Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010

Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

Đơn vị: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Địa chỉ: Số 15 Đờng Ngô Quyền - Hải Phòng Mẫu sè B 09 - DN Ban hμnh theo Q§ sè: 15/2006/QĐ-BTC ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC Bản thuyết minh báo cáo ti Quý IV Năm 2010 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá với vốn điều lệ 52.500.000.000 đồng, đó: vốn Nhà nớc ( Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam nắm giữ ) 51% Tổng số cổ phần Công ty phát hành 5.250.000 cổ phần đợc niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở GDCK Thµnh Hå ChÝ Minh ngµy 11/12/2006 lµ 3.500.000 cổ phiếu, số cổ phiếu phát hành thêm( phát hành cổ phiếu thởng để tăng vốn điều lệ với tỷ lệ 2:1 theo nghị Đại hội đồng cổ đông ngày 20/11/2007) 1.750.000 cổ phiếu phổ thông đợc thức giao dịch ngày 25/01/2008 Sở giao dịch chứng khoán T.p Hồ Chí MInh Ngày 01/06/2009, Cổ phiếu CTCP Cảng Đoạn Xá huỷ niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh chuyển sang niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 08/06/2009 2- Lĩnh vực kinh doanh: Khai thác Cảng RT 3- Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ bốc xếp hàng hoá, kinh doanh kho bãi, vận tải dịch vụ vận tải, đại lý vận tải, đại lý hàng hải PO II.Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sư dơng kÕ to¸n 1- Kú kÕ to¸n q (bắt đầu từ ngày 01/10/2010 kết thúc vào ngày 31/12/2010) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: ®ång ViƯt Nam III- Chn mùc vµ ChÕ ®é kÕ toán áp dụng A 1- Chế độ kế toán áp dụng: chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo định số 15/2006/QĐ/BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Chính X 2- Báo cáo tài đợc lập trình bày phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam 3- Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung đợc thực hình thức kế toán máy vi tÝnh N IV- C¸c chÝnh s¸ch kÕ to¸n ¸p dơng D O A - Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tơng đơng tiền: tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khoản đầu t ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lợng tiền xác định rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t thời điểm báo cáo nh kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc theo chuẩn mực kế toán số 24 B¸o c¸o l−u chun tiỊn tƯ” C¸c lng tiỊn ph¸t sinh từ giao dịch ngoại tệ đợc quy ®ỉi ®ång ViƯt Nam ghi sỉ kÕ to¸n lập báo cáo tài theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trờng ngoại tệ liên Ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam công bố thời điểm phát sinh giao dịch - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá gốc đợc quy định cụ thể cho loại vật t, hàng hoá - Phơng pháp tính giá trị hàng tồn kho: đợc áp dụng theo giá đích danh - Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thờng xuyên - Phơng pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc trích lập theo quy định kế toán hành sở chênh lệch lớn giá trị gốc giá trị thực đợc hàng tồn kho Giá trị thực đợc xác định giá bán ớc tính trừ chi phí để hoàn thành 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ( hữu hình, vô hình): Ghi nhận theo nguyên giá Trong Bảng cân đối kế toán, TSCĐ đợc phản ánh theo ba tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Nguyên giá TSCĐ hữu hình bao gồm