Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Ba

,;,> ~ ",/ ;:.' ) ",; CONG TY CO I)HAN XlJAT NHAI' KHAlJ THlJY SAN BEN TRE '" 'J @ OUItTEX BENT Tiin Th(lCh - Clulll Thanh - Btn rrc Tel: 84.75.3860265 Fax: 84.75.3860346 E-mail: abf@aquafexbellfre.colll - tFebSite: www.aquatexbentn'.(om Quy IVnam 2010 ~~~ Bang can d6i ke toan Ket qua kinh doanh LtJUchuyen tien t~ Thuyet minh bao cao tai chfnh Mau s6 Mau s6 Mau s6 Mau s6 B 01 B 02 B 03 B 09 - ON ON ON ON CONG TY CO PHAN XNK nillY SAN BEN TRE M~u s6 B 01-DN (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC 20/03/2006 eua 89 trUOllgBTC) Va b6 sung theo thong tU'244/2009rrT-BTC 31/12/2009 BANG CAN DOl KE ToAN f)~n h~t 31/12/2010 l\1a sa TM CHi TIeU I S6 31/12/2010 A - TAl SA.'J NGAN H~N 100 I TIEN VA CAC KHOAN TUONG !HiONG - 11£1] TiSn m~t 11 V.O1 Cae kho~n 1U'()'l1g-dl!()'l1gJ.i~n_~-~= ~~-~~ _112 II CAC KHOA.N DAu TUTAI CHiNH NGAN , >:- - -,- - 120 - Dau tu ngan D\!' ph~mgg hhJnJ1 Nguyen gii - - 127.532.394.162 (54~.~66.473) B T A.iSAN DAfHAN" (201L~2iQ+i20 + 200 IIi '~A~~~i~n~-~~_hii16~~ ~:_~ ~~~~~_ ~= ~1~1 -9iatrj h,10 man 129.920.913.127 151- ~~a nu.Công ty CP VIGLACERA Bá Hiến Đại : Xã Bá Hiến- Huyện Bình Xuyên - Tỉnh Vĩnh Phúc Tel : 0211.3.888.500 Fax : 2011.3.888.506 Bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 12 năm 2010 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số đầu năm Số cuối năm A Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền 100 110 29,701,365,985 1,699,052,474 28,837,228,815 2,096,955,388 Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn 111 112 120 1,699,052,474 2,096,955,388 Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn 121 129 130 11,027,129,891 5,349,126,198 V.02 Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 131 132 133 134 5,981,038,482 5,678,167,664 4,733,135,052 906,510,275 Các khoản phải thu khác 135 1,660,457,451 2,002,014,577 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (2,292,533,706) (2,292,533,706) IV Hng tồn kho 140 15,951,219,814 20,255,733,790 Hng tồn kho 141 16,245,399,666 20,549,913,642 Dự phòng giảm giá hng tồn kho (*) 149 V Ti sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trớc ngắn hạn 151 Thuế GTGT đợc khấu trừ 152 Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc 154 Ti sản ngắn hạn khác (294,179,852) 1,023,963,806 (294,179,852) 1,135,413,439 221,982,183 39,906,749 77,554,177 158 984,057,057 835,877,079 B Ti sản di hạn (200=210+220+240+250+260) 200 16,909,188,777 32,212,705,066 I Các khoản phải thu di hạn 210 14,328,000 Phải thu di hạn khách hng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu di hạn nội 213 Phải thu di hạn khác 218 Dự phòng phải thu di hạn khó đòi (*) 219 14,328,000 II Ti sản cố định 220 16,894,860,777 31,600,597,819 TSCĐ hữu hình 221 14,131,906,887 21,434,348,604 - Nguyên giá 222 33,820,881,859 42,998,018,716 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (19,688,974,972) (21,563,670,112) Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số đầu năm Số cuối năm TSCĐ thuê ti 224 386,842,810 327,638,902 - Nguyên giá 225 592,039,090 592,039,090 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 (205,196,280) (264,400,188) TSCĐ vô hình 227 1,679,057,029 1,464,771,313 - Nguyên giá 228 3,000,000,000 3,012,000,000 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (1,320,942,971) (1,547,228,687) Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu t 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế 242 IV Các khoản đầu t ti di hạn 8,373,839,000 V.12 250 Đầu t vo công ty 251 Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu t di hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu t ti di hạn (*) 259 V Ti sản di hạn khác 697,054,051 260 612,107,247 Chi phí trả trớc di hạn 261 612,107,247 Ti sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Ti sản di hạn khác 268 Tổng cộng ti sản (270=100+200) 270 46,610,554,762 61,049,933,881 A Nợ phải trả (300=310+330) 300 27,834,318,791 40,511,307,843 I Nợ ngắn hạn 310 23,588,687,399 28,322,379,894 Vay v nợ ngắn hạn 311 15,634,512,419 16,846,600,203 Phải trả ngời bán 312 1,614,822,433 5,620,673,509 Ngời mua trả tiền trớc 313 ðơn vị báo cáo: CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG BA ðịa chỉ: 230 Nguyễn Tri Phương - Tp ðà Nẵng Mẫu số B 01a - DN (Ban hành theo Qð số 15/2006/Qð-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC quy ñịnh sửa ñổi, bổ sung có liên quan BTC) BẢNG CÂN ðỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ðỘ QUÝ IV NĂM 2010 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 ðơn vị tính: ðồng TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2010 31/12/2009 TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 81.818.124.502 115.732.844.563 I Tiền khoản tương ñương tiền 110 5.318.511.122 13.570.960.803 Tiền 111 5.318.511.122 9.542.279.956 Các khoản tương ñương tiền 112 - 4.028.680.847 II Các khoản ñầu tư tài ngắn hạn 120 - - ðầu tư ngắn hạn 121 - - Dự phòng giảm giá ñầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 - - Các khoản phải thu ngắn hạn 130 72.995.789.888 93.206.631.864 A- III V.01 V.02 Phải thu khách hàng 131 53.844.206.054 11.589.379.386 Trả trước cho người bán 132 10.285.398.764 52.296.058.841 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến ñộ kế hoạch hợp ñồng xây dựng 133 - - 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó ñòi (*) IV - - 8.866.185.070 29.321.193.637 139 - - Hàng tồn kho 140 329.403.000 258.073.400 329.403.000 258.073.400 V.03 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 3.174.420.492 8.697.178.496 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 55.309.697 - Thuế GTGT ñược khấu trừ 152 1.395.952.032 6.093.999.921 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 - - Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 158 1.723.158.763 2.603.178.575 200 1.460.299.835.923 1.202.328.782.888 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh ñơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 V.06 - - Phải thu dài hạn khác 218 V.07 - - Dự phòng phải thu dài hạn khó ñòi (*) 219 - - II Tài sản cố ñịnh 220 1.454.942.819.420 1.192.410.948.794 Tài sản cố ñịnh hữu hình 221 1.443.898.868.720 171.726.393.660 - Nguyên giá 222 1.498.533.057.554 193.755.655.353 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (54.634.188.834) (22.029.261.693) Tài sản cố ñịnh thuê tài 224 - - - Nguyên giá 225 B- V.04 V.05 - V.08 V.09 - - - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố ñịnh vô hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 5.796.105.566 1.015.412.710.000 Bất ñộng sản ñầu tư 240 V.12 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Các khoản ñầu tư tài dài hạn ðầu tư vào công ty 4 III V.10 - - 5.247.845.134 5.271.845.134 5.305.261.800 5.305.261.800 (57.416.666) (33.416.666) - - 250 - - 251 - - ðầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - ðầu tư dài hạn khác 258 - - Dự phòng giảm giá ñầu tư tài dài hạn (*) 259 - - V Tài sản dài hạn khác 260 5.357.016.503 9.917.834.094 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 2.203.686.503 6.768.504.094 