thuyet minh bao cao tai chinh quy 2 2017 nop sgdck

CÔNG TY CP KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH Mẫu số: B 01 -DN 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt-P.5-Q.5 (Ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC MST: 0303310875 Ngày 22/12/2014 Bộ tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Q năm 2017 TẠI NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2017 ĐVT: Đồng VN TÀI SẢN MS THUYẾT MINH SỐ CUỐI QUÙY SỐ ĐẦU NĂM A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 73,823,999,189 70,169,198,041 I Tiền khoản tương đương tiền 110 8,182,414,746 7,914,003,867 Tiền 111 V,01 8,182,414,746 7,914,003,867 Các khỏan tương đương tiền II Các khỏan đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh(*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng 112 V,02 1,134,241,407 1,136,239,943 72,000 72,000 123 130 131 1,134,169,407 33,868,579,447 31,968,333,347 1,136,167,943 33,088,640,953 30,810,561,429 132 1,407,858,843 1,754,490,315 2,219,391,150 2,250,593,102 137 (1,727,003,893) (1,727,003,893) 139 140 141 29,804,637,986 30,078,626,174 27,484,773,054 27,758,761,242 Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 120 121 122 133 134 Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 135 136 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (273,988,188) (273,988,188) 150 151 834,125,603 834,125,603 545,540,224 545,540,224 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ V,03 V,04 152 Thuế khoản phải thu nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 V,05 TÀI SẢN MS THUYẾ T MINH SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 86,814,216,227 87,824,611,711 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 406,261,900 406,977,780 406,261,900 406,977,780 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Phải trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 217 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình V,06 V,07 (…) 220 221 V,08 82,443,731,170 81,444,308,139 59,880,164,050 58,429,731,393 108,071,029,456 - Nguyên giá 222 112,744,424,977 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (52,864,260,927) Tài sản cố định thuê tài 224 V,09 3,139,294,170 3,545,335,583 225 3,545,335,583 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 (524,219,159) 227 V,10 19,875,282,576 24,495,817,509 228 24,495,817,509 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (4,953,366,813) (4,620,534,933) 230 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 241 242 V Đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên doanh,liên kết 252 Đầu tư khác vào cơng cụ vốn 253 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn (406,041,413) 19,542,450,696 - Nguyên giá III Bất động sản đầu tư (49,641,298,063) 3,021,116,424 - Nguyên giá Tài sản cố định vơ hình (…) (…) (…) 1,279,850,744 3,374,850,744 V,11 1,279,850,744 3,374,850,744 V,12 1,461,148,822 1,461,148,822 1,500,000,000 1,500,000,000 (38,851,178) 260 261 V.13 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.14 Tài sản dài hạn khác 268 Tổng cộng Tài Sản (270 = 100 + 200) 270 (38,851,178) 1,223,223,591 1,223,223,591 1,137,326,226 1,137,326,226 160,638,215,416 157,993,809,752 NGUỒN VỐN MS THUYẾ T MINH SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A Nợ Phải Trả (300 = 310 + 330) 300 42,579,330,598 35,827,032,381 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 310 311 41,063,053,950 5,049,154,312 34,021,293,456 4,829,009,195 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 2,332,473,975 1,238,904,623 Thuế khoản phải nộp Nhà 4.ớPhài trả người lao động 313 2,630,431,077 2,062,359,429 632,000,000 1,313,545,000 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.17 115,651,935 234,307,942 Phải trả nội ngắn hạn 316 V.16 314 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 318 319 V.18 1,194,946,712 880,453,270 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.15 28,300,556,678 23,374,232,171 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn (*) 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 807,839,261 88,481,826 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn 324 1,516,276,648 1,805,738,925 300,000,000 506,920,000 1,216,276,648 1,298,818,925 118,058,884,818 122,166,777,371 118,058,884,818 81,518,200,000 122,166,777,371 81,518,200,000 29,270,228,800 29,270,228,800 330 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 340 11 Dự phòng phải trả dài hạn 341 12 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 342 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu 410 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 V.19 V.20 V.21 V.22 ( ) ( ) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Quỹ đầu tư phát triển 418 Qũy hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 3,606,809,881 3,120,886,497 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 3,663,646,137 8,257,462,074 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 421a 1,251,207,255 116,887,716 421b 2,412,438,882 8,140,574,358 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí 430 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng Cộng Nguồn vốn (440 = 300 + 400) - - V.23 432 440 160,638,215,416 157,993,809,752 Lập, ngày 18 tháng 07 năm 2017 Người lập biểu Trần Thị Thùy Dương Kế toán trưởng Nguyễn Hồng Nhung Tổng giám đốc Lê Cơng Nghiệp CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH MST: 0303310875 59-65 HUỲNH MẪN ĐẠT- P5 -Q5 -TPHCM Mẫu số: B 02-DN ( Ban hành theo thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Q II năm 2017 ĐVT: Đồng CHỈ TIÊU THUYẾT MS MINH LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI QUÝ NÀY QUÝ II NĂM NAY NĂM TRƯỚC NĂM NAY NĂM TRƯỚC Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp (10 = 01 - 02) dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch (20 = 10 - 11) vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15.Chi phí TNDN hành 16.Chi phí TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 + 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 19 Lãi suy giảm cổ phieáu (*) 01 02 10 VI.25 31,862,625,764 35,851,669,021 59,885,066,892 - 65,544,228,032 24,660,000 31,862,625,764 35,851,669,021 59,885,066,892 65,519,568,032 11 20 VI.27 27,127,252,159 29,874,399,945 51,056,455,791 54,306,994,069 4,735,373,605 5,977,269,076 8,828,611,101 11,212,573,963 21 22 23 24 25 30 VI.26 VI.28 28,197,544 496,886,435 493,492,835 1,240,352,425 1,118,173,058 1,908,159,231 8,614,779 348,090,994 348,090,994 1,007,724,303 1,589,256,962 3,040,811,596 34,758,193 859,619,031 846,478,783 2,183,581,653 2,823,052,975 2,997,115,635 51,649,906 572,939,584 680,824,239 2,118,212,925 3,768,657,325 4,804,414,035 8,752,065 43,890 8,708,175 4,032,102 17,161 4,014,941 18,752,065 43,890 18,708,175 84,271,855 17,161 84,254,694 1,916,867,406 3,044,826,537 3,015,823,810 4,888,668,729 383,373,481 561,486,243 603,384,928 985,653,746 1,533,493,925 2,483,340,294 2,412,438,882 3,903,014,983 188 305 296 479 31 32 40 50 51 52 60 70 71 VI.30 VI.30 Tp.HCM, ngày 18 tháng 07 năm 2017 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC Trần Thị Thùy Dương Nguyễn Hồng Nhung Lê Cơng Nghiệp` CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH 59-65 HUỲNH MẪN ĐẠT P5,Q5,TPHCM Mẫu số: B 03a - DN (Ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ tài chính) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) QUÝ NĂM 2017 ĐVT: đồng THUYẾ T MS MINH CHỈ TIÊU LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI QUÝ NÀY NĂM NAY NĂM TRƯỚC I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 20 65,894,264,334 (43,196,015,560) (9,795,437,412) (859,619,031) (664,866,638) 18,752,065 (12,521,962,856) (1,124,885,098) 69,433,975,087 (50,066,901,495) (8,976,844,533) (680,824,239) (787,196,783) 642,067,302 21 22 23 24 25 26 27 30 (5,378,929,877) - (3,808,208,800) 34,758,193 (5,344,171,684) 18,179,127 (3,790,029,673) (8,291,775,687) 1,272,499,652 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61 ) LẬP BIỂU Trần Thị Thùy Dương 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 KẾ TOÁN TRƯỞNG Nguyễn Hồng Nhung 42,532,904,273 (29,246,744,802) (842,417,810) (5,706,274,000) 6,737,467,661 268,410,879 7,914,003,867 VII.34 29,259,359,791 (24,657,733,515) (518,130,620) (3,260,728,000) 822,767,656 (1,694,762,365) 8,445,121,698 (63,612,271) 8,182,414,746 6,686,747,062 TP.HCM, Ngày 18 tháng 07 năm 2017 TỔNG GIÁM ĐỐC Lê Công Nghiệp Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q II/2017 I THƠNG TIN CHUNG Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành, tên tiếng nước Do Thanh Technology Corporation, chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước Công ty nhựa Đô Thành theo Quyết định số 5777/QĐ-UB Chủ tịch UBND Thành phố Hồ Chí Minh ngày 31 tháng 12 năm 2003 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế Công ty cổ phần số 0303310875 (số cũ 4103002375) Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 04 tháng 06 năm 2004, đăng ký thay đổi lần thứ năm ngày 28 tháng 06 năm 2012 Trụ sở Cơng ty: Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Vốn điều lệ Công ty 81.518.200.000 đồng, vốn điều lệ thực góp đến ngày 30 tháng năm 2016 8.151.820 đồng; tương đương 8.151.820 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng Lĩnh vực kinh doanh Sản xuất, kinh doanh sản phẩm nhựa; cho thuê văn phòng Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh chủ yếu Công ty gồm: - Sản xuất sản phẩm nhựa từ chất dẻo, bao bì chai nhựa PET, ống nhựa PP, PE (không tái chế phế thải nhựa trụ sở) Chế tạo sản xuất khuôn mẫu nhựa (không tái chế phế thải kim loại xi mạ điện) Mua bán hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh,ngun liệu, phụ tùng, thiết bị khn mẫu ngành nhựa Cho th mặt bằng, văn phòng Cấu trúc doanh nghiệp Cơng ty có đơn vị trực thuộc sau: Nhà máy nhựa Đô Thành Địa Ấp 12, xã Tân Thạnh Đông, huyện Củ Chi, TPHCM Hoạt động kinh Sản xuất kinh doanh nhựa II KỲ KẾ TOÁN , ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm Cơng ty theo năm dương lịch ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Thơng tư số 53/2016/TTBTC ngày 21/03/2016 Bộ Tài Chính việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 200/2014/ TT-BTC Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Thay đổi sách kế tốn thuyết minh Ngày 22/12/2014, Bộ Tài ban hành Thơng tư 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp thay Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20/03/2006, có hiệu lực cho năm tài sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 Ảnh hưởng thay đổi sách kế tốn theo hướng dẫn Thơng tư 200/2014/TT-BTC áp dụng phi hồi tố Công ty bổ sung thuyết minh thông tin so sánh Báo cáo tài tiêu có thay đổi Thông tư 200/2014/TT-BTC Quyết định 15/2006/QĐ-BTC, Thuyết minh số Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo tài Công ty lập sở tổng hợp nghiệp vụ, giao dịch phát sinh ghi sổ kế toán đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc Văn phòng Cơng ty Trong Báo cáo tài Cơng ty, nghiệp vụ giao dịch nội số dư nội có liên quan đến tài sản, nguồn vốn công nợ phải thu, phải trả nội loại trừ Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tài sản tài Công ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, chi phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quantrực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q 03 tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày Báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác sau trừ khoản dự phòng lập cho khoản nợ phải thu khó đòi Dự phòng nợ phải thu khó đòi trích lập cho khoản phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc hàng tồn kho tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp thực tế đích danh Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang cuối kỳ: chi phí sản xuất kinh doanh dở dang xác định theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp cho loại sản phẩm chưa hòan thành Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực đ Tài sản cố định khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Tài sản cố định thuê tài ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT) chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến tài sản cố định thuê tài Trong trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao tài sản cố định thuê tài trích theo thời gian thuê theo hợp đồng tính vào chi phí sản xuất, kinh doanh, đảm bảo thu hồi đủ vốn Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Tài sản cố định khác Quyền sử dụng đất Phần mềm quản lý 10-25 15 10 15 45 năm năm năm năm năm năm năm Tài sản cố định thuê tài trích khấu hao tài sản cố định Công ty Đối với tài sản cố định th tài khơng chắn mua lại tính trích khấu hao theo thời hạn thuê thời hạn thuê ngắn thời gian sử dụng hữu Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 Từ tháng 6/2013, Công ty thực thay đổi sách kế tốn tài sản cố định khấu hao TSCĐ theo hướng dẫn Thông tư số 45/2013/TTBTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ, cụ thể sau: Nguyên giá tối thiểu tài sản cố định tăng từ 10 triệu đồng lên 30 triệu đồng Đối với tài sản cố định trước không thỏa mãn điều kiện giá trị lại điều chỉnh sang Chi phí trả trước dài hạn phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh thời hạn khơng q năm tài Các khoản đầu tư tài Chứng khốn kinh doanh ghi sổ kế toán theo giá gốc, bao gồm: Giá mua cộng chi phí mua (nếu có) chi phí mơi giới, giao dịch, cung cấp thơng tin, thuế, lệ phí phí ngân hàng Giá gốc chứng khoán kinh doanh xác định theo giá trị hợp lý khoản toán thời điểm giao dịch phát sinh Giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào công ty liên doanh liên kết xác định theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối kỳ cụ thể sau: - Đối với khoản đầu tư chứng khốn kinh doanh: trích