giá mua toàn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đa tài sản vào sử dụng: chi phí vận chuyển, lắp đặt, lãi vay phải trả, lệ phí trớc bạ (nếu có) Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định hữu hình đợc vốn hoá, ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình Các chi phí bảo trì, sửa chữa đợc tính vào kết hoạt động kinh doanh kỳ -1- - Phơng pháp khấu hao TSCĐ ( hữu hình, vô hình): TSCĐ đợc khấu hao theo phơng pháp đờng thẳng dựa thời gian h÷u dơng −íc tÝnh Thêi gian h÷u dơng −íc tÝnh theo thông t số 203/2009/TT-BTC Bộ Tài Chính ban hành ngày 20/10/2009 hớng dẫn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể nh sau: Loại tài sản Năm Nhà xởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị 03-13 Phơng tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 03-10 Dụng cụ quản lý 03-05 06-08 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t tài chính: - Các khoản đầu t chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: đợc ghi nhận theo giá gốc - Dự phòng đầu t tài ngắn hạn đợc xác định sở đánh giá khả mức độ tổn thất xảy giảm giá loại đầu t 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá chi phí vay: 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: RT - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: tất chi phí lãi vay đợc ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ trờng hợp khoản chi phí vay đợc tính vào giá trị tài sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu t xây dựng, mua sắm tài sản PO - Phơng pháp phân bổ chi phí trả trớc: Các khoản chi phí trả trớc bao gồm công cụ dụng cụ quản lý hành loại nhỏ có khả đem lại lợi ích kinh tế tơng lai cho Công ty thời hạn từ năm trở lên Chi phí trả trớc đợc tính vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm theo phơng pháp đờng thẳng A 8- Nguyên tắc ghi nhËn chi phÝ ph¶i tr¶: X + Chi phÝ ph¶i trả bao gồm khoản chi phí đợc tính vào chi phí hoạt động kinh doanh năm tài bao gồm chi phí phải trả dịch vụ mua ngoài: dựa khối lợng dịch vụ cung cấp đợc ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá ký kết với ngời bán hợp đồng kinh tế N 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu t chủ sở hữu: đợc ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu A - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận cha phân phối: Lãi sau thuế cha phân phối phản ánh bảng cân đối kế toán số lãi từ hoạt động Công ty đến thời điểm 31/12/2010 D O 11- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu đợc xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu đợc - Doanh thu cung cấp dịch vụ đợc ghi nhận hoàn thành dịch vụ cung cấp cho khách hàng đợc khách hàng chấp nhận toán - Doanh thu hoạt động tài bao gồm: + Lãi tiền gửi ngân hàng: ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế + Lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán: số chênh lệch giá bán lớn giá gốc + Lãi cổ tức đợc chia: số cổ tức đợc hởng từ khoản đầu t tài vào công ty 12- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhËn chi phÝ tµi chÝnh: Chi phÝ tµi chÝnh đợc ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) bao gồm khoản chi phí lãi tiền vay không đợc vốn hoá theo quy định, khoản lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ Chi phí lãi tiền vay đợc xác định theo số tiền nợ gốc vay, lãi suất vay đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng thời