BCTC Quy II 2017 Rieng

Trang 1

NGAN HANG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Biểu số: B02a/TCTD “Số †ð Lê Thánh Tön & 4SA Lý Tự Trọng, P Tiến Nghé Q.1 {Ban Tành thạo TILs 4)/20bg DI, NHƯÒN: “Tầng 8, Vận Phòng S6 L8-01-11+16°Toa Nhà Vincom Center Ngày 31/12/2014 của Thông đốc NHNN) “TP.HCM, Việt Nam BANG CAN DOL KE TOAN (BAO CAO RIENG CUA NGAN HANG) Dang diy đủ Tại ngày 30.06.2017 ĐVT: triệu ding VN

: "HÍ TIỂU Thuyết - Tạingày30 Tại ngày 3!

là GHẾ mình thing 06 nim 2017 - tháng 12 nam 2016

A

1 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 2.618.452 2.020.054

II Tiền gửi tại NHNN 4.548.049 3.765.279

“Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các

MU ors kes 10.475.080 5281291

1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác, 10.490.630 8.296.841 2._ Cho vay các TCTD khá 3 _ Dự phòng rủi ro (*) vá 95.000 — 95/00, (110.550) (210.550)

IV Chang khosin kinh doanh vị : 5

1ˆ Chứng khoán kinh doanh | = :

2 Dự phông r chứng khoáninh doanh () [— | 5 `

vy Ce cg hin ph ánh và ác áp BỊ vi 4662 oan

VI Cho vay khách hàng | 38.431.390 35824814

Cho vay khich hang v3 89.747.176 $6.891.327

2._ Dự phòng rủ ro cho vay khách hang (*) —— v4 (1.316.386) (1.066.513

VII Hoat dng mua ng — + -

1 Muang : 5

2ˆ Dự phòng rồi ro hoạt động mua nợ (*) = +

VIN Chứng khoán đầu ar vs 21.080.214 210.198.9560)

1 Chứng khoán đầu từ 11.232.048 22.363 |7

2 Chứng Khoản 11318290) 1221900 |có

3_ Dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư (*) (1470.124) (1.446.0S0|02

TX, Góp vẫn, đầu tư dài hạ v6 2.795.938 11.808,

1 Dau te vào công ty con 955.000 5.000 JS

2_Vén g6p lign doanh = -

3ˆ Đầu tư vào công ty liên kết - -

4 Đầu tw dai hạn khả 1937865 1937865

5 (Du phong giảm giá đầu tư dai han (*) (96.930) (81.057)

Trang 2

XI Bat động sản đầu tư SĨ — 7 a Nguyen = x b_ Hao mòn BĐSDT (°) - ———:

XIL Tai sin C6 khác 3.588.312 3.458.702

1 |Céc khodin phai thu 1.254.190 1.250.036

2 Các khoản li, phi phai thu 1021.997 840477

3ˆ Tải sản thuế TNDN hoãn lại z - 4 (Tai san Có khác 1311.990 1374054 - Trong đỏ: Lợi thể thương mại : — Ấ 5 a dự phòng rủ ro chủ các tải sản Có nội bảng (5.865) 5.865) TONG TAI SAN CO 136.802.536 129.679.511 5 NỢ PHÁI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU - 1_ Cac khoản nợ chính phủ và NHNN v7 59.031 1.111.672

TI Tiền gửi và vay các TCTD khác v8 3.771.233 84.335

1 Tiền gửi của các TCTD khác 1.842.583 5

2 (Vay cde TCTD ki 1.928.650 362.000

HH: Tiền gửi của khách hang vo 113.291.020 102.461.262

ry Ci công cụ tài chinh phat sinh va cie Khosin ng tai 5 i - chính khác v 'Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi : - rõ VI Phát hành giấy tờ có VI0 000.000 3.000.000 'VII Các khoản nợ khác VI 2.962.169 3.207.770

1 Cée khoản lãi, phi phái trả 1.639.198 2.000.573

2 Thué TNDN hoàn hạ phải tr | - :

3 Cac Khodn phải tả và công nợ khác | 1333571 1207.197

4ˆ Dự phỏng rủi ro khác (Dự phỏng cho công nợ tiểm ân) | a a

“Tổng nợ phải trả 12308408 116265039

[VIH Vấn chủ sở hữu VIä 13.718.483 13.414.472

+ Vốn của TCTD, 12448674 — 12448674

a Vẫn đền lệ 12355229 13355229

b Vẫn đầu tư XDCB, mua sắm tải sản cổ định 15.396 | 15396

5 Loi nhuận chưa phân phối (190.947) (491.850)

à_ |Lợi nhuận ỗ năm nay 330.903 251819

b_ JLợi nhuậnLỗ năm trước — (521850) (743.669)

6 Loi ich của cô đông thi : * TONG NO PHATTRA VA VON CHU SO HOU 136.802.536

Trang 3

CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BẰNG CAN ĐƠI KẺ TOÁN DVT: trigu đồng VN

7 R Ì Thuyết Tại ngày 30 Tại ngay 31

Sat SEN mình | thang 06 nim 2017 tháng l2 nằm 2016

1 Bảo lãnh vay vốn 8.126 378

1ˆ Cam Kết giao dich b6i doa 43618350 ——— 30121883

2,1 Cam kết mua ngoại 1.326.141 2.265.219

- 1.985.804 —— 648.115

2,3 'Cam kết giao di —_ 39.306.405 27.208.439

2.4 Cam kết giao dịch tương lại a

3 Cam kết cho vay không hủy ngang, =

Trang 5

NGÂN HÃNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Mẫu số:- B04a/TCTD: đãi vái RCTC “Thẻ sở:T214 Thánh Tôn, Quận , Tp HCM (fan hành ta TT số 49/201471T-XHNN

-TeL48 38210055 38392313 ngày 3121222014 của Thắng đúc NHNA)

Telex: 812600 FIR.VT - Sift: EBVIVNVX Fay: $4.8,382960063 - 848.38216913 BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TẾ (BAO CAO RIENG CUA NGAN HANG) (Dang diy 44) Quy Mam 2017 Đơn vị nh: iệu đng VN | tayké trad 7 Chiên Tun] lẽ ai co a Năm nay "Năm rước 4) Gì @ œ@ _—

Lưu chuyên tiến từ hoạt động kinh doanh 01, Thụ nhập và các khoản thủ thập trơngtự nhận được aura 4091418 Ụ Í_ 83 Chỉ ghí ai và ắc chỉ phí tương tứ đã 93 Thụ nhập từ hoạt động địch vụ nhận được tr (*) 3326.389) 149.09 (2.667 566) 130.468

hn gh én te ats hi hat ign doh) — pin

(noi tệ, vâng bạc, chứng khoản) (05 Thủ nhập khác 2.106 ‘sl Tiền thụ các khoăn nợ đã được xử lý xoá:hù đp bằng nguồn ri Trang 1 06" 52080 19423

L7 Tiên chí ãcho nhân vién và hoạ động quản ag Wy *) (081949) (1080860)

.0§ Tiên thuế thụ nhập thực nộp trong kỷ (*} R7? —— G0)

[Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước những

[thay đối về tài sản và vốn lưu động 261.669 chan)

25646) 2181219

|_to|crang Gili các Khoán về Lính doanh chứng hoin (Tăng) Giảm cc công cụ ải chính phải nh và các ôi sản ti mm (1951900) i

(chinh khác ki 2009 A

1D (Tangy Giảm cac khoản cho vay khách bún (.605239)| 4.095 945) mvs I5 Giảm nguồn đự phòng dễ bù đáp tổn thất các khoăn - etl 7 DI

14 (Tắng) Giảm khác về tài sản huạt động, 3.131] TH 8p pus we

(Những thay dai vỀ công nợ hogt dng 761.709 «3.09251

15 Ting’ (Gi) ee Khon nr ei phi vl NUNN 41052610) (478003) 16 Tăng; (Giảm) các khoản tiễn gửi tiền vay các tả chức tín dụng (2.713.102) (5,011,305)

Tầng) (Giảm) tiễn gửi của khách bàng (bao gằm cả Kho bạc sua —

eres 1329158 2x

Tăng? (Giảm) phát hành giấy tờ cô gi (ngoại từ giấy lờ có giá onl

phát hành được tíh vào hoạ độn ti hinh)

1o Tăng (Giảm) vốn tài ợ, ý thác đầu tự thủ vay mà TCTD -

Trang 6

.u chuyển tiền từ hoạt động đầu tư '03 Tiên thụ từ hanh lý, nhượng bin TSC 1 Mụa im di sản cổ định ) 101237 05200) 009329) 33.212

(03 Tiên chỉ từ thanh lý, nhượng bán TSCD (*)

(04, Mua sắm bất động sản đầu lư (*) = -

15 Tidn tha en than bl ding Sin du 5 -

0 Tiên chỉ ra đo bán, thanh lý bắt động sản đầu tư (*) = :

“Tiên chỉ đâu tư, góp vốn vào các đơn vị khác (Chỉ đầu tư mua

7 công ty con, góp vẫn liên doanh, lến kế và các Min đầu tự dải hạn khác) ) : =

Tiễn thu dẫu tư, góp vẫn vào các đơn vị khác (Thụ bán, thanh lý

8 công ty con, gốp vẫniến doanh, Tên kế các Khon du wu di Sạn Má) 4286 s Tiên cổ ức và lợi nhuận được chỉ tà các hon du, pop vắn dã hạn +” lợi i I Lưu chuyên én thud từ hoạ động dẫu tr (04938) (6186) vw chuyén tiền tỡ hoạt động tài chính "¬

| 01 Tang vẫn cỗ phần từ pap vốn và'hoậc phảt hình cổ phiêu 5 F gid tt phi hành giấy có giá đái hạn có đi điều kiện nh

vào vẫn tự có và các khoản vên vay đãi hạn khác

Tiền chỉ thanh tốn giấy tờ cơ giá di hạn có đủ điều kiện tính 5 vag vốn tự gỗ và các khoản vốn vay đối hạn khá ( 9)

