Báo cáo tài chính quý 3 năm 2011 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...
4Đơn vị: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Địa chỉ: Số 15 Đờng Ngô Quyền - Hải Phòng Mẫu sè B 09 - DN Ban hμnh theo Q§ sè: 15/2006/QĐ-BTC ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC Bản thuyết minh báo cáo ti Quý năm 2011 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá với vốn điều lệ 78.749.720.000 đồng, đó: vốn Nhà nớc ( Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam nắm giữ ) 51% Tổng số cổ phần Công ty phát hành 7.874.972 cổ phần 5.250.000 cổ phần đợc niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 08/06/2009, 2.624.972 cổ phần phát hành thêm ngày 16/05/2011 đợc niêm yết bổ sung Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội ngày 06/09/2011 2- Lĩnh vực kinh doanh: Khai thác Cảng T 3- Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ bốc xếp hàng hoá, kinh doanh kho bãi, vận tải dịch vụ vận tải, đại lý vận tải, đại lý hàng hải R II.Kỳ kế toán, đơn vị tiỊn tƯ sư dơng kÕ to¸n 1- Kú kÕ toán quý (bắt đầu từ ngày 01/07/2011 kết thúc vào ngày 30/09/2011) O 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: đồng Việt Nam III- Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng P 1- Chế độ kế toán áp dụng: chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo định số 15/2006/QĐ/BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Chính A 2- Báo cáo tài đợc lập trình bày phù hợp với chuẩn mực kÕ to¸n ViƯt Nam, hƯ thèng kÕ to¸n ViƯt Nam quy định hành kế toán ViƯt Nam IV- C¸c chÝnh s¸ch kÕ to¸n ¸p dơng X 3- Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung đợc thực hình thức kế toán máy vi tính O A N - Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tơng đơng tiền: tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khoản đầu t ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lợng tiền xác định rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t thời điểm báo cáo nh kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc theo chuẩn mực kế toán sè 24 “ B¸o c¸o l−u chun tiỊn tƯ” C¸c luồng tiền phát sinh từ giao dịch ngoại tệ đợc quy đổi đồng Việt Nam ghi sổ kế toán lập báo cáo tài theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trờng ngoại tệ liên Ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam công bố thời điểm phát sinh giao dịch D - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá gốc đợc quy định cụ thể cho loại vật t, hàng hoá - Phơng pháp tính giá trị hàng tồn kho: đợc áp dụng theo giá đích danh - Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thờng xuyên - Phơng pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc trích lập theo quy định kế toán hành sở chênh lệch lớn giá trị gốc giá trị thực đợc hàng tồn kho Giá trị thực đợc xác định giá bán ớc tính trừ chi phí để hoàn thành 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ( hữu hình, vô hình): Ghi nhận theo nguyên giá Trong Bảng cân đối kế toán, TSCĐ đợc phản ánh theo ba tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Nguyên giá TSCĐ hữu hình bao gồm giá mua toàn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đa tài sản vào sử dụng: chi phí vận chuyển, lắp đặt, lãi vay phải trả, lệ phí trớc bạ (nếu có) Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định hữu hình đợc vốn hoá, ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình Các chi phí bảo trì, sửa chữa đợc tính vào kết hoạt động