Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính năm 2010 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...
4Đơn vị: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Địa chỉ: Số 15 Đờng Ngô Quyền - Hải Phòng Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC Bản thuyết minh báo cáo tài Năm 2010 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá với vốn ®iỊu lƯ lµ 52.500.000.000 ®ång, ®ã: vèn Nhµ níc ( Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam nắm giữ ) 51% Tổng số cổ phần Công ty phát hành 5.250.000 cổ phần đ ợc niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở GDCK Thµnh Hå ChÝ Minh ngµy 11/12/2006 lµ 3.500.000 cỉ phiếu, số cổ phiếu phát hành thêm( phát hành cổ phiếu thởng để tăng vốn điều lệ với tỷ lệ 2:1 theo nghị Đại hội đồng cổ đông ngày 20/11/2007) 1.750.000 cổ phiếu phổ thông đợc thức giao dịch ngày 25/01/2008 Sở giao dịch chứng khoán T.p Hå ChÝ MInh Ngµy 01/06/2009, Cỉ phiÕu cđa CTCP Cảng Đoạn Xá huỷ niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh chuyển sang niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 08/06/2009 2- Lĩnh vực kinh doanh: Khai thác Cảng 3- Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ bốc xếp hàng hoá, kinh doanh kho bãi, vận tải dịch vụ vận tải, đại lý vận tải, đại lý hàng hải II.Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán quý (bắt đầu từ ngày 01/01/2010 kết thúc vào ngày 31/12/2010) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: đồng Việt Nam III- Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo định số 15/2006/QĐ/BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Chính 2- Báo cáo tài đợc lập trình bày phù hợp với chn mùc kÕ to¸n ViƯt Nam, hƯ thèng kÕ to¸n Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam 3- Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung đợc thực hình thức kế toán máy vi tính IV- Các sách kế toán áp dụng - Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tơng đơng tiền: tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khoản đầu t ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lợng tiền xác định rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t thời điểm báo cáo nh kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc theo chuẩn mực kế toán số 24 “ B¸o c¸o l u chun tiỊn tƯ” C¸c lng tiền phát sinh từ giao dịch ngoại tệ ®ỵc quy ®ỉi ®ång ViƯt Nam ghi sỉ kế toán lập báo cáo tài theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trờng ngoại tệ liên Ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam công bố thời điểm phát sinh giao dịch - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá gốc đợc quy định cụ thể cho loại vật t, hàng hoá - Phơng pháp tính giá trị hàng tồn kho: đợc áp dụng theo giá đích danh - Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thờng xuyên - Phơng pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc trích lập theo quy định kế toán hành sở chênh lệch lớn giá trị gốc giá trị thực đ ợc hàng tồn kho Giá trị thực đợc xác định giá bán ớc tính trừ chi phí để hoàn thành 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ( hữu hình, vô hình): Ghi nhận theo nguyên giá Trong Bảng cân đối kế toán, TSCĐ đợc phản ánh theo ba tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại -1- Nguyên giá TSCĐ hữu hình bao gồm giá mua toàn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đa tài sản vào sử dụng: chi phí vận chuyển, lắp đặt, lãi vay phải trả, lệ phí tr ớc bạ (nếu có) Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định hữu hình đ ợc vốn hoá, ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình Các chi phí bảo