Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4

Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bà...

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ CễNG TY C M u s B 01-DN PH N SễNG a ch : T ng 3, nh TM, khu ụ th V n Khờ, La Khờ, H ụng, H N i Tel: 0422458710 Fax: 0422253467 DN - B NG CN I K TON Quớ IV n m 2010 Mó ch tiờu Ch tiờu Thuy t minh S un m S cu i k TI S N A- TI S N NG N H N ng I Ti n v cỏc kho n t ng ti n Ti n Cỏc kho n t ng II Cỏc kho n u t ng ti n 100 214,029,576,723 265,631,844,587 110 12,520,229,718 13,065,640,730 111 12,520,229,718 13,065,640,730 0 112 ti chớnh ng n h n 120 u t ng n h n 121 D phũng gi m giỏ u t ng n h n 129 III Cỏc kho n ph i thu ng n h n 130 106,061,405,647 117,344,944,008 Ph i thu khỏch hng 131 86,898,080,722 96,873,922,453 Tr tr i bỏn 132 4,371,390,683 3,566,679,699 Ph i thu n i b ng n h n 133 Ph i thu theo ti n k ho ch h p ng xõy d ng 134 461,332,876 Cỏc kho n ph i thu khỏc 135 14,330,601,366 16,904,341,856 D phũng ph i thu ng n h n khú ũi 139 IV Hng t n kho 140 93,965,346,509 134,188,719,070 Hng t n kho 141 93,965,346,509 134,188,719,070 D phũng gi m giỏ hng t n kho 149 V.Ti s n ng n h n khỏc 150 1,482,594,849 1,032,540,779 Chi phớ tr tr c ng n h n 151 c kh u tr 152 c cho ng Thu GTGT Thu v cỏc kho n khỏc ph i thu Nh n c 128,891,563 154 Ti s n ng n h n khỏc 158 1,482,594,849 903,649,216 B TI S N DI H N 200 243,323,728,766 235,726,565,110 I Cỏc kho n ph i thu di h n 210 0 Ph i thu di h n c a khỏch hng 211 V n kinh doanh n v tr c thu c 212 Ph i thu di h n n i b 213 Ph i thu di h n khỏc 218 D phũng cỏc kho n ph i thu di h n khú ũi 219 II.Ti s n c nh 220 237,518,863,171 224,355,672,267 Ti s n c nh h u hỡnh 221 231,548,233,453 216,145,652,919 - Nguyờn giỏ 222 395,342,075,800 397,996,998,029 - Giỏ tr hao mũn l y k 223 -163,793,842,347 -181,851,345,110 224 0 Ti s n c nh thuờ ti chớnh Mó ch tiờu Ch tiờu - Nguyờn giỏ 225 - Giỏ tr hao mũn l y k 226 Ti s n c nh vụ hỡnh 227 - Nguyờn giỏ 228 - Giỏ tr hao mũn l y k 229 Thuy t minh S un m S cu i k 0 Chi phớ xõy d ng c b n d dang 230 5,970,629,718 8,210,019,348 III B t ng s n u t 240 0 2,893,280,704 7,573,280,704 2,893,280,704 7,573,280,704 - Nguyờn giỏ 241 - Giỏ tr hao mũn l y k 242 IV Cỏc kho n u t ti chớnh di h n 250 u t vo cụng ty 251 u t vo cụng ty liờn k t, liờn doanh 252 u t di h n khỏc 258 D phũng gi m giỏ u t ti chớnh di h n 259 V Ti s n di h n khỏc 260 2,911,584,891 3,797,612,139 Chi phớ tr tr 261 2,885,884,891 3,774,412,139 25,700,000 23,200,000 270 457,353,305,489 501,358,409,697 PH I TR 300 369,637,859,142 382,467,586,281 ng n h n 310 257,826,136,153 276,717,163,388 Vay v n ng n h n 311 128,354,597,483 127,698,141,340 Ph i tr ng 312 56,906,011,443 60,276,795,071 313 46,718,136,199 60,224,266,254 314 6,849,992,326 4,637,629,481 315 8,449,678,148 7,618,027,541 Chi phớ ph i tr 316 2,699,369,919 2,511,387,239 Ph i tr n i b 317 Ph i tr theo ti n k ho ch h p ng xõy d ng 318 Cỏc kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khỏc 319 7,349,334,763 13,508,166,357 10 D phũng ph i tr ng n h n 320 11 Qu khen th 323 499,015,872 242,750,105 330 111,811,722,989 105,750,422,893 111,652,636,438 105,617,654,942 159,086,551 132,767,951 c di h n Ti s n thu thu nh p hon l i 262 Ti s n di h n khỏc 268 VI L i th th 269 ng m i T NG C NG TI S N NGU N V N A N I N Ng i bỏn i mua tr ti n tr c Thu v cỏc kho n ph i n p nh n Ph i tr ng II N c i lao ng ng phỳc l i di h n Ph i tr di h n ng i bỏn 331 Ph i tr di h n n i b 332 Ph i tr di h n khỏc 333 Vay v n di h n 334 Thu thu nh p hoón l i ph i tr 335 D phũng tr c p m t vi c lm 336 D phũng ph i tr di h n 337 Mó ch tiờu Ch tiờu Thuy t minh S un m S cu i k Doanh thu ch a th c hi n 338 Qu phỏt tri n khoa h c v cụng ngh 339 B.V N CH 400 87,715,446,347 118,890,823,416 I V n ch s h u 410 87,715,446,347 118,890,823,416 V n u t c a ch s h u 411 75,000,000,000 103,000,000,000 Th ng d v n c ph n 412 676,840,753 1,318,026,753 V n khỏc c a ch s h u 413 C phi u qu 414 Chờnh l ch ỏnh giỏ l i ti s n 415 Chờnh l ch t giỏ h i oỏi 416 292,760 821,471 Qu u t phỏt tri n 417 754,712,725 283,918,344 Qu d phũng ti chớnh 418 377,356,362 1,321,780,257 Qu khỏc thu c v n ch s h u 419 10 L i nhu n sau thu ch a phõn ph i 420 10,906,243,747 12,966,276,591 11 Ngu n v n u t XDCB 421 12 Qu h tr s p x p doanh nghi p 422 II Ngu n kinh phớ v qu khỏc 430 0 Ngu n kinh phớ 432 Ngu n kinh phớ ó hỡnh thnh TSC 433 C L I CH C 439 457,353,305,489 501,358,409,697 0 S H U ễNG THI U S T NG C NG NGU N V N 440 CC CH TIấU NGOI B NG Ti s n thuờ ngoi 01 V t t , hng húa nh n gi h , nh n gia cụng 02 Hng húa nh n bỏn h , nh n ký g i, ký c 03 c N khú ũi ó x lý 04 Ngo i t cỏc lo i 05 D toỏn chi s nghi p, d ỏn 06 H N i, ngy 20 thỏng 01 n m 2011 L P BI U Tr ng Thu H K TON TR ng V ng NG c Hựng TH TR NG NV CễNG TY C M u s B 02a-DN PH N SễNG a ch : Tõng 3, nh TM, khu ụ th V n Khờ, La Khờ, H ụng, H N i Tel: 0422458710 Fax: 0422253467 DN - BO CO K T QU KINH DOANH Quớ IV n m 2010 Ch tiờu Mó ch tiờu Thuy t minh Quý ny n m Quý ny n m tr c S l yk t u n m n cu i quý ny (N m nay) S l yk t u n m n cu i quý ny (N m tr c) Doanh thu bỏn hng v cung c p d ch v 01 71,600,627,228 110,179,351,194 321,298,359,350 ...BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 3 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC 4 ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ Công ty CP Sông Đ 25 100 đờng Trờng Thi - TP Thanh Hoá Mẫu số B01b - DN Ban hnh theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngy 20/3/2006 Của Bộ trởng Bộ ti Bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Ti sản Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 220 221 222 223 224 225 226 230 240 241 242 250 251 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ [...]... u phỏt hnh b - N di h n - Thuờ ti chớnh - N di h n khỏc C ng Cu i n m un m 2.511.387.239 2.511.387.239 Cu i n m 215.681.233 3.969.216.939 9.323.268.185 13.508.166.357 Cu i n m - 2.699.369.919 2.699.369.919 un m 195.232.8 24 2.620. 540 .49 1 4. 533.561 .44 8 7. 349 .3 34. 763 un m - - - Cu i n m un m 105.617.6 54. 942 111.652.636 .43 8 105.617.6 54. 942 111.652.636 .43 8 105.617.6 54. 942 111.652.636 .43 8 c- Cỏc kho n n... 655. 244 823 2.799.861.8 24 9 84. 820 2.799.86 278 1.8 24 320.313 356.832 539.072 832.935 305.623 375.052 329. 940 748 .41 1 14. 690.1 64. 020 24. 092.2 22.700 N m nay N m tr c 239.985 .47 9.5 14 297. 746 .891.127 9 .40 1.292.693 9.3 04. 543 .789 249 .290.023.303 307. 148 .183.820 2 9- Doanh thu hoạt động ti chính (Mó s 21) - Lói ti n g i, ti n cho vay - Lói u t trỏi phi u, k phi u, tớn phi u - C t c, l i nhu n c chia - Lói... 118 .47 0 .45 0.313 249 .019.928.297 29.9 24. 5 34. 918 582.0 84. 