thơng qua các hợp đồng mua
bản bắt động sản và Ủy quyền bán, Cơng ty thực hiện bản cho các nhà đậu tư khác cũng bằng hình thức hợp đồng mua bán bắt đơng sản, chia sé lai cho nha đầu tư khác phản bắt đơng sản đã kỷ hợp
đơng mua bán và chuyển giao phản lờn rủi ro và lợi ich phát sinh cĩ liên quan cho các nhà đầu tư
khác Doanh thu bán bắt đơng sản được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện
sau
4
del
Trang 13CONG TY CO PHAN TẬP DOAN DAI DUONG Báo cáo tài chính riêng,
Số 4 Lãng Ha, quận Ba Đình Cho kỷ hoạt đồng từ ngây 01 thang 01 nam 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN
Các thuyết minh nảy lả một bư phân hợp thành vả cẳn được đọc đồng thời với báo cáo tái chinh kém theo
4 TƠM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YẾU (Tiếp theo)
(2) Bat đơng sản đã hồn thành tồn bộ và ban giao cho người mua, doanh nghiệp đã chuyển giao
rùi to và lợi ich gắn liên với quyền sở hữu bắt động sản cho người mua,
(b) Doanh nghiệp khơng cịn nằm giữ quyền quản lý bắt đơng sản như người sở hữu bắt đơng sản
hoặc quyền kiểm sốt bắt động sản;
(e)_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
()_ Doanh nghiệp đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ich kinh tế từ giao dịch bán bắt động sả! (e)_ Xác định được chỉ phi liên quan đến giao dịch bản bắt động sản
Đoanh thụ lãi tiễn gin, lãi từ các khoản đầu tư
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dẻn tích, được xác định trên số dự các tải khoản tiễn gửi và lãi suất áp dung, Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Cơng ty cĩ quyên nhân khoản lãi
Chỉ phí đi vay
Chỉ phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tải sản cần một thời gian tương đối đãi đễ hồn thành đưa vào sử dụng hoặc kính doanh được cơng vào nguyên gia tải sẵn cho đến khi tải sẵn đĩ được đưa vào sử dụng hoặc kính doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giả tải sản cơ liên quan
Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhân vào bảo cáo kết quả hoạt đồng kinh doanh ki phát sinh
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiên tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại
Sổ thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỷ Thu được nhập chu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bây trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vỉ thu nhập chịu thuế khơng bao gỗm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khâu trừ trong các kỷ khác (bao gồm cả lỗ mang sang nêu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khẩu trừ
Thuế thu nhập hồn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giả trị ghi sở và cơ sở tình thuế thu, nhập của các Khoản mục tải sản hoặc cơng no trên báo cáo tài chính riêng và được ghỉ nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn, Thuế thu nhập hồn lại phải trả phải được ghỉ nhân cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hồn lai chỉ được ghi nhân khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khâu trừ các khoản chênh lệch tam thời
“Thuế thụ nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dưng cho kỷ tải sản được thu hồi
hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuê đỏ cĩ liên quan đến các khoản mục
được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu
Tải sản thuế thu nhập hỗn lại và nơ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bủ trừ khi Cơng ty cĩ
quyền hợp pháp để bù trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện hành với thuê thu nhập hiện hành phải
nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hồn lại và nợ thuế thu nhập hod lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và cơng ty cĩ dự định thanh tốn
thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuận
Trang 14CONG TY CO PHAN TAP DOAN ĐẠI DƯƠNG Báo cáo tài chính riêng
Sơ 4 Lãng Ha, quan Ba Dinh Cho kỹ hoạt động tử ngày 01 tháng 01 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 thang 06 năm 2017
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN
Các thuyết minh này là một bộ phân hợp (hành và cắn được đọc đồng thời với bảo cáo tải chỉnh kém theo
TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YẾU (Tiếp theo]
Việc xác định thuế thu nhập của cơng ty căn cử vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên,
những quy định nảy thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cúng về thuế thu nhập doanh nghiệp tủy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẳm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
5, TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN
on vi tinh: VND
Tién mat 118.471.901 58.189.744
Tiên gửi ngân hàng 2 180.886 059 4 394 595 958
Cac khoản tương đương tiên 74.000.000.000 11.845 000.000
76.299.157.960 46.297.785.702
Trang 17ˆ CƠNG TY CƠ PHÁN TẬP ĐỒN ĐẠI DƯƠNG 'Báo cáo tài chính riêng
Số 4 Láng Hạ, quân Ba Đình Cho kỹ hoạt động từ ngây 01 thang 01 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngây 30 thang 06 nam 2017
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiép theo) MAU SO B 09a-DN
Các thuyết minh nảy lê một bộ phận hợp thành và cắn được đọc đẳng thời với báo cáo tải chính kèm theo
7 PHA! THU NGAN HAN CUA KHACH HANG
Đơn vị tịnh: VND 30 tháng 06 năm 2017 31 tháng 12 năm 2016 'Cơng ty CP Khách san va Dich vụ Đại Dương 7.846 531.923 7.823.536 983
Cơng ty CP Robot Tosy 28.283 010.000 28.283 010.000
Cơng ty CP Đầu tư và Xây dựng Sơng Đà, -20 635 963.722 20 636 963.722
Phải thụ khách hàng mua căn hộ 12431.854.863 21.871 167.128
Các đối tượng khác 48 307 554 718 48 050 373.318
17.504.915.226 726.364.050.151
8 TRÁ TRƯỚC CHO NGƯỜI BẢN
a) Tra trước người bán ngắn hạn Đơn vị tính: VND
30 tháng 06 năm 2017 31 tháng 12 nằm 2016
Cơng ty CP Đầu tư Thánh An 144.000 000.000 144.000.000.000
Cong ty CP Dau tu va Xay dung Sơng Đá 8.289.079.493 7.189.079 493
Các đơi tương khác 28.273.062.233 29 080.792 726
180.582.171.728 480.249.872.219
b) Trả trước người bản dài hạn 30 tháng 06 năm 2017 31 thẳng 12 năm 2016 Đơn vị tính: VND
Cơng ty TNHH VNT 528 016.082.500 528 016.082 500
Cơng ty CP SSG Van Thanh 198.226.211.840 198.226.211.840