gian vay thực tế 13- Nguyên tắc phơng pháp chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: đợc xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN Theo thông t số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003, năm 2010, thuế suất thuế TNDN áp dụng cho công ty 20% -2- Ngày 12/12/2005, cổ phiếu Công ty thức giao dịch Trung tâm giao dịch chứng khoán Theo công văn số 11924/TC-CST ngày 20 tháng 10 năm 2004 công văn số 10997/BTC-CST ngày 08 tháng 09 năm 2006, năm 2010, Công ty đợc giảm 50% sè thuÕ TNDN ph¶i nép Nh− vËy, thuÕ suÊt tÝnh thuế TNDN công ty năm 2010 10% V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Đơn vi tính: VNĐ 01- Tiền Cuối kỳ - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng Đầu năm 86.390.181 91.758.101 1.935.804.614 2.722.575.404 2.022.194.795 2.814.333.505 - Tiền chuyển Cộng 02- Các khoảnđầu t ti ngắn hạn - Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN- CN Hải Phòng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Phải thu ngời lao động - Phải thu kh¸c A Céng X 04- Hμng tån kho N Đầu năm 0 825.000.000 1.027.996.062 11.000.000 373.030.995 183.164.682 1.401.027.057 1.019.164.682 Cuối kỳ Đầu năm 1.523.642.112 913.542.725 430.407.465 226.733.895 1.954.049.577 1.140.276.620 D O - Thành phẩm - Hàng hoá A - Chi phÝ SX, KD dë dang 1.500.000.000 PO - Phải thu cổ tức lợi nhuận đợc chia - Công cụ, dụng cụ Cuối kỳ - Phải thu cổ phần hoá - Nguyên liệu, vật liệu 1.500.000.000 RT Cộng - Hàng mua đờng Đầu năm Cuối kỳ - Hàng gửi bán - Hàng hoá kho báo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho 05- Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Cuối kỳ - Thuế giá trị gia tăng - Thuế thu nhập doanh nghiệp Đầu năm 745.708.220 230.565.266 0 745.708.220 230.565.266 Cộng -3- 08- Tăng, giảm ti sản cố định hữu hình Khoản mục Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số d đầu kỳ Nhà cửa, vật kiến trúc 2111 Phơng tiện vận tải truyền dẫn 2113 Máy móc thiết bị 2112 56.620.309.146 3.198.746.665 108.761.499.833 - Mua kú ThiÕt bÞ dơng cụ quản lý 2114 1.502.164.450 32.177.887.341 TSCĐHH khác Tổng cộng 2118 170.082.720.094 32.177.887.341 - Đầu t XDCB hoàn thành RT - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu t PO - Thanh lý, nhợng bán - Giảm khác Số d cuèi kú 56.620.309.146 3.198.746.665 140.939.387.174 1.502.164.450 202.260.607.435 43.049.365.165 1.127.084.587 64.770.248.895 422.046.806 109.368.745.453 941.662.370 72.142.330 4.339.038.187 51.370.524 5.404.213.411 69.109.287.082 473.417.330 114.772.958.864 2.071.662.078 43.991.250.938 1.080.117.644 60.713.974.641 1.999.519.748 71.830.100.092 1.028.747.120 87.487.648.571 - KhÊu hao kỳ X Số d đầu kỳ A Giá trị hao mòn lũy kế - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu t N - Thanh lý, nhợng bán Giá trị lại TSCĐ HH 43.991.027.535 1.199.226.917 O Số d cuối kỳ A - Giảm khác 13.570.943.981 - Tại ngày cuối kỳ 12.629.281.611 D - Tại ngày đầu kỳ - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: đồng - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết nhng sử dụng: 17.600.264.454 đồng - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tơng lai: + Xây dựng hệ thống phần mềm quản lý thông tin khai thác hng Container với giá theo hợp đồng kinh tÕ sè 104/HH-CDX ngμy 10/04/2010 lμ 320.000.000 ®ång + Mua cần trục chân đế 40 với giá theo hợp đồng kinh tế số 04/ĐX-FC ngy 21/07/2010 l 