kinh doanh kỳ - Phơng pháp khấu hao TSCĐ ( hữu hình, vô hình): TSCĐ đợc khấu hao theo phơng pháp đờng thẳng dựa thời gian hữu dụng ớc tính Thời gian hữu dơng −íc tÝnh theo th«ng t− sè 203/2009/TT-BTC Bé Tài Chính ban hành ngày 20/10/2009 hớng dẫn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể nh sau: -1- Loại tài sản Năm 03-13 Nhà xởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị 06-08 Phơng tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 03-10 Dụng cụ quản lý 03-05 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t tài chính: - Các khoản đầu t chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: đợc ghi nhận theo giá gốc - Dự phòng đầu t tài ngắn hạn đợc xác định sở đánh giá khả mức độ tổn thất xảy giảm giá loại đầu t 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá chi phí vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: tất chi phí lãi vay đợc ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ trờng hợp khoản chi phí vay đợc tính vào giá trị tài sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu t xây dựng, mua sắm tài sản T 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: O R - Phơng pháp phân bổ chi phí trả trớc: Các khoản chi phí trả trớc bao gồm công cụ dụng cụ quản lý hành loại nhỏ có khả đem lại lợi ích kinh tế tơng lai cho Công ty thời hạn từ năm trở lên Chi phí trả trớc đợc tính vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm theo phơng pháp đờng thẳng 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: A P + Chi phí phải trả bao gồm khoản chi phí đợc tính vào chi phí hoạt động kinh doanh năm tài bao gồm chi phí phải trả dịch vụ mua ngoài: dựa khối lợng dịch vụ cung cấp đợc ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá ký kết với ngời bán hợp đồng kinh tế X - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu t chủ sở hữu: đợc ghi nhËn theo sè vèn thùc gãp cña chñ së hữu N - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận cha phân phối: Lãi sau thuế cha phân phối phản ánh bảng cân đối kế toán số lãi từ hoạt động Công ty đến thời điểm 30/09/2011 A 11- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu đợc xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu đợc O - Doanh thu cung cấp dịch vụ đợc ghi nhận hoàn thành dịch vụ cung cấp cho khách hàng đợc khách hàng chấp nhận toán - Doanh thu hoạt động tài bao gồm: D + Lãi tiền gửi ngân hàng: ghi nhận sở thêi gian vµ l·i suÊt thùc tÕ + L·i tõ hoạt động mua bán chứng khoán: số chênh lệch giá bán lớn giá gốc + Lãi cổ tức đợc chia: số cổ tức đợc hởng từ khoản đầu t tài vào công ty 12- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài đợc ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) bao gồm khoản chi phí lãi tiền vay không đợc vốn hoá theo quy định, khoản lỗ chênh lệch tỷ gi¸ ph¸t sinh kú Chi phÝ l·i tiỊn vay đợc xác định theo số tiền nợ gốc vay, lãi suất vay đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng thời gian vay thực tế 13- Nguyên tắc phơng pháp chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: đợc xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN Theo thông t số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003, năm 2011, thuế suất thuế TNDN áp dụng cho công ty 20% -2- V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Đơn vi tính: VNĐ 01- TiÒn Cuèi kú 96.369.374 86.390.181 488.178.610 1.935.804.614 584.547.984 2.022.194.795 - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng Đầu năm - Tiền chuyển Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cuối kỳ Đầu năm - Phải thu cổ phần hoá 0 - Phải thu cổ tức lợi nhuận đợc chia 0 1.017.190.186 1.027.996.062 - Phải thu ngời lao động 174.753.631 373.030.995 1.191.943.817 1.401.027.057 T - Phải thu khác R Cộng 04- Hng tồn kho Cuối kỳ O - Hàng mua đờng - Nguyªn liƯu, vËt liƯu 2.740.313.281 1.523.642.112 202.380.322 430.407.465 2.942.693.603 1.954.049.577 P - C«ng cơ, dơng - Chi phÝ SX, KD dở dang A - Thành phẩm Đầu năm X - Hàng hoá - Hàng gửi bán N - Hàng hoá kho báo thuế - Hàng hoá bất động sản A Cộng giá gốc hàng tồn kho 05- Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc O Cuối kỳ - Thuế giá trị gia tăng D - Thuế thu nhập doanh nghiệp Cộng -3- Đầu năm 1.558.182.633 745.708.220 0 1.558.182.633 745.708.220 08- Tăng, giảm ti sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phơng tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐHH khác Nguyên giá TSCĐ hữu hình 2111 2112 2113 2114 2118 Số d đầu kỳ 56.620.309.146 4.246.746.665 144.516.387.176 3.535.000.000 26.891.473.550 56.620.309.146 7.781.746.665 171.407.860.726 1.502.164.450 237.312.080.987 45.868.922.739 1.350.825.587 78.733.790.868 569.622.652 126.523.161.846 938.947.602 156.403.778 5.206.417.180 48.102.660 6.349.871.220 83.940.208.048 617.725.312 132.873.033.066 - Mua kú - Chuyển sang BĐS đầu t O - Thanh lý, nhợng bán P - Giảm khác - Khấu hao kỳ X - Tăng khác N - Chuyển sang BĐS đầu t - Thanh lý, nhợng bán 1.507.229.365 O Giá trị lại TSCĐ HH 46.807.870.341 A - Giảm khác Số d cuối kỳ A Giá trị hao mòn lũy kế Số d đầu kỳ 30.426.473.550 R - Tăng khác Số d cuối kỳ 206.885.607.437 T - Đầu t XDCB hoµn thµnh 1.502.164.450 Tỉng céng 10.751.386.407 2.895.921.078 65.782.596.308 932.541.798 80.362.445.591 - Tại ngày cuối kỳ 9.812.438.805 6.274.517.300 87.467.652.678 884.439.138 104.439.047.921 D - Tại ngày đầu kỳ - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: đồng - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết nhng sử dụng: 17.600.264.454 đồng - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tơng lai: +Lắp đặt trạm biến áp 560 KVA với giá theo hợp đồng kinh tế số 07/HĐKT ngy 09/09/2011 l 783.295.000 đồng -4- 10- Tăng, giảm ti sản cố định vô hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế Nhán hiệu hàng hoá Phần mềm máy vi tính Giấy phép giấy phép chuyển nhợng TSCĐ vô hình kh¸c 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2138 Tỉng céng Nguyên giá TSCĐ vô hình Số d đầu kỳ T 34.000.000 - T¹o tõ néi bé doanh nghiƯp O - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác 68.000.000 68.000.000 P - Thanh lý, nhợng bán - Gim khâc A Số d cuối kỳ X Giá trị hao mòn lũy kế Số d đầu kỳ N - Khấu hao kỳ - Thanh lý, nhợng bán A - Tăng khác D O - Giảm khác Số d cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ Vô hình - Tại ngày đầu kỳ 34.000.000 R - Mua kỳ - Tại ngày cuối kỳ 102.000.000 102.000.000 34.000.000 34.000.000 16.999.997 16.999.997 15.740.741 15.740.741 66.740.738 66.740.738 0 35.259.262 35.259.262 - Nguyên giá TSCĐ vô hình cuối kỳ khấu hao hết nhng sử dụng: 34.000.000 đồng - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ vô hình có giá trị lớn tơng lai: + Xây dựng hệ thống phần mềm quản lý thông tin khai thác hng Container với giá theo hợp đồng kinh tế số 104/HH-CDX ngy 10/04/2010 l 320.000.000 đồng -5- 11-Chi phí xây dựng dở dang Cuối kỳ - Tổng số chi phí xây dựng dở