trì, sửa chữa đợc tính vào kết hoạt động kinh doanh kỳ - Phơng pháp khấu hao TSCĐ ( hữu hình, vô hình): TSCĐ đợc khấu hao theo phơng pháp đờng thẳng dựa thời gian hữu dụng ớc tính Thời gian hữu dụng ớc tính theo thông t số 203/2009/TT-BTC Bé Tµi ChÝnh ban hµnh ngµy 20/10/2009 híng dÉn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể nh sau: Loại tài sản Năm 03-13 Nhà xởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị 06-08 Phơng tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 03-10 Dụng cụ quản lý 03-05 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t tài chính: - Các khoản đầu t chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: đợc ghi nhận theo giá gốc - Dự phòng đầu t tài ngắn hạn đợc xác định sở đánh giá khả mức độ tổn thất xảy giảm giá loại đầu t 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá chi phí vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: tất chi phí lãi vay đợc ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ trờng hợp khoản chi phí vay đợc tính vào giá trị tài sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu t xây dựng, mua sắm tài sản 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: - Phơng pháp phân bổ chi phí trả trớc: Các khoản chi phí trả trớc bao gồm công cụ dụng cụ quản lý hành loại nhỏ có khả đem lại lợi ích kinh tế tơng lai cho Công ty thời hạn từ năm trở lên Chi phí trả trớc đợc tính vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm theo phơng pháp đờng thẳng 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: + Chi phí phải trả bao gồm khoản chi phí đợc tính vào chi phí hoạt động kinh doanh năm tài bao gồm chi phí phải trả dịch vụ mua ngoài: dựa khối lợng dịch vụ cung cấp đợc ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá ký kết với ngời bán hợp đồng kinh tế 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu t chủ sở hữu: đợc ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận cha phân phối: Lãi sau thuế cha phân phối phản ánh bảng cân đối kế toán số lãi từ hoạt động Công ty đến thời điểm 31/12/2010 11- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu đợc xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu đợc - Doanh thu cung cấp dịch vụ đợc ghi nhận hoàn thành dịch vụ cung cấp cho khách hàng đợc khách hàng chấp nhận toán - Doanh thu hoạt động tài bao gồm: + Lãi tiền gửi ngân hàng: ghi nhận së thêi gian vµ l·i suÊt thùc tÕ + L·i từ hoạt động mua bán chứng khoán: số chênh lệch giá bán lớn giá gốc + Lãi cổ tức đợc chia: số cổ tức đợc hởng từ khoản đầu t tài vào công ty 12- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài đợc ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) bao gồm khoản chi phí lãi tiền vay không đợc vốn hoá theo -2- quy định, khoản lỗ chênh lƯch tû gi¸ ph¸t sinh kú Chi phÝ l·i tiền vay đ ợc xác định theo số tiền nợ gốc vay, lãi suất vay đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng thời gian vay thực tế 13- Nguyên tắc phơng pháp chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: đợc xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN Theo thông t số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003, năm 2010, thuế suất thuế TNDN áp dụng cho công ty 20% Ngày 12/12/2005, cổ phiếu Công ty thức giao dịch Trung tâm giao dịch chứng khoán Theo công văn số 11924/TC-CST ngày 20 tháng 10 năm 2004 công văn số 10997/BTC-CST ngày 08 tháng 09 năm 2006, năm 2010, Công ty đợc giảm 50% số thuế TNDN ph¶i nép Nh vËy, thuÕ suÊt tÝnh thuÕ TNDN công ty năm 2010 10% V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Đơn vi tính: VNĐ 01- Tiền Cuối kỳ - Tiền mặt Đầu năm 