29.480.000.000 đồng -4- 10- Tăng, giảm ti sản cố định vô hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế Nhán hiệu hàng hoá Phần mềm máy vi tính Giấy phép giấy phép chuyển nhợng TSCĐ vô hình khác 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2138 Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ vô hình Số d đầu kỳ 34.000.000 RT - Mua kỳ 34.000.000 - T¹o tõ néi bé doanh nghiƯp PO - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhợng bán A - Gim khâc X Số d cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số d đầu kỳ - Giảm khác Số d cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ Vô hình - Tại ngày đầu kỳ 34.000.000 34.000.000 34.000.000 34.000.000 0 0 A O - Tăng khác D - Thanh lý, nhợng bán 34.000.000 N - Khấu hao kỳ 34.000.000 - Tại ngày cuối kỳ -5- 11-Chi phí xây dựng dở dang Cuối kỳ Đầu năm - Tổng số chi phí xây dựng dở dang: Trong đó: + Dự án mua 01 tàu lai 1.200CV + Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn 13- Đầu t di hạn khác: 68.810.755 68.810.755 Cuối kỳ 5.401.685.869 5.332.875.114 68.810.755 Đầu năm Số lợng Giá trị RT 1.000.000 10.000.000.000 - Đầu t cổ phiếu + Cty Cổ phần đầu t v phát triển Cảng Đình Vũ 550.000 5.500.000.000 + Công ty Cổ phần Đầu t v Thơng mại Hng Hải 300.000 3.000.000.000 Hải Phòng +Trờng cao dẳng nghề Hng Hải Vinalines 150.000 1.500.000.000 - Đâu t trái phiếu - Đầu t tín phiếu, kỳ phiếu - Cho vay dài hạn - Đầu t dài hạn khác Cộng 1.000.000 10.000.000.000 Số lợng Giá trị 850.000 8.500.000.000 550.000 5.500.000.000 300.000 3.000.000.000 0 850.000 8.500.000.000 A N X A PO Khoản đầu t 550.000 cổ phần Công ty cổ phần đầu t phát triển Cảng Đình vũ chiếm 2,84% vốn điều lệ Cty Cổ phần đầu t phát triển Cảng Đình Vũ Khoản đầu t 300.000 cổ phần Công ty cổ phần Đầu t thơng mại Hàng Hải Hải phòng chiếm tỷ lệ 2.5% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu t Thơng mại Hàng Hải Hải Phòng Theo cam kết góp vốn vào Trờng cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines, Cảng Đoạn Xá góp tỷ đồng chiếm tỷ lệ 10% vốn điều lệ Trờng cao đẳng nghề Hàng Hải Vinalines Tính đến 31/12/2010, theo tiến độ góp vốn, Cảng Đoạn Xá góp 30% số vốn góp đăng ký tơng tứng với số tiền 1.500.000.000 đồng Theo hợp đồng chuyển nhợng vốn góp số HĐCNVG 06/2010/MHC/DXP ngày 24 tháng 12 năm 2010, Công ty cổ phần Hàng Hải Hà Nội chuyển nhợng cho CTCP Cảng Đoạn Xá số vốn góp có giá trị theo sổ sách kế toán 450.000 USD tơng ứng với 15% Vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao với giá chuyển nhợng 1.160.000 USD Tính đến 31/12/2010, CTCP Cảng Đoạn Xá thuê t vấn xác định giá trị doanh nghiệp tạm ứng cho Công ty cổ phần Hàng Hải Hà Nội số tiền 615.000 USD 14- Chi phí trả trớc di hạn D O Cuối kỳ - Công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn Cộng 16- Thuế v khoản phải nộp nh nớc - Thuế giá trị gia tăng - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế nhập - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 17- Chi phÝ ph¶i tr¶ 72.874.136 137.111.050 72.874.136 Cuèi kú 137.111.050 Đầu năm 2.472.209.106 762.713.056 0 0 35.528.439 6.881.677.571 210.486.496 0 0 39.112.674 3.234.922.162 7.166.805.180 Cuối kỳ - Chi phí dịch vụ mua kỳ Cộng -6- Đầu năm Đầu năm 600.989.623 104.264.951 600.989.623 104.264.951 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cuối kỳ Đầu năm - Kinh phí công đoàn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tÕ - B¶o hiĨm thÊt nghiƯp - Ph¶i tr¶ vỊ cổ phần hóa - Nhận ký cợc,ký quỹ ngắn hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 20- Vay v nợ di hạn 691.688.926 0 0 3.438.384.086 4.130.073.012 Cuèi kú 352.506.027 0 0 118.631.000 471.137.027 Đầu năm 4.682.601.000 4.682.601.000 a - Vay di hạn - Vay ngân hàng RT b - Nợ di hạn - Thuê tài - Nợ dài hạn khác D O A N X A PO Céng -7- 4.682.601.000 22- Vèn chđ së h÷u a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch Chênh lệch đánh giá tỷ giá hối lại tài đoái sản 123.157.677 Quỹ dự phòng tài Lợi nhận sau thuế cha phân phèi 415.982.666 (123.157.677) (123.157.677) 37.232.040.384 5.250.000.000 58.382.027.659 155.132.711.163 20.186.604.216 10.792.936 20.186.604.216 10.792.936 (415.982.666) (415.982.666) A N X A 415.982.666 23.242.682.216 131.597.203.958 23.242.682.216 415.982.666 PO 52.500.000.000 1.352.660.454 Cộng 37.232.040.384 5.250.000.000 35.139.345.443 RT 52.500.000.000 1.352.660.454 Quỹ đầu t ph¸t triĨn 52.500.000.000 1.352.660.454 (18.375.000.000) 10.792.936 37.232.040.384 5.250.000.000 60.193.631.875 (18.375.000.000) 156.539.125.649 O A Số d đầu quý năm 2010 - Trích lập quỹ đầu t phát triển - Trích lập quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tăng quý - Tăng vốn CLTG cuối quý - Giảm vốn chuyển lại CLTG cuối quý Số d cuối quý số d đầu quý năm 2010 - Trích lập quỹ đầu t phát triển - Trích lập quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tăng quý - Tăng vốn CLTG ci q - Gi¶m vèn chun lại CLTG cuối quý - Trả cổ tức đợt năm 2010 Số d cuối quý năm 2010 Vốn khác Thặng d vốn cổ phần chủ sở hữu D (*) Theo nghị Hội đồng quản trị CTCP Cảng Đoạn Xá số 50/2010/NQ-HĐQT ngy 28/10/2010, Hội đồng quản trị định tạm ứng cổ tức đợt năm 2010 l 35% vốn chủ sở hữu Khoản cổ tức ny đợc trả cho cổ đông b- Chi tiết vốn đầu t chủ së h÷u: Cuèi kú 26.775.000.000 25.725.000.000 26.775.000.000 25.725.000.000 26.775.000.000 25.725.000.000 Vèn cỉ phÇn th−êng 26.775.000.000 25.725.000.000 52.500.000.000 52.500.000.000 52.500.000.000 52.500.000.000 Tổng số - Vốn đầu t Nhà nớc - Vốn góp (cổ đông, thành viên ) Cộng Đầu năm Vốn cổ phần thờng Vốn cổ phần u đãi -8- Tổng số Vốn cổ phần u đãi c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu v phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu t cđa chđ së h÷u Q Q 52.500.000.000 52.500.000.000 52.500.000.000 52.500.000.000 + Vốn góp tăng kỳ 0 + Vèn gãp gi¶m kú 0 + Vèn gãp ci kú 52.500.000.000 52.500.000.000 - Cỉ tøc, lỵi nhn ®· chia (*) 18.375.000.000 + Vèn gãp ®Çu kú (*) - Cổ tức, lợi nhuận chia Quý năm 2010 bao gồm 35% cổ tức đợt năm 2010 Cuối kỳ đ- Cổ phiếu 5.250.000 5.250.000 5.250.000 0 0 5.250.000 5.250.000 5.250.000 5.250.000 5.250.000 0 0 5.250.000 5.250.000 PO RT - Sè l−ỵng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lợng cổ phiếu đợc bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu đợc mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu lu hành + Cổ phiếu phổ thông (*) + Cổ phiếu u đãi Đầu năm A Mệnh giá cổ phiếu lu hnh: 10.000 VNĐ/1 cổ phiếu X e- Các quỹ doanh nghiệp - Quỹ dự phòng tài N - Quỹ đầu t phát triển Cuối kỳ Đầu năm 37.232.040.384 10.194.508.960 5.250.000.000 4.089.944.854 A */ Mục đích trích lập quỹ đầu t phát triển, quỹ dự phòng ti D O + Quỹ đầu t phát triển đợc dùng để đầu t, phát triển sản xuất kinh doanh theo định hớng chiến lợc Công ty kể bổ sung vốn điều