Cơng ty CP Đầu tự Tu van Tài Chính Liên Việt 145 000.000 000 45.000.000.000 Cơng ty CP Xây dựng Thương mai dịch vụ Khang Thơng 66.553 500 000 §6 553 500 000
Cơng ty CP BSC Viet Nam 20934.944.173 20 934 944 173
Cơng ty CP Dau tu và Xây dựng Bảo Minh 66.000 000.000 '§6 000 000 000
Cong ty CP Licogl 19 57.000 000 000 57 000 000 000
“Cơng ty CP Bau tư Phát triển Gia Định 48.083.247 680 48.083.247 680 Cơng ty CP Kinh doanh Dịch vụ cao cắp Du bi Với Nam 41.222.392 181 41.222.382 181 Dự án Chơ Nhật Tân 4.302 000.000 4.302 000 000 1.175338.378.374 1.178.338.378.374 9 PHÁI THU VẼ CHO VAY NGAN HAN Bon vitinh: VND 30 thang 06 nm 2017 31 tháng 12 năm 2016 Cơng ty CP Thương mại và Đầu tư Mạnh Hà 555 611.804.339 555 611.804.338 Cơng ty CP Bau tư và Thương mại Vneco Hà Nội 380.500.000 000 380.500 000.000,
Cơng ty TNHH Giỏ Hát 198.001 000.000 189.001.000.000
Cơng ty CP Bảo Linh 75.000 000.000 78.000 000 000
Trang 18CONG TY CO PHAN TAP ĐỒN ĐẠI DƯƠNG Báo cáo tài chính riêng
Số 4 Lang Ha, quan Ba Dinh Cho kỹ hoạt động từ ngây 01 thang 01 nam 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 08a-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thánh và cắn được đọc đồng thời với báo cáo tải chính kém theo
10 PHẢI THỦ NGẮN HẠN KHÁC
ben yo 0
2othing onan 2017 _s1 nian 218
.a) Các khoản phải thu ngắn hạn khác 714.211.796.156 721.768.382.993
Cơng ty CP Bình Dương Xanh 270.150.000.000 270.150.000.000
Chị phi sử dụng vốn tử các hợp đồng hỗ trợ vốn 140.826.522 647 140.826.522.947
TNHH Phát triển Thị mai à
ang Tate Tn hi ss7ses7oc7s eee sT007s
Cơng ty CP Dau tu Lam Hong 35.515.056.108 35.516.056.108
Cơng ty CP Bau tu và Xây dựng Bảo Minh 28.002.299.999 28.002.299.999
Các đối tượng phải thu khác 182.949.747.029 190.506.333.866 b) Tạm ứng cho nhân 44.071.835.410 43.780.400.460 €) Các khoản kỷ quỹ, ký cược 60.262.835.000 111.262.835.000 Cơng ty TNHH VNT 60.000.000.000 60.000.000.000 Khác 262.836.000 282.835.000 818.546.486.586 876.811.618.453 14, HANG TON KHO on vitinh: VND 30 thắng 06 năm 2017_ _ 31 tháng 12 năm 2016 Chỉ phi sản xuắt, kinh doanh dỡ dang 19.644 300.969 9.772.073.307 19.044.300.989 9.772073.307 12 TÀI SÁN CƠ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND
Phương tiền Thiết bị Tải sản
Trang 19CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG: Báo cáo tài chính riêng
Số 4 Lang Hạ, quân Ba Định Cho kỳ hoạt đồng từ ngây 01 tháng 01 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngây 30 thang 06 nam 2017
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 08a-DN
Céc thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cắn được đọc đồng thời với báo cáo tái chính kêm theo 13 CHÍ PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG DÀI HẠN
Đơn vị tỉnh: VND 30 tháng 06 năm 2017_ _—_ 31 tháng 12 năm 2016 Dự án “Trung tâm Thương mại, Văn phịng và Khách
san” tại thánh phd Ha Long, tỉnh Quảng Ninh 26.154086385 46.164.266.399 Dự án Hạ Đinh 8.429.061.209 9.429 061.209 Dự án Oceanmart Can Lộc, Há Tĩnh - 9822.227662 Du an Licogi 19 8.159.525.271 7.205 068.521 Dự án khác 21.586.982 345 20.389.772.398 85.329.825.224 9: 386.189 14 DAU TU VAO CƠNG TY CON Tỷ lệ phản _ Tỷ lẽ quyền GÀ sờ hợu - biểu quyết Hoạt động chính STT Tên cơng ty SP — Gọi nảmgg (%)
Tin nh HN KHI DEDẨ: ỦỐU BEẠN — TMSẤN Kính doanh khách san
2 GêngĐ(ChảnĐỀuWĐSDHƠG vụng aco ange AS Hh arn kt
2 HÀ ĐAU HH THƠ any nso enon Mowstcin ng
i Gees Se Phin San giao dich hang tas ggọo 85,00 Sản giao dịch hãng hỏa
s_ Cơng VTNHH Đầu tự Kinh doanh BÁT động sin TKD Viet Nam Và 68,00 3800 Kinh doanh bútđồng sản 6ˆ Cơng ty Cổ phần Fafim Việt Nam Hà Nội — 50/9 6069 bơi, cho thuê văn phịng Chiếu phim, dich vu be
15 ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY LIÊN KÉT
Thơng tín chỉ tiết về cơng ty liên kết tai ngày 30 thang 06 năm 2017 như sau Tỷ lệ phần Tỷ lê quyển
STT Tên cơng ty NGIỰPT" sởhữU - biểu quyết Hoạt đồng chính
(%) nắm giữ (%),
Cơng ty Cổ phân Đâu tư BOT Hà Nội - Xây dựng cơng trình
1 Bắc Giang Bac Ninh 21.00 21,00 đường bộ
2 ae Cổ phần Chững khoản Đại HàNội - 3780 37,50 Kinh doanh chứng khốn
Trang 20CONG TY CO PHAN TAP DOAN ĐẠI DƯƠNG
$64 Lang Ha, quận Ba Dinh Hà Nội, Việt Nam
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo)
Bảo cáo tài chính riêng
Cho ky hoạt động từ ngày 01 tháng 01 nằm 2017 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
MAU SO B 09a-DN Cac thuyét minh nay là một bộ phận hợp thành va cắn được đọc đồng thời với báo cáo tải chỉnh kèm theo
16 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN
Bon vị tỉnh: VND 30 tháng 06 năm 2017 _—_ 31 tháng 12 năm 2016
Chỉ phị thuê dài hạn Trung tâm thương mai tại Lắng Quốc té Thang Long
“Chỉ phi thuê đãi han Trung tâm thương mãi Ninh Bình Piaza Chị phí thuê dại hạn VNT Tower 18 Nguyễn Trải
Chi phi trả trước dài hạn khác 169.796.447 873 171.790.586.543 82.386.818.214 79.127 543.636 5.018.722 736 83.507 727.300 19.982 543.636 5.018.675.008 340.293.532.485 338:328.32.189 17 NGƯỜI MUA TRẢ TIÊN TRƯỚC NGẮN HẠN Bon vi tinh: VND 30 tháng 06 năm 2017_ 31 tháng 12 răm 2016 Cơng ty TNHH VNT Khách hàng mua cân hộ trả tiền trước Các đổi tương khác 220.000.000.000 28.022 853.718 20403 142.578 220.000.000.000 26.330.985.381 20.438.368.187 25.769.343.588 265.425.996.283 48 THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHÀ NƯỚC ‘Bon vitinh: VND 30 thang 06 ném 2017 31 thang 12 nm 2016
Thuê giá tr gia têng “Thuê thu nhập cơ nhân 19 CHIPHI PHAI TRA NGAN HAN 107.570.918 89.671.938 Seri 93 107 70ST Don vitinh: VND 30 tháng 06 năm 2017_ —_ 3? tháng 12 năm 2016 Lãi vay phải trả
Trích rườc giá vốn họp đồng xây dựng Các khoản trích trước khác 20, DOANH THỦ CHƯA THỰC HIỆN 173.385.242 917 7.636.227 040 22.105.231.652 203.096.701.608 146.996 885.630 7.636.227.040 21.505.534 429 176.140.647 099 on vị tính: VND 30 tháng 06 năm 2017_ —_ 31 tháng 12 năm 2016 a) Ngan han Doanh thu nhận trước 1765 733.232 7.765.733.232 7 766.733.232 7.769.733.232 b) Dai han
Cơng ty CP Siêu thì Vinmart
Trang 21CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG Bao cao tài chính riêng
Số 4 Láng Hạ, quận Ba Đình Cho kỷ hoạt đồng từ ngày 01 tháng 01 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 08 năm 2017
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN
Các thuyết minh này là mốt bộ phận hợp thành và cắn được đọc đơng thời với báo cáo lãi chính kèm theo 21 CAC KHOAN PHAI TRA KHAC
a) Ngan han Bon vitinh: VND 30 tháng 06 năm 2017 31 tháng 12 năm 2016 Phải trả phạt do quá hạn hợp đồng 168.936 090.095 168.935 080.095 Phải trả cỗ tức 75.940.899.954 75.940 589 954 Cơng ty CP Đầu tư Đại Dương Thang Long - 74.994.088.168 Cơng ty TNHH VNT 72 000.000.000 72 000.000 000
Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương 50.894 798 497 60.894 796 497
Cơng ty CP BSC Việt Nam 49.450.694.902 49.450 694.902
Cơng ty CP Đâu tư Lam Hồng 18.788 834.489 18.788 834.489
Phải trà, phải nộp khác 171.242 878.108 88.341 364.894
‘607.252.892.046 609.345.468.997
b) Dai han Bon vjtinh: VND
30 thang 06 năm 2017 31 thang 12 năm 2016 Cơng ty CP Đầu tư Nơng nghiệp Cơng nghệ cao Hà
re 220.500.000,000 220.500.000.000
Cơng ty CP Thương mại và Đầu tư Mạnh Hà 200.000 000.000 200.000.000.000
Cơng ty CP Giáo dục Quốc tế Thần Đồng 200.000.000.000 200.000.000.000 Cơng ty TNHH Giĩ Hát 70.067.483.058 70.067.483.056 'Cơng ty CP Xây dựng Thương mại Hồng Thánh 10.089.581.961 12710.834.521 Phải trả dải hạn khác 17.612 694.616 17.101.465.311 748.268.739.522 720.379.782.888 22, VAY VANQ'THUE TAI CHINH NGAN HAN Bon w tinh: VND
3111212016 Phat sinh trong kj, 30/08/2017
Gia Tan: Giảm Giá trị
Ngân hàng TMCP Quốc Dân 444.988.280.000 = + 484.988.280.000
Cơng ty CP Viptour-Togi 22.414.730 000 - 22414730000
467.403.010.000 - -— 487403010000
Trang 23
CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG Báo cáo tài chính riêng
Số 4 Lãng Ha, quan Ba Dinh Cho kỷ hoạt động từ ngây 01 tháng 01 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngây 30 thang 06 năm 2017
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIỀNG (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN
'Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành va cắn được đọc đồng thời với báo cáo tải chính kêm theo
24, DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ
Bon vị tính: VND
Quỷ II năm 2017 Quý II năm 2016
Doanh thu ban hang va cung cắp dịch vụ 2.664.683.178 7.870.539.479
Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản (70822500) 5.619 881.818 Doanh thu khác 2.635.505.678 2.250.857 681 Cac khoản giảm trừ doanh thu 7 i Hàng bán bị trả lại - + Doanh thy thuan va ban hang 2.564.683.178 7.870.839.479 và cung cắp dịch vụ 25 GIAVON HANG BAN Bon vị tỉnh: VND
“Quy li năm 2917 uy nam 2016
Gig vin chuyển nhượng bắt đồng sẵn : 4.136.228 362
Gia vén khnae 4.728, 929.008 1.986.024 028
1728.923.028 8.120.248.420
26 DOANH THU TÀI CHÍNH
Bon vj tinh: VND
Quỷ II năm 2017 Quỷ l năm 2016
Lãi tiễn gửi, tiên cho vay 1.011.009 888 E27 370 808 1.011.008.868 827.370.808 27 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Bon vi tính: VND
Quý li năm 2017 Quỷ li năm 2016
Trích tap(hoan ahi hỏng giả i
Trích apthean ap) du phong skim gia ut a 16 860 106 6+ 165012 868.205
Lãi tiên vay 25.488 163.960, 4.3E1777 788
Chỉ phi tà chính khác : (8.342 593 053)
41.348.270.611 187.022.162.918
3 ees
Trang 24* CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG Báo cáo tài chính riêng
Số 4 Láng Hạ, quân Ba Đình Cho ky hoạt đơng từ ngày 01 tháng 01 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 thang 06 nam 2017
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN
“Các (huyết minh này là một bộ phận hợp thành và cắn được đọc đồng thời với báo cáo tải chính kêm theo
28, GIẢI TRÌNH CHÊNH LECH LỢI NHUẬN SAU THUÊ QUÝ II/2017 SO VỚI QUÝ II/2016 m : 's CHỈ TIỂU hin wy Tam Chênh lệch Tre nonvinuttirnvavi vn 25046031 — 7870584H| — G2058583 2 |B8 sảng bàn va env cng V728 953G01| — 612034640.| (631388300 |Lợi nhuận gộp vẻ bán hảng và cung $ lcắp dịch vụ 835.760 150| 1.750.281.089 (14.530.909)
4 |Bcom Đuhoại động tính 5 |e na enion ateusarosti] 1011 oop ad —sstozassaate] —tonrasez 2737004 243.699034 sor
$ fonipn san nang 7 |Chi phi quan ly đoanh nghiệp 257 065 721 793] 267 28-798 357 971.258 154| 6r364136| | (oes 012 554 (100.905.536.361
a [igianudnimadn nest aenaiion | ag eae ash tea] (60720260557) 210.29453037
9 |Lợi nhuận/(ỗ) khác (68.578.577)| (594.443.625) 525 865 048|
10 |Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế: (296 903.429.761)| (607.823.834 182)| 210.920 404 421] + gi hoận ta ĐuẾ tu tháp Gonh Ì ampamagg7ep| - (G0782369⁄%63| 210920406401
Kết quả kính doanh quỷ II năm 2017 lỗ 296.9 tỷ đơng trong khi quỷ II nâm 2016 lỗ 507.8 tỷ đồng do những
nguyên nhân sau i
» 1)_ Doanh thu thuần giảm 5.3 tỷ đồng sơ với cũng kỹ năm trước Giá vốn hàng bán giảm 4.4 tỳ đồng so _ ⁄
với cùng kỷ nằm trước
2) _ Chị phi hoạt động tải chính giảm 109,7 tỷ đồng so với cùng ky năm trước 3) Chi phi quản lý doanh nghiệp giảm 100.9 tỷ đồng so với cùng ky năm trước
Người lập Kế ton trường, Pho Téng Giảm Độc
Nguyễn Thị Ảnh Vinh 'Vũ Xuân Dương Nguyễn Thi Dung
Ngày 28 thang 07 nam 2017
Trang 25CONG TY CO PHAN TAP BOAN ĐẠI DƯƠNG
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II NĂM 2017
Trang 26
CONG TY CO PHAN TAP BOAN DAI DUONG Sĩ 4 Láng Hạ, quan Ba Dinh
Hà Nội, Việt Nam
MỤC LỤC 1 DUN
Bảng cân đối kế tốn hợp nhất giữa niên độ
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhắt giữa niên độ
Trang 27CONG TY CO PHAN TAP BOAN ĐẠI DƯƠNG
S64 Lang Ha, quan Ba Đình Ha Noi, Viet Nam
Bao cáo tài chính hợp nhất Cho kỷ hoạt động từ ngày 01 tháng 04 năm 2017 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ "Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Mẫu số B01a-DN/HN Đơn vị tỉnh: VND À Mã |Thuyết 30 tháng 06 31 thắng 12 [rÀsảu số | mình năm 2017 năm 2016 A TAISANNGAN HAN 100 2.359,983.826.847| 2653.228.757737
| Tién va các khoản tương đương tiễn 1.Tiên 110] 5 11 284.566.673.678 | 203703.576.016 79588673678| 79280151084 2 Các khoản tương đương tiền 412 205.000.000.000| 124423424931 | Bautu tai chính ngắn hạn 120 44,845.348.200| 31823.998.200)