86.390.181 91.758.101 1.935.804.614 2.722.575.404 2.022.194.795 2.814.333.505 - Tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển Cộng 02- Các khoảnđầu t tài ngắn hạn Cuối kỳ - Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN- CN Hải Phòng Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác Đầu năm 1.500.000.000 1.500.000.000 Cuối kỳ Đầu năm - Phải thu cổ phần hoá 0 - Phải thu cổ tức lợi nhuận đợc chia 825.000.000 1.027.996.062 11.000.000 373.030.995 183.164.682 1.401.027.057 1.019.164.682 Cuối kỳ Đầu năm - Phải thu ngời lao động - Phải thu khác Cộng 04- Hàng tồn kho - Hàng mua đờng - Nguyên liệu, vật liƯu - C«ng cơ, dơng 1.523.642.112 913.542.725 430.407.465 226.733.895 1.954.049.577 1.140.276.620 Cuối kỳ Đầu năm - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng hoá - Hàng gửi bán - Hàng hoá kho báo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho 05- Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc -3- - Thuế giá trị gia tăng - ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 745.708.220 230.565.266 0 745.708.220 230.565.266 Cộng -4- 08- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phơng tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐHH khác Nguyên giá TSCĐ hữu hình 2111 2112 2113 2114 2118 Số d đầu kỳ 56.620.309.146 - Mua kỳ - Đầu t XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu t - Thanh lý, nhợng bán Tổng cộng 2.960.842.115 108.761.499.833 436.383.519 168.779.034.613 237.904.550 32.177.887.341 269.780.692 32.685.572.583 796.000.239 796.000.239 - Gi¶m khác Số d cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số d đầu kỳ 56.620.309.146 3.198.746.665 140.939.387.174 1.502.164.450 202.260.607.435 40.224.378.055 925.955.533 53.767.747.901 362.081.767 95.280.163.256 3.766.649.480 273.271.384 15.341.539.181 111.335.563 19.492.795.608 43.991.027.535 1.199.226.917 69.109.287.082 473.417.330 114.772.958.864 - Tại ngày đầu kỳ 16.395.931.091 2.034.886.582 54.993.751.932 74.301.752 73.498.871.357 - Tại ngày cuối kỳ 12.629.281.611 1.999.519.748 71.830.100.092 1.028.747.120 87.487.648.571 - KhÊu hao kú - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu t - Thanh lý, nhợng bán - Giảm khác Số d cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ HH - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: đồng - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết nhng sử dụng: 17.600.264.454 đồng - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tơng lai: -5- + Xây dựng hệ thống phần mềm quản lý thông tin khai thác hàng Container với giá theo hợp đồng kinh tế số 104/HH-CDX ngày 10/04/2010 320.000.000 đồng + Mua cần trục chân đế 40 với giá theo hợp đồng kinh tế số 04/ĐX-FC ngày 21/07/2010 29.480.000.000 đồng 10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế Nhán hiệu hàng hoá Phần mềm máy vi tính Giấy phép giấy phép chuyển nhợng TSCĐ vô hình khác 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2138 Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ vô hình Số d đầu kỳ 34.000 000 34.000 000 34.000.00 34.000 000 - Mua kú - T¹o tõ néi bé doanh nghiƯp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhợng bán - Gim khâc Số d cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế 34.000.00 Số d đầu kỳ 34.000.00 - Khấu hao kỳ - Thanh lý, nhợng bán - Tăng khác - Giảm khác Số d cuối kỳ 34.000.00 -6- 34.000.00 Giá trị lại TSCĐ Vô hình - Tại ngày đầu kỳ 0 - Tại ngày cuối kỳ 0 -7- 11-Chi phí xây dựng dë dang Ci kú - Tỉng sè chi phÝ x©y dựng dở dang: Trong đó: + Dự án mua 01 tàu lai 1.200CV + Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn 13- Đầu t dài