1. Trang chủ
  2. » Thể loại khác

Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)

31 93 0
Tài liệu được quét OCR, nội dung có thể không chính xác

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 31
Dung lượng 4,35 MB

Nội dung

Trang 1

A MEMBER OF JHLIN NETWORK

CONG TY CÔ PHÀN MAY PHƯƠNG ĐÔNG

Báo cáo Tài chính

cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 nắm 2010 đã được kiểm tốn

CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TẢI CHÍNH KẾ TỐN VẢ KIỂM TỐN PHÍA NAM S0UTMERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)

29V6 Thi Siu, Quin 1, TP.HCM Tel: (84.8) 38205944 - 38205947 Fax; (84.8) 38205942

Trang 2

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG

Địa chỉ: 1E Quang Trung Phường 8 Quận Gò Vấp, Tp HCM

MỤC LỤC

Nội dụng _ Trang_

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC 01-03

BAO CAO KIEM TOAN 04-04

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN

Bảng cân đồi kế toán 05-08

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 09-09

Trang 3

CÔNG TY CÓ PHÀN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tài chính Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phưởng 8 Quận Gò Vắp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Công bế trách nhiệm của Ban giám đốc đối với Báo cáo tài chính

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tải chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động kết quả hoạt động kính doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập Báo các tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu câu sau:

® Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chỉnh sách này một cách nhất quán;

# Đưa ra các đánh giả và dự đoán hợp lý và thận trọng;

8 Các chudn mực kế toán đang áp dụng được công ty tuân thủ, không có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bế vả giải thích trong báo cáo tài chính;

8 Lập và trình bày các báo cáo tải chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy

định có liên quan hiện hành;

# Lập các bảo cáo tải chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ đế phản ảnh tình hình tài chính của Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cử thời điểm nao va dam bảo rằng Báo cáo tải chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhả nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an tồn tài sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Giám Đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tải chinh kết thúc cùng ngảy, phủ hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định

hiện hành có liên quan

Phê duyệt các báo cáo tài chính

Chúng tôi, Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần May Phương Đông phê duyệt Báo cáo tải chính năm 2010 kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 của Công ty

Thay mặt Hội đông quản trị Chủ tịch

ee ae

Dương Thị Ngọc Dung

Trang 4

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG 'Báo cáo tải chính Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 8, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngây 31/12/2010

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần May Phương Đông (sau đây gọi ắt là "Công ty) trình bảy Báo cáo của mình và Bảo cáo tải chỉnh của Công ty cho năm ài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

Công ty

‘Cong ty cb Phin May Phương Đông được chuyến thể từ Công ty May Phương Đông theo quyết định số 135/2004/QĐ-BCN ngày 16 tháng 11 năm 2004 của Bộ Trưởng Bộ Công Nghiệp Công ty Cổ phần May Phương Đông (lên giao dịch đối ngoại: PHUONG DONG GARMENT JOINT - STOCK COMPANY - PDG) là một doanh nghiệp cỗ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh doanh số 4103003249 ngày 31 tháng 3 năm 2005 do sở Kế Hoạch và Đầu Tư TP Hồ Chi Minh cắp; Đăng ký thay đổi làn thử nhất ngày 04 tháng 10 năm 2006; ang ky thay đổi lần thử ba ngày 28 tháng 08 năm 2008

Trụ sở chính: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp - Tp.Hồ Chí Minh

Tông vốn điều lệ là 38.000.000.000 VND (Ba mươi sáu tỷ đồng) Linh vực Kinh doanh:

Hoạt động chính của công ty là sản xuât, mua bán hãng may mặc, nguyên phụ liệu, vật tư, thiết bj, phy tùng thuốc nhuộm và các sản phẩm ngành dệt may; Mua bản hàng công nghệ thực phẩm, nông lâm hải sản, thủ công mỹ nghô phương liện vận tải, Ot, xe máy, trang thiết bị văn phòng, thiết bị tạo mẫu thời trang, vật iệu điện, điện tử,

cao su va các sản phẩm bằng cao su, giấy, bìa giấy và sản phẩm làm bằng bột giấy, thủy tinh và các sản phẩm

làm bằng thủy tính, sắt thép và sản phẩm làm bằng sắt thép, kim loại mâu, máy móc thiết bị cơ khi, dụng cụ quang học - đo lường - y tế, Đại lý kinh doanh xăng dầu, Đại lý ký gởi vật tư, hàng hóa; xây dựng cơ sở hạ tầng công nghiệp va hạ tầng dân dụng

Công ty liên kết, liên doanh Vốn đầu tư

Công ty TNHH Carina Enterprises Việt Nam 847.249.2000 Kết quả hoạt động

Lợi nhuận sau thuế cho năm tải chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2010 là B.352 548.754 VND (Năm 2009 lợi nhuận sau thu là 8.343.168.593 VND),

Lợi nhuận chưa phân phổi tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2010 là 7 696.680.032 VND

'Các sự kiện sau ngày khoá sở kế toán lập báo cáo tài chỉnh

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tải chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bồ trên Báo cáo tài chính

Trang 5

(CONG TY CO PHAN MAY PHU'ONG DONG Báo cáo tài chính

" Địa chỉ: 18 Quang Trung Phường 8, Quận Gò Vắp, Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

¬ BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Hội đồng quản trị và Ban giám đốc:

i Các thành viên của Hội đồng Quản trị bao gồm: Bà - Dương Thị Ngọc Dung Chủ tịch

Ba: Hoang Thu Ha Thành viên

-— Bà - Lê Thị Thanh "Thành viên

Ông : Nguyễn Văn Học “Thành viên

Ông : Vũ Đức Giang “Thành viên

'Các thành viên của Ban Kiểm soát bao gồm:

Bà : Trần Thị Ngoc Dung Trưởng Ban Ông: Phan Thanh Sơn Thành viên Ông : Định Phan Quang Thanh

“Các thành viên của Ban Giám đốc bao gồm:

Bà Hoang Thu Ha Tổng Giám Đốc

Ơng : Nguyễn Văn Học 'Phơ Tổng Giám Đốc

Bà : Lê Thị Thanh Phó Tổng Giám Đốc Bà : Tôn Nữ Bich Thuận Kế Toán Trưởng

Sở hữu có phản của cổ đông là thành viên sáng lập: Thi

h5

Số cổ phần Tỷ lệ % trên

Tên cổ đông đang nắm giữ tổng vốn đã góp fy

Vồn Nhà nước tại Công ty 918.000 25,80% L

a ‘Ong: Vo Đức Giang 698,780 19.41%

‘Ong: Nguyễn Đức Hùng 187.130 437%

n Ba, Hoang Thu Ha 128.250 388%

LJ Ông: Nguyễn Văn Học 97.530 271%

Bà Nguyễn Bảo Trân 50000 139% Bà: Lê Thị Thanh 67.030 189% Hh Công ty Cổ Phần Bia Oc ACB 459.000 12,75% Và các cổ đồng khác, 1.024.280 28.45% nr Cong 3.600.000 100% ~