04 Cổ ức trả cho cổ đông, lợi nhoận đã chỉa () 09) a

05 Tiên chỉ ra mưa cổ phiêu ngân quy (*) = Es

06 Tin thụ được do bản cô phiếu ngân quỷ 2

11 1n chuyển tên thuần từ hoạt động tài chính d9

a)

TV Lam chuyển tiên thuần rong kỳ 3574957 aasis)

'V Tiển và các khoản tương đương tiền tại thời điểm đầu kỳ 14.066.634 12.414.696

ÍVI — Điều chỉnh ảnh hưỡng của thay đổi tỷ giá

Trang 7

“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng quý 2017

NGÀN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, Ta

Mie Pah ee aa neon {Ban hành theo Thông tư số 49/2014/TT-NHNN

es B32 W056 82904 2 ngày 31/12/2014 của Thắng đốc NHNN), “Telex: 812690 PIB,VT - Suif: EBVIVNVX:

Tay: 84.8 3821.6913

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC

(BAO CAO RIENG CUA NGAN HANG)

Quý HT năm 2017

1 ĐẶC ĐIÊM HOẠT ĐỌNG

1 Giấy phép thành lập và hoạt động, thời hạn có giá trị

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (sau đây gọi c là "Ngân hàng”) là một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam với thời gian hoại động là 50 năm theo giấy phép hoạt động số 0011/NH-GP do Ngan hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cắp ngày 6 tháng 4 năm 1992, Vốn điều lệ bạn đầu của Ngắn hàng là 50 tỷ đồng Việt Nam Vốn điều lệ tại

ngày 30 tháng 06 năm 2017 là 12.355.229 triệu đồng Việt Nam 2 Hình thức sở hữu vốn: Cổ phẳt 3 Thành phần Hội đồng Quản trị 'Các thành viên Hội đẳng Quản trị tại ngày 30 thảng 06 năm 2017 gồm:

Ông Lê Minh Quốc Ông Dặng Anh Mai Chủ tịch Phỏ Chủ tịh Ong Yasuhiro Saitoh Phó Chủ tịch Ông Nguyễn Quang Thing Thànhviễn

Ơng Hồng Tuần Khi Thành viên

Ơng Ngơ Thanh Ting 'Thành viên Ông Cao Xuân Ninh “Thành viên,

Ông Lê Văn Quy “Thành viên kiêm Tổng Giám đốc „

Ong Yutaka Moriwaki “Thành viên kiêm Phỏ Tổng Giám đốc

4 Bạn kiểm soát

Các thành viên Ban kiểm soát tại ngày 30 thắng 06 năm 2017 gồm:

Ông Trần Lê Quyết “Trường Bạn kiểm sốt Ơng Trịnh Bảo Quốc 'Thành viên

Ông Đăng Hữu Tiến “Thành viên

Bà Phạm Thị Mai Phuong Thanh vin Ong Trin Ngọc Dũng, Thành viên

5 Thành phần Ban Tổng Giám đốc

CCác thành viên Ban Tổng Giám đốc tại ngày 30 thẳng 06 năm 2017 gồm:

Ông Lê Văn Quyết Tổng Giám đốc

Ông Trần Tấn Lộc Phó Tổng Giám đốc thường trực

Ông Nguyễn Quốc llương Phó Tổng Giám đắc

Trang 8

“Thuyết minh bảo cáo tải chính riêng quý II/2017

Ba Dinh Thi Thu Thao Phỏ Tổng Giám đốc

Bà Văn Thái Báo Nhỉ Phỏ Tổng Giám đốc

Ông Lê Anh Tú Phỏ Tổng Giám đi 'Bà Bùi Đỗ Bích Văn Phó Tổng Giám đốc

Ơng Nguyễn Hỗ Hồng Vũ —_—_ Phó Tổng Giảm đốc

Ông Lê Hải Lim Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Quang Trế Phó Tổng Giảm đốc Ong Nguyễn Văn Hảo Phó Tổng Giám đốc Ong Masashi Mochizuki Phó Tổng Giám độc

Ông Bùi Van Dao Phó Tổng Giám đốc

Ong Yutaka Moriwaki Pho Tang Giám đốc Ông Nguyễn Ngọc Hà Kế Toán trường

6 Trụ sở chính và Chỉ

Ngân hang có try sở chỉnh dặt tại số 72 Lê Thánh Tôn, Quận 1, Thành phố Hồ Chỉ

Minh Vào ngày 30 tháng 06 năm 2017, Ngân hàng có một {1) Hội sở chỉnh, bổn mươi bổn (44) Chỉ nhánh tại các tỉnh vả thành phố trên cả nước và 1 Cong ty con thánh 7 Công ty con Vào ngày | thắng 4 ni IINN”) chấp thuận vẻ việc thành lập C¡ 2010, Ngân hàng đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ng ty TNIHII một thành viên Quản lý nợ và

¢ khai thác lãi sin -

là 300.000 triệu đồng do Ngân hàng sở hữu 100% và có thời gian hoạt động 1a 30

năm trên phạm vi lãnh thỏ Việt Nam theo Quyết định số ?54/QĐ-NHNN Căn cứ vào

Quyết định này, ngày 21 thắng 4 năm 2010, Ngân hàng đã chính thức ban hành Quyết định số 157/2010/EIB/QĐ-HDQT vẻ việc thành lập Công ty Quản lý nợ vả khai thác tài sản Công ty con này đã được Sở Kế hoạch và đầu tư cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0310280974 Vốn thực góp của công ty con này đến ngày 30 tháng 06 nim 2017 là 955.000 triệu đồng, 8 Tỗng số cán bộ, công nhân viên ng Thương mại Cô phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam với vốn

Tổng số cắn bộ, công nhân viên của Ngân hàng vào ngày 30 thng 06 năm 2017 là 5/819 người (ại ngày 31 tháng 12 năm 2016: 5.896 người)

IL KY KẾ TOÁN, ĐƠN VJ TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN

1 Kỳ kế toán năm

'Niễn độ kế toán của Ngân hàng bất dau tir ngiy O1 thang 01 đến ng

yy 31 thang 12 2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Dom vi tién tệ sử dụng trong công tác kế toán của Ngân hảng là đồng Việt Nam (*VND”) Tuy nhiên, do quy mô hoạt động của Ngân hàng rất lớn, cho mục đích lập các báo cáo tải chính riêng giữa niên độ này, cúc số liệu được làm tròn đến hàng triệu vả trình bảy theo đơn vị triệu đồng Việt Nam (*Triệu dong”) Việc trình bây này không ảnh hưởng đến sự nhìn nhận của người đọc bảo cáo tài chính về tình hình tài chính riêng giữa niên độ, kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ cũng như tỉnh hình lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ của Ngân hàng,

Trang 9

Thuyết mình báo cío ài chính riêng quý IU207

IM, CHUAN MUC VA CHE BQ KE TOAN AP DUNG

1 Tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và Hệ thống Kế toán các Tổ

chức tin dụng (*TCTĐ”) Việt Nam Bạn Tổng Giám đốc Ngân bi được lập tuân thủ theo các Chị TCTD Việt Nam

ø khẳng định các báo cáo tài chính riêng đỉnh kẻm in muc Ké toán Việt Nam và lIệ thống Kế toán các 2 Chuẩn mực và hệ thống kế toán áp dụng

báo cáo tải chính riêng của Ngân bàng được lập phù hợp với Hệ thống Kế toá các Tổ chức Tín dụng Việt Nam theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29 tháng, 4 nam 2004 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành có hiệu lực từ ngày 1 tháng Ï năm 2005 và các Quyết định, Thông tư sửa đổi bổ sung: Quyết định số 16/2007/QĐ- NHNN ngiy 18 thắng 4 năm 2007 của Thông đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam v độ báo cáo tài chính đổi với các Tổ chức tin dung; Thông tư số 49/20147TT-NHINN sửa

đối, bộ sung một số điều khoản của Chế độ bảo cáo tài chính đổi với các tô chức tín dung

ban hành kèm theo Quyết định số 16/2007QĐ-NHN ngày 18/04/2007.Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tải chính Quốc tế về trình

bảy báo cáo tài chính và thuyết mình thông tin đổi với công cụ lài chính Việt Nam

hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam khác do Bộ “Tài chính ban hành bao gồm:

+ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngây 31 thing 12 năm 2001 về việc bạn hành

và công bổ 4 chuẩn mục kế toán Việt Nam (đợt 1) ị

+ _ Quyết định số 168/2003/QĐ-BTC ngày 31 thing 12 năm 2002 về việc bạn hành và công bố 6 chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 2)

+_ Quyết định số 234/2003/QD-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc bạn hành xà công bỗ 6 chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 3),

+ _ Quyết định số 12/2005/QD-BTC ngày 15 thủng 2 năm 2005 về việc ban hành và công bố 6 chuẩn mục kế toán Việt Nam (dot 4); và