hạn khác: 68.810.755 68.810.755 Cuối kỳ Số lợng Giá trị Đầu năm 5.401.685.869 5.332.875.114 68.810.755 Đầu năm Số lợng Giá trị - Đầu t cổ phiếu 1.000.0 10.000.000 850.00 8.500.000 + Cty Cổ phần đầu t phát triển Cảng 00 000 000 Đình Vũ 550.00 5.500.000.0 550.000 5.500.000.00 + Công ty Cổ phần Đầu t Thơng mại Hàng 00 300.000 Hải Hải Phòng 300.00 3.000.000.0 3.000.000.00 +Trờng cao dẳng nghề Hàng Hải Vinalines 00 0 - Đâu t trái phiếu - Đầu t tÝn phiÕu, kú phiÕu 150.00 1.500.000.0 - Cho vay dài hạn 00 - Đầu t dài hạn kh¸c 1.000.0 10.000.000 850.00 8.500.000.0 Céng 00 000 00 Khoản đầu t 550.000 cổ phần Công ty cổ phần đầu t phát triển Cảng Đình vũ chiếm 2,84% vốn điều lệ Cty Cổ phần đầu t phát triển Cảng Đình Vũ Tính đến 31/12/2010, Công ty cổ phần đầu t phát triển Cảng Đình Vũ cha tr c tc nm 2010 Khoản đầu t 300.000 cổ phần Công ty cổ phần Đầu t thơng mại Hàng Hải Hải phòng chiếm tỷ lệ 2.5% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu t Thơng mại Hàng Hải Hải Phòng Theo cam kết góp vốn vào Trờng cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines, Cảng Đoạn Xá góp tỷ đồng chiếm tỷ lệ 10% vốn điều lệ Trờng cao đẳng nghề Hàng Hải Vinalines Tính đến 31/12/2010, theo tiến độ góp vốn, Cảng Đoạn Xá góp 30% số vốn góp đăng ký tơng tứng với số tiền 1.500.000.000 đồng Theo hợp đồng chuyển nhợng vốn góp số HĐCNVG 06/2010/MHC/DXP ngày 24 tháng 12 năm 2010, Công ty cổ phần Hàng Hải Hà Nội chuyển nhợng cho CTCP Cảng Đoạn Xá số vốn góp có giá trị theo sổ sách kế toán 450.000 USD tơng ứng với 15% Vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao với giá chuyển nhợng 1.160.000 USD Tính đến 31/12/2010, CTCP Cảng Đoạn Xá thuê t vấn xác định giá trị doanh nghiệp tạm ứng cho Công ty cổ phần Hàng Hải Hà Nội số tiền 615.000 USD 14- Chi phí trả trớc dài hạn Ci kú - C«ng cơ, dơng xt dïng mét lần với giá trị lớn Cộng 16- Thuế khoản phải nộp nhà nớc - Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhập Thuế tài nguyên Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác -8- Đầu năm 72.874.136 137.111.050 72.874.136 Cuối kỳ 137.111.050 Đầu năm 2.472.209.106 762.713.056 0 0 35.528.439 6.881.677.571 210.486.496 0 0 - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 17- Chi phí phải tr¶ 39.112.674 3.234.922.162 7.166.805.180 Cuèi kú - Chi phÝ dịch vụ mua kỳ Cộng 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Kinh phí công đoàn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tÕ - B¶o hiĨm thÊt nghiƯp - Ph¶i tr¶ cổ phần hóa - Nhận ký cợc,ký quỹ ngắn hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 20- Vay nợ dài hạn Đầu năm 600.989.623 104.264.951 600.989.623 104.264.951 Cuối kỳ a - Vay dài hạn - Vay ngân hàng Đầu năm 691.688.926 0 0 3.438.384.086 4.130.073.012 Cuèi kú 352.506.027 0 0 118.631.000 471.137.027 Đầu năm 4.682.601.000 4.682.601.000 4.682.601.000 b - Nợ dài hạn - Thuê tài - Nợ dài hạn khác Cộng -9- 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu A Số d đầu năm 2009 - Trích lập quỹ đầu t phát triển - Trích lập quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tăng nm 2009 - Tăng vốn bán cổ phiếu Quỹ 52.500.000 000 Thặng d vốn cổ phần Vốn Chên khác h Cổ phiếu Chênh lệch lệch Quỹ đầu t quỹ tỷ giá hối chủ đánh phát triển đoái sở giá lại hữu tài sản (918.666.9 53) Lợi nhận sau thuế cha phân phối 3.285.513.22 2.578.274 168 6.908.995.732 1.511.670.68 1.511.670.686 61.123.719.32 1.352.660.4 54 918.666.953 Céng 22.844.533 80.289.654.10 664 6.908.995.732 61.123.719.323 2.271.327.407 489.553.73 - Tăng vốn CLTG cuối kú 489.553.737 (10.400.000.000 (10.400.000.00 ) 0) (7.875.000.00 (7.875.000.000) 0) - Chia