1 Chứng khoản kinh doanh 1241| 6 53998.697660| 53.998 597.559 2 Dự phơng giảm giá chứng khốn kinh doanh | 122 | _ 8 (85.803.249.369) | (38324599359) 3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đảo hạn 123) 6 26,50.000,000| 16.150.000.000 ll Cac khoản phải thủ ngắn hạn 1.Phải thu ngắn hạn của khách hang 130 131| 7 1.715.874.558.495| 2.001.659.981.465 162.140.814.209| 172.731.961.127, 2 Trả tước cho người bản ngắn hạn 132| 8 445.465,084.463| 461.731.529.235 3 Phai thụ về cho vay ngắn hạn 135] 9 | 1516824300170| 1519333804339 4 Pha thu ngắn hạn khác 136] 10 | 2548298759936| 2585189875991 5.Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đơi 187 (2.984.137 407 610) |_ (2.744 852.232.158) 6 Tải sản hiểu chờ sử lý 130 7.485.008.327 7.324.922 631 IV Hàng tồn kho 140 283.013.295.320| 286.458.970.008, 1,Hàng tồn kho 141| 11 287 836 622.982| 286.458.970.008 2 Dự phịng giảm giá hàng tổn kho 149 (4.822.227 662) + V.- Tài sản ngắn hạn khác 180 31.683.950.154| _29.582.252.049 1 Chỉ phi trả rước ngắn hạn 181 9753.566 370 8.484 858.78
2 Thuê GTGT được Khu trừ 182 11.331.516 980 9883.161.732
3 Thuê và các khoản khác phải thụ Nhà nước _ | 153 10.598.866.824 11214241534
8 TÀISẢNCĨĐỊNH 200 3.363.174.261.304| 3.467.768.227.194
| Các khoản phải thu dài hạn 210 773.549.097.396| 828.918.519.896 1.Trả tước cho người ban dai han 2i2| 8 | 1475338378374| 1175338378374 2 Phai thu dai han khac 216| 10 506.746.475.062| 608.026.848.926 3 Dự phơng phải thụ dài hạn khơ địi 219 (908.535.756.940)| (854.448.707.404) | Taisancé dinh 1.Tài sản cổ định hữu hình 220 2241| 12 | 1268351025228| 1290251287872 1.373.993.408.620 | 1.397.059.670.849
~ Nguyên giá 222 1.877.043.392.986 | _ 1.685089729215
= Gia ty hao mơn lũy kế 223 (408.692 367.760) | (374.818.441.343) 2 Tải sản cổ định vơ hình 227 105.642.383.204| 108808282977
~ Nguyễn giả 228 111.586 588 730 | 111.586.568.730
= Gia th hao mon lay kế 220 (6.944.185.436) | (4778285753) II Tài sản dờ dang dài hạn 240 264.835.640.080| 27.203.132.322 1 Chị phí xây dựng cơ bản dé dang 242| 14 264.835.640.090] 277203132322 IW Đầu tư tải chính đài hạn 250 379,706.235.895| 369.475.171.234 4, Bau tu vào cơng tyliên doanh, liên kết 252| 15 262,997:309.206 248141623248 2 Bau tu gop vén vào đơn vị Khác, 253| 6 152.538.100.000} 182.538.100.000] 3 Dự phịng đâu từ tải chính đài han 254 (G6829263311)| _ (31204552012)
V Tài sản dài hạn khác 280 571.089.879.403| 595.111.632.883
1 Chí phí trả tước đãi hạn 261| 16 410.802.370.120 417.336.125.164 2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 282 843.707 908 1.458.086 033 3 Lợi thề thương mại 269| 17 189.443.801.375| 176.318.641.696, ‘TONG CONG TAI SAN (270 = 1002200) 270 5.723,168.080.151| _6020.996.084.931
Trang 28CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG Số 4 Láng Ha, quan Ba Binh
Hà Nội, Viet Nam
Báo cáo tài chỉnh hợp nhất Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 04 năm 2017 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017 BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Mẫu số B01a-DN/HN Bon vi tinh: VND Mã |Thuyết| 30 tháng 06 31 thang 12| N NGUON VON số | mình năm 2017 năm 2016, ÍA NỢPHÁI TRÀ 300 4.823.010.562.927| - 4.822802.024.356
I Nợngắnhạn 1.Phải trả người ban ngắn hạn 310 ‡m 3.054.788.954.669 | _ 3.083.466.080.417 107331731779| 104767545926 2 Người mua tra tiền trước ngắn hạn 312| 18 299.470.590.389| 317.429.291.108 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước — |313| 19 162.515.626.246] 155.986.036.789) 4, Phai rả người lao động 314 16.492 058.990 12.186.187.625) 5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315| 20 614.002.132.967| 608.548.158.102 6 Doanh thụ chưa thực hiện ngắn hạn 31a] 23 11.410.694.168 10793.649.807] 7 Phải trả ngắn hạn khác 319) 21 825 572831.836| 833.300.889.878 8 Vay vẻ nợ thuê tãi chỉnh ngắn hạn 320| 22 | 1010.124495269| 1016.343157332 9 Quỷ khen thưởng, phúc lợi 322 8.868.793.027 4.139.163.852
No dai han 3a 4.768.221.608.258| 1.759.395.949.939
1 Phải trả người ban dai han 331 5.584.851.875 -
2 Người mua trả liền trade dai hạn 332] 18 101.672.849.093| 101672849093 3 Doanh thu chưa thực hiện dải hạn 336] 23 310594.509.535| 319.886.467.075 4 Phải trả đãi hạn khác 337] 21 895222817607 | 884.055.815.020 5 Vay vã nợ thuê tải chính dải hạn 338) 24 362403449603 361403449503 6 Thuê thu nhập hỗn lại phải trả 341 102763.140645| 98317383248
8 VONCHUSO HOU 400 900.147.525.224 1.198.194.960.575
1 Vén chi sé how 410| 25 900.147.525.224| 1.198.194.360.576| 1 Vên gĩp của chủ sở hữu an '3,000.000.000.000] 3000000000000 - Cổ phiêu cỗ đơng cĩ quyển biễu quyết _ |411a) 3.000/000.000.000 | _ 3000000000000 2 Vận khác của chủ sở hữu 414 1.286.826.482 1.286.826 482
3,Cổ phiêu quỹ 415 (10.000) (10000)
4 Quy dau tu phatwién 418 110.165.289.033) 109857049800,
5 Quỹ khác thuộc vỗn chủ sở hữu 420 14.345.072.839 14.346.072.839) 6 Lễ lũy kế sau thuế chưa phân phối 421 (2.761.948.403 327) |_ (2.479.737620049)|
~ Lợi nhuận chưa phân phối /Lỗ lũy kề đền
cuối kỹ tước ls2ra (2.484.441.647.284)|_ (1.751.690.359.642) - Lợi nhuận chưa phân phải Lỗ ly kể kỷ này Ìt21b (277.506.758 063)| _ (728.047.260407)
7 Lợi Ích của cỗ đơng khơng kiểm sốt 429 596.208.751.197] 952.443.642.503
Trang 30CONG TY CO PHAN TAP DOAN ĐẠI DƯƠNG
Số 4 Láng Hạ, quận Ba Đình
_ Hà Nội, Việt Nam
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho kỹ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2017 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ
(Theo phương pháp gián tiếp)
Mẫu số B03a-DNIHNỀ
Bon vj tinh: VND
CHÍ TIỂU Ty Rề từ đầu năm đền cuối quý này)
Ma sé) Nam nay Năm trước
I LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1 Lợi nhuận kế tốn trước thuế
2 Điều chỉnh cho các khoản: |Kháu hao TSCB
[Các khoản dự phịng Lai ty hoat đơng đâu tư (Chi phí lãi vay
[Các khoản điều chỉnh khác
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vồn lưu động
|Thay đổi các khoản phải thu |Thay đổi hàng tổn kho
"Thay đổi các khoản phải trả (khơng bao gồm lãi vay [phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
Thay đổi chỉ phí trả trước
Tiền lãi vay đã trả
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp Tiên thụ khác tử hoạt đơng kinh doanh
(Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyền tiền thuân từ hoạt động kinh doanh
II LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tải Ssản dài hạn khác 2 Tiên thụ từ thanh lý TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 3 Tién chỉ cho vay, mua cơng cụ nợ của đơn vì khác 14 Tiên thụ hội cho vay, bản lại các cơng cụ nợ của đơn khác