Kiểm tốn viên

h Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vẫn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Phía Nam (AASCS) bày tô nguyện vọng tếp lục

Trang 6

MG CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH 23.15, 4 Siu Qutn 1 Then oh HO Mann

KẾ TOÁN VÀ KIỂM TỐN PHÍA NAM (AASCS) Thai do@ssesoomom - hinh: wanyaeoo,zomivn

Số #2É /BCKT/TC

BAO CAO KIÊM TOÁN

Về Báo cáo Tài chính năm 2010 của Công ty Cô phần May Phương Đông Kinh gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phẳn May Phương Đông

"

Chung tôi đã kiếm toán báo cáo tài chính của Công ty Cổ phản May Phương Đông được lập ngày 10 tháng 03 nam 1 2011 gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2010, Bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền lệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính nam tai chinh kết thúc ngây 31 thang 12 năm 2010 được trình bay tử trang 05 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Bảo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi

1 Cơ sở ÿ kiến:

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn chửa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mau va ap dung cac

7 thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng các ước tính và

xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bảy tổng quát các bảo cáo tải chính Chúng tôi cho rằng

" công việc kiểm toản của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cử cho ÿ kiến của chủng tôi

'Ý kiến của kiếm toân viên:

Theo ÿ kiến của chủng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ảnh trung thực vả hợp lý trên các khia cạnh trong yếu tỉnh hình tài chính của Công ty Cổ phần May Phương Đông tại ngây 31 tháng 12 năm 2010, cũng như kết quả kinh doanh va các luồng lưu chuyển liền tệ trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010, phù hợp với

7 chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

TP.Hả Chí Minh, ngày/Ÿtháng<£nãm 2011

'Công ty ZMHH,Địch vụ Tư vấn Tài chính

Trang 7

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG DONG Báo cáo tài chính Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08 Quận Gò Vắp, Tp.HCM “cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN lui) Là a me Tại ngày 3f tháng 12 năm 2010 Đơn vịtỉnh: VND Mã Thuyết

` TÀI SÂN tên 31/12/2010 01/01/2010

100 A TAISAN NGAN HAN 124.464.247.370 106.112.899.743

110 _ L Tiền và các khoản tương đương tiền 03 11.941.858.220 5.437.666.999 tì 411 4.Tién 11.941.888.220 5.437 556.999 112 2 Các khoản tương đương liên ¬ : HH 120 _ II Các khoản đầu tư tải chính ngắn hạn 5.111.840.000 2.623.011.874 121 1.Đầu tư ngắn hạn 5.111.840.000, 2623.011.874

¬ 129 - 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*)

Te 130 _ II Các khoản phải thu ngắn hạn S2.421.273.374 41.438.122.912

1311 Phai thu khdch hang 52.481.880.071 38.528.310.020

h 132 - 2 Trả trước cho người bản, 2.239 051.848 7.188.743.400

133 - 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn

134 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

h 186 _ 5 Các khoản phải thu khác, 0 382.017.406 362 645.443

= 139 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) (2.851.475.981) (2.651.475.651) r1 140 _ IV Hàng tồn kho 05 53.882.901.826 54.819.774.520 “ 141 1 Hàng tồn kho 56.924.580 386 58.970 415.276 L 148 _ 2 Dự phòng giảm giá hàng tổn kho (*) (3.361.678.630) (2.150 640.786) —¬ 160 V, Tài sản ngắn hạn khác 1.426.873.960 1.794.434.738 161 1 Chíphí trả trước ngắn hạn 978.88 525 805.924.408

h 152 _ 2 Thuế GTGT được khẩu trừ 446.987 425 988.610 330

¬ 154 3 Thué và các khoản khác phải thụ Nhà nước

158 - 4 Tải sản ngắn hạn khác 3.000.000

¬

h 200B TÀI SẢN DÀẢI HẠN 74.069.072.386 70.813.873.746

210 | Cac khoản phải thu dải hạn 211 1 Phải thu dãi hạn của khách hàng 212 - 2 Vên kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 _ 3 Phải thu dải hạn nội bộ

nm 218 4 Phai thu dai hạn khác

L1 219 _ 5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đôi (*)

Trang 8

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tải chính

Địa chỉ: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp, Tp.HCM cho nam tai chính kết thúc ngảy 31/12/2010

BANG CAN DOI KE TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Boon vj tinh: VND Thuyết fick 31/12/2010 01/01/2010 | Tài sản có định 59.209.381.696 55.179.027.804 Tải sản cổ định hữu hình 47.054.072.301 52.493.163.013 ~ Nguyên giả 149.147.381.574 150278452484

~ Giá tị hao mòn luỹ kể (*) (102.093.309.273) (97785289451) Tài sản cổ định thuê tải chỉnh

~ Nguyên giá

~ Giả tr} hao mon tug kế (*)

3 Tài sản cổ định vô hình 2.122.948.988 2.685.864.791

~ Nguyên giá 4.595.847.587 4.585 847.597

- Giả trị hao mèn luỹ kế (*) (2472.898.609) (1.908 982 808) 4 Chi phi xây dựng cơ bản đở dang 10.032.380.306

II Bắt động sản đầu tư - Nguyên giá

~ Giả trị hao mòn luỹ kế (*)

IV Các khoản đầu tư tài chinh dai han 13.477.605.013 14.277.806.013 1 Đầu tự vào công ty con

2 Đầu tư váo công ty liên kết, liên doanh 8.472.492.000 9.272 482.000

3 Đầu tư dâi hạn khác 7.323 600.000 7.323 600.000 ¿

.4 Dự phòng giảm giá đầu tư tải chính dài hạn (*) (2.318.486.987) (2 318.486 987)

Oo ñ H

Hh 'V, Tải sản dài hạn khác 1.382.085.778 1.087.240.929

1 Chỉ phi trả trước dài hạn 483.085 149 412681378

Trang 9

wad

CÔNG TY CÔ PHÁN MAY PHƯƠNG DONG Bảo cáo tài chính

1 Địa chỉ: 1B Quang Trung Phường 08 Quận Gò Vắp Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010 ee

BANG CAN DOI KE TOÁN

1 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bon vj tinh: VND 1 " NGUON VON Thuyét syzapp 01/01/2010 1 300 _ A NỢ PHẢI TRÀ 143.072.114.444 125.478739.194 + 310 L Nợ ngắn hạn 119.606.083.044 101.629.937.309 311 _ 1 Vay và nợ ngắn hạn 14 T6 288.656.710 67 629 223 123 1 312 2 Phải trả người bán 18740.418.683 13.358 344.645

313 3 Người mua tr liền tước 288.372 538 1.727.887.421

Z 314 4, Thué và các khoản phải nộp Nhà nước 16 2.328.804 733 1.276.916.785 315 _ 5 Phải trả người lao động 18.737.286 710 14.429.363 907

1 316 6 Chi phi phai trả 16 1.823.327 873 1.802.882.775

j 317.7 Phdi trd ngi BO

318 8 Phdi tra theo tién độ kế hoạch hợp đồng xây dựng,

> 318 9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 320 _ 10 Dự phòng phải trả ngắn han 1 610.641.478 237 180 845 323 _ 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.730.673.321 1.268.457 808 ¬ | 330 Ng dai han 331 _ 1 Phải trả đài hạn người ban 23.666.031.400 1.126.478.044 23.948.801.885 1.237.654.862

332 _ 2 Phải trả dài hạn nội bộ

333 - 3 Phải trả đãi hạn khác 18 5.883.139.163 4.912.976 828

7 334° 4 Vay vang dai han 1Ð 13.737 938.898 16.059.684.900

335 - 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 336 _ 6 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 337 7 Dự phỏng phải trả dài hạn 338 - 8 Doanh thu chưa thực hiện 2738.475.295 2738.475.296 >, và 400 _B VỐN CHỦ SỞ HỮU 55.461.205.312 51.148.034.295 VĂN | 410 l.Vỗn chủ sở hữu 20 55.461.206.312 51.148.034.295 `ÀN +

hy 411 1 Vến đầu tự của chủ sở hữu 38.000.000.000 36.000 000.000 j

412 2 Thang du vin od phan 1.080.000.000 1.080.000.000 3

413 3 Vến khác của chủ sở hữu ỳ

414 4 Cổ phiếu quỹ ()

415 5 Chênh lệch đánh giả lại tải sản

2 416 8 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 638.549.026 (1.879 907.293)

] 417 _ 7 Quỹ đầu tư phat trién 8.123.904.342 7.288 849 887

418 _ 8 Quỹ dự phòng tải chính 1.922.071.912 1.804.444.674

419 - 9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

¬ 420 10 Loi nhuận sau thuế chưa phân phối 7.896.680.032 6.954.847.347 421 - 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản

430 _ lI Nguồn kinh phí và quỹ khác ¬ 432 2 Nguồn kinh phí

433 - 3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ,

Trang 10

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tải chỉnh

7 Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp HCM cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

n CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Chỉ tiêu TRỢ bn 31/12/2010 01/01/2010

1.Tải sản thuê ngoài 2

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng

¬

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận kỷ gửi, ký cược

4 4 Nợ khó đôi đ8 xử ý

5 Ngoại tệ các loại - USD 572,750.47 2206518

Trang 11

tì Mã số ¬ on ø e 02 5 10 ¬ „ 20 21 23 25 ~ 30 31 32 51 52 60 70

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐƠNG

¬ Dia chi: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngây 31/12/2010 Báo cáo tải chính

BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Năm 2010

Chỉ tiêu Thuyết ‘minh 1 Đoanh thu ban hang và cung cấp dich vy 2

2 Các khoản giảm trừ doanh thụ 23

3 Doanh thu thuẫn bán hàng và cưng cấp dịch vụ +

4 Giá vốn hàng bán 2

§ Lợi nhuận gộp vẻ bán hàng và cung cắp dịch vụ

6 Doanh thụ hoạt động tài chính 26

7 Chi phi tai chinh 27

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 8 Chỉ phí bán hang

8 Chi phi quan Wy doanh nghiệp

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác

12 Chi phi khác

13 Lợi nhuận khác

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 28

16 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 29

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp

Trang 12

to

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tài chính

Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010 BAO CAO LƯU CHUYỂN TIEN TE

n (Theo phương pháp trực tiếp) u Năm 2010 Đơn vj tinh: VND ma Thuyết } a Chỉ tiêu ng Năm 2010 Năm 2009

1.Lưu chuyến tiên từ hoạt động kinh doanh

01 _ 1 Tiền thu từ bản hảng cung cắp dịch vụ và doanh thu

h 02 2 Tidn chỉ trả cho người cung cắp hãng hóa va dịch vụ khác (10817272661) — (14121.149.398) 305.637.198.630 326.918.411.724 03 3 Tiên chỉ trả cho người lao động (8820983921) (11106256778)

h 04 4 Tidn chỉ trả lãi vay (7.415.063.768) (8 748.748.114)

95 5 Tiên chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (2215 677 524) (293.688 847) 98 _ 8 Tiên thụ khác tử hoạt động kinh doanh 3.383.238.881 20.079.012 046 07 _ 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (44.038.514.232) (42780732689) h 20 Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động kinh doanh 272.548.870.963

I1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đâu tư

lại 21 1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS dài

kì hạn khác (6.708.627.829) (2.222 009.164)

22 _ 2 Tiền thu từ thanh lý nhượng bán TSCĐ vả các TS dải hạn khác 373.200.000 1.877.538.798 23 _ 3 Tiên chỉ cho vay, mua các công nợ của đơn vị khác (6.844.070.000) (2823.011.574) ly 24 _ 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn 3.858 787 743

26 _ 5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

mr 28 _ 8 Tiền thu hồi đầu tư đầu tư góp vỗn vào đơn vị khác 800.000.000 2.200.000.000 tt 27 _ 7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 1.028.712.891 1.083.385.840 30 Lưư chuyển tiễn thuần từ hoạt động đầu tư (6.783.987.195) 318.881.898 mr IM Luu chuyén tiên từ hoạt động tài chính

Lí 31 _ 1 Tiên thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ

sở hữu

nm 32 2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ Li phiêu của doanh nghiệp đã phát hành

33 3 Tiên vay ngắn hạn, dải hạn nhận được 4.270.000.000 6 B87 377 942 b 34 4 Tiên chỉ trả nợ gốc vay (228.595.582.974) (284571791634) r 36_ 5 Tiên chỉ trả nợ thuê tải chỉnh

ti 38 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (6.015.306.000) (1.207.388.000)

40 Luw chuyển tiền thuẫn từ hoạt động tài chính (226.340.888.974) (279.081.801.692)

1 50 Luu chuyển tiền thuần trong kỷ 2.868.069.236 (6.219.048.831)

90 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 5.437.555.999 048.577.681

61 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đoái quy đổi ngoại tô 3.846 232 985 2 808.027 169

h 70 _ Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 11.941.858.220 5.437.588

/ 19/63 nm 2011

n Người lập biểu Kế toán trưởng //

H Trần Bích Đoan Thư ` Tôn Nữ Bích Thuận ond 10

Trang 13

¬mxTr-Trxr-r~+r+-rrTrr>me-m-m-m—

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tài chỉnh

Địa chỉ: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

1 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

Hình thức sở hữu vốn

ông ty cổ Phần May Phương Đông được chuyển thổ từ công ty May Phương Đông theo quyết định số 135/2004/QĐ-BCN ngày 18 tháng 11 năm 2004 của Bộ Trưởng Bộ Công Nghiệp Công ty Cổ phần May Phương Đông (tên giao dịch đối ngoại PHUONG DONG GARMENT JOINT - STOCK 'COMPANY - PDG) là một doanh nghiệp cổ phản hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103003249 ngay 31 tháng 3 năm 2005 do sở KẾ Hoạch và Đầu Tư TP Hồ

Tổng vốn điều lệ là 36 000.000.000 VND (Ba mươi sáu tỷ đồng)

Trụ sở chinh: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp - Tp.Hồ Chí Minh Linh vực kinh doanh:

Hoạt động chính của công ty là sản xuât, mua bán hàng may mặc, nguyên phụ liệu, vật tư, thiết bị, phụ từng, thuốc nhuộm và các sản phẩm ngành dệt may; mua bản hàng công nghệ thực phẩm, nông lâm hải sản, thủ công mỹ nghệ, phương tiện vận tải, ôtô, xe máy, trang thiết bị văn phòng, thiết bị tạo mẫu thời trang vật liệu điện điện tử,

cao su và các sản phẩm bằng cao su, giấy, bìa giầy và sản phẩm làm bằng bột giấy, thủy tinh và các sản phẩm làm

bằng thủy tinh, sắt thép và sản phẩm làm bằng sắt thép, kim loại mâu, máy móc thiết bị cơ khí, dụng eụ quang học hy

đo lường - y tế, đại lý kinh doanh xăng dầu; đại lý ký gởi vật tư, hàng hóa; xây dựng cơ sở hạ tầằng công nghiệp và

hạ tầng dân dụng —HÀ

* Sẽ

2 CHÉ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY

fe

Kỹ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong ké toan

Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngây 31 thang 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng:

Công ty áp dụng Chế độ Kẻ loản doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngảy 20 tháng 03 nam 2006 va Thông tư 244/2008/TT-BTC ngây 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính

Tuyên bồ về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhả nước đã ban hành Các bảo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kể toán áp dụng

Trang 14

CONG TY CÔ PHÀN MAY PHƯƠNG ĐỒNG Báo cáo tải chỉnh Địa chỉ: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp, Tp HCM ccho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiễn

“Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại lệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giả giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối ky các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình

quân liên ngân hàng tại thời điểm 31/12/2010 là 18.932 VND/USD

'Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỷ được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tải chinh trong nâm tải chính

hành lệch tỷ giá hồi đoái phát sinh do việc đánh giá lại số dư cuồi nắm là: tiền mặt, tiễn gửi ngắn hạn, tiên đang chuyển có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập báo cáo tài chính được để số dư trên bảo cáo tải chính, đầu nãm sau ghi bút toán ngược lại để xoá số dư

'Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi

ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tôn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá góc Trưởng hợp giá trị thuần có thé thực hiện được thắp hơn giá gốc thì phải tinh theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tin kho bao gồm chỉ phi mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

non

“ha

“lan

“ng

res Gia tr hãng tôn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thưởng xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm lả số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho “Ố

lớn hơn giá tị thuần cỏ thể thực hiện được của chúng

Nguyên tắc ghi nhận và khẩu hao tài sản cổ định (TSCĐ):

Tai sản cổ định hữu hình, tài sản cổ định võ hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tải sản cổ _ ;z „ định hữu hình, tải sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại —

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được ước tính như

1

ft) - Nhà cửa, vật kiến trúc ~ Máy móc, thiết bị 06 05 - 07 năm - 26 năm

~ Phương tiện vận tải 06 - 07 năm

¬ - Thiết bị văn phòng 03 - 04 năm

L - TSCĐHH khác 04 - 08 năm

~ ~ TS Vô hình 03 năm

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Khoản đầu tư vào Công ty liên kết được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chia lử công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản được

2

1 cha khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phản thu hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ

xi giá gốc đầu tư

Các khoản đầu tư chứng khoản tại thời điểm báo cáo có thời hạn thu hẻi vốn trên 1 nắm hoặc hơn 1 chu kỷ kinh

doanh được phân loại là tài sản dài hạn _

12

Trang 15

Hi n n h > h

CONG TY CÓ PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tải chính

Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp, Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Nguyên tắc ghí nhận và vón hóa các khoản chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phi sản xuất, kinh doanh trong kỷ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuắt tài sản đở dang được tinh vào giá trị của tải sản đó (được vốn hôa) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 "Chi phi đi vay”

Chỉ phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vảo giá trị của

tải sản đó (được vốn hóa), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát

hành trải phiều, các khoản chỉ phi phụ phát sinh liên quan tới quá trình lắm thủ tục vay

Nguyên tắc ghí nhận và phân bồ chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh đoanh năm tải chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phi trả trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuắt kinh doanh trong năm tài chính

Nguyên tắc ghí nhận vốn chủ sở hữu

'Vấn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sau khi được Hội đồng quản trị phê duyệt được trích lập các quỹ theo điều lệ Công Ty và các quy định pháp lý hiện hành, sẽ phân chia cho các bên dựa trên tỷ lệ vốn góp

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản

điều chỉnh do áp dụng hỏi tô thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hỗi tổ sai sót trọng yếu của các năm trước Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Ooanh thụ bản hàng

Doanh thu bản hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điêu kiện sau:

- Phần lớn rủi ro và lợi Ích gắn liên với quyền sở hữu sàn phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua: - Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hỏa hoặc quyền kiếm soát

hàng hóa,

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

~ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi Ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; ~ Xác định được chỉ phí lên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cắp dịch vụ

Doanh thu cung cắp địch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tín cậy Trường hợp việc cung cắp dịch vụ iên quan đến nhiều kỳ thỉ doanh thu được ghỉ nhận trong kỷ theo kết quả phản

cơng việc đã hồn thánh vào ngày lập Bảng Cân đổi kế toán của kỷ đó Kết quả của giao dịch cung cắp địch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

Trang 16

=o

m

S-Di

1

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tải chính

Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phưởng 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

~ Có khả năng thu được lợi ịch kinh tế tử giao địch cung cắp dịch vụ đó;

~ Xác định được phản cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đói kế toán;

~ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich và chỉ phi dé hoàn thành giao dịch cung cắp dịch vụ đó Phân công việc cung cắp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoản thành Doanh thụ hoại động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiên lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tải chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đông thời hai (2) điều kiện sau

~ €ó khả nãng thu được lợi ích kinh tế tử giao dịch đó, Doanh thu được xác định tương đổi chắc chắn

Doanh thu hợp đồng xây dựng

Phần công việc hoàn thành của Hợp đồng xây dựng làm cơ sở xác định doanh thu được xác định theo phan ông việc đã hoàn thành được chủ đầu tư và tư vần giám sát chắp nhận

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chí phí tài chính

Các khoản ch phí được ghỉ nhận vào chỉ phi tải chính gồm: chỉ phi tai chính, chi phi chênh lệch lễ tỷ giá hồi đoái được ghí nhận khi thực tẾ có phát sinh và được hạch toán vào chí phí tải chính trong kỷ

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chí phí thu thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Chí phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành

Công ty CP May Phương Đông được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong nam 2005 và nắm 2006 Ba nắm tiếp

theo (năm 2007, năm 2008, năm 2009), Công ty được giảm 50% thuế phải nộp với mức thuế suát là 20% theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, số chènh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN

Trang 17

1

CÔNG TY CÔ PHÀN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tài chính

" Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp, Tp.HCM cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31/12/2010

T THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

n Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 a Đơn vị tính: VND > 03 TIEN 31/12/2010 01/01/2010 Tiên mặt 295.101.821 316.000.371 Oo Tiền mặt VND 295.101.821 318.000.371 ~ Tiền gửi ngân hàng 11.846.756.399 5.122.555.620 Tiền gửi VND 803.444.499 1.163.841.684

h + Ngân hàng Ngoại thương 785.025 199 427.744.551

+ Ngân hàng Công thương 14.459.128 719.865.377

+ Ngân hàng Quốc tế Việt Nam 2.880.457 15.165.348

h + Ngan hang A Chau 85 146 85.146

r + Ngan hang Vibank 1.312.790 1.281.262

+ Ngân hàng HSBC 1779

Ũ Tiên gửi ngoại tệ 10.843 311.900 3.988.713.944

+ Ngân hàng Ngoại thương 9.090.187.494 2.723.571.002

h + Ngân hàng Công thương 982.268.692 237.493 808

i + Ngân hàng Quốc tế Việt Nam 3.400.377 838.773.685 + Ngân hàng Á Chau 1.321.454 1,282 282 r + Ngan hang HSBC 786.133.683 157.623 167 7 Cộng 11.941.858.220 5.437.555.999 ` 04 CÁC KHOẢN PHẢI THU NGÁN HAN KHAC CON, 31/12/2010 DD.27/220:-001 - Phải thu khác 352 017.406 362.545.4490 h + Chi hộ bảo hiểm xã hội 175 165.498 127.753 389“ + Bảo hiểm y tế 130.879 07 Là) " + Bảo hiểm thắt nghiệp 93.027.810 ` 2 + Đổi tượng khác 83.824.100 103.913.002 i Cong 352.017.408 382.545.443 wt 05 HÀNG TỒN KHO " 31/12/2010 01/01/2010 h ~ Nguyên liệu, vật liệu 34.883.703.025 24.438.207.321 ~ Công cụ, dụng cụ 263.975.455 228.599.012 rn ~ Chỉ phi sản xuắt, kinh doanh dở dang 17.273.855.073 22.509.104.682 | = Thanh phẩm 2.587.463.665 7.708.024.146 ~ Hãng hóa 62.512.963 37.039.197 as - Hãng gửi đi bán 1.863.070.175 2.049.440.918 lắ| Dự phòng giảm giá hàng tổn kho (3.361.678.530) (2.150.640.758) " Cộng giá gốc hàng tổn kho ~53.562,907.826 —— 54819774520

` - Do hàng hóa tổn kho kém phẩm chất và chậm luân chuyển năm 2010 có giá trị thuân thắp hơn với gia tri số sách

năm 2010 tương đương 1.211.037.774 đồng, nên trích lập thêm dự phòng giảm giá hàng tồn kho số tiên là lai 1.211.037 774đồng

Trang 20

iif e-ae- B-Sa-o- ry 4 rn Lá nm bd > ¬

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010 CÔNG TY CÔ PHẦN MAY PHƯƠNG ĐÔNG

Địa chỉ: 18 Quang Trung, Phường 08 Quận Gò Vắp, Tp.HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3† tháng 12 năm 2010

08 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Bon vj tink: VND 31/12/2010 01/01/2010 - Đầu tư xây dựng xi nghiệp may May Tuy Phong, Binh Thuận 10.032.360.306 Cộng 10.032.360.306 31/12/2010 01/01/2010

09 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KET Số lượn: Trị giá Số lượn: Trị giá

- Công ty Cô Phân Tex-Giang, 80.000 800.000.000

- Công ty TNHH Cartina Enterprises 8.472.492.000 8.472.492.000

8.472.492.000 9.272.492.000

10 BAU TU TAI CHINH DAI HAN Sô lượng Trị giá Sô lượng Trị giá - Đâu tư dài hạn khác

- Cty CP Bắt động sản Dệt may Việt Nam 300000 3000.000000 300000 3000.000.000

~ Cty CP Đầu tư và Phát trién Binh Thang 432380 4323600000 432 360 4.323.800.000

323.800.000 11 DỰ PHÒNG GIAM GIÁ ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN

- Dự phòng khoản lỗ của Công t TNHH Cartina Enterprises Việt Nam (*) Cộng Ghi chứ (*) 31/12/2010 ø/01/2o ly +VỤ TƯ 2318486987 2318486987 E 2318.486.987 _— 2318486907 1À Eas eee

Theo phy lục hợp đồng liên doanh lập ngay 20 thang 02 nam 2007 voi Céng ty TNHH Cartina Enterprises - Hồng

Kông tại Điều 9 - Hợp đồng liên doanh ky ngày 24/11/2006 giữa Công ty TNHH Cartina Enterprises - Hồng Kông và

Công ty Cổ Phần May Phương Đông thành lập liên doanh Công ty TNHH Cartina Enterprises Việt Nam được sửa

đổi về: Nguyên tắc chịu lỗ Công ty TNHH Carftina Enterprise - Hồng Kông sẽ chịu toàn bộ khoản lỗ của Công ty TNHH Cartina Enterprises Việt Nam ( nếu có ) phát sinh trong quả trình hoạt động kinh doanh Đến thời điểm 31/12/2009 theo Bao cáo tài chính riêng đã được kiểm toán của Công ty TNHH Carina Enterprise Việt Nam có số lỗ

lũy kế là -20.099 702.213 đồng, nên đơn vi không lập dự phòng

12 CHI PHÍ TRÀ TRƯỚC DÀI HAN

31/12/2010 01/01/2010

~ Công cụ dụng cụ 104.137.133

~ Chỉ phi sửa chữa, bảo dưỡng MMTB 370.870.741 171.444.444

Trang 21

r CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tài chính Bia chi: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho nam tài chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 nâm 2010

m

Ban vi tinh: VND

13 TAISAN THUE THU NHAP HOAN LAI 31/12/2010 01/01/2010

™m

Tải sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản

chênh lệch tạm thởi được khâu trữ (*) 23.216.861 23.216.861

Tải sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng

~ Khoản hoàn nhập tải sản thuế thu nhập hoãn lại đã được ghi nhận từ các năm trước m—- mh Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 2321681 23.21 ¬ 14 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN B ~ Vay ngắn hạn _—_ 3482010 _ — 74.625.146.710 67.829.223.123 gưotzoo Vay ngắn hạn VND 48473497883 25429031578 i + Ngân hãng Ngoại thương + Ngân hàng Công thương 27.545 578.640 12.258787.928 20927.921.243 13170263648 Vay ngắn hạn ngoại tệ 28 151648 827 42200.191.547 H + Ngân hàng Công thương + Ngân hàng Ngoại thương, 20.444.789.689 30407820371 18 + Ngân hàng HSBC 5706.857.188 11.792.371.176 lì - Nợ dài hạn đến hạn trả 643,512.00

Nợ đài hạn đắn hạn trả VND + Công ty tài chính 577 280 000 577.250 000

ui + Ngân hàng Ngoại thương + CN Quỹ hỗ trợ phát tiến TPHCM 9

+ Ngân hông Công th 4 lgắn hàng Công thương ie h Nợ dãi hạn đến hạn trả ngoại tệ 66.282 000 vị + Ngân hàng Ngoại thương 66.262.000 ~ Cng TĐ308ụ5ụ710 87529221121 i ơ 15 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHÁI NỘP NHÀ NƯỚC 31/12/2010 01/01/2010

t3 - Thuế thụ nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng, 1636016032 1100845493

n1 ~ Thuế thu nhập cá nhân 158.433.602 10.487 086

a ~ Thuế tải nguyên

Thuế nhà đắt và tiền thuê đất

ry Các loại thuế khác 536356088 — 165684226

~ Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác

Trang 22

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG BONG Báo cáo tài chính Địa chỉ: 18 Quang Trung, Phường 08, Quan Gé Vip, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3† tháng 12 năm 2010

Bon vi tinh: VND Quyết tốn thuế của Cơng ly sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật vả các quy định về thuế đổi với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bảy trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế

la 18 CHI PHI PHAI TRA 31/12/2010 01/01/2010

~ Trích trước chỉ phí tiền lương trong thời gian nghỉ phép = Chỉ phí sửa chữa lớn tải sản cổ định

1 = Chi phi phải trả khác, 1823327873 1602652778

Cộng 823.4270873 _— 1902552778

17 CÁC KHOẢN PHẢI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

_—_ 3122010 _ovor72010

~ Kinh phí công đoàn 3.811.814 3.811.814

- Bảo hiểm xã hội 19.883.649 - Bảo hiểm y tế 110.075.750 67.980.678 Phải trà về cỗ phản hóa Phải trả phải nộp ngắn hạn khác 496.753.914 145.724.704 + Đối tượng khắc 496 763.914 145.724.704 Cộng 910.841.478 237.180.846 [ 48, CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP DAI HAN KHAC E 31/12/2010 01/01/2010

~ Tập đoàn dệt may VN - Phí hỗ trợ xây dựng xí nghiệp iajjj@i Hân R

may Dung Quất fc

D ~ Casual Times Co Ltd - Phí hỗ trợ quota 803.250.000 803250000 |#

~ Phải trả phải nộp dải hạn khác, 3209889463 2159728828 \

hy Cong 976.828

Ẹ DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN

- Chênh lệch do Đánh giá lại tài sản do góp vồn liên doanh vio Cly TNHH 27ag¿7g2gg — 2738475295 ‘a Cartina Enterprise Viét Nam (°)

Le Cộng 2738475295 _— 2738.475205

¬

- (ƒ) Đây là khoản doanh thu chưa thực hiện do đánh giá lại tải sản đem góp vồn liên doanh vao Cly TNHH Cartina

'Enterprise Việt Nam từ năm 2007 trị giá 2.738 475.295 đ tại thời điểm 31/12/2010 đơn vị vẫn chưa thực hiện hoàn

nhập doanh thu chưa thực hiện dựa trên Theo Điều 22 "Hướng dẫn sửa đổi bổ sung phương pháp kế toán đói với một số giao dịch giữa bên góp vốn liên doanh vả cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt" thơng tư 244/2009 TT-BTC ngày 31/12/2009 thì trị giá chênh lệch này sẽ được ghi nhan vào thu nhập khác

Trang 23

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG

ja chi 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM

19

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 tháng 12 năm 2010

~ Chỉ tiết 3387 tại thời điểm 34/12/2010:

Báo cáo tài chính chợ năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

Bon vj tinh: VND

Ten TGgóp Trị giá ghỉ Tỷ lệ Doanh thu

tài sản vốn ToL nhận vốn góp — Chônhlệch góp vốn _ _chưathực hiện CCDC 01/03/2007 223914688 930431888 908040200 49% 444.839.717 TSCB 01/03/2007 2168151416 6848836307 4.880684891 49% 2293.535.578 TSCD 01/03/2007 953.986.138 693223805 — -280762333 49% Cộng 3444529242 8472492000 5.327982758 2738.476.295 VAY DÀI HẠN VÀ NỢ DÀI HẠN 31/12/2010 01/01/2010 Vay dai hạn 413.737.938.898 16.059.694.900 Vay ngân hàng 13.737.938.898 16.069.694.900 'Vay ngân hãng VND 11617710140 8688.305688 + Ngân hàng Ngoại thương 5111042321 1292528818 + Công ty tài chính 6506667819 7375776870 + CN Quỹ hỗ trợ phát triển TPHCM

'Vay ngân hàng ngoại tê + Ngân hàng Quốc lễ Việt Nam 2120228758 6.391.389.212 1.570.385.427

+ Ngân hàng Ngoại thương, 2120228758 4.812023.785

~ Vay đối tượng khắc + Casual Times Lid., Co Nợ dài han Cộng 13.737.938.890 - Các khoản vay chủ yêu để mua sắm tải sản, xây dựng nhà xưởng, 15.059.694.900 si công Ae eM rent cunt - Lãi suất từ 5.4% - 13,8%Inam di voi những khoản vay bằng VND và từ 3.84% - 623%/năm đổi với những vÀ KiEM khoản vay bằng USD

Trang 26

I

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tài chính

“Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM -cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

20 đ) Các quỹ của công ty:

Cuối nắm Đầu năm

- Quỹ đầu tự phát triển 8123004342 7 288,649,667

Quỹ dự phòng tải chính 1.822.071.912 1.804.444.574

~ Quỹ khác thuộc vồn chủ sở hữu

Cộng: — 17825 8793084241

21 TÀI SẢN THUÊ NGOÀI a) Tài sản th ngồi

Cơng ty được Ủy ban Nhân dân Thành phổ Hỗ Chỉ Minh cho thuê đất để làm văn phòng, cửa hàng, xưởng may 'và kho chứa tại Quận Gò Vắp và Quận 12 - Tp.Hồ Chỉ Minh

Chỉ tiết các hợp đồng thuê như sau: Thông tin chung Tại Quận 12 Tại Quận Gò Vấp Số 639/TNMT-HĐTĐ-ĐKKTĐ SẼ 257/HĐ-TNMT-ĐKKTĐ - ngày 28/1/2005 ngày 08/1/2008

rùi đong 86 22/14 Phan Van Hớn, Phường 1B Quang Trung, Phường 8,

` * Tân Thới Nhat, Quận 12 - Tp HCM Quận Gò Vắp - Tp HCM

Trang 27

CONG TY CO PHAN MAY PHUONG BONG 'Bảo cáo tải chính Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

'Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 TONG DOANH THU BAN HANG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ

Năm 2010 Năm 2009

'Doanh thu bản hàng 303.006.777.452 294.685.058.384

Doanh thu cung cắp dịch vụ 13.984.163.839 10.138.444 754

Doanh thu hợp đồng xây dung Cộng 318.970.941.391 304.823.503.138 23 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Năm 2010 Năm 2009 Chiết khẩu thương mại 4 'Giảm giá hàng bán

Hang ban bị trả lại 4.809.655.294 5.829.384.420

“Thuê xuất khẩu Cộng 655.294 5.829.364.420 24, DOANH THU THUAN VE BAN HANG VA CUNG CÁP DỊCH VỤ 2010 Nam 2009

Doanh thu thuần sản phẩm, hàng hóa 298.197.122.158 288855693984

Doanh thụ thuần dich vụ 13964163938 — 10138444754

Doanh thu thuần hợp đồng xây dựng Cộng 312161288087 — 288994138718 25 GIÁ VÔN HÀNG BÁN và Năm 2010 Năm 2009 MÀ ĐÀ | / “Giá vốn của hàng hóa đã bán 996.216 523 4.988 363.503 2A |„ > Giá vốn của thành phẩm đã bán 228.157 221 229 223764963634 3 /

Giả vốn của dịch vụ đã cung cắp 2.978 204 246 2319632142 ⁄4Š/ |

Chi phi kinh doanh bắt động sản đầu tư xy

t Gia vồn của hợp đồng xây dựng Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (1211.037774) (1.373.981.813) Cong

26 DOANH THU HOAT DONG TAI CHINH

Him 2010. _Nam 2006,

1 ~ Lãi tiên gửi, tiên cho vay 70.730.244 63.501.840

~ Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiều, tin phiều i

- Cổ tức, lợi nhuận được chia '988 832 000 1.018 884.000

` = Lai ban ngoại tệ

- Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 3.991.716.500 4.019.819.816 ~ Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện

_ ~ Doanh thu hoạt động tài chỉnh khắc 1.140.281.686

Cộng _— , 5031.277.744 6.243.247.242

Trang 28

CÔNG TY CÔ PHÀN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tài chỉnh Địa chỉ 1B Quang Trung, Phưởng 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3f tháng 12 năm 2010

27 CHÍ PHÍ TÀI CHÍNH

Năm 2010 Năm 2009

~ Lãi tiền vay 7.119.724 565 5.748.748.114

~ Chiết khâu thanh toán, lãi bán hàng trả chậm ~ Lỗ đo thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dai hạn

~ Lễ do bán ngoại lệ

~ Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 4.303.682.023 2.785.862.439 ~ Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện

‹ ~ Chỉ phí tài chính khác ~ Dự phòng giảm giá các khoản đâu tư

Cộng 11.423.276.588 5534.600.653

` 28 CHI PHÍ THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH

Năm 2010 Năm 2009

= Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp tinh trên thu nhập

chịu thuế năm hiện hành (7) 2 685.898.020 971.662.208

~ Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các

năm trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm nay Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành ˆ Ghi chú: (1) Chi tiét thuế TNDN hiện hành: Năm 2010 Á f,

ˆ - Tổng lợi nhuận kế toán trước Thuế ~ Các khoản điễu chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán đỗ xác 11.038.444.774

định lợi nhuận chịu Thuế TNDN

` + Các khoản điều chỉnh tăng: 1.179 567 028

Chí phí quản lý 353 167 000

~ Chi phí bán hàng 706.213 862

~ Chíphí khác 120.186 168

+ Các khoản đu chỉnh giảm (988.832 000)

~ Thu nhập từ cổ tức được chia (988 832 000)

- Tổng thu nhập chịu Thuế Trong đó: 11.249.179.802

: + Lợi nhuận năm 2010 được hưởng ưu đãi thuồ 20% + Lợi nhuận năm 2010 không được hưởng ưu đãi 2.527.938.605 8721.241.197

~ - Thuế TNDN hiện hành 2.485.808.020

+ Thuê suắt thuế TNDN hiện hành 20% 505.587.721

+ Thuê suất thuế TNDN hiện hành 25% 2 180.310.299

Cộng 2885.838.020

Trang 29

CONG TY CO PHAN MAY PHUONG BONG Báo cáo tài chính Địa chỉ: 18 Quang Trung Phường 08, Quận Gò Vắp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngay 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

29 CHÍ PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HOÃN LẠI Năm 2010 _ ——_ Năm 2009 Chỉ phi thuế TNDN hoãn lại phát sinh tử các khoản chênh

lệch tạm thời phải chịu thuế

Chí phí thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tai sản thuế thu nhập hoãn

Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ các khoản

` chênh lệch tạm thời được khẩu trừ (") 206.335,382

Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh tử các khoản lỗ

tỉnh thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng (*)

f "Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả (*)

'Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Ta

LÃI CƠ BẢN TRÊN CÔ PHIỀU

Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng số lợi nhuận thuần phân bổ cho các cổ đông chia cho sô lượng binh quân gia quyền của số cổ phiêu phổ thông đang lưu hành trong năm, không bao gồm các cả phiếu phổ thông được Công ty mua lại và giữ làm cổ phiều quỹ'

30,

Năm 2010 Năm 2009

Lợi nhuận thuần phân bổ cho các cỗ đông 8.352.546.754 8343.168693 STEM ình quân số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành 3.600.000 3.600.000 công Tỷ

Lãi cơ bản trên mỗi cỗ phiêu 2320 2318 cowewl6U cH VU TU

‘CHINH KẾ 1

31 CHI PHI SAN XUAT THEO YEU TO wi

Năm 2010 am 2009 PHIA Z:

“Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 141119902691 158846070477 **^“Z

Chi phí nhân công 99.522.947 063 85.745.706.332

Chỉ phí khẩu hao tải sản cổ định 9.828 526.807 10.482.791.581

Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 14.481.403.989 17.053.033.721

L Chi phi khác bằng tiền 12.481.698.171 16.776.844 886

Cộng 277432408.491 285.914.446.797

32 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

> 1 Thông tin về các bên liên quan

1.4, Các bên liên quan với Công ty gồm: Mối quan hệ

1 Tập đoàn dệt may Việt Nam Cổ đông lớn

Công ty Cổ phản Tex Giang Công ty liên kết ,

Cty TNHH Cartina Enterprises Việt Nam Công ty liên kết

Trang 30

CONG TY CO PHAN MAY PHU'ONG DONG Bảo cáo tài chính

Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp, Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 1.2 Các giao dịch với các bên liên quan:

Trong quá trình hoạt động kinh doanh, Công ty phát sinh các nghiệp vụ với các bên liên quan Các nghiệp vụ chủ

yếu như sau:

Giả trị khoản phải _ Giá trị khoản phải Se i cee none wy thu trong kỷ (VND) —_ thu cuối kỳ (VND) Tập đoàn dệt may Việt Nam Trả cổ tức

Công ty Cỗ phản Tex Giang Bán hàng hóa 189.309.398 189.308.388

Công ty Cổ phần Tex Giang Bán cổ phần 800.000 000

Cty TNHH Cartina Enterprises Việt Nam _ Gia công hàng hóa 2.786.948.402 282 685.240 Cty TNHH Cartina Enterprises Viét Nam _ Bán phụ liệu, bao bì Cung cầp dịch vụ: cơm, 71.393.491 18.077.800 Cty TNHH Cartina Enterprises Việt Nam _ điện, bảo vệ, than và các dịch vụ khác 8.247.923.924 4.822.634.529 Cty TNHH Carina Enterprises Việt Nam _ Cho thuê nhà xưởng 6.261.691.982 3.454.900.680 18.386.267.197 8.565.807.447 Giá trị khoan phai Giá trị khoản phải

í bên liên quan Nội dung nghiệp vụ trả trong kỳ (VND) tri cubs Ky (VND)

Tập đoàn dệt may Việt Nam Trả cổ tức 1.285.200.000 q hò k Cty TNHH Cartina Enterprises Việt Nam _ Gia công hàng hóa 1.848.830.241 62B 849.577 | = 3.134.030.241 628.849.677 !¿ 2 Số liệu so sánh ~ Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tải chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2009 đã được - kiểm toán

~ KỂ từ ngày 01/01/2010 Quỹ khen thưởng phúc lợi của Công ty được trình bày tại khoản mục nợ phải trả ngắn hạn F theo quy định hiện hành tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngây 31/12/2008 của Bộ Tài chính Do đó số dư đầu năm 2010 của Quỹ khen thưởng phúc lợi được điều chỉnh lại cho phủ hợp quy định hiện hành

Ngày đăng: 26/10/2017, 01:15

HÌNH ẢNH LIÊN QUAN

Bảng căn đổi kế tốn 05-08 - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
Bảng c ăn đổi kế tốn 05-08 (Trang 2)
Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tải chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
an Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tải chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động (Trang 3)
BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN (Trang 8)
1 433 -3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ, - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
1 433 -3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ, (Trang 9)
CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN (Trang 10)
Hình thức kể tốn áp dụng. - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
Hình th ức kể tốn áp dụng (Trang 13)
Tài sản cổ định hữu hình, tải sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử đụng, tải sản cĩ _ ;z „ - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
i sản cổ định hữu hình, tải sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử đụng, tải sản cĩ _ ;z „ (Trang 14)
cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đổi kế tốn của kỷ đĩ. Kết quả của giao dịch cung cắp dịch vụ được  xác  định  khi  thỏa  mãn  các  điều  kiện  sau:  - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
c ơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đổi kế tốn của kỷ đĩ. Kết quả của giao dịch cung cắp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau: (Trang 15)
~ Xác định được phản cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đổi kế tốn: - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
c định được phản cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đổi kế tốn: (Trang 16)
- Biện pháp đảm bảo chủ yếu là tài sản cổ định hình thành từ các khoản vay ?&gt;n - Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)
i ện pháp đảm bảo chủ yếu là tài sản cổ định hình thành từ các khoản vay ?&gt;n (Trang 23)

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

  • Đang cập nhật ...

TÀI LIỆU LIÊN QUAN