+_ Quyết định số 100/2005/QD-BLC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về vị và công bố ‡ chuẩn mực kế toán Việt Nam (dot 5) bạn hành

báo cáo tải chính riêng được lập nhằm phản ảnh tình hình tải chính, kết quả hoạt

động kinh doanh và tỉnh hình lưu chuyển tiền tệ của Ngân hàng bao gồm Hội sở và các chỉ nhánh Các báo cáo tài chính hợp nhất của Ngân hang bao gdm Ngân hàng và công ty

con được lập riêng và độc lập với các báo cáo tài chính riêng này

Các báo cáo tài chính riêng kèm theo được lập trên e

thông lệ kế toán được chấp nhận tại Việt Nam Hàng cân đổi kế toán riêng, báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh riêng, báo cáo lưu chuyển ti eng và các (huyết mình di kèm cũng như việc sử dụng các báo cáo nảy không dành cho những ai không thông hiểu các thông lệ, thủ tục và nguyên tắc kế loán Việt Nam và hơn nữa, những báo cáo này không chủ định trình bảy nhằm thể hiện tỉnh hình tài chính riêng, kết quả hoạt động kinh doanh riêng và lưu chuyên tiễn tệ riêng của Ngân hàng theo những nguyễn tắc và thông, lệ kẻ toán được chấp nhận rộng rãi ở các quốc gia va the ché bên ngoài Việt Nam

sở tuân thủ các nguyên tắc và

Trang 10

Thuyết mình báo áo ti hính riêng quý

3, Hình thức kế toán ấp đụng,

Ngân hàng đang áp dụng hình thức kế toán bằng máy vỉ tính thực hiện (heo Quyết

định số 32/2006/QD-NHNN ngày 19 thắng 7 năm 2006 của Thống đốc NHNN Việt Nam

ban hành Quy định về kế toán trên máy vi tính đối với Ngân hàng Nhà nước, các Tổ chức Tin dụng 4, Các cơ sử đánh giá và các ước tính kế toán áp dụng

"Việc tình bảy các bảo củo tài chính bu cầu Bạn Tổng Giám đốc phải thực hiện các ước tính và giả định ảnh he liệu báo cáo của tải sẵn, nợ phải trả cũng như việc trình bảy các công nợ ti ước tính vá giả định này cũng ảnh hưởng đến thu nhập, chỉ phí và kết quá số liệu dự phòng Các ước tính này được dựa trên các giả định v chắc chẩn Do vậy, các kết quả thực tế có thể có thay đổi dẫn đến việc điều chính các yêu tổ với các mức độ khác nhau vé chủ quan và tính không Khoản mục có liền quan sau này

Hoạt động liên tue

Bạn Tổng Giám đốc Ngân hàng đã thực hiện đánh giá khả năng tiếp tục hoạt động của Ngân hàng và nhận thấy Ngân hàng có đủ các nguồn lực để duy tì hoạt động kinh doanh trong một tương lai xác định, Ngoài ra, Ban Tông Giảm đốc không nhận thấy có

sự không chắc chắn trọng yếu nào có thể ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liễn tục của

Ngan hang Do vay, các bảo cáo tải chỉnh riêng giữa niên độ nảy được lập trên cơ sở giả định hoại động liên lục

5, Cơ sở điều chỉnh các sai sót

"Những sử sốt của kệ hiện đực hát hiện rung ký đó dược sa cha tuc kh ba cáo tải chính được phép công bổ Nếu sai sot trọng yêu được phát hiện ở kỳ sau thỉ sai sót này được điều chỉnh vào số liệu so sánh được trình bày trong bảo cáo tài chính của kỷ phát hiện ra sa sót, cụ thể lá:

(a) Diều chính lại sổ liệu so sánh nếu sai sối thuộc kỹ ấy số liệu so sánh; hoặc

(b) Diều chỉnh số dư dầu kỷ của lãi s

sở hữu của kỳ lấy số liệu so sánh, nếu

IV CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG

nợ phải trả và các khoản mục thuộc vốn chú sót thuộc kỳ trước kỳ lấy số liệu so sánh

it ca các nghiệp vụ phát sinh của Ngân hàng, n tệ Tại thời điểm lập báo cáo, tải sin và công nợ cỏ nguồn

‘e6e ngoại tệ được quy dai sang VND theo ty giá quy định vào ngày lập bảo cáo Các

khoản thu nhập và chỉ phí bằng ngoại tệ của Ngân hàng được quy doi ra VNB theo ty giá vào ngày phát sinh giao dịch Chênh lệch tỷ giá đo đánh giá lại các tải sản và công nợ bằng ngoại tệ sang Việt Nam đồng được ghi nhận vào báo cáo kết quà hoạt động kinh doanh riêng vào thời điểm cuỗi năm

3 Các hợp đồng ph t

2.1 Các hợp đồng kỳ hạn và hoán đổi ngoại tệ

Trang 11

“Thuyết mình bảo cáo ti chính ri 1g quy’ 1/2017

sản = khoản mục “Công cụ phải sinh tiền tệ và các tài sản tải chính khác” nêu đương, hoặc khoản mục công nợ ~ khoản mục "Công cụ phái sinh tiền tệ và các tài sản tải chính khác” nếu âm Chênh lệch này sau đó được phân bể tuyến tính vào khoán mục “Laid thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hồi” trong suốt kỳ hạn của hợp đồng Tại ngày lập báo cáo, cam kết theo các hợp đồng kỳ hạn được đánh giá lại (heo tỷ giá công bộ của Ngân hàng Lãi hoặc lỗ do đánh giá lai được hạch toán vào bảng cần đổi kế toán riêng và sẽ được kết chuyển vio bio cáo kết quà hoạt động kinh doanh riêng vào cuối năm tải chính

2.2, Céc hop ding quyền chon

Các hợp đồng quyền chọn ngoại tế được theo dõi ở ngoại bằng Chênh lệch gita giá

trì thị trường và giả dự kiến của hợp đồng được ghỉ nhận ti mỗi thời điệm đánh giá lạ

nhự một Khoản mục dủ sân - khoản mục “Vi phải tu từ giao địch quyễn chọn” hoặc Khoản mục công nợ - khoản mục "Lai pha mở từ giao dịch quyén chon

Ghi nhận thu nhập và chi phí

Thu nhập lãi và chỉ phí lãi được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa nign độ trên cơ sở dự thu, dự chỉ Lãi dy thu phát sinh từ các khoản cho vay phân loại từ nhóm 2 đến nhỏm 5 theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số

09/2014/TT-NIINN sẽ không được phi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ trong ky Lãi dự thu của các khoản nợ nay được chuyên ra theo đối ở tải khoản ngoại bảng và được ghỉ nhận vào báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh riéng giữa niên độ khi Ngân hàng thực nhận

Các khoản phí dịch vụ và hoa hồng được hạch toán khi các địch vụ được cụng cắp Cổ tức bằng tiên nhận được từ hoạt động đầu tư được ghỉ nhận là thu nhập khi quyền nhận cổ tức của Ngân bàng được xác lập Cổ tức bằng cô phiều vả các cô phiêu thưởng, nhận được không được ghỉ nhận là thu nhập của Ngân hàng mà chỉ cập nhật số lượng cô phiêu,

4, Bán nợ cho Công ty Quản lý tài sẵn của các TCTD Việt Nam (“VAMC”)

Ngân hàng thực biện bản nợ cho VAMC theo giá tị ghỉ số theo Nghị định số 53/2013/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 9 tháng 7 năm 2013 vẻ "Thành lập, tổ chức và hoại ia Céng ty Quin lý tải sản của các TCTD Việt Nam”, Thông tư số 19/2013/T" nợ xấu của Công ty Quản lý tải sản của các TCTDD Việt Nam” và Công văn số 8499/NHINN-TCKT về việc "Hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ mua bản nợ xâu của VAMC và TCTD” Theo đỏ, giá bản là số dư nợ gốc của khách hàng vay chưa trả trừ đi số tiên dự phòng cụ thé đã trích lập nhưng chưa sử dụng của khoản nợ xấu đó và nhận dưới dạng trái phiều đặc biệt do VAMC phat hành

Sau khi hoàn thành thủ tục bán nợ xấu cho VAMC, Ngan hang tien hành bạch toán tất toán gốc và dự phòng cho vay khách hàng và ghỉ nhận mệnh giả trái phiếu đặc biệt do VAMC phat hinh bằng giá trị ghi số trừ đi dự phòng cụ thé đã trích của khoản nợ bán

Trang 12

“Thuyết mình báo cáo tải chính riêng quý IL2017

5 Các khoản cho vay khách hàng,

5.1 Các khoản cho vay và ứng trước khách hàng

Các khoản cho vay và ứng trước khách hàng được công bố và tình by theo sốc ại thời điểm lập báo cáo

dư nợ

5.2, Dự phòng rủi ro tín dụng,

“Ngân hàng thực hiện phân loại nợ, tích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tin dụng trong hoạt động ngân hàng theo các quy định của Luật các Tô chức Tín dụng số 47/2010/QH12 có hiệu lực thí hành từ ngày 1 tháng l năm 2011 Thông tư số 02/2013/TT-NIHINN ngảy 21 tháng 1 năm 2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày

1§ thắng 3 năm 2014 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

phân loại dựa trên yếu tố định

Các khoản cho vay của Ngân hàng được dánh gi lượng và các yêu tổ khác, cụ thé như sau