5 Tiền chi đầu tư gĩp vin vao đơn vị khác 6 Tiên thụ hỏi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác
[7 Tiền thu lãi tiền gửi, lãi cho vay, cổ tức và lợi
[nhuận được chia
Trang 31CONG TY CO PHAN TAP ĐỒN ĐẠI DƯƠNG Báo cáo tài chính hợp nhất S64 Lang Hạ, quận Ba Đình Cho ky hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
BAO CÁO LƯU CHUYỀN TIỀN TỆ HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp th‹ (Theo Thu) Phi gián tiếp) Mẫu số B03a-DN/HN Đơn vị tỉnh: VND „ | Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý nay Mã số
xi niệu Năm nay Năm trước
iil, LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG TÃI
CHÍNH
1 Tiên chỉ trả nợ gốc vay 3⁄4 | (45.218662063)| (75.498.438.766)
Luu chuyén tiền thuằn từ hoạt động tài chính _ | 40 | (15.218.682.063)|_ (75.498.438.788)
Lưu chuyển tiền thuần trong ky (50=20+30+40) | 50 80.863.097.663| (68.653.112.032) Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 | 203.703.576.018| 239.450.141.907
Tiền và tương đương tiền cuối kỷ (7050+60), T0 284.566.673.678] 170.797.029.875 CƠNG TY) Cỡ PHẨM “ức
"Người lập Kế tồn trường So ffnfSam Đốc Phụ Trách
Trang 32CONG TY CO PHAN TẬP ĐỒN ĐẠI DUONG Báo cáo tài chính hợp nhất
S64 Lang Hạ, quận Ba Đình Cho ky hoạt động từ ngày 01 tháng 04 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 08 năm 2017
THUYÉT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT MAU SO B 09a-DN/HN
Các thuyết minh này là một bộ phân hợp thánh và cắn được đọc đồng thởi với báo cáo tải chính hợp nhắt kèm theo BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LOC
4, THONG TIN KHAI QUAT
Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cổ phản
Cơng ty Cé phan Tap đồn Đại Dương (goi tắt là “Cơng ty") được thành lập theo Giầy chứng nhận dang ky kinh doanh lần đu số 0103017634 ngày 31 tháng 5 năm 2007 và Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh doanh thay đổi làn thứ 16 số 0102278484 ngay 30 thang 7 năm 2015 do Sở Kế hoạch và 'Đầu tư thành phố Hà Nội cáp với số vên điều lệ là 3.000.000.000.000 đồng Cổ phiêu của Cơng ty
được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khốn thành phĩ Hỗ Chí Minh với mã chứng khốn là OGC
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chỉnh
«Kinh doanh bắt động sản,
Kinh doanh sản giao dịch bắt động sản (trừ định giá bắt động sản),
Gs Kinh doanh trung tâm thương mại:
* Kinh doanh khách sạn và dịch vụ;
«._ Sản xuất và kinh doanh bánh kẹo
Chu kỳ sản xuất kinh doanh thơng thường
Chu kỷ sản xuất, kinh doanh thơng thường của Cơng ty được thực hiện trong thời gian khơng quá 12 tháng
Cầu trúc doanh nghiệp
Đơn vị trực thuộc Cơng ty
«_ Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đại Dương - Chỉ nhánh Hà Tĩnh
« Vân phịng đại diện tại Tầng 3 Tịa nhà VNT 19 Nguyễn Trãi, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phổ Hà Nội
Tại ngày 30/06/2017, Cơng ty cĩ 7 cơng ty con, gồm: Cơng ty Cổ phản Khách sạn và Dịch vụ Đại Dương Cơng ty Cổ phản Đầu tư Đại Dương Tháng Long
Cơng ty Cổ phần Phát triển Tài nguyên Thiên nhiên Đại Dương
Cơng ty Cĩ phản Sở giao dich hang hoa INFO
Cơng ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Bắt động san TKD Viet Nam
Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Xổ số Đại Đại Dương (đang thực hiện các thủ tục giải thể theo
quy định của pháp luật)
« Cơng ty Cổ phan Fafim Việt Nam
Tại ngày 30/06/2017, Cơng ty cĩ 2 cơng ty liên kết, gồm:
» _ Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Đại Dương
Trang 33CONG TY CO PHAN TAP BOAN DAI DUONG 'Báo cáo tài chính hợp nhất
Sổ 4 Lâng Hạ, quận Ba Đình Cho ky hoạt động từ ngây 01 tháng 04 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 08 năm 2017
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN
'Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thanh va cén dugc doc déng thời với báo cáo tải chính hợp nhất kêm theo
2 KỲ KÉ TỐN VÀ ĐƠN VỊ TIÊN TỆ SỬ DỤNG TRONG KỲ KÉ TỐN
'Kỳ kế tốn: Năm tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng: Việt Nam đồng
Hình thức sổ kế tốn áp dụng: Kế tốn bằng phần mềm trên máy vi tính 3 CHUAN MYC VA CHE ĐỘ KÉ TỐN ÁP DỤNG
Báo cáo tài chính của Cơng ty được trình bây bằng đồng Việt Nam (VND) phủ hợp với Chế độ kế
tốn doanh nghiệp Việt Nam và các chuẩn mực kế tốn Việt Nam do Bộ Tải chính ban hành, Bảo cáo tải chỉnh hợp nhắt theo khơng nhằm phản ảnh tình hình tài chinh, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam
4 TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÊ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YẾU
Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính:
Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tải chính hợp nhất bao gồm báo cáo tải chinh của Cơng ty và bảo cáo tài chính của các cơng ty do Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho đến ngày lập báo cáo tải chính hợp nhất Việc kiểm sốt này đạt được khi Cơng ty cơ khả năng kiểm sốt các chính sách tai chính và hoạt động của các cơng ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các cơng ty này Kết quả hoạt động kinh doanh của các cơng ty con được mua lại hoặc bản đi trong năm được trình bay trong Bao cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngây mua hoặc cho đến ngày bán
khoản đầu tư ở cơng ty con đĩ
Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tải chinh của các cơng ty con được điều chỉnh để các chinh
sách kế tốn được áp dụng tại Cơng ty và các cơng ty con là giống nhau
Tắt cả các nghiệp vụ và số dư giữa các cơng ty trong cing tap đồn được loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tài chính
Lợi ch của cổ đơng khơng kiểm sốt trong tải sản thuần của cơng ty con hợp nhắt được xác định là
một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đơng của cơng ty mẹ Lợi Ích của cổ đơng khơng kiếm sốt bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đơng khơng kiểm sốt tại ngày hợp nhất
kinh doanh ban đầu (chỉ tiết xem nội dung trình bày dưới day) và phản lợi ich của cổ đơng khơng
kiểm sốt trong sự biển động của tổng vốn chủ sở hữu kể tử ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản
lỗ phát sinh tại cơng ty con phải được phân bổ tương ứng với phan sở hữu của cổ đơng khơng kiểm
sốt kể cả trường hợp sổ lỗ đỏ lớn hơn phản sở hữu của cổ đơng khơng kiểm sốt trong tai sản
thuần của cơng ty con
Trang 34
CONG TY CO PHAN TAP DOAN ĐẠI DƯƠNG Báo cáo tài chính hợp nhất
S64 Lang Ha, quận Ba Định Cho ky hoat dong từ ngày 01 thang 04 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHÁT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN
Các thuyết mình nảy là một bộ phận họp thành và cắn được đọc đồng thời với bảo cáo tái chính hợp nhắt kêm theo 4 TƠM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Hợp nhất kinh doanh
Tài sản, cơng nợ và cơng nợ tiêm tảng của cơng ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua cơng ty con Bắt kỳ khoản phụ trơi nào giữa giả mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận là lợi thế thương mại Bắt kỹ khoản thiếu hụt nảo giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tải sản được mua được ghi nhận vào két quả hoạt động kinh doanh của kỷ kể tốn phát sinh hoạt động mua cơng ty con
Lợi ích của cổ đơng khơng kiểm sốt tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của cổ đơng khơng kiếm sốt trong tổng giả trị hợp lý của tải sản, cơng nợ và cơng nợ tiềm tang được ghi nhận
Đầu tư vào cơng ty liên kết
“Cơng ty liên kết là một cơng ty mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kẻ nhưng khơng phải là cơng ty con
hay SH ty liên doanh của Cơng ty Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyên tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng khơng cĩ ảnh
hưởng về mật kiếm sốt hoặc đồng kiểm sốt những chính sách này
Kết quả hoạt đơng kinh doanh, tài sản và cơng nợ của các cơng ty liên kết được hợp nhắt trong báo
cáo tải chính theo phương pháp vồn chủ sở hữu Các khoản gĩp vớn liên kết được trình bay trong
Bảng cân đổi kế tốn theo giả gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn gĩp của
Cơng ty vào phản tải sản thuân của cơng ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ của
cơng ty liên kết vượt quá khoản gĩp vốn của Cơng ty tại cơng ty liên kết đĩ (bao gồm bắt kể các khoản gĩp vốn dài hạn mà về thực chất tạo thành đầu tư thuần của Cơng ty tại cơng ty liên kết đĩ)
khơng được ghi nhận
Trong trường hợp một cơng ty thánh viên của Cơng ty thực hiện giao dịch với một cơng ty liên kết
với Cơng ty, lãilỗ chưa thực hiện tương ứng với phần gĩp vốn của Cơng ty vào cơng ty liên kết,
được loại trừ khỏi bảo cáo tải chính hợp nhất
Lợi thế thương mại
Lợi thé thương mại trên báo cáo tài chính hợp nhất là phan phy trội giữa mức giả phi hợp nhắt kinh
doanh so với phản lợi ích của Cơng ty trong tổng giả trị hợp lý của tài sản, cơng nợ và cơng nợ tiêm tàng của cơng ty con, cơng ty liên kết, hoặc đơn vị gĩp vén lién doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư Lợi thế thương mại được coi là một loại tải sản vơ hình, được khắu hao theo phương pháp đường thang trên thời gian hữu dụng ước tính của lợi thế kinh doanh đĩ là 10 năm
Lợi thể kinh doanh cĩ được từ việc mua cơng ty liên kết va cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt được
tình vào giá trị ghi số của cơng ty liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt Lợi thế kinh doanh từ việc mua các cơng ty con được trình bay riêng như một loại tài sản cĩ khác trên Bảng cân đối kế
tốn hợp nhất
Khi bán cơng ty con, cơng ty liên kết hoặc đơn vị gĩp vốn liên doanh, giá trị cịn lại của khoản lợi thể thương mại chưa khâu hao hết được tính vào khoản lãilỗ do nghiệp vụ nhượng bán cơng ty tương
ứng
Dy phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn được trích lập theo quy định tại Thong tư số
228/2009/TT-BTC ngây 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính về “Hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phỏng giảm giả hảng tổn kho, tổn thắt các khoản đầu tư tải chính, nợ phải thu khĩ đỏi và bảo hành sản phẩm, hàng hĩa, cơng trình xây lắp tại doanh nghiệp", Thơng tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28 tháng 6 năm 2013 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi bổ sung Thơng tư số
Trang 35CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAI DUONG Bao cao tai chính hợp nhất
S64 Lang Ha, quận Ba Đình Cho ky hoạt động tử ngày 01 tháng 04 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN
“Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tải chỉnh hợp nhất kèm theo
4 TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiên và các khoản tương đương tiên bao gồm tiên mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng ky han, các khoản đầu tư ngắn hạn, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thánh tiền và it rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị
Các khoản đầu tư tài chính
Chứng khốn kinh doanh là chứng khốn mà Cơng ty xác định quyền sở hữu chỉ là tạm thời và Cơng ty sẽ chuyển nhượng các chứng khốn này trong tương lai gắn
Các khoản cho vay là các khoản hỗ trợ vốn ngắn hạn cho các đổi tác, cĩ chỉ phí phí sử dung vin tir 10%Inăm đến 13%inăm, cĩ thời hạn từ 6 tháng đến 01 năm kể tử ngay bat dav Các khoản dau tu dai hạn khác bao gịm các khoản đầu tư cổ phiều, gĩp vốn vào các đơn vị khác
với tỷ lệ nhỏ hơn 20% vốn điều lệ của cơng ty nhân đầu tư và đầu tư dài hạn khác Các khoản đàu
tư này được phản ánh theo giả gĩc trừ đi các khoản dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn khác Nợ phải thu
Nợ phải thu là sé tiền cĩ thể thu hỏi của khách hàng hoặc các đối tượng khác Nợ phải thu được
trình bảy theo giả trị ghỉ số trừ đi các khoản dự phịng phải thu khĩ đồi w
Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập trên cơ sở đánh giá của Ban Phĩ Tổng Giám Đốc Phụ rm Trach tại từng thời điểm về khả năng thu hỏi của các khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn từ sáu
tháng trở lên, hoặc các khoản nợ phải thu mà người nợ khơ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sản hay các khĩ khan tương tự
Số du phải thu dài han của Cơng ty tại thời điểm 30 tháng 06 năm 2017 là khoản tiền ứng trước cho
nhà cung cắp để thực hiện các dự án bắt động sản trong các năm tiếp theo
Hãng tổn kho