lệ cho Công ty đầu t Công ty theo quy định điều 10 Quy chế quản lý Tài Công ty + Quỹ dự phòng tài đợc sử dụng để bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi đợc phát sinh trình kinh doanh Công ty Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông VI-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Điều chỉnh thông tin Báo cáo kết hoạt ®éng kinh doanh S TT (1) ChØ tiªu (2) Chi phí thuế TNDN hành (*) Lợi nhuận sau th thu nhËp doanh nghiƯp (**) L·i c¬ cổ phiếu Quý năm 2009 (Cha điều chỉnh) (3) (2.193.400.314) Quý năm 2009 (Đ điều chØnh) (4) 1.090.870.403 19.553.741.228 16.269.470.511 (3.284.270.717) 3.725 3.099 (626) -9- Chênh lệch (5)=(4)-(3) 3.284.270.717 (*) Theo thông t số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003, năm 2009, thuế suất thuế TNDN áp dụng cho công ty 20% Ngày 12/12/2005, cổ phiếu Công ty thức giao dịch Trung tâm giao dịch chứng khoán Theo quy định hành, Công ty đợc giảm 50% số thuế TNDN phải nộp 02 năm kể từ chứng khoán Công ty đợc đăng ký giao dịch Theo thông t 03/2009/TT-BTC ngày 13 tháng 01 năm 2009, Công ty đợc giảm tiếp 30% số thuế phải nộp năm 2009 (áp dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ) Trong năm 2006, 2007, Công ty áp dụng đồng thời hai trờng hợp giảm thuế TNDN, Quý 1, Quý Quý năm 2009, Công ty áp dụng thuế suất tính thuế TNDN 14% tơng ứng chi phí thuế TNDN hành 6.568.541.435 đồng RT Trong Quý năm 2009, theo Thông t 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 Thông t 134/2007/TTBTC ngày 23/11/2007 Bộ Tài ChÝnh th× cïng mét kú tÝnh thuÕ nÕu cã khoản thu nhập thuộc diện áp dụng thuế suất thuế TNDN u đãi miễn thuế, giảm thuế theo nhiều trờng hợp khác sở kinh doanh tự lựa chọn trờng hợp u đãi thuế TNDN có lợi theo chế độ quy định Theo đó, năm 2006, 2007, Công ty đợc áp dụng trờng hợp giảm thuế TNDN tức đợc giảm 50% số thuế TNDN phải nộp Mặt khác, theo công văn số 11924 TC/CST ngày 20/10/2004 công văn 10997/BTC-CST ngày 08 tháng 09 năm 2006 Bộ Tài chính, trờng hợp tổ chức niêm yết thời gian đợc miễn thuế TNDN thời gian hởng u đãi có chứng khoán đợc niêm yết đợc tính kể từ kết thúc thời hạn miễn, gi¶m thuÕ TNDN Nh− vËy, thuÕ suÊt tÝnh thuÕ TNDN công ty năm 2009 7% tơng ứng chi phí thuế TNDN hành tháng đầu năm 2009 3.284.270.718 đồng Số thuế TNDN đợc ®iỊu chØnh vµo chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh Q năm 2009 A PO (**) Do chi phí thuế TNDN hành tăng 3.284.270.717 đồng làm cho lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Quý năm 2009 giảm 3.284.270.717 đồng N X 25- Tổng doanh thu bán hμng vμ cung cÊp dÞch vơ (M· sè 01) Trong đó: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ Năm 2010 47.155.719.158 Năm 2009 38.496.894.003 47.155.719.158 38.496.894.003 Quý Năm 2010 Năm 2009 0 D O A 26- Các khoản giảm trừ doanh thu ( Mã số 02) Trong đó: - Chiết khấu thơng mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp ( phơng pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 27 - Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: + Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ Đơn vị tính: VNĐ Quý 28 - Giá vốn hng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vợt mức bình thờng - Dự phòng giảm giá hàng tån kho - 10 - 47.155.719.158 38.496.894.003 47.155.719.158 38.496.894.003 24.824.170.483 19.609.312.542 24.824.170.483 19.609.312.542 Quý Năm 2010 Năm 2009 29- Doanh thu hoạt động ti (Mã số 21) 3.165.566.299 2.673.294.489 - L·i tiỊn gưi, tiỊn cho vay - L·i mua bán chứng khoán mục đích thơng mại - Cổ tức, lợi nhuận đợc chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá cha thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác 30- Chi phí ti (Mã số 22) - L·i tiỊn vay - ChiÕt khÊu to¸n, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu t tài ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỉ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá cha thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu t ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài chÝnh kh¸c 31- Chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiÖn hμnh (M· sè 51) - Chi phÝ thuÕ TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trớc vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tỉng chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 1.997.815.158 1.099.061.425 825.000.000 768.842.253 (19.609.189) 66.918.650 1.089.376.137 71.299.950 66.918.650 783.977.103 234.099.084 PO RT 1.167.751.141 X D O A N - Chi phÝ nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân công + Chi phí lơng + Chi phí ăn ca + Chi phí kinh phí công đoàn + Chi phí BHXH, BHYT, BHTN - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vu mua - Chi phí khác tiền - Chi phí tài A 33- Chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh theo yÕu tè 2.472.209.105 1.090.870.403 2.472.209.105 1.090.870.403 27.646.005.034 23.849.937.715 4.318.157.586 13.901.574.258 12.703.500.671 504.810.000 254.070.013 439.193.574 5.404.213.411 3.386.850.305 568.290.824 66.918.650 3.991.216.582 11.539.445.051 10.554.735.245 449.343.000 211.094.705 324.272.101 4.625.381.615 1.603.524.026 1.000.994.304 1.089.376.137 VII- Những thông tin khác A Nghiệp vụ v số d với bên liên quan Cảng Hải Phòng Các khoản phải thu - Số d đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm - Số d cuối kỳ Các khoản phải trả - Số d đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm kỳ - Số d cuối kỳ Dịch vụ thực kỳ (tính vào doanh thu) Dịch vụ thực kỳ (tính vào chi phÝ) - 11 - 0 0 C«ng ty vËn t¶i biĨn Vinalines Cty VTB Container Vinalines 0 0 4.516.965.041 3.722.721.294 4.523.705.080 3.715.981.255 616.756.220 504.327.471 112.428.749 0 0 0 3.384.291.915 0 B Cam kÕt gãp vèn: - Gãp vèn thµnh lập Công ty Cổ phần Tài Hàng Hải 1.000.000.000 đồng Công ty cam kết góp vốn thành lập Công ty Cổ phần Tài Hàng Hải đợc ghi nhận biên họp cổ đông sáng lập Công ty Cổ phần Tài Chính Hàng Hải Lập, Ngy 20 tháng 01 năm 2011 Kế toán trởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hong Thị Hơng Mai Thị Yên Thế Vũ TuÊn D−¬ng D O A N X A PO RT Ng−êi lËp biĨu (Ký, hä tªn) - 12 - ... 56.620.309. 146 3.198. 746 .665 140 .939.387.1 74 1.502.1 64. 450 202.260.607 .43 5 43 . 049 .365.165 1.127.0 84. 587 64. 770. 248 .895 42 2. 046 .806 109.368. 745 .45 3 941 .662.370 72. 142 .330 4. 339.038.187 51.370.5 24 5 .40 4.213 .41 1... 2 54. 070.013 43 9.193.5 74 5 .40 4.213 .41 1 3.386.850.305 568.290.8 24 66.918.650 3.991.216.582 11.539 .44 5.051 10.5 54. 735. 245 44 9. 343 .000 211.0 94. 705 3 24. 272.101 4. 625.381.615 1.603.5 24. 026 1.000.9 94. 3 04. .. giảm giá hàng tồn kho - 10 - 47 .155.719.158 38 .49 6.8 94. 003 47 .155.719.158 38 .49 6.8 94. 003 24. 8 24. 170 .48 3 19.609.312. 542 24. 8 24. 170 .48 3 19.609.312. 542 Quý Năm 2010 Năm 2009 29- Doanh thu hoạt động