Nhóm nợ Tiêu chí phân loại

'Nợ đủ tiêu chuẩn — Nợ trong hạn và được đánh giá là cỏ khả năng thu hỏi đây đủ

cả nợ gốc và lãi đúng hạn;

— Nơ quá hạn dưới 10 ngày vã được đánh giá là có khả năng thụ hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đây đú nợ gốc và

Tại đúng thời hạn;

= Nog được phân loại vào nhỏm nợ có rủi ro thấp hơn khi đáp ứng các điều kiện theo quy định

Nợ cân chú ý ~ Nợ quá hạn từ 1Ô ngây đến 90 ngày;

— Nợ điều chính kỹ hạn trả nợ lần đầu

~ Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn hoặc cao hơn khi đáp ứng các điều kiện theo quy định

Nợ dưới tiêu chuẩn — Nợ quả hạn từ 9! ngày đến 180 ngày; = No gia han ng Tin du;

~ Ng được miễn hoặc giảm lãi do khách bảng không đủ khả năng trả lãi đầy dù theo hợp đồng tín dụng;

Nợ vi phạm Luật các Tổ chức Tin dụng chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kế từ ngày có quyết định thu hồi;

ân thanh tra

— Nợ dang thu hỗi theo

— Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn hoặc cao hơn khi đáp ứng các điều kiện theo quy định,

— Ng phân loại căn cử theo

hàng Nhà nước “quả thanh tra, giám sát của Ngân No nghỉ ngời No qué han từ 181 ngày đến 360 ngày:

~ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn đưới 90 ngày 6

Trang 13

“Thuyết rmỉnh báo cáo tài chính riêng guý II/2017

theo thời hạn trả nợ được cơ cầu lại lần đầu;

~ Nợ cơ cầu lại thời hạn trả nợ lẫn thứ hai;

~— Nợ vi phạm Luật các Tổ chức Tín dụng chưa thu hồi được trong thoi gian từ 30 ngày đến 60 ngày kế từ ngày có quyết định

thụ hồi:

"Nợ phải thủ hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu

hổi theo kết luận thanh tra đến 6 ngày mả vẫn chưa thu

được:

— Nơ được phân loi vào nhóm nợ có rủ ro thắp hơn hoặc caơ hơn khi đp ứng các iều kiện theo quy định:

~ Nợ phân loại căn cứ theo kết quả thanh tra, giảm sát của Ngân hàng Nhà nước

Nợ cổ khả năng mắt — Nợ qui hạn rên 360 ngày,

von lên theo tôi hạn trả nợ được cơ cầu ại ẫn đầu: — Ng cơ cấu lại thời han tn ng Hind, qu hạn từ 90 ngày trở

~ Nợ cơ cầu lại thời bạn trả nợ lẫn thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại Lin thé hai,

— Ng cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị

cquá hạn hoặc đã quá hạn,

— Ng vi phạm Luật các Tổ chúc Tin dụng chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày mà vẫn chưa thủ hồi được;

~ Nợ của khách hảng là Tổ chức Tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bổ đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa yến và tải sản,

— Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn khi đáp ứng, các điều kiện theo quy định:

~ Nợ phân loại căn cứ theo kết quả thanh tra, giảm sát của Ngân bàng Nhà nước

'Ng được phân loi vào nhóm nợ có rồi ro thắp hơn trong các trường hợp sau đầy Khi hông tì đầy đủ phần nợ gắc và bị quá bn (kể ca í áp dụng đi với nợ gốc quá hạn) và nợ gốc và ai của các kỳ hạn trà nợ tiếp theo trong thời gian ti thiểu tin đh in ng dã n nộ hôn đối với các khoản nợ ngắn họa kế từ ngày bắt đầu tả đổy đồ nợ gốc và l bị quá hạn;

—_ Có tải liệu, hỗ sơ chứng mình việc khách hằng đã trả nợ;

C6 đủ cơ sở thông tin, ải iệu đánh giá khách hãng có khả năng trả đầy dù nợ gốc và côn lại đồng thời hạn

'Nữ được phân loại váo nhóm nợ có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau đây:

Trang 14

“Thuyết mình báo cáo tà quý IU2017

~_ Các chỉ tiêu về khả năng sinh lợi, khả năng thanh khoản, ty lệ nợ trên vốn, dòng

tiền, khả năng trả nợ cúa khách hàng suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo

chiều hướng suy giảm quả 3 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục;

Khách hing không cung cấp đầy dủ, kịp thời và trung thực các thông tin tải chính theo yêu cầu của tế chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài để đánh giá khả năng trả nợ của khách hằng;

~_ Khoản nợ đã được phân loại váo nhóm 2, nhỏm 3, nhỏm 4 theo các trường hop trên từ một năm trở lên nhưng không dù diều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn:

~ Ng ma hanh vi

pháp hật

Toàn bộ dư nợ của một khách hàng phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ, Đôi ới khieh hàng có ừ bai khoản nợ ở lên mà có bắt cứ: một khôan nợ nào bị phân loi

vào nhóm có mức độ rủi ro cao hơn các khoản khác thì ngẫn hàng phải phân loại lại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất

tín dụng bị xử phạt vi phạm ảnh chỉnh theo quy định của

e khoản nợ dược phân loại là Nợ dưới tiêu chuỗ

mắt vốn được coi lả nợ xấu

Theo Điều Ñ và Điều 9 của Thông tự số 02/2013/TT-NITNN, Ít nhất mỗi quý một lẫn, trong 15 (mười lấm) ngày dẫu tiên của thắng đầu tiên của mỗi quý, ngân hàng phải tự thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bàng đến thời điểm cuỗi ngày làm việc cudi cùng của quỷ trước, căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng theo quy định tại Điều 10

Thông tư 02 và gửi kết quả tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng cho CIC, Trong thời h 3 (ba) ngày kể từ ngây nhận được kết quả tự phần loại nợ, cam kết ngoại bằng của lỗ chức tin đụng chỉ nhánh ngân hãng nước ngồi, CÍC tơng hợp danh sách khách hàng theo nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhật mã các tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngắn hàng nước ngoài đã tự phân loại và cung cấp theo yêu cầu của tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài Trong thời gian tối da 5 (năm) ngảy kể từ ngày CÍC tổng hợp danh sách khách hàng, ngân hãng phải dé nghị CIC cung cấp danh sách khách hàng nêu trên, sử dụng kết quả phân loại nhóm nợ đổi với khách hàng do CÍC cung cấp tại thời

điểm phân loại để điều chỉnh kết quả tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng Trường hợp nợ

và cam kết ngoại bảng của khách hàng được phân loại vào nhỏm nợ có mức độ rủi ro thấp hơn nhóm nợ theo danh sách do CIC cung cấp, ngân hàng phải điều chính kết quả phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo nhỏm nợ được CIC cung cập,

hồng chung: Theo Thông tư số 02/2013/TT.NHNN, dự phòng chung được trh lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tải chỉnh của các tổ chức tin dụng kh chất lượng các khoản nợ suy giêm Theo đó, Ngân hàng phải thực biện tríth lập và duy tì dự phòng chung bằng 0,75%5 tổng giả trị các khoản nợ được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4 trừ các khoản sau đây Nợ nghĩ ngờ và Nự có khả năng,

(8) Tiền gửi (trừ tiền gửi thanh toán) tại tổ chức tín dụng trong nước, chỉ nhánh Ngân hang nước ngoài tại Việt Nam theo quy định của pháp luật va tiễn gửi tại tổ chức tín dụng nước ngoài; và

ï)Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy "Ngân hàng nước ngoài khác ti Việt Nam

tỡ cỏ giá đi với ổ chức tín dụng, chỉ nhánh

Trang 15

“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng quý II/2017

Dự phỏng cụ thé: Rui ro tin dụng thuẫn của các khoản cho vay khách bảng được tỉnh bằng giá trị cồn lại của các khoản cho vay trừ giá trị của tài sản bảo đảm đã được chiết khấu theo các tý lệ được quy định trong Thông tư số 02/2013/TT-NIINN,

Dự phòng cụ thể được trích lập trên rủi ra tín dụng thuần của các khoản cho vay theo các tỷ lệ tương ứng với từng nhóm nợ như sau: M Loại ý lẽ dự phòng cụ thể 1 Nơ đủ liêu chuân 0 2 "Nợ cần chủ ý 3% 3 'Nơ dưới tiêu chuẳn 20% 4 Ng nghĩ ngờ 50% $ Nợ có khả năng mắt vốn 100% e khoản nợ được phân loại là Nợ dưới ru chuẩn, Nợ nghỉ ngở và À “Các ợ có khả năng

sắt vốn được coi là nợ xâu

Dự phòng được ghi nhận như một khoán chỉ phí trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ và được sử dụng để xử lý các khoản nợ xấu Theo Thông tư số

03/2013/FT-NHNN, Ngân hàng thành lập Hội đồng Xử lý Rui ro dễ xử lý các khoản nợ xấu nếu như chúng được phân loại vào nhóm 5, hoặc nêu khách hàng vay là pháp nhân

ii thể, phá sản, hoặc lä cá nhân bị chết hoặc mắt tích

6 Ké toán các nghiệp vụ đầu tư chứng khoản

6.1 Chứng khoán giữ đến ngày đáo han

(i) Trải phiêu đặc biệt do Công ty TNHH Một thành viên Quản bj Tai sản của các Tổ chúc tín dụng Vigt Nam ("VAMC") phat hành