501 Giỏ tr hao mũn l yk S d un m 15.668.929. 943 115.353.281. 048 29.155.801.318 44 9.706.210 6 T ng c ng 395. 342 .075.800 3. 142 .999 .48 0 45 7.168.160 30.909.091 397.996.998.029 160.627.718.519 - Kh u hao trong n m 7.315.599.800 17.208 .45 7.715 -6 .095.207.066 -4 1 .42 4.660 18.387 .42 5.789 - T ng khỏc - Chuy n sang b t ng s n u t - Thanh lý, nh ng 40 6.117.772... 7.573.280.7 04 2.839.280.7 04 7.573.280.7 04 2.839.280.7 04 Cu i n m un m 3.7 74. 412.139 2.885.8 84. 891 3.7 74. 412.139 2.885.8 84. 891 Cu i n m un m 1 14. 880.205.726 78. 149 .583.228 12.817.935.6 14 50.205.0 14. 255 C ng 1 6- Thu v cỏc kho n ph i n p nh n c - Thu giỏ tr gia t ng - Thu tiờu th c bi t - Thu xu t, nh p kh u - Thu thu nh p doanh nghi p - Thu thu nh p cỏ nhõn - Thu ti nguyờn - Thu nh t v ti n thuờ t - Cỏc... Nh n c - Thu thu nh p doanh nghi p n p th a - Ti s n ng n h n khỏc - Cỏc kho n khỏc ph i thu Nh n c: C ng 0 6- Ph i thu di h n n i b - Cho vay di h n n i b - - Ph i thu di h n n i b khỏc C ng 0 7- Ph i thu di h n khỏc - Ký qu , ký c c di h n - Cỏc kho n ti n nh n u thỏc - Cho vay khụng cú lói - Ph i thu di h n khỏc C ng Cu i n m un m 1.032. 540 .779 1 .48 2.5 94. 849 1.032. 540 .779 1 .48 2.5 94. 849 - - Cu i n... 8.210.019. 348 un m 5.970.629.718 240 .762.386 240 .762.386 929 .41 9.313 837.567.608 3.962.880 .41 1 200. 041 .715 7 .48 5. 644 . 047 283.571.200 T ng trong n m Gi m trong n m S cu i n m - C s h t ng Giỏ tr hao mũn l y k - Quy n s d ng t - Nh - Nh v quy n s d ng t - C s h t ng Giỏ tr cũn l i c a b t ng s n ut - Quy n s d ng t - Nh - Nh v quy n s d ng t - C s h t ng * Thuy t minh s li u v gi i trỡnh khỏc: - 1 3- u... khỏc - Cỏc kho n phớ, l phớ v cỏc kho n ph i n p khỏc 127.698. 141 . 340 128.3 54. 597 .48 3 Cu i n m un m 3.500 .44 8.035 1.925.878.915 2. 949 .726.099 2.588.895.1 84 86.938.259 89.9 24. 0 74 32.931.308 312.879.933 - C ng 9 Cu i n m 4. 637.629 .48 1 un m 6. 849 .992.326 1 7- Chi phớ ph i tr - Trớch tr c chi phớ ti n l ng trong th i gian ngh phộp - Chi phớ s a ch a l n TSC - Chi phớ trong th i gian ng ng kinh doanh - Chi... - Gi m khỏc S d cu i n m 22.6 54. 606.717 135.187.315.730 23.679. 149 .40 2 330.273.261 181.851. 345 .110 Giỏ tr cũn l i c a TSC h u hỡnh - T i ngy u n m 103.258.688.530 127.961.959.893 181.087. 541 146 .49 7 .48 9 231. 548 .233 .45 3 - T i ngy cu i n m 95.815. 843 .596 113.932.612.567 6. 245 .385.516 251.811. 240 216. 145 .652.919 - Giỏ tr cũn l i cu i n m c a TSC h u hỡnh ó dựng th ch p, c m c m b o cỏc kho n vay: -. .. ng 1 8- Cỏc kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khỏc - Ti s n th a ch gi i quy t - Kinh phớ cụng on - B o hi m xó h i - B o hi m y t - Ph i tr v c ph n hoỏ - Nh n ký qu , ký c c ng n h n - Doanh thu ch a th c hi n - Cỏc kho n ph i tr , ph i n p khỏc C ng 1 9- Ph i tr di h n n i b - Vay di h n n i b - - Ph i tr di h n n i b khỏc C ng 2 0- Vay v n di h n a - Vay di h n - Vay ngõn hng - Vay i t ng khỏc - Trỏi... - T ng, gi m ti s n c nh h u hỡnh: Nh c a, v t ki n Mỏy múc, thi t b Ph ng ti n v n TSC khỏc Kho n m c trỳc t i, truy n d n Nguyờn giỏ TSC h u hỡnh S d un m 118.927.618 .47 3 245 . 940 .817.908 29.955 .44 4.009 518.195 .41 0 - Mua trong n m 3.079.110.389 63.889.091 - u t XDCB hon thnh - T ng khỏc - Chuy n sang b t ng s n u t - Thanh lý, nh ng 45 7.168.160 bỏn - Gi m khỏc 30.909.091 S d cu i n m 118 .47 0 .45 0.313