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 - - Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 268 270 V.07 3.153.330.000 3.149.330.000 1.542.117.960.425 1.318.061.627.451 NGUỒN VỐN Mã số V.13 Thuyết minh 31/12/2010 31/12/2009 A- NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 1.001.640.496.320 862.352.000.951 I Nợ ngắn hạn 310 234.455.659.000 168.190.682.416 Vay nợ ngắn hạn 311 114.243.619.409 113.659.802.504 Phải trả người bán 312 107.305.106.664 48.746.710.365 Người mua trả tiền trước 313 - - Thuế khoản khác phải nộp Nhà nước 314 5.327.300.882 838.209.175 Phải trả người lao ñộng 315 3.639.680.831 2.673.130.452 Chi phí phải trả 316 2.409.913.556 - Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến ñộ kế hoạch hợp ñồng xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 991.123.449 2.196.509.920 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - - 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 538.914.209 76.320.000 II Nợ dài hạn 330 767.184.837.320 694.161.318.535 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 Dự phòng trợ cấp việc làm B- V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 - - - - V.20 767.184.837.320 694.161.318.535 V.21 - - 336 - - Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 - Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 400 540.477.464.105 455.709.626.500 I Vốn chủ sở hữu 410 540.477.464.105 455.709.626.500 Vốn ñầu tư chủ sở hữu 411 500.000.000.000 450.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 - - Vốn khác chủ sở hữu 413 2.441.885.139 2.255.753.736 V.22 Cổ phiếu quỹ (*) 414 (692.020.021) - Chênh lệch ñánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối ñoái 416 (4.673.897.332) (819.422.946) Quỹ ñầu tư phát triển 417 906.459.437 161.933.825 Quỹ dự phòng tài 418 348.065.228 161.933.825 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - 31.600.000 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 42.146.971.654 3.917.828.060 11 Nguồn vốn ñầu tư XDCB 421 - - 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí ñã hình thành TSCð TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) V.23 433 440 - - - - 1.542.117.960.425 1.318.061.627.451 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ðỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU Tài sản thuê Vật tư, hàng hoá ... BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ Công ty CP Sông Đ 25 100 đờng Trờng Thi - TP Thanh Hoá Mẫu số B01b - DN Ban hnh theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngy 20/3/2006 Của Bộ trởng Bộ ti Bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Ti sản Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 220 221 222 223 224 225 226 230 240 241 242 250 251 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ [...]... 8.668.879.972 2 8- Giá vốn hàng bán (Mã số 11) Giá vốn bán ñiện Năm nay Năm trước 21.562.271. 944 4. 3 24. 6 34. 605 21.562.271. 944 4. 3 24. 6 34. 605 Giá vốn của dịch vụ ñã cung cấp Cộng 2 9- Doanh thu hoạt ñộng tài chính (Mã số 21) Lãi tiền gửi, tiền cho vay Năm nay 47 .291.2 04 162.537.9 04 0 1.890. 648 .080 586. 542 . 