Phân loại

phiếu đặc biệt do VAMC phát hành là giấy tờ có giá có thời hạn do VAMC phat hành để mua nợ xấu của Ngân hang

Ghỉ nhận

‘Ngan hàng kế toán nghiệp vụ mua bán nợ bằng trái phiếu đặc biệt theo các hướng dẫn trong Công văn 8499/NIINN-TCKT ngày 14/11/2013 và Công văn 925/NHNN-TCKT

ngày 19/2/2014 do NHNNVN bạn hành Trái phiếu đặc biệt này được phân loại là chứng

khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn, được ghí nhận theo mệnh giá vào ngày giao dich và sau đó được phần ảnh theo mệnh giá trừ dự phòng rủi ro

Đo lường

Cho mỗi khoản nợ xấu được bin cho VAMC Ngân hàng nhận được tương ứng một

trải phiêu đặc biệt do VAMC phát hành Mệnh giá trái phiéu đặc biệt tương ứng với giá

trị ghi số dư nợ gốc của khoản nợ xấu sau khi khẩu trừ số tiền dự phòng cụ thể đã trích lập chưa sử dụng cho khoản nợ xâu đó

Trang 16

Thuyết minh bo cáo tài chính riêng quý 1/2017

inh té trong nước phát hành được giữ đến ngày đáo hạn

Đồi với các trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành, dự phòng cụ thể được tính và trích lập theo hướng dẫn của Thông tư số 19/2013/TT-NIINN ngày 6 tháng 9 năm 2013

(Thông tư 19”) do NHNNVN bạn hành quy định về việc mua, bản và xử lý nợ xấu của 'VAMC và Thông tư số 14/2015/TT-NHNN ngày 28 thang 8 năm 2015 (“Thông tư 14”) và Thông tư số 08/2016/1T-NHINN ngây 16 thing 6 năm 2016 (*Thông tư 08") do NHNNVN ban hinh về việc sửa đỗi, bỗ sung một số điều của Thông tu 19 Theo đó, dự phông cụ thể tối thiều phải trích lập mỗi năm trong kỷ hạn của trái phiêu đặc biệt là khoản chênh lệch dương giữa 20% mệnh giá của ri phiêu đặc biệt đôi với trúi phiêu có

kỳ bạn Š năm trừ số tiễn thu hoi nợ của khoản nợ xấu có liên quan Riêng đối với các trải

phiểu đặc biệt được gia hạn thời hạn từ 5 năm lên 10 năm theo các văn bản khá

quan cia eo quan quan lý nhà nước cỏ thầm quyền, Ngân hang trich lập dự phòng cho khoản chênh lệch đương giữa 10% mệnh giá của trái phiều đặc biệt trừ số tiền thu hồi ng: của khoản nợ xâu có liên quan Hàng năm, trong thời hạn 5 ngây lâm việc liền kể trước

ngày tương ứng với ngày trái phiếu đặc biệt đến hạn, Ngân hàng cân trích lập đủ phòng cụ thể nói trên Dự phòng rủi ro cho trái phiêu đặc biệt được ghi nhận vào báo cáo

kết quả hoạt động kinh doanh riêng có liên

Ngân hàng không phải trích lập dự phòng chung cho các trái phiếu đặc biệt này ) Chứng khoản giữ đến ngày đảo hạn khúc

“Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn là các chứng khoản nợ được Ngân hing mua hẳn ‘voi mye dich dau tw dé huang lãi suất và Ngân bảng có ý định và có khả năng giữ các chứng khoán nảy đến ngày đảo hạn Chứng khoản giữ đến ngày đáo hạn có giá tị được xác định và cỏ ngày đảo hạn cụ thể, Trong trường hợp chứng khoản được bán hẳn trước

thời điểm đáo hạn các chứng khoán này sẽ được phân loại lại sang chứng khoản

để bán,

Chứng khoản nợ được ghỉ nhận theo mệnh giá vào ngày giao dịch Lãi dự thu của chứng khoản trước khi mua (đối với chứng khoán nợ trả lãi sau) hoặc lãi nhận trước chờ" phân bồ (đối với chứng khoản nợ trả lãi trước) được phan ánh trên một tài khoản riêng, Phan chiét khdw/phy nội là chênh lệch âm/dương giữa giá gốc với giá trị của khoản ti

gdm mệnh giá cộng (©) lãi đỗn tích trước khi mua (nấu có) hoặc trừ (-} lãi nhận trước chữ

phân bỏ (nêu eó), cũng được phản ánh trên một tải khoản riêng

“Trong khoảng thời gian nắm giữ chứng khoán tiếp theo, các chứng kh ghi nhận theo mệnh giá Chiết khẩu/phụ trội (nếu có) của chứng khoán giữ

hạn được phan bd vio bảo cáo kết qua hoạt động kỉnh doanh riêng theo phương pháp

đường thẳng trong suốt thời gian còn lại ước tỉnh của chứng khoán liên lãi trả sau

được ghi nhận the nguyên tắc; Số tiên lãi đôn tích trước khi mua được ghi giảm giá trị của chỉnh chứng khoán đó, đổi ứng với lải khoản lãi dự thu; và số tiên lãi đôn tích sau thời điềm mua được ghi nhận vào thụ nhập của Ngân hàng theo phương pháp công dồn Số tiền lãi nhận trước được hạch toán phân bổ vào thu nhập lãi đầu tr chứng khoán theo phương pháp đường thẳng cho khoảng thời gian đầu tư chững khoán án này được ngày đáo

Dinh kỳ, chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn sề được xem xét về khả năng giảm giá Chứng khoán được lập dự phòng giảm giá khi giá trị ghỉ số cao hơn giá trì thị trường xác định theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7 tháng 12 năm 2009 và Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngây 28 thắng 06 năm 2013 của Bộ Tài chính, Trong

10

Trang 17

“Thuyết mình báo cáo tải chính riêng quý II/2017

trường hợp không thể xác định được giá tị thị trường của chứng khoán các chứng khốn sẽ khơng được trích lập dự phòng Dự phòng giảm giá được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng trên khoan mye “Lai/(16) thudn tie mua han chứng khoán đầu tee

với tri phigu doanh nghiệp chưa niêm yết trên thị trường chứng khoản hoặc chưa đăng ký giao địch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng chưa niêm yết thỉ tiên hành trích lập dự phòng rủi ro tin đụng theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN như được trình bảy lại thuyét minh 5.2

6.2, Chứng khoán sẵn sàng để bán

“Chứng khoán dầu tự sẵn sàng để bản bao gốm các chứng khoán nợ và chứng khoán vén được Ngân hàng nắm giữ với mục đích dâu tư và sẵn sàng để bản, không thuộc loại chứng khoán mua vào bản ra thường xuyên nhưng có thể bán bắt cử lúc nào xét thấy có Đổi với chứng khoản vốn, Ngân hàng không phải là cễ đông sáng lập; hoặc không là tác chiến lược: hoặc không có khả nâng chỉ phối nhất định vào quá trình lập, quyết

định các chính sách tài chính vả hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư thông qua văn bản thôa thuận cử nhân sự tham gia Hội đồng Quản tr/Ban Diễu hành

Chững khoán vốn được ghi nhận theo giả gốc vào ngảy gia dị ảnh theo giá gốc trong thời gian nắm giữ tiếp theo,

Chứng khoán nợ được hạch toản giống như chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn khác

(Tuất mình 6.1)

Định kỳ, chứng khoán sẵn sàng để bán sẽ được xem xét về khá năng giảm giá Chứng khoán được lập dự phòng giảm giá khi giá trị ghỉ số cao hơn giá thị trường xác định theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7 thắng 12 năm 2009 Trong trường hợp không thé xác định được giá tị thị trường của chứng khoán, các chứng khoán sẽ không được trích lập dự phòng Dự phòng giảm giá được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng trên khoản mục "¿đi thuân từ mưa bản claửng khoản đầu te

và luôn được phản

.Tiền và các khoăn tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương bao gồm tiễn mặt, vàng, đá quý, tiễn gửi tại Ngân hàng Nhà nước, tin phiểu chính phủ và sắc gậy từ có giá ngẫn hạn khác du điễu kiện chiết khẩu với NHNN, các khoản tiễn pửi thanh toán và tiên gửi, cho vay tại các tổ chức fin dụng khác có thời hạn đáo han khéng qua ba thang kể từ ngày gửi và các khoản mục chứng khoán có thời hạn thu hôi hoặc đáo bạn không quá ba tháng kể từ ngây mua

8 Dự phòng cho các cam kết ngoại bằng

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN của "Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng phải thực hiện phân loại và ích lập dự phòng rủi to đối với các khoản bảo lãnh, chấp nhận thanh toán và cam kết cho vay không hủy ngang vô điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể (gọï chung là các khoản cam kết ngoại bàng) vào các nhóm quy định tại Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN “Theo đó, các khoản cam kết ngoại bằng được phân loại theo các mức độ rủi ro như sau: "Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ cân chú ý, Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghỉ ngờ và Nợ có khá năng mắt vốn dựa vào tỉnh trạng quá hạn và các yêu tổ định tính khác

Trang 18

“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng quỷ II/201

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Ngắn hảng chỉ thực hiện phân loại nợ đối với các cam kết ngoại bảng đẻ quản lý, giám sắt chất lượng tín dụng không thực hiện trích lập dự phòng rủi rõ

9 Nguyén tắc và phương pháp ghi nhận (huế thu nhập doanh nghiệp và chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp

9.1 Thuế thu nhập hiện hành

Tải sản (huế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định

bằng giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, áp dụng mức thuế

suất và các luật thuế có hiệu lực vào ngày lập báo cáo

Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghỉ thắng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vễn chủ sử hữu

Ngân hàng chỉ được bù trừ các tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hảnh vả thuế

tập doanh nghiệp hiện hành phải trả khi Ngân hàng có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tải sản thuế thụ nhập đoanh nghiệp hiện hành với thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải nộp và Ngắn hàng dự định thanh toán thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả và tài sẵn thuê thu nhập doanh nghiệp hiện hành trên cơ sở thuần

Các bảo cáo thuế của Ngân hàng sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp

dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thé được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tải chính riêng

có thê sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế,

9.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm, thời tại ngày lập bằng cân đơi kế tốn riêng giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của chúng được trình bây trên báo cáo tài chính riêng giữa

ên độ

Thuế thu nhập doanh nghiệp hoăn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả những chênh ệch tạm thời chịu thuế

Tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn lại được ghi nhận cho tất cả những chênh lệch tạm thời được khẩu tử giá trị được khẩu trừ chuyền sang các năm sau của các khoản lỗ tinh thuế và các khoa ưu đãi thuế chưa sử đụng, khi chắc chân trong tương lai sẽ có lợi nhuận tỉnh thuế đề sử dụng những chênh lệch được khấu trữ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này

Tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại và thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài chính khi tải sản được thu hoi hay công nợ được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày lập báo cáo

“Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại dược ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ trường hợp thué thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào von chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập doanh

Trang 19

“Thuyết mình báo cáo tải chính riêng quý

Ngân hàng ghí nhận vốn vay theo số tiên gốc ghi trên các hợp đồng vay Chỉ phí lãi

vay được hạch toán trên cơ sử dự chỉ

11 Vốn chủ sở hữu 11,1 Cỗ phiếu quỹ

n thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2017, Ngân hảng nắm giữ 6.090.000 cổ phi quỹ với tổng giá trị là 78.273 triệu đồng được mua từ ngày 02 tháng 01 năm 2014 đến ngủy 16 tháng 01 năm 2014

11.2 Trích lập và sử dụng các quỹ từ lợi nhuận sau thuế

.Theo Nghị định số 57/2013/NĐ-CP có hiệu lực từ ngây 20 tháng 7 năm 2012 và theo Điều lệ của Ngân hàng, Ngân hãng trích lập quỹ theo tỷ lệ phần trăm của lợi nhuận sau thuế như sau: i Mite rỗi đa Quỹ dự trừ bồ sung yốn điều lệ 5% lợi nhuận sau thuế 100% vốn điều lệ Quỹ dự phòng tài

chỉnh 10% lợi nhuận sau thuế 25% vốn điều lệ

‘oi EL Theo quyết định của Dại hội jen aay:

Các quỹ khác dễ động Tăng năm Không quy định

'Ngân hãng chỉ trích lập các quỹ nêu trên từ lợi nhuận sau thuế vào cuỗi năm tải chỉnh

Trang 20

“Thuyết mình bảo cáo tải chính riêng quý HI/2017

'V,Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán

Số liệu ngày 31 tháng 12 năm 2016 được trình bảy theo số liệu đã kiểm toán 1 Chứng khoản kinh doanh (Đặt triệu END) Chi “Tại ngày, Tại ngày 7 — “i 30.06.2017 | 31.12.2016 1-1 Chứng khoán Nợ —— - — = Ề hứng khoản Chính phủ ễ

Chứng khoán do các TCT ie trong nước phẩt hình túng khoản do các TORT trong mate ph _ =| = B ~ Chứng khoán Ng nước ngoài 1.2 Ching khodn Vin —— - : a

- Chững khoán Vận do các TCTD khc ph Ching thon Vn do ede TERT trong nu

= Chimg thodn Vốn nước ngoài 1.3 Ching khoản kính doanh khác - Lá, Dự phông giảm

inh và các tài sản tài chính khác

"Tổng giá trị theo Ï Tổng giả tị ghìsố kếtoin theo

hợp đồng heo tý | it nay lp io co)

ge nay Thân Công nợ

W950 14880

to dịch kỳ hạn ti tệ 19.582

~ Giga dich hoãn dội tin tệ | Mus quyện họ ite I + Mua quyén chon mua + Mua quyển chọn bín

~ Bản quyển chọn tiền tệ

1 Bán quyễn chọn mui _—

+ Bán quyển chọn bản _

~ Giao địch tương lai ễn tệ —

2 Céngey tai chính phái nh khác Th 14880 “Công cụ tài chính phái sinh 107506541, I 13.196 3.85 Giao dịch kỹ hạn ti tệ 475481 388

Giao địch hoán đối tiền tệ 1027.173 lap TT”

Trang 21

“Thuyết mình báo cáo tải chính riêng quý I/2017 Cho vay khách hàng | Cho vay chiết khẩu thương phiều và các giấy lờ cổ giá Các khoản tr thay khách bảng — ‘ied tô chức, cổ nhân nuốc nggii i

“Cho thuê ti chỉnh, Suet

Trang 22

+ Thuyết mình báo cáo tài chính riêng guy 1/2017

$ Chứng khoán đầu tư

Tại ngày — Tại ngày 30.06.2017 31.12.2016 388.339 c %I Chứng khoản đầu tự sẫn sàng để bán - Chứng khoản Nợ 3351 109 b Chứng khoản Vên 6184

[a Giá chứng khoản 5: Dự phòng chứng khoán dẫu ư giữ đến ngây đảo hại ¬ 4840000 —_ 5190000 (1136) (11365) 5.3 Tri phiến de bigt do VAMC phát bành 5.344.203 5.628.980 3, Mệnh giá tr phiễu đặc biệt 6778200) 789400

'b, Dự phông trải phiếu đặc biệt [ 0.4ã1,08n)1— (1400330)

Ting 21080214] 30195986

6 Góp vốn, đầu tư đài hạn

Phân tích giá trị đầu tư theo loại hình đầu tư : Tại ngày | — Tại ngày e 30.06.2017 | 31132016 Đầu ự vận công ty còn 955,000 | 958.000

‘Cae khodn dau tv vo ebng ty lia doanh “Các khoản đầu tư xảo công ty liên kết EIREERRRIEE my q ỉ “Các khoản dầu tự đãi hạn khác 1.937.865 1931865

Trang 23

Thuyết mình báo cáo tài chính riêng quý II/2017 - Bằng VND ” - Bằng nga tệ 19386601 146200 Ting 1.928.650 1.362.000 — = =" “Tổng tiễn gửi và vay của các TCTD 3711233 — 6484335

‘ibn nai 3U thông 0 năm 2017, Bumbank không phẩt nh tài sản để đâm bản tên vay,

9 Tiền gửi của khách hàng a Vibe gi không kỳ hạn | 15.010.802 | 14.560.606 | Tiên gửi không kỳ hạn bằng VND 177.509 | 1.182.586 - Tiến gũi không kỹ hạn bằng ngoại ệ [ 3m29| — 3suso, “Tiền gửi có kỳ hạt | 97,446.487 | - 86.989.188

~ Tiên gửi số kỳ hạn bằng VND | sn34e382 | 91.512.610

“Tiên gửi có kỹ hạn bảng ngoại tệ [— SMS] 540878 “Tiền gửi vốn chuyên dùng 121839 | — 23315 | 605.892 678.316 in [ ãimm| 14m2 10, Phat hành giấy tờ có giá thông thường, Chỉ tiêu, | sex “Chứng chỉ tiền gửi 3.000.000 | 34000000 = Dus 12 thing 2p [- T12 tháng đến đưới năm J - Sim ten - 5.000.000 | 3,000,000 “Ting 3.000.000 — 300090 11 Các khoản nợ khác

Chỉ tiêu me 30062017 31.12.2016 Tại ngày — Tại ngày “Các khoản phải rả nội bộ 1.683 12.998

“Các khoản phải rã bên ngoâi 3.961.086

Dự phòng rủ ro khác: B

- Dự phòng đổi vi các cam kết đưa ra - - Dự phòng cho các địch vụ thanh toán

- Dự phòng mui ro khác _

Tổng 2.962.769 07.770,

Trang 24

“Thuyết nÌnh báo cáo ti chính đềng quý 1U2017

con Phat sinh trong ky |

‘curse phải nộp 6101200 ‘gingiy - Sốphãimộp | Sốđãnộp | tạimgày | - CÔ | phải nộp 304620

LI.ThuếGTGT- lá, 38| 7740

|3: Thu tiên thụ đặc biệt 3; Thuế TNDN, G1408) ¬ Taam | 16.276 z

4, Thuế 5 Thuê dụng văn NSNN — | 5 + |

6, Thuế tài nguyên

7 Thuế nhà đất 3, Tiền thẻ đ E ar ==] 7

9, Các loi thuế khác khoản phụ, lệphí 6260/8 1 Bow, 743

| bô gai tác 2201] 2.267 a

“Tong coy TT 868 17322 | 90.108

12.2 Thuế thu nhập hoãn lại + Tài sẵn thuế thu nhập hoãn lại

Tạingy —— Tạingày

a Chỉ tiêu be

| = TA sin hud TW hodn Bi liên quan dén khosn ohh tách tạm thời được khẩu tr - Tậi sân thuế TN hoàn l iễn quan đến khoản lỗ tính

fou chưa sữ đụng ` d al

- Tải sản huÊ TN hoãn lạ lên quan đến Khon wa dt

dính thuÊ chơi s dụng Khoản hoán nhập tải sản uế TN hoãn ĩ đã được ghí a

nhận từ ắc kỳ Hước _——_ Mã -

Tải săn thu thủ nhập hoàn lạ

b Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 3152016 Tạingày —— Tại ngày 304062017 — 31122016