cổ tức đợt năm 2008 - Chia cæ tức đợt năm 2009 - Giảm lợi nhuận trích lập quỹ từ lợi nhuận năm 2008 Số d cuối năm 2009, số d đầu năm 2010 Quỹ dự phòng tài 52.500.000 1.352.660.4 000 54 (10.120.666.418 (10.120.666.41 ) 8) 489.553.7 10.194.508 4.089.944 55.572.586.5 124.199.254.5 37 960 854 70 75 27.037.531.42 27.037.531.42 4 1.160.055.14 1.160.055.146 73.602.531.64 73.602.531.648 - Trích lập quỹ đầu t phát triển - Trích lập quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tăng nm 2010 - Tăng vốn CLTG cui năm 2010 - Giảm vốn chuyển lại CLTG cuối năm 2009 - 10 - 10.792.936 10.792.936 (489.553.73 7) (489.553.737) - Giảm lợi nhuận trích lập quỹ từ lợi nhuận năm 2009 - Giảm khác (32.197.586.57 (32.197.586.570) 0) (33.899.773) - Chia cổ tức đợt năm 2009 (*) - Chia cổ tức đợt năm 2010 (**) Số d cuối năm 2010 (33.899.773) (18.375.000.00 (18.375.000.000) 0) (18.375.000.00 (18.375.000.00 0) 0) 52.500.000 1.352.660.4 000 54 10.792.93 37.232.040.3 5.250.000.0 60.193.631 156.539.125.6 84 00 875 49 (*) Theo nghị Đại hội đồng cổ đông thờng niên năm 2010 số 01/NQ-ĐHCĐ ngày 27 tháng năm 2010, Hội đồng quản trị định trả cổ tức đợt năm 2010 35% vốn chủ sở hữu Khoản cổ tức đợc trả cho cổ đông (**) Theo nghị Hội đồng quản trị CTCP Cảng Đoạn Xá số 50/2010/NQ-HĐQT ngày 28/10/2010, Hội đồng quản trị định tạm ứng cổ tức đợt năm 2010 35% vốn chủ sở hữu Khoản cổ tức đợc trả cho cổ đông b- Chi tiết vốn đầu t chủ sở hữu: Cuối kỳ Tổng số - Vốn đầu t Nhà nớc - Vốn góp (cổ đông, thành viên ) Cộng 26.775.000.00 25.725.000.00 52.500.000.0 00 Vốn cổ phần thờng Đầu năm Vốn cổ phần u đãi Tổng số Vốn cổ phÇn thêng 26.775.000.000 25.725.000.000 26.775.000.000 25.725.000.000 26.775.000.000 25.725.000.000 52.500.000.000 52.500.000.000 52.500.000.00 - 11 - Vốn cổ phần u đãi c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu t chủ sở hữu Năm 2010 Năm 2009 52.500.000.000 52.500.000.0 00 52.500.000.000 + Vốn góp tăng kú 0 + Vèn gãp gi¶m kú 0 52.500.000.000 52.500.000.00 18.375.000.000 + Vốn góp đầu kỳ + Vèn gãp ci kú - Cỉ tøc, lỵi nhn ®· chia (*) 52.500.000.000 36.750.000.000 (*) - Cỉ tøc, lỵi nhuận chia năm 2009 bao gồm 20% cổ tức đợt năm 2008 15% cổ tức đợt năm 2009 - Cổ tức, lợi nhuận chia năm 2010 bao gồm 35% cổ tức đợt năm 2009 35% cổ tức đợt năm 2010 Cuối kỳ đ- Cổ phiếu - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lợng cổ phiếu đợc bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu đợc mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu lu hành + Cổ phiếu phổ thông (*) + Cổ phiếu u ®·i 5.250.000 5.250.000 5.250.000 0 0 5.250.000 5.250.000 Đầu năm 5.250.000 5.250.000 5.250.000 0 0 5.250.000 5.250.000 Mệnh giá cổ phiếu lu hành: 10.000 VNĐ/1 cổ phiếu e- Các quỹ doanh nghiệp Cuối kỳ - Quỹ đầu t phát triển - Quỹ dự phòng tài Đầu năm 37.232.040.384 10.194.508.960 5.250.000.000 4.089.944.854 */ Mục đích trích lập quỹ đầu t phát triển, quỹ dự phòng tài + Quỹ đầu t phát triển đợc dùng để đầu t, phát triển sản xuất kinh doanh theo định hớng chiến lợc Công ty kể bổ sung vốn điều lệ cho Công ty đầu t Công ty theo quy định điều 10 Quy chế quản lý Tài Công ty + Quỹ dự phòng tài đợc sử dụng để bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi đợc phát sinh trình kinh doanh Công ty Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông - 12 - VI-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Trong đó: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 26- Các khoản giảm trừ doanh thu ( M· sè 02) Trong ®ã: - ChiÕt khấu thơng mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp ( phơng pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Th