dang: Trong đó: + Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn 13- Đầu t di hạn khác: Đầu năm 68.810.755 68.810.755 68.810.755 68.810.755 Cuối kỳ Số lợng Giá trị Đầu năm Số lợng Giá trị 1.350.000 35.584.573.920 1.000.000 - Đầu t cổ phiếu + Cty Cổ phần đầu t v phát triển Cảng Đình Vũ + Công ty Cổ phần Đầu t v Thơng mại Hng Hải Hải Phòng +Trờng cao đẳng nghề Hng Hải Vinalines + Công ty TNHH Vận tải Hng Công nghệ cao - Đâu t trái phiếu 10.000.000.000 550.000 5.500.000.000 550.000 5.500.000.000 300.000 3.000.000.000 300.000 3.000.000.000 500.000 5.000.000.000 22.084.573.920 150.000 1.500.000.000 1.350.000 35.584.573.920 1.000.000 10.000.000.000 T - Đầu t tín phiếu, kỳ phiếu - Cho vay dài hạn - Đầu t dài hạn khác R Cộng A P O Khoản đầu t 550.000 cổ phần Công ty cổ phần đầu t phát triển Cảng Đình Vũ chiếm 2,75% vốn điều lệ Công ty Cổ phần đầu t phát triển Cảng Đình Vũ Ngày 06/06/2011, Công ty nhận cổ tức năm 2010 CTCP Đầu t Phát triển Cảng Đình Vũ 1.650.000.000 đồng Khoản cổ tức đợc ghi nhận vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh Quý năm 2011 X Khoản đầu t 300.000 cổ phần Công ty cổ phần Đầu t thơng mại Hàng Hải Hải phòng chiếm tỷ lệ 2.5% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu t Thơng mại Hàng Hải Hải Phòng A N Khoản đầu t 22.084.573.920 đồng vào Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghƯ cao chiÕm tû lƯ 15% vèn ®iỊu lƯ cđa Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao ( Vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao 3.000.000 USD tơng đơng 52.200.000.000 đồng) O Khoản đầu t 500.000 cổ phần Trờng cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines chiếm tỷ lệ 10% vốn điều lệ Trờng cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines 14- Chi phí trả trớc di hạn D Cuối kỳ - Công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn Đầu năm 22.987.136 Cộng 22.987.136 16- Thuế v khoản phải nộp nh nớc Cuối kỳ 72.874.136 72.874.136 Đầu năm 0 3.627.668.471 2.472.209.106 124.279.322 762.713.056 - Thuế nhập 0 - Thuế tài nguyên 0 - Thuế nhà đất tiền thuê đất 0 - Các loại thuế khác 0 - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác 0 3.751.947.793 3.234.922.162 - Thuế giá trị gia tăng - Th thu nhËp doanh nghiƯp - Th thu nhËp c¸ nhân Cộng -6- 17- Chi phí phải trả Cuối kỳ - Chi phí dịch vụ mua kỳ Cộng 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Đầu năm 3.335.875.665 600.989.623 3.335.875.665 600.989.623 Cuối kỳ Đầu năm 779.808.362 691.688.926 - B¶o hiĨm x· héi 0 - B¶o hiĨm y tÕ 0 - B¶o hiĨm thÊt nghiệp 0 - Phải trả cổ phần hóa 0 - Nhận ký cợc,ký quỹ ngắn hạn 0 56.342.000 3.438.384.086 836.150.362 4.130.073.012 - Kinh phí công đoàn - Các khoản phải trả, phải nộp khác D O A N X A P O R T Céng -7- 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu A Số d đầu Quý năm 2011 52.500.000.000 Cổ phiếu quỹ 1.352.660.454 Chênh lệch Chênh lệch đánh giá tỷ giá hối lại tài đoái sản 162.755.292 - Lợi nhuận tăng quý - Tăng vốn CLTG cuối quý 5.250.000.000 19.877.459.676 150.374.915.806 12.103.047.872 12.103.047.872 39.749.091 (162.755.292) (26.249.720.000) 39.749.091 A D cuèi quý Sè d− cuèi quý năm 2011 71.232.040.384 P A O - Tăng khác - Giảm vốn chuyển lại CLTG Céng 44.982.320.384 5.250.000.000 31.980.507.548 162.354.957.477 47.033.333 47.033.333 14.510.673.886 14.510.673.886 N 78.749.720.000 1.352.660.454 - Trích lập quỹ dự phòng tài - Tăng vốn CLTG cui quý X 26.249.720.000 - Trích lập quỹ đầu