Hàng tỒn kho được xác định trên cơ sở giả thắp hơn giữa giá gốc và giá tị thuẳn cĩ thể thực hiện
được Giả gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chỉ phi sản xuắt chung, nều cỏ, dé cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm va trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp thực tế đích danh đối với hoạt động xây lắp và
phương pháp bình quản gia quyên đổi với hàng tồn kho khác Giá trị thuản cĩ thể thực hiện được
được xác định bằng giá ước tỉnh trừ các chi phi ước tinh để hồn thành sản phẩm củng chỉ phí tiếp
thị, bản hãng và phân phối phát sinh
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho của Cơng ty được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành
Theo đỏ, Cơng ty được phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tơn kho lỗi thời, hỏng kém phẩm chat và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được tại
ngày kết thúc kỳ hoạt động
Tài sản cố định
Tài sản cổ định hữu hình được trình bảy theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế
Trang 36CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG Báo cáo tài chính hợp nhất
S64 Lang Hạ, quận Ba Đình Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 04 nam 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
'THUYẾT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MẪU SĨ B 09a-DN/HN
“Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cắn được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kẻm theo
4 TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YÊU (Tiếp theo) Tài sản cố định (Tiếp theo)
Tai sản cổ định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu
dụng ước tính, cụ thể như sau Năm 2017 Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 06-50 Máy mĩc, thiết bị 03-16 Phương tiện vận tải 08 -10 Thiết bị văn phịng, 03-08 Tai sản cổ định khác 03-08
Tải sản cổ định võ hình và khẩu hao
Tài sản cổ định vơ hình thẻ hiện giá trị quyền thuê đất và phan mềm máy tính được trình bảy theo
nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế
Quyên thuê đất được phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng lị đắt
Giá trị phần mềm máy tinh được phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử
dụng ước tính
Bắt động sản đầu tư
Bắt động sản đầu tư bao gồm quyển sử dụng đất và nhà xưởng, vật kiến trúc do cơng ty nắm giữ nhằm mục địch thu lợi từ việc cho thuê hoặc chờ tăng giá Bắt động sản đầu tư cho thuê được trình
bảy theo nguyên gi trừ giá trị hao mịn lũy kế Bắt động sản đảu tư chờ tăng giá được trình bày
theo nguyên giá trừ suy giảm giá trị Nguyên giá của bắt động sản đầu tư được mua bao gồm giả mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp như phí dịch vụ tư ván về luật pháp liên quan, thuế trước bạ va chi phi giao dịch liên quan khác Nguyên giá bắt động sản đầu tư tự xây là giá trị quyết tốn cơng trình hoặc các chỉ phí liên quan trực tiếp của bắt động sản đâu tư
Bắt động sản đầu tư cho thuê được khâu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu
dụng ước tính, cụ thể như sau
2017 năm
Nhà cửa, vật kiến trúc 50
Mây mĩc, thiết bị 10
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Các tài sản đang trong qua trình xây dựng phục vụ mục địch sản xuắt, cho thuê, quản trị hoặc cho
bắt kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phi này bao gồm chỉ phi dịch vụ và chỉ phí lãi vay cĩ liên quan phủ hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khâu hao của các tài
Trang 37CONG TY CO PHAN TAP DOAN ĐẠI DƯƠNG Báo cáo tài chính hợp nhất
S64 Lang Ha, quân Ba Định 'Cho kỳ hoạt động tử ngày 01 tháng 04 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT (Tiép theo) MAU SO B 09a-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cắn được đọc đồng thời với bảo cáo tải chính hợp nhét kém theo
4 TƠM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Các khoản trả trước dài hạn
Chi phi trả trước dài hạn bao gồm các khoản trả trước tiền thuê văn phịng, trung tâm thương mại
và các khoản chỉ phi trả trước dài hạn khác
Tiên thuê văn phịng, trung tâm thương mại thể hiện số tiền thuê văn phịng, trung tâm thương mại
đã được trả trước Tiên thuê văn phịng, trung tâm thương mại trả trước được phân bổ vào kết quả
hoạt động kinh doanh hợp nhất theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê
Các khoản chỉ phí trả trước dải hạn khác là cơng cụ, dụng cụ và được coi là cĩ khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Cơng ty với thời hạn tử một năm trở lên Các chỉ phí này được vốn
hỏa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động
kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vịng ba năm theo các quy định kể tốn hiện hành
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu ban hang được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:
(8) Cơng ty đã chuyển giao phản lớn rủi ro và lợi ích gắn liên với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua (b) Cong ty khơng cịn nắm giữ quyển quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa,
(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chan;
(4) ˆ Cơng ty sẽ thu được lợi Ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và
(e) Xác định được chỉ phi liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu của giao dịch về cung cắp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác
định một cách đáng tin cậy Trường hợp go dịch về cung cắp dịch vụ liên quan đền nhiều kỳ thì doanh thu được gh nhân trong kỳ theo kết quả phản cơng việc đã hồn thành tại ngày của bảng
cân đơi kế tốn hợp nhắt của kỷ đỏ Kết quả của giao dich cung cắp dịch vụ được xác định khí thỏa mân tắt cả bổn (4) điều kiện sau:
(8) _ Doanh thu được xác định tương đổi chắc chắn;
(6) Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ;
(C) Xác định được phản cơng việc đã hồn thành tại ngày của bảng cân đổi kế tốn hợp nhất: và (đ) Xác định được chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi dé hồn thành giao dịch cung cắp dịch vụ đĩ
Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản
Đồi với các bắt động sản mà Cơng ty được chia sẻ lại từ chủ đầu tư thơng qua các hợp đồng mua bán bắt động sản và ủy quyền bán, Cơng ty thực hiện bán cho các nhà đầu tư khác cũng bằng hình