843 2.053.185.9 84 Lãi chênh lệch tỷ giá ñã thực hiện Cộng Năm trước 3 0- Chi phí tài chính (Mã số 22) Năm nay... chia d- Cổ tức - Cổ tức ñã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: + Cổ tức ñã công bố trên cổ phiếu phổ thông: + Cổ tức ñã công bố trên cổ phiếu ưu ñãi - Cổ tức của cổ phiếu ưu ñãi lũy kế chưa ñược ghi nhận * Mệnh giá cổ phiếu ñang lưu hành :10.000 ñồng e- Các quỹ của doanh nghiệp: - Quỹ ñầu tư phát triển: Có số dư cuối kỳ 87.100 49 .912.900 49 .912.900 : 906 .45 9 .43 7 ñồng 45 .000.000 45 .000.000 - Quỹ... 500.000.000.000 45 0.000.000.000 - Cổ phiếu 31/12 /2010 31/12/2009 - Số lượng cổ phiếu ñăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu ñã bán ra công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu ñãi - Số lượng cổ phiếu ñược mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu ñãi - Số lượng cổ phiếu ñang lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu ñãi 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 45 .000.000 45 .000.000 + Vốn góp cuối kỳ - Cổ. .. 161.933.825 744 .525.612 161.933.825 186.131 .40 3 (819 .42 2. 946 ) (6.350.299.017) (5.235.576.721) 3.917.828.060 40 .099.526.221 1.870.382.627 906 .45 9 .43 7 348 .065.228 (1.9 24. 145 . 242 ) 42 . 146 .971.6 54 Giảm trong kỳ Giảm trong kỳ Số dư tại 31/12 /2010 Chênh lêch tỷ giá hối ñoái b- Chi tiết vốn ñầu tư của chủ sở hữu 31/12 /2010 31/12/2009 Tổng Công ty ðiện lực Miền Trung Vốn của các cổ ñông khác 149 .000.000.000... Phú Yên- Tð Krông H’Năng USD 750. 244 # 14. 203.619 .40 9 Cộng 1 14. 243 .619 .40 9 759. 144 USD # 13.619.802.5 04 113.659.802.5 04 1 6- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng 31/12 /2010 31/12/2009 3.108.713.828 629 .40 2.755 233 .45 9.285 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 13.316.6 64 Thuế tài nguyên 1.971.811.105 208.806 .42 0 Cộng 5.327.300.882 838.209.175 31/12 /2010 31/12/2009 1 7- Chi... 8.092.733 .45 1 8.100.200.909 865. 045 . 547 7 .46 7 .45 8 7.227.687.9 04 7.798.599.393 (1 04. 683.179) 359 .45 4.855 182.687.658 (28.768.976) (1 04. 683.179) 7.227.687.9 04 301.601.516 322.903.0 34 (21.301.518) (1 04. 683.179) 32.099.202.122 (152 .44 4.991) Năm nay (1 04. 683.179) Năm trước - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời ñược khấu trừ - Thu nhập thuế thu nhập doanh... 5.592.260.576 21.560 .44 6. 944 Năm trước 1 04. 195.565 1.217.366.1 14 2.022.060. 144 981.012.782 4. 3 24. 6 34. 605 VII- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (ðơn vị tính: ñồng) 3 4- Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng ñến báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không ñược sử dụng Năm nay Năm trước a- Mua tài sản bằng cách nhận các... 27.365. 548 .953 6.519.769.130 3 1- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số 51) Tổng Lợi nhuận kế toán trước thuế Trong ñó:Lợi nhuận từ hoạt ñộng của Nhà máy thủy ñiện Khe Diên Năm nay Năm trước Năm trước 32 .40 0.803.638 3 .46 0.182.189 (257.128.170) 48 4.7 24. 216 29.869.832 28.910.751.617 ( 741 .852.386) 32 .40 0.803.638 3 .46 0.182.189 29.869.832 28.910.751.617 (257.128.170) 48 4.7 24. 216 ( 741 .852.386) - Lợi... 5.305.261.800 5.175.261.800 130.000.000 5.305.261.800 33 .41 6.666 24. 000.000 33 .41 6.666 24. 000.000 57 .41 6.666 57 .41 6.666 96.583.3 34 72.583.3 34 5.271. 845 .1 34 5. 247 . 845 .1 34 5.175.261.800 5.175.261.800 * Thuyết minh số liệu và giải trình khác: - Quyền sử dụng ñất xây dựng Văn phòng Công ty chưa ñưa vào sử dụng và thời gian sử dụng là vô thời hạn 1 1- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Tổng số chi phí XDCB dở... Yên -Dự án Tð Krông H’Năng (USD) 5.3 14. 010USD # Ngân hàng Ngoại Thương (VND) – NMTð Khe Diên Cộng 31/12 /2010 31/12/2009 31/12 /2010 767.1 84. 837.320 31/12/2009 6 94. 161.318.535 612.860.000.000 519.882.862.621 100.6 04. 837.320 53.720.000.000 767.1 84. 837.320 6.073.1 54 USD # 108.958 .45 5.9 14 65.320.000.000 6 94. 161.318.535 c Các khoản nợ thuê tài chính Năm nay Thời hạn Tổng khoản thanh toán tiền thuê tài chính