Trang 25

Thuy mình báo cáo Báo cáo

chính riêng quý II/2017

~ SỐ lượng cỗ phi đăng ký nhất hành ——— MHWS6389M 123850.90 Số lượng cổ phu đã bản ra công chúng 1335522904 | 1239502901 + Cổ phiểu phổ thông | 235.52294M | 1235.522.904

1 Cô phiêu ưu đài —— ou | =

~ Số lượng cổ phiếu được mua lại 1000) | (6.090.000)

+ Cô phiêu ph thông (6.090.000) | _ (6.090.000)

~ Cả phi ưu đãi _ 5

Trang 26

Thuyết mình báo cío tài chính riêng quý IU2017

Sở lượng cỗ phiếu dang lưu hành 1319432904 122943290

+ Cổ nhiều phê thông 1209453904 — L339432908, + Cổ nhiễu đại = * Mệnh gá cô phiễ đăng Mu hành [VND) 10.00 đồng cô phiếu 13.4, Cổ tức “Cô phiếu ưu đãi tức đã r/Tông số cổ phần “Cổ tức đã tả'C phần (đồng) 3

VI Thong tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Số liệu Quy 11/2016 da được trình bày theo số liệu đã được kiểm toán) 14 Thu nhập lãi và c khoản (hủ nhập tương tự Chỉ (Quy 2017 | QuýH2016

“Thủ nhập lãi iền gửi 86.080) 26.606

“Thủ nhập lãi cho vay Khich hing 1.838920 | 1.6560

‘Thu lai từ hình doanh, đu tư chúng khoán Nợ: 280.8 331.093

~ Thụ lãi ừ chứng khoản kính doanh x =

Thụ lãi từ chứng khoán đầu tr 280801 — 33

Thủ tử nghiệp vụ báo lãnh ngân hàng: 21.861 1

‘Thu nhập lãi cho thuế tải chính E :

Thu khác từ hoạt động tín dụng 3359 3075

Tông 2.231.030 2.026.334

15 Chỉ phí lãi và các khoản chỉ phí trơng tự

[nu ——T@Wmam ONG

tralia el ma

Trải tiền vay 11.168 L363

Tp inh giy c9 đề | PHI”

n hi pica ap ta dụng ác Tổng e779 | 1280MU aoa] 190

16.Lãi(Lã) thuần từ hoạt động kinh doanh (mua/bán) chứng khoán kinh doanh

nu Thu ptm inching Kin in oan Qu tino uy ane

(Chi phi vé mua bin chting khoản kinh doanh Ỉ “Chỉ phí dự phòng giảm giá chứng khoẩn kính đoanh

Trang 27

“Thuyết mình báo cao ti chính riêng quý I/20L7

11 lãi /(Lã) thuần từ hoạt động kinh doanh (mua/bán) chứng khoán đầu tr

chu Ï Quý HA07 T Quý Han6

Thủ nhập từ mua bắn chứng khoán dẫu tư — | TẠO LTT

“Chỉ phi về mua bán chững khốn đầu tư 29)

Hồn nhip/ (chi ly phng gidm gi chứng khoin dius | 9.130 000]

“Tổng — | 16860 (0.089)

18 Lãi/(lỗ) từ góp vốn, mua cỗ phần

Quý H2017 | Quý12016 “Cổ tức nhận được trong kỳ tứ gặp vn, đầu tư mua cỗ phần 2.925 2 - Tí chứng khoán Vin kinh doanh (hgh ton wen TK 14) 2 3

~ Tử chứng khoán Vốn đầu tư (hạch toán trên TK | 2.280

= Tit g6p vén, diu ws dai hạn (hạch toán trên TK 34) 46 2

"mm - -— G709

(Gein hp tư di ion ty ẩn dự m—

Ce Khon uth ie Tăng a a) T34 — Gá8m 19.Chỉ phí hoạt động chi ‘Quy 112017 | Quy 112016 1 Chỉ nộp thuế và các khoản Laud 2.Chi — smn “rong đổi ~ CHỉ lương và phụ cản BITS 259385 2032820048 307s 3.903 3.Chi 100.357 131.615

Trong đồ khẩu hao tải sản cỗ định: 33.668 42486

-4, Chỉ cho hoại động quần lý công vụ: _

Trong đỏ: - Công tác phi - 308

| _-Chi vb ctchoae ding doin thé cia TCTD — 30 ?

[5 Chi hộp ph bán him, biotin tê tein Khich hing 7736) — Tae ó, Chí phí dự phông (không tính ch phí dự phỏng ri ro ún " i dụng nội và ngoại bằng, chỉ phi dự phòng chứng khoán) 'VH Các thông tin khác 30 Các hoạt động ngoại bảng khác mi Te yếu)

Ngoại trừ các khoản mục ngoại báng đã trình bảy tên bằng cần đối kế toán giữa niên độ, Ngân hàng không có hoạt động ngoại bàng nào khác phải chịu rủi ro đáng kế

Trang 28

“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng quý II/2017

21 Giao dịch với các bên liên quan

Tại thời điểm ngày 30 thắng 06 năm 2017, số dự của Ngân hằng với các bên liên quan như sau: CC SH CC TT C— 3006207 Tiên gừi của cơng ty con | LI§ M7 Tiên gù cc bn in quan khác 330370

“Tiên gửi ti công ty con ¬ š

Í Tiền gưi tại các bên liên quan khác _ 458.832

Cho sắc bên lên quan khác vay ‘Diu tu vào công ty con =E=— —— 935,000 3601

Lai drt cho cic bn gm gun 260

Lai thụ cho các bên lên quan Các Khoản phat th các bên liên quan — | s73 6

Cc Khoa phat cdc bê iên quan 339780

23 Mức độ tập trung theo khu vực địa lý của các tài sản, công nợ và các khoản mục ngoại bằng, “Tài sản tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Tổng dư nợ cho vay | Tôn Hên giivà Số thuần cña chứng khoán doanh và chứng khoán đầu tư cho vay _SETEKT sch uhin se TETD khbe ,- (không bao gỗm dy phimg) _Ƒ — Triệu đồng “Triệu đồng “rong nude _ 9747716 9.143.995 Ngoài nước - : 1441635 — “Tổng cộng 394116 “10.585.630 18.880.388 Cong nợ tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 “Tiền gũi và vay các TCTD khác “Tổng tiền gửi cúa khách bằng Triệu đồng Tiệu đồng Thang nước 30069483 112.9837 — 1301750 1158493 ringing 3771235 113291080

Trang 29

1g quy 1/2017 'Các công cụ tài chính phái sinh tại ngày 30 thing 06 nam 2017 e nh | Trigu ding Trong nước 21399.119 "Nước ngoài 1284981 Tổng cộng 23.134.160

VILL Quan If rai ro tài

23 Chính sách quản lý ritiro lign quan dén các công cụ tài chính

ính 23.1 Rủi ro công cụ tài chính

"Mục tiêu của Ngân hàng là quản lý rủi ro một cách thích đáng trong giới hạn cho phép, Do vậy, việc sử dụng các công cụ tải chỉnh bao gồm nhận tiên gửi cúa khách bàng, Và đầu tư vào các tài sẵn tải chính cỏ chất lượng cao đạt được mức chênh lệch lãi suất cần thiết đã trở thảnh hoạt động mang tinh then chốt của Ngân hàng Xét từ khia cạnh quân lý rủi ro, điều nảy đồi hòi Ngân hàng kết hợp một cách cân đối giữa các khoản cho vay các cá nhân và (ô chức thuộc các mức độ tin cậy khác nhau, bằng đồng nội tệ cũng, như ngoại tệ, cũng như các cam kết ngoại báng như bảo lãnh và thư tin dung, Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng đầu tự một phần vốn lưu động cho các ngân hàng khác vay Những

rủi ro liên quan đến trao đôi ngoại tệ và thay đôi lãi suất được quản lý thông qua áp dụng,

hạn mức trang thải nhằm hạn chế sự tập trưng quá mức đồng thời tham gia vào các hoại động cô tác dụng cân bằng lẫn nhau để giảm thiêu rủi ro Thông qua việc nắm giữ nhiều

tải sản là các công cụ tải chỉnh cỏ chất lượng cao, cơ cấu bảng cân đối kể toán riêng của

"Ngân hàng có đủ khả năng phòng ngừa rủi rò trọng yếu trong quá trình hoạt động kinh doanh và đảm bảo khả năng thanh khoản

Trong quả trình quân lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng đã sử dụng có hiệu quả quy trình tín dụng trong đó ghỉ chỉ tiết các chinh sách và thủ tục cho vay cũng như các hướng dẫn thực hiện đề chuẩn hóa các hoạt động tín dụng của Ngân hàng Rủi ro thanh khoán được hạn chế chủ yếu thông qua việc nắm giữ một số lượng lớn tải san dưới dạng các công cụ

tải chính chất lượng cao, các tài sản tiễn và tương đương tiền đưới dạng tài khoản Nostro,

các khoản tiên gửi tại Ngân hang Nhà nước Việt Nam và các tổ chức tin dụng khác Các lệ an toàn có tính đến yêu tổ rủi ro cũng được sử dụng để quản lý rủi ro thanh khoản

bảng thường tiến hành dánh giá chênh lệch lãi suit, so sinh với các thị trường trong nước và quốc tế dé có những điều chỉnh kịp thời Thêm vào đỏ, việc áp dụng các -quy trình quản lý rủi ro nội bộ cũng trở nên hiệu quả hơn Việc đỏ cho phép Ngân hing giám sắt hiệu quả hơn các biển đổi về vốn và giảm các sai sót có thể xây ra cũng như những th tue phúc tạp không cần thiết 23⁄2 Rủi ro tín dung

Rai ro tín dụng là khá năng xây ra tổn thất trong hoại động ngân hàng của tổ chúc tin dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của

mình theo cam kết

Trang 30

“Thuyết mình bảo cáo tài hính riêng quý I/2017

bảng và đổi với mỗi lĩnh vực địa lý, ngành nghề, và bằng cách giám sắt các rủi ro theo những hạn mức đó

Ngân hàng đã thiết lập quy trình soát xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo sớm những thay đôi về mức độ tin cậy của khách hàng, bao gôm cả việc rà soát tài sản đâm báo thường xuyên [lạn mức tín dụng đối với mỗi khách hàng được thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, trong đó mỗi khách hàng được xếp loại ở một mức độ rủi ro Mức độ rủi r này có thể được sửa đối, cập nhật thường xu)

24, Rủi rõ thị trường 24.1 Rủi ro lãi suất

Thời hạn định lại lãi suất thực tế là thời hạn còn lại tính từ thời điểm lập báo cáo cho

tới kỳ định lại lãi suất gần nhất của các khoản mục tài sản và nguồn vốn,

Các giả định và điều kiện sau được áp dụng trong phân tích thời hạn định lại lãi suất

san và công nợ của Ngân hàng,

vàng bạc, đá quý, gúp vốn dầu tư dài hạn và các tài sản cỏ khác (bao

gồm tải sản cổ định và tài sản cổ khác) được phân loại là những khoản mục không, chịu lãi;

+ Tiên gửi tại Ngân bảng Nhà nước Việt Nam được xếp loại đồ thời hạn định lại lãi suất thực tế được xếp loại đến một tháng;

+ Thời hạn định lại lãi suất thực tế của chứng khoán đầu Lư và chứng khoán kinh doanh được tỉnh dựa trên thời gian dáo hạn thực tế tại thời điểm lập báo cáo của từng loại chứng khoản:

= Thời hạn định lại lãi suất thực tế của các khoản tiễn gửi và cho vay các TCTD; các khoản cho vay khách hàng: các khoản nợ chính phủ và Ngân hing Nhà nước Việt Nam; các khoản tiền gửi và vay các Tô chúc tín dung và khoản mục tiễn gửi của hàng được xắc định như sau: gi thanh toán đo

khoản mục có lãi suất cổ định rong suốt thời gian của hợp đồng: Thôi hạn

suất thực tế đựa trên thời gian còn lại của hợp đồng tỉnh từ thời điểm lập bảo

- Các khoán mục có lãi suất thả nổi: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa trên kỳ

định lại lãi suất gần nhất tính từ thời điểm lập bảo cáo

> Thời hạn định lại lâi suất thực tế của khoán mục phát hành giấy tờ có giá dựa trên thời gian đáo hạn côn lạ của từng loại giấy tờ có giá,

+ Thời hạn định lại lãi suất thực tễ cúa khoán mục nguồn vồn tài trợ uỷ thác dau tư,

cho vay mã tổ chức tin dụng chịu rủi ro được xác định dựa trên thời gian còn lại của hợp đồng tài trợ tính từ thời điểm lập báo cáo;

~ Thời han định lại lãi suất của các khoản nợ khác được xác định dựa trên thời gian

Trang 32

‘Thuyét minh báo cáo tải chính riêng quý IE2017

24.2 Rủi ro tiền tệ

'Rủi ro tiễn tệ là rủi ro mã giá trị của các công cụ tài chính bị thay đổi xuất phát từ những

tý

Ngân hàng được thành lập và hoạt động tại Việt Nam với đồng tiền báo cáo là VNĐ,

dang tién giao địch chính của Ngân hàng cũng là VNĐ, một phẩn là vàng, Đô la Mỹ, Đồng Euro và các ngoại tệ khác Ngân hàng đã đưa ra một hệ thông hạn mức đề quản lý trang thái

của các đồng tiền Trạng thái đồng tiền được quản lý trên cơ sở hàng ngày và chiến lược

phòng ngừa rủi ro được Ngân hảng sứ dụng để đảm bảo rằng trạng thái của các đồng tiên được duy trì trong hạn mức đã thiết lập

thay

Phân loại tài sản và công nợ theo loại tiền tệ đã được quy đổi sang VND tại ngày 30

tháng 06 năm 2017 như sau:

Trang 34

Thuy minh báo cáo tải chính riêng quý IU2017 24.3 Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Ngân hàng gặp khó khăn trong việc thực hiện những

nghĩa vụ cho các công nợ tải chính Rủi ro thanh khoản phát sinh khi Ngân hàng có thể không dù khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi những khốn cơng nợ này đến hạn ở những thời điểm bình thường hoặc khó khăn Để giảm thiểu rủi ro thanh khoản, Nại hàng huy dộng từ nhiều nguồn đa dạng khác ngoài nguồn vốn cơ bản của Ngân hàng, đồng thời Ngân hàng có chỉnh sách quản lý tải sản có tỉnh thanh khoản linh hoạt, theo đối dong tiền tương lai và tính thanh khoản hàng ngày, Ngân hàng cũng đánh giá dòng tiên dự kiến và khả năng sin có của tài sản đảm báo hiện tại trong trường hợp cần huy động thêm nguồn vốn

“Thời gian đáo hạn cúa các tải sản vả công nợ thể hiện thời gian còn lại của tài sản

và công nợ tính từ ngây lập báo cáo đến ngày thanh toán theo quy định trong hợp đồng hoặc trong điều khoản phát hành

Các giả định và điều kiện sau được áp dụng trong phân tích thời gian đến hạn của

các tải sản và công nợ của Ngân hằng:

+ Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được xếp loại vào tiền gửi thanh

toán, trong đó bao gồm tiên gửi dự trữ bắt buộc;

+ Thời gian đáo han cia chứng khoán đầu tư được tính dựa trên ngày đáo hạn của từng loại chứng khoán;

Thời gian đến hạn của các khoản tiễn gứi và cho vay các TCTT) và các khoản cho

vay khách hàng được xác định dựa vào ngày đến hạn của hợp đồng quy định Thời gian đến hạn thực tế có thể thay đổi do các khế ước cho vay được gia hạn;

> Thời gian đến hạn của các khoản đầu tư góp vốn mua cỗ phần được coi là hơn

một năm do các khoản đầu tư này không có thời gian đáo hạn xác định;

+ Các khoản tiền gửi, tiền vay của các (ỗ chức tin dung và các khoản tién gửi của khách hing được xác định dựa vào tính chất của các khoản này hoặc thời gian đáo hạn trên hợp đồng Tài khoản Vostro và tiền gửi thanh (oán được thực hiện giao dich theo yêu cầu cúa khách hảng và đo đó được xép loại không ky hạn Thời gian đáo hạn đối với các khoản vay và tiên gửi kỷ hạn được xác định dựa trên ngày đến hạn theo hợp đồng Trong thực tế, các khoản này có thể được quay vòng và do đó duy trì tong thời gian dải hơn thời gian đáo hạn bạn đần:

+ Thời gian đến hạn của tải sản cả

hữu ích cồn lại của tài sản; định được xác định dựa vào thời gian sử dụng

28

Trang 36

“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng quý I/2017

Thuyết minh tiễn và các khoản tương đương tiền tại thời điểm đầu kỳ và cuối kỳ trong

báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ Chỉ tiêu 1 Tiên mặt Tiên gửi tại Ngân hàng Nhà nước ại quỹ — ng khoán có kỳ hạn đười 3 thắng —_ Tiền gử tạ và cho vay các TCTD khá 100500 |— _— ] Tần gửi Không Penge hance TD ky han m——¬ wae c= “Tổng cộng _ 15641881

Lợi nhudn sau thué Quy 1/2017: 196.380 trigu ding, ting 163.762 triệu đồng

(#502,06%) so với cũng kỳ Quy 1/2016 chủ yếu là đo:

Chỉ tiêu Ị Quy 1/2017 (nk 112016 Trệu đồng _| THệndông ` Trệudồm Thay ine |

“Thụ nhập lãi thuần | 483281

Lãi thun từ hoại động dịhàu —— =

[Laid thn tr mua ban chime khodn du We | Lãi duẫn từ hoạt động Khác — Chỉ phí dự phòng rủi rotín dụng (125402) di ~ó (60.08) Lợi nhuận sau thuế 6 tháng/2017: 330.903 triệu đồng, tăng 276.347 triệu dong (8508,77%) so với cùng kỹ 6 tháng/2016 chủ yếu là do sre | Thy đố [thun Tu ng [gp nin ai in ht | aos oss) tấn hoạt động kinh doanh ngoại hồi |

LS thuần Lãi tuần từ hoạt động khác từ mua bán chứng khuẩn dầu tư SĨ — TP 86D

| Chi phi host = "ˆ n

Định dạng
Số trang	36
Dung lượng	3,85 MB