thức hợp đồng mua bản bắt động sản, chia sẻ lại cho nhà đầu tư khác phần bắt động sản đã kỷ hợp đồng mua bán và chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ich phat sinh cĩ liên quan cho các nhà đầu tư khác Doanh thu bán bắt động sản được ghi nhận khí đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều
Trang 38CONG TY CO PHAN TAP DOAN ĐẠI DƯƠNG Báo cáo tải chính hợp nhất
Số 4 Láng Hạ, quận Ba Đình Cho kỳ hoạt động tử ngày 01 tháng 04 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngây 30 tháng 06 năm 2017
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN
Các thuyết minh nảy là một bộ phận hợp thành và cén duge đọc đồng thời với bảo cáo tải chỉnh hợp nhất kèm theo
4 TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KỀ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Doanh thu chuyến nhượng bắt động sản (Tiếp theo)
(a) _ Bắt động sản đã hồn thành tồn bộ và bàn giao cho người mua, doanh nghiệp đã chuyển giao rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu bắt động sản cho người mua;
(b) _ Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý bắt động sản như người sở hữu bắt động sản hoặc quyền kiểm sốt bắt động sản,
(e) Doanh thu được xác định tương đối chắc chẳn,
(4) Doanh nghiệp đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tẻ từ giao dịch bản bắt động sản; (€) _ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán bắt động sản
Doanh thu lãi tiễn gửi, lãi từ các khoản đâu tư
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dơn tích, được xác định trên số dư các tải khoản tiền gửi và
lãi suất áp dụng Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Cơng ty cĩ quyền nhận khoản lãi
Chi phi di vay
Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tải san can
một thời gian tương đồi dài đẻ hồn thánh đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào 0 nguyên giá tải sản cho đền khi tài sản đơ được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thụ
nhập phát sinh từ việc đâu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản cĩ liên quan
Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ Thu được nhập chịu thuế
khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên bảo cảo kết quả hoạt động kinh doanh vi thu nhập
chịu thuế khơng bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khẩu trừ trong các kỳ
khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thụ:
hoặc khơng được khẩu trữ
Thuê thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giả trị ghỉ số và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tải sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính hợp nhất và được ghi
nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận
cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời cịn tải sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai đề kháu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dựng cho kỷ tài sản được thu
hồi hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả
Trang 39CƠNG TY CĨ PHÀN TẬP ĐỒN ĐẠI DƯƠNG Bao cáo tài chính hợp nhất
Sổ 4 Lang Ha, quan Ba Binh Cho ky hoạt động từ ngày 01 tháng 04 năm 2017
Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a-DN/HN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cẳn được đọc đồng thời với bảo cáo tải chính hợp nhắt kem theo
4 TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG CHỦ YÊU (Tiếp theo) Thuế (Tiếp theo)
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty cĩ
quyền hợp pháp để bù trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện nành phải nộp và khi các tải sản thuê thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thuê thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và cơng ty cĩ dự định thanh tốn
thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuản
Cơng ty cĩ các khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng, cơng ty khơng xác định thuế thu nhập doanh
nghiệp hôn lại do chưa chắc chắn về khoản lợi nhuận mang lại trong tương lai
'Việc xác định thuế thu nhập của cơng ty căn cử vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên,
những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh
nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiếm tra của cơ quan thuế cĩ thẳm quyền
Cac loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam 5 TIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN
30/08/2017 31/12/2016
VND VND
Tiên mật 9.652.850.932 8.343.730.474
Tiền gửi ngân hàng khơng kỷ hạn 69.692.139.040 70.795.101.233
Tiền đang chuyển 321.683.706 141.319.377
Trang 40CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAI DUONG Báo cáo tài chính hợp nhất
Số 4 Lắng Hạ, quận Ba Đình Cho ky hoạt động từ ngày 01 tháng 04 năm 2017
_ Hà Nội, Việt Nam đến ngày 30 tháng 06 năm 2017
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU SƠ B 09a-DN/HN
Các thuyết mính này là một bộ phận hợp thành và cắn được đọc đồng thời với báo cáo tải chỉnh hợp nhắt kèm theo
6 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH
30/06/2017 ‘VND
a, Chimng khốn kinh doanh 53.998.697.669
'Cơng ty Cỏ phần Kinh doanh Dịch vụ cao cắp Dâu khi Việt Nam 50.427.000.000
‘Cong ty Cổ phần Fafilm thành phổ Hồ Chí Minh 3.571.425.000
Cơng ty Cổ phần Thủy sản Hùng Vương 172.559
b, Dau tu nam git dén ngay đáo hạn 226.650.000.000
Tiền gửi cĩ ky hạn dưới 12 tháng 28.650.000.000
© Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 152.538.100.000
Cơng ty Cổ phần Tài chính và Đầu tư Gia Phát .50.000.000.000
‘Cong ty Cổ phần Kỹ thuật Xây dựng và Vật liệu Xây dựng 11.616.900.000 ‘Cong ty Cổ phần Truyền thơng và Máy tỉnh Việt Nam 31.491.200.000
Cơng ty Cổ phần Đàu tư và Thương mại Vneco Hà Nội 22.000.000.000
Cơng ty Cổ phần Kinh mắt Hả Nội 11.430.000.000
Cơng ty Cổ phần Truyền thơng TVShopping 11.280.000.000,
Cơng ty Cỏ phần Bảo Linh 11.220.000.000
“Cơng ty Cỏ phần Đầu tư và Xây dựng Sơng Ba 2.000.000.000
Đầu tư dài hạn khác 1.630.000.000
7 PHAITHU NGAN HAN CUA KHACH HANG
30/08/2017 ‘VND
Cơng ty Cổ phần Robot Tosy 28.283 010.000,
Cơng ty Cổ phần Đâu tư và Xây dựng Sơng Đà 20.635.963.722 “Cơng ty Cổ phần Đầu tư xây dựng và Kinh doanh nhà 12.016.448.545