t phát triển - Lợi nhuận tăng quý (162.755.292) cuối quý d đầu quý năm 2011 39.749.091 - Giảm vốn chuyển lại CLTG Số d cuối quý năm 2011, số Lợi nhận sau thuế cha phân phối O - Trích lập quỹ dự phòng tài thởng từ Quỹ đầu t phát triển (*) Quỹ dự phòng tài R - Trích lập quỹ đầu t phát triển - Tăng vốn phát hành cổ phiếu Quỹ đầu t phát triển T Vốn đầu t chủ sở hữu Vốn khác Thặng d vốn cổ phần chủ sở hữu 78.749.720.000 1.352.660.454 13.181.999 13.181.999 (39.749.091) (39.749.091) 13.181.999 44.982.320.384 5.250.000.000 46.538.214.767 176.886.097.604 (*)Theo nghÞ Đại hội đồng cổ đông thờng niên năm 2011 số 01/NQ-ĐHCĐ ngy 18 tháng năm 2011, Hội đồng quản trị định phát hnh cổ phiếu thởng cho cổ đông hữu theo tỷ lệ 2:1 từ Quý đầu t Phát triển để tăng vốn điều lệ Số lợng cổ phiếu phát hnh thêm đợc niêm yết bổ sung Sở giao dịch Chứng khoán H Nội ngy 06/09/2011 -8- b- Chi tiết vốn đầu t chđ së h÷u: Ci kú 40.162.500.000 38.587.220.000 40.162.500.000 38.587.220.000 26.775.000.000 25.725.000.000 Vèn cỉ phÇn th−êng 26.775.000.000 25.725.000.000 78.749.720.000 78.749.720.000 52.500.000.000 52.500.000.000 Vốn cổ phần u đãi Tổng số R O P A X N A O D Céng Vèn cæ phần thờng T Tổng số - Vốn đầu t Nhà nớc - Vốn góp (cổ đông, thành viên ) Đầu năm -9- Vốn cổ phần u đãi c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu v phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu t chủ sở hữu Quý năm 2011 Quý năm 2010 52.500.000.000 52.500.000.000 + Vốn góp đầu kỳ 52.500.000.000 52.500.000.000 + Vốn góp tăng kỳ 26.249.720.000 + Vèn gãp gi¶m kú 0 78.749.720.000 52.500.000.000 0 + Vèn gãp cuèi kú - Cæ tøc, lợi nhuận chia (*) Cuối kỳ đ- Cổ phiếu 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 P O R T - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lợng cổ phiếu đợc bán c«ng chóng + Cỉ phiÕu phỉ th«ng + Cỉ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu đợc mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu lu hành + Cổ phiếu phổ thông (*) + Cổ phiếu u đãi Đầu năm 5.250.000 5.250.000 5.250.000 0 0 5.250.000 5.250.000 A Mệnh giá cổ phiếu lu hnh: 10.000 VNĐ/1 cổ phiếu X e- Các quỹ doanh nghiệp - Quỹ dự phòng tài N - Quỹ đầu t phát triển Cuối kỳ Đầu năm 44.982.320.384 37.232.040.384 5.250.000.000 5.250.000.000 A */ Mục đích trích lập quỹ đầu t phát triển, quỹ dự phòng ti D O + Quỹ đầu t phát triển đợc dùng để đầu t, phát triển sản xuất kinh doanh theo định hớng chiến lợc Công ty kể bổ sung vốn điều lệ cho Công ty đầu t Công ty theo quy định điều 10 Quy chế quản lý Tài Công ty + Quỹ dự phòng tài đợc sử dụng để bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi đợc phát sinh trình kinh doanh Công ty Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông - 10 - VI-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ Quý Năm 2011 25- Tổng doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Năm 2010 47.955.145.265 58.828.827.567 Trong đó: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 47.955.145.265 58.828.827.567 Quý Năm 2011 26- Các khoản giảm trừ doanh thu ( M· sè 02) 47.955.145.265 58.828.827.567 47.955.145.265 58.828.827.567 27.873.251.517 29.208.359.569 27.873.251.517 29.208.359.569 O R - ThuÕ GTGT phải nộp ( phơng pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 27 - Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ (M· sè 10) T Trong ®ã: - ChiÕt khÊu thơng mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại Năm 2010 28 - Giá vốn hng bán (Mã số 11) X A P Trong đó: + Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ A N - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vợt mức bình thờng O - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Quý Năm 2010 1.112.117.785 1.195.045.610 - Lãi tiền gửi, tiỊn cho vay 995.272.918 445.647.095 - L·i mua b¸n chøng khoán mục đích thơng mại - Cổ tức, lợi nhuận đợc chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực 116.844.867 749.398.515 12.930.591 512.430.294 1.303.916 D Năm 2011 29- Doanh thu hoạt ®éng tμi chÝnh (M· sè 21) - L·i chªnh lƯch tỷ giá cha thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác 30- Chi phÝ tμi chÝnh (M· sè 22) - L·i tiÒn vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu t tài ngắn hạn, dài hạn - 11 - - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỉ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá cha thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu t ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài kh¸c 31- Chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hμnh (M· sè 51) - Chi phÝ thuÕ TNDN tÝnh thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trớc vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tỉng chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 33- Chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh theo yÕu tè 511.126.378 3.627.668.471 2.594.220.246 3.627.668.471 2.594.220.246 31.390.220.969 34.203.458.049 5.392.781.748 12.523.490.495 4.948.666.758 14.733.417.126 11.269.459.137 516.708.000 13.530.630.340 492.003.000 225.389.183 511.934.175 6.366.871.217 6.177.102.242 270.612.606 440.171.180 4.716.068.532 7.875.078.676 917.044.676 12.930.591 1.417.796.663 512.430.294 T - Chi phÝ nguyªn liƯu, vật liệu - Chi phí nhân công + Chi phí lơng + Chi phí ăn ca 12.930.591 P O R + Chi phí kinh phí công đoàn + Chi phí BHXH, BHYT, BHTN - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vu mua - Chi phí khác tiền VII- Những thông tin khác CN TCT Hàng hải VN Cty TNHH MTV HP Cảng Hải Phòng N X A Nghiệp vụ v số d với bên liên quan A - Chi phí tµi chÝnh Cty VTB Container Vinalines 0 0 0 0 8.782.361.489 6.299.797.552 4.716.884.419 10.365.274.622 1.214.073.926 1.144.043.966 1.059.428.226 1.298.689.666 0 70.600.000 70.600.000 0 0 0 5.726.050.119 DÞch vơ thùc hiƯn kú (tÝnh vµo chi phÝ) 1.040.039.968 64.181.819 D O A Các khoản phải thu - Số d đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm - Số d cuối kỳ Các khoản phải trả - Số d đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm kú - Sè d− ci kú DÞch vơ thùc hiƯn kú (tÝnh vµo doanh thu) LËp, Ngμy 18 tháng 10 năm 2011 Ngời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hong Thị Hơng Mai Thị Yên Thế Vò Tn D−¬ng - 12 - - 13 - D O A N X A P O R T ... 44.982 .32 0 .38 4 5.250.000.000 31 .980.507.548 162 .35 4.957.477 47. 033 .33 3 47. 033 .33 3 14.510.6 73. 886 14.510.6 73. 886 N 78.749.720.000 1 .35 2.660.454 - Trích lập quỹ dự phòng tài - Tăng vốn CLTG cui quý. .. 2.594.220.246 3. 627.668.471 2.594.220.246 31 .39 0.220.969 34 .2 03. 458.049 5 .39 2.781.748 12.5 23. 490.495 4.948.666.758 14. 733 .417.126 11.269.459. 137 516.708.000 13. 530 . 630 .34 0 492.0 03. 000 225 .38 9.1 83 511. 934 .175... 174.7 53. 631 37 3. 030 .995 1.191.9 43. 817 1.401.027.057 T - Phải thu khác R Cộng 04- Hng tồn kho Cuối kỳ O - Hàng mua đờng - Nguyªn liƯu, vËt liƯu 2.740 .31 3.281 1.5 23. 642.112 202 .38 0 .32 2 430 .407.465