xt khÈu 27 - Doanh thu thn vỊ bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: + Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ 28 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vợt mức bình thờng - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 29- Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - L·i tiỊn gưi, tiỊn cho vay - L·i mua b¸n chứng khoán mục đích thơng mại - Cổ tức, lợi nhuận đợc chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá cha thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác 30- Chi phí tài (Mã số 22) - L·i tiỊn vay - ChiÕt khÊu to¸n, l·i b¸n hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu t tài ngắn hạn, dài hạn - 13 - Năm 2010 Năm 2009 185.768.526 388 151.877.712 944 185.768.526.3 88 151.877.712.9 44 185.768.526 388 151.877.712 944 185.768.526.3 88 151.877.712.9 44 98.585.684.0 20 79.053.334.4 68 98.544.059.47 79.040.856.09 41.624.550 8.288.030.13 4.287.984.671 12.478.369 4.782.415.54 1.774.277.151 550.000.000 825.000.000 3.450.045.466 2.183.138.391 957.474.341 95.197.520 2.009.422.99 691.506.605 - Lỗ bán ngoại tệ 715.144.821 - Lỗ chênh lệch tỉ giá thực 147.132.000 - Lỗ chênh lệch tỷ giá cha thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu t ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài khác 31- Chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh (M· sè 51) 8.381.700.740 - Chi phÝ thuÕ TNDN tÝnh thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trớc vào chi 8.381.700.740 phí thuế thu nhập hành năm - Tỉng chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 1.065.052.392 252.864.000 4.375.141.121 4.375.141.12 Năm 2010 33- Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Năm 2009 112.108.219.3 92.837.374 22 617 - Chi phÝ nguyªn liƯu, vËt liƯu - Chi phí nhân công + Chi phí lơng + Chi phí ăn ca + Chi phí kinh phí công đoàn + Chi phÝ BHXH, BHYT, BHTN - Chi phÝ khÊu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vu mua - Chi phí khác tiền - Chi phí tµi chÝnh 17.523.403.8 30 49.068.276.6 23 44.584.446.33 1.918.719.000 891.688.926 1.673.422.364 19.492.795.6 08 21.827.512.4 34 3.238.756.48 957.474.341 11.549.007.1 09 38.326.670.9 46 34.931.611.31 1.525.707.000 698.632.227 1.170.720.402 17.973.311.5 51 19.488.384.8 39 3.490.577.17 2.009.422.99 VII- Những thông tin khác A Nghiệp vụ số d với bên liên quan Cảng Hải Phòng Các khoản phải thu - Số d đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm - Số d cuối kỳ Các khoản phải trả - Số d đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm kỳ Công ty vận tải biển Vinalines Cty VTB Container Vinalines 0 0 0 0 2.715.820.64 9.410.771.71 8.410.611.09 3.715.981.25 794.299.257 616.756.220 1.298.626.728 5.000.000 5.000.000 503.040 503.040 - 14 - - Sè d cuèi kú DÞch vơ thùc hiƯn kú (tÝnh vµo doanh thu) Dịch vụ thực kỳ (tính vào chi phí) 112.428.749 0 0 554.532.100 8.523.380.06 503.040 Lập, Ngày 25 tháng 01 năm 2011 Ngời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hoàng Thị Hơng Mai Thị Yên Thế Vũ Tuấn Dơng - 15 - ... tøc, lợi nhuận chia năm 2009 bao gồm 20% cổ tức đợt năm 2008 15% cổ tức đợt năm 2009 - Cổ tức, lợi nhuận chia năm 2010 bao gồm 35% cổ tức đợt năm 2009 35% cổ tức đợt năm 2010 Cuối kỳ đ- Cổ phiếu... (7.875.000.000) 0) - Chia cổ tức đợt năm 2008 - Chia cổ tức đợt năm 2009 - Giảm lợi nhuận trích lập quỹ từ lợi nhuận năm 2008 Số d cuối năm 2009, số d đầu năm 2010 Quỹ dự phòng tài 52.500.000 1.352.660.4... tức đợc hởng từ khoản đầu t tài vào công ty 12- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài đợc ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù