Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án,...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty CP Sông Đà 7.04 Th trn It Ong - M-ờng La - Sơn La Bảng cân đối kế toán Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 STT A I II III IV V B I II III IV V VI Tài sản A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản t-ơng đ-ơng tiền Tiền Các khoản t-ơng đ-ơng tiền Các khoản đầu t- tài ngắn hạn Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 7.04 BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 ñến 30/6/2010 (Đã ñược soát xét) Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La MỤC LỤC NỘI DUNG Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2-4 BÁO CÁO SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Bảng cân ñối kế toán 6-25 6-7 Báo cáo kết hoạt ñộng kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh Báo cáo tài 10-25 Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám ñốc Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 (sau ñây gọi tắt ‘Công ty’) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Công ty cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 ñến ngày 30/6/2010 CÔNG TY Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04, tên giao dịch quốc tế Song Da 7.04 Joint - Stock Company, viết tắt Song Da 7.04 ñược thành lập theo Quyết ñịnh số 22 CT/HĐQT ngày 20/12/2007 Hội ñồng quản trị Công ty Cổ phần Sông Đà việc “Thành lập Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04” Công ty hoạt ñộng theo Giấy chứng nhận ñăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 24.03.000161 ñăng ký lần ñầu ngày 26/12/2007 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Sơn La cấp, ñăng ký thay ñổi lần thứ hai ngày 29 tháng 04 năm 2010, số ñăng ký kinh doanh thay ñổi 5500296523 Vốn ñiều lệ Công ty kỳ tăng từ 40.000.000.000 ñồng lên 60.000.000.000 ñồng, ñược chia thành 6.000.000 cổ phần Trụ sở Công ty Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Ngành nghề kinh doanh Công ty : - Xây dựng công trình công nghiệp; Xây dựng công trình dân dụng; Xây dựng công trình thủy lợi; Xây dựng công trình giao thông; Xây dựng công trình thủy ñiện, bưu ñiện; Khai thác, sản xuất loại vật liệu xây dựng; Kinh doanh bất ñộng sản với quyền chủ sở hữu, ñi thuê; Kinh doanh xuất nhập vật tư, thiết bị, phương tiện vận tải giới, phụ tùng giới phục vụ thi công xây dựng, vận tải hàng hóa ñường bộ; Kinh doanh xây dựng khu ñô thị, nhà cao tầng, khu công nghiệp; Đầu tư tài ñầu tư dự án khác mà pháp luật cho phép; Đầu tư, quản lý vận hành nhà máy thủy ñiện vừa nhỏ; Kinh doanh bán ñiện; Sản xuất kinh doanh kim khí, sản phẩm khí; Kinh doanh dịch vụ nhà hàng; Kinh doanh dịch vụ khách sạn; Kinh doanh khu vui chơi giải trí Công ty có 01 công ty sau: STT Tên ñơn vị Địa Công ty Công ty CP Thủy ñiện Sập Việt Huyện Yên Châu, tỉnh Sơn La CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHOÁ SỔ KẾ TOÁN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chúng thấy không phát sinh kiện ảnh hưởng ñến thông tin ñã ñược trình bày Báo cáo tài có tác ñộng ñáng kể ñến hoạt ñộng Công ty Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội ñồng quản trị bao gồm: Ông : Nguyễn Khắc Tiến Chủ tịch Ông : Nguyễn Hữu Doanh Uỷ viên Ông : Nguyễn Thông Hoa Uỷ viên Ông : Nguyễn Văn Cường Uỷ viên Ông : Nguyễn Xuân Đức Uỷ viên Các thành viên Ban Tổng Giám ñốc bao gồm: Ông : Nguyễn Hữu Doanh Tổng Giám ñốc Ông : Nguyễn Văn Cường Phó Tổng Giám ñốc Ông : Nguyễn Xuân Đức Phó Tổng Giám ñốc KIỂM TOÁN VIÊN Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán (AASC) ñã thực công tác soát xét Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 ñến ngày 30/6/2010 Công ty TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám ñốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt ñộng, kết hoạt ñộng kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám ñốc Công ty cam kết ñã tuân thủ yêu cầu sau: Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa ñánh giá dự ñoán hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế toán ñược áp dụng có ñược tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu ñến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay không; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế ñộ kế toán quy ñịnh có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt ñộng kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt ñộng kinh doanh Ban Tổng Giám ñốc Công ty ñảm bảo sổ kế toán ñược lưu giữ ñể phản ánh tình hình tài Công ty, với mức ñộ trung thực, hợp lý thời ñiểm ñảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy ñịnh hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo ñảm an toàn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp ñể ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Ban Tổng Giám ñốc Công ty cam kết Báo cáo tài riêng ñã phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời ñiểm ngày 30 tháng năm 2010, kết hoạt ñộng kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 ñến ngày 30/6/2010, phù hợp với chuẩn mực, chế ñộ kế toán Việt Nam tuân thủ quy ñịnh hành có liên quan Ban Tổng Giám ñốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy ñịnh Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 Bộ Tài hướng dẫn việc công bố thông tin Thị trường chứng khoán Sơn La, ngày 16 tháng năm 2010 } TM BAN TỔNG GIÁM ĐỐC TỔNG GIÁM ĐỐC NGUYỄN HỮU DOANH Số : /2010/BC.TC-AASC.KT3 BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT Về Báo cáo tài riêng cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 ñến ...Signature Not Verified Được ký NGÔ QUỐC THẾ Ngày ký: 04.08.2014 10:08 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 năm 2008 Tập đon Sông đ Công ty CP Sông đ 906 Bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng năm 2010 Ti sản A Ti sản ngắn hạn I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho V Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh Nớc Ti sản ngắn hạn khác B Ti sản di hạn I Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi II Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t di hạn V Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 214 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 250 Số cuối kỳ Số đầu năm 165.556.034.575 120.179.419.436 12.998.822.190 4.477.741.933 12.998.822.190 4.477.741.933 0 20.490.000.000 20.490.000.000 0 65.438.862.085 55.615.964.204 44.316.215.903 41.028.291.955 20.366.928.885 14.039.785.814 0 911.532.801 703.701.939 -155.815.504 -155.815.504 30.594.964.709 26.143.751.303 30.594.964.709 26.143.751.303 0 36.033.385.591 33.941.961.996 461.431.305 442.433.623 437.521.054 230.016.781 0 35.134.433.232 33.269.511.592 45.324.899.173 17.734.960.553 0 0 0 0 0 34.959.962.245 15.487.495.534 1.271.875.692 1.356.985.394 2.210.865.114 14.504.642.015 -938.989.422 -13.147.656.621 0 0 0 0 0 33.688.086.553 14.130.510.140 0 0 0 7.045.799.000 430.000.000 6.615.799.000 0 430.000.000 430.000.000 0 3.319.137.928 1.817.465.019 3.319.137.928 1.817.465.019 0 0 210.880.933.748 137.914.379.989 Nguồn vốn Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A Nợ phải trả 300 95.461.527.169 103.825.401.931 I Nợ ngắn hạn 310 76.714.155.505 84.161.030.267 311 V.15 526.848.573 4.580.000.000 Vay v nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế v khoản phải nộp Nh nớc Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thởng phúc lợi 312 17.407.782.674 17.865.954.167 313 29.548.569.472 37.931.733.916 314 V.16 1.933.228.348 4.920.571.629 315 2.878.541.449 3.617.107.896 316 V.17 21.028.247.104 14.063.073.450 317 318 319 V.18 320 0 3.219.238.982 1.351.267.999 0 171.698.903 -168.678.790 II Nợ di hạn 330 18.747.371.664 19.664.371.664 Phải trả di hạn ngời bán Phải trả di hạn nội Phải trả di hạn khác Vay v nợ di hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc lm Dự phòng phải trả di hạn B Vốn chủ sở hữu 331 0 332 V.19 0 333 0 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại ti sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng ti Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 11 Nguồn vốn đầu t xây dựng II Nguồn kinh phí v quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thnh TSCĐ Tổng cộng Nguồn vốn 334 V.20 18.730.117.000 19.647.117.000 335 V.21 0 336 17.254.664 17.254.664 337 0 400 V.22 115.419.406.579 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí !∀ # ∀ # ∃% &∋ #; < ∃ %& ∋()∗ +) ,(− −/ ∋()∗ +) ,(− ∃ %& () ) −−/ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty Cổ phần Sông Đ Công ty CP Sông Đ 606 bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng năm 2010 ( Số liệu cha kiểm toán soát xét tháng đầu năm ) Ti sản TT i sản ngắn hạn Mã số 100 I Tiền v khoản tơng đơng tiền 110 Tiền Các khoản tơng đơng tiền 111 112 Đầu t ngăn hạn Dự phòng giảm giá C/khoán đầu t ngắn hạn 121 129 II Các khoản đầu t ti ngắn hạ III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ KH [...]... 7.704.516. 820 - - - - Quỹ dự phòng tài chính - - 11. 029 .28 2.747 21 1.901.755 .22 1 - - Lợi nhuận chưa phân phối - - - - - - - 2. 491. 020 .549 Cộng vốn chủ sở hữu 13. 023 . 727 .534 - - - - - 19 .20 8.047 .26 2 - - 19 .20 8.047 .26 2 14.8 32. 623 .635 35.960.000.000 13. 023 . 727 .534 9.606 .27 2.041 19 .20 8.047 .26 2 - - 19 .20 8.047 .26 2 104.3 12. 926 .931 Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 10 ñến ngày 30/6 /20 10 Công ty Cổ Phần Sông. .. 4.735.5 12. 820 - 926 .000.000 926 .000.000 - 926 .000.000 926 .000.000 - 24 9.105.647 105. 726 .5 12. 6 92 36.834. 826 .849 166.991.039 1 42. 977.436 .22 7 67.369.910.540 12. 693. 723 .194 20 .758.804 11.374.950.466 2. 577.475.759 20 .758.804 11.374.950.466 2. 577.475.759 - 96.384.974 22 .22 2.080 22 .22 2.080 - 80.160.018.708 13.995.407.109 13.995.407.109 - 926 .000.000 926 .000.000 - 926 .000.000 926 .000.000 - 20 .758.804 78.744.861.006 14.345.198.953... cuối năm - - 18 Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 10 ñến ngày 30/6 /20 10 Công ty Cổ Phần Sông Đà 7.04 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La 7 Đầu tư vào công ty con 31/ 12/ 2010 Số lượng CP 01/01 /20 10 Số lượng CP 30/06 /20 10 VND 01/01 /20 10 VND Công ty Cổ phần Thủy Điện Sập Việt 27 .26 8.010.634 4.350.000.000 Cộng 27 .26 8.010.634 4.350.000.000 Thông tin bổ sung về các công ty con tại... 4.867.735.1 52 103.5 12. 6 12 3.936.017. 029 8 .21 7.876 95 .29 4.736 95 .29 4.736 836. 423 .387 - 30.450.974.173 24 .858.509.773 Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 10 ñến ngày 30/6 /20 10 Công ty Cổ Phần Sông Đà 7.04 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La 4 Tài sản ngắn hạn khác 30/06 /20 10 VND 01/01 /20 10 VND Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 3.5 42. 968.390 33.000.000 3. 326 . 326 .740... tắt là Song Da 7.04 ñược thành lập theo Quyết ñịnh số 22 CT/HĐQT ngày 20 / 12/ 2007 của Hội ñồng quản trị Công ty Cổ phần Sông Đà 7 về việc “Thành lập Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 Công ty hoạt ñộng theo Giấy chứng nhận ñăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 24 .03.000161 ñăng ký lần ñầu ngày 26 / 12/ 2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Sơn La cấp, ñăng ký thay ñổi lần thứ hai ngày 29 tháng 04 năm 20 10, số ñăng.. .Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 10 ñến ngày 30/6 /20 10 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 10 ñến ngày 30/6 /20 10 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04, tên giao dịch quốc tế Song Da 7.04 Joint - Stock Company, viết... 1 .21 2.530 .21 2 1 .26 4.394.871 - Cộng 4.1 82. 290. 528 2. 476. 925 .083 24 9.105.647 24 9.105.647 3.590.975 .27 3 3.590.975 .27 3 881.795.536 881.795.536 - - Giảm trong năm - Thanh lý, nhượng bán - Chuyển sang BĐSĐT Số cuối năm Hao mòn TSCĐ Số ñầu năm Tăng trong năm - Trích khấu hao TSCĐ - Chuyển từ BĐSĐT Giảm trong năm - Thanh lý, nhượng bán - Chuyển sang BĐSĐT Số cuối năm Giá trị còn lại Số ñầu năm Số cuối năm -. .. 187 .25 3.755 22 2. 128 .714.856 1.175.903.684 Cộng 28 7 .27 1 .21 4.073 22 3.491.8 72. 295 Kỳ này VND Kỳ trước VND Hàng bán bị trả lại 151. 021 .577 - Cộng 151. 021 .577 - Kỳ này VND Kỳ trước VND Doanh thu hoạt ñộng xây lắp Doanh thu hoạt ñộng sản xuất công nghiệp Doanh thu khác bán hàng và cung cấp dịch vụ khác 28 3.817. 828 .051 3.3 02. 364.445 187 .25 3.755 22 2. 128 .714.856 1.175.903.684 Cộng 28 7. 120 .1 92. 496 22 3.491.8 72. 295 Kỳ... 3 42. 024 . 622 29 5.070.077 46.954.545 12. 722 .29 3.0 62 3 42. 024 . 622 40.590.150 10.0 32. 299.145 - 10.0 32. 299.145 - 40.590.150 - Chi phí thuế thu nhập hiện hành (*) Theo ñiểm 1, ñiều 15 và ñiểm 1, ñiều 16 Nghị ñịnh số 24 /20 08/NĐ-CP ngày 11/ 12/ 2008 của Chính phủ quy ñịnh chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty ñược ưu ñãi thuế suất 10% trong vòng 15 năm và miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 4 năm. .. cổ ñông quyết ñịnh cho từng năm ñược quy ñịnh tại Quy chế - Quy ñịnh quản lý và ñiều hành của Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 16 Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 10 ñến ngày 30/6 /20 10 Công ty Cổ Phần Sông Đà 7.04 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La V THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1 Tiền và các khoản tương ñương tiền 30/06 /20 10 VND 01/01 /20 10