lập dự phòng số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng - Đối với khoản đầu tư vào công ty liên doanh: vào Báo cáo tài cơng ty liên doanh thời điểm trích lập dự phòng Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Ngồi ra, khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng 10 Chi phí trả trước Các chi phí phát sinh liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế toán hạch tốn vào chi phí trả trước để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh kỳ kế tốn sau Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng 11 Chi phí phải trả Các khoản phải trả cho hàng hóa dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua kỳ báo cáo thực tế chưa chi trả khoản phải trả khác tiền lương nghỉ phép, chi phí thời gian ngừng sản xuất theo mùa, vụ, chi phí lãi tiền vay phải trả ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ báo cáo Việc ghi nhận khoản chi phí phải trả vào chi phí sản xuất, kinh doanh theo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí phát sinh kỳ Các khoản chi phí phải trả tốn với số chi phí thực tế phát sinh Số chênh lệch số trích trước chi phí thực tế hồn nhập 12 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phản ánh kết kinh doanh (lãi, lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp tình hình phân chia lợi nhuận xử lý lỗ Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Đại hội đồng cổ đơng sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty thông báo ngày chốt quyền nhận cổ tức Trung tâm Lưu ký chứng khốn Việt Nam Page Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 13 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các giao dịch ngoại tệ kỳ kế toán quy đổi Việt Nam đồng theo Tỷ giá thực tế ngày giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế xác định theo nguyên tắc sau: - Tỷ giá giao dịch thực tế mua bán ngoại tệ tỷ giá quy định hợp đồng mua, bán ngoại tệ Công ty ngân hàng thương mại; - Tỷ giá ghi nhận nợ phải thu tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Công ty định khách hàng toán thời điểm giao dịch phát sinh; - Tỷ giá ghi nhận nợ phải trả tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch thời điểm giao dịch phát sinh; - Tỷ giá mua sắm tài sản toán ngoại tệ tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thực tốn Nếu cơng ty áp dụng tỷ giá thực tế tỷ giá xấp xỉ tỷ giá chênh lệch khơng q 1% so với tỷ giá mua bán chuyển khoản trung bình Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm lập Báo cáo tài niên độ xác định theo nguyên tắc: - Đối với khoản mục phân loại tài sản áp dụng tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi công ty thường xuyên có giao dịch; - Đối với tiền gửi ngoại tệ áp dụng tỷ giá mua ngân hàng nơi Công ty mở tài khoản ngoại tệ; - Đối với khoản mục phân loại nợ phải trả :áp dụng tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh kỳ kế toán 14 Doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều năm doanh thu ghi nhận năm theo kết phần công việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn năm Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: 15 - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Các khoản giảm trừ doanh thu Các khoản giảm trừ doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ phát sinh kỳ gồm: Chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại phát sinh kỳkỳ tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa dịch vụ điều chỉnh giảm doanh thu kỳ phát sinh Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ từ kỳ trước, đến kỳ sau phát sinh khoản giảm trừ doanh thu ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc: phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài ghi giảm doanh thu Báo cáo tài kỳ lập báo cáo (kỳ trước), phát sinh sau thời điểm phát hành Báo cáo tài ghi giảm doanh thu kỳ phát sinh (kỳ sau) 16 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán phản ánh trị giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ Giá vốn hàng bán ghi nhận phù hợp với Doanh thu phát sinh phát sinh kỳ đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thận trọng (bao gồm viêc trích trước chi phí vào giá vốn hàng bán) Các trường hợp hao hụt vật tư hàng hóa vượt định mức, chi phí vượt mức bình thường, hàng tồn kho bị mát sau trừ phần trách nhiệm tập thể, cá nhân có liên quan… ghi nhận đầy đủ, kịp thời vào giá vốn hàng bán kỳ 17 Chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh năm, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài Page Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 18 Các khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ tính thuế Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế toán năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Tài sản thuế thu nhập hoãn thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm 19 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên liên quan Công ty bao gồm: - Các doanh nghiệp trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty, chung kiểm sốt với Cơng ty, bao gồm công ty mẹ, công ty công ty liên kết; - Các cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể Cơng ty, nhân quản lý chủ chốt Công ty, thành viên mật thiết gia đình cá nhân này; - Các doanh nghiệp cá nhân nêu nắm trực tiếp gián tiếp phần quan trọng quyền biểu có ảnh hưởng đáng kể tới Công ty Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, cần ý tới chất mối quan hệ khơng hình thức pháp lý quan hệ V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền a) 30/6/2017 VND 190,667,261 7,991,747,485 1/1/2017 VND 496,565,970 7,417,437,897 8,182,414,746 7,914,003,867 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Chứng khốn kinh doanh Cơng ty CP Thủy Điện Vĩnh Sơn Giá gốc VND 72,000 30/6/2017 Giá trị hợp lý VND 72,000 Dự phòng VND - Giá gốc VND 72,000 01/01/2017 Giá trị hợp lý VND 72,000 Dự phòng VND - 72,000 72,000 - 72,000 72,000 - Giá trị hợp lý xác định theo giá đóng cửa ngày 31/03/2017 sàn HOSE b) 1,134,169,407 c) - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - Tiền gửi có kỳ hạn 30/6/2017 Giá trị ghi sổ Giá gốc VND VND 1,134,169,407 1,134,169,407 - 01/01/2017 Giá gốc 1,134,169,407 VND 1,136,167,943 Giá trị ghi sổ VND 1,136,167,943 1,136,167,943 1,136,167,943 Tại ngày 30/06/2017, khoản tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi Ngân hàng TMCP Đông Nam Á có kỳ hạn tháng có giá trị 49.963,41USD (tương đương 1.134.169.407VND) với lãi suất 0%/năm Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 30/06/2017 01/01/2017 Dự phòng Giá gốc Dự phòng Giá gốc VND VND VND VND vào Công ty liên doanh, liên kết Công ty Cổ phần Nhựa Đại Thành Long 1,500,000,000 (38,851,178) 1,500,000,000 (38,851,178) 1,500,000,000 (38,851,178) 1,500,000,000 (38,851,178) 1,500,000,000 (38,851,178) 1,500,000,000 (38,851,178) Công ty chưa xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư tài Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Thông tin chi tiết công ty liên doanh, liên kết Công ty vào ngày 31/03/2017 sau: Tên công ty Nơi thành lập hoạt động Tỷ lệ lợi ích Tỷ lệ biểu Hoạt động kinh doanh Hải Dương 17.65% 17.65% Kinh doanh sản phẩm nhựa Công ty Cổ phần Nhựa Đại Theo Hợp đồng liên doanh số 01/HĐLD ngày 09/05/2009 Công ty TNHH Đại Hùng Thịnh (tỷ lệ góp vốn 50%), Cơng ty TNHH Thương mại Lâm Long (tỷ lệ góp vốn 25%) Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đơ Thành (tỷ lệ góp vốn 25%) thống thành lập xí nghiệp liên doanh Cơng ty Cổ phần Nhựa Đại Thành Long Theo đó, bên tham gia hợp đồng liên doanh thỏa thuận bên cử người tham gia Hội đồng quản trị để đồng kiểm soát liên doanh Tại ngày 30/06/2017, Cơng ty góp vốn với số tiền 1.500.000.000 đồng tương ứng tỷ lệ 17,65% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Nhựa Đại Thành Long PHẢI THU NGẮN HẠN CỦA KHÁCH HÀNG 30/6/2017 a) b) Phải thu khách hàng ngắn hạn Công ty Cổ phần Nước Giải khát Chương Dương Công ty TNHH Đại Hùng Thịnh Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Dịch vụ Nhựa Vàng Liên hiệp hợp tác xã thương mại thành phố Hồ Chí Minh Các khoản phải thu khách hàng khác 665,448,267 4,458,243,257 2,878,154,999 298,670,566 23,667,816,258 Trả trước cho người bán ngắn hạn SHAOXING KEQIAO HUANGGUAN MACHINERY CO.,LTD Taizhou Huangyan Denmark Trading Company Cty Cổ phần nhựa Bảo Vân Công ty TNHH TM SX Vĩnh An Các khoản phải thu khách hàng khác Phải thu khách hàng bên liên quan Công ty Cổ phần Nhựa Đại Thành Long 239,184,915 4,608,243,257 1,250,142,741 536,083,107 24,176,907,409 31,968,333,347 30,810,561,429 30/06/2017 1/1/2017 293,803,950 272,500,000 841,554,893 Mối quan hệ c) 01/01/2017 Công ty liên doanh Page 113,950,000 963,401,670 15,000,000 662,138,645 1,407,858,843 1,754,490,315 30/06/2017 VND 1/1/2017 1,123,662,496 - 1,143,662,496 1,123,662,496 1,143,662,496 VND Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 30/06/2017 a) Ngắn hạn Phải thu BHXH,BHYT,BHTN Tạm ứng Phải thu lãi chậm trả Công ty TNHH Đại Hùng Thịnh Thuế GTGT tài sản cố định thuê tài Phải thu Quỹ khen thưởng, phúc lợi 01/01/2017 Giá gốc VND 2,219,391,150 18,419,208 Dự phòng VND - b) Dài hạn Ký cược, ký quỹ 20,000,000 - 2,003,241,813 - 133,457,686 - 180,641,481 - - - 44,272,443 - 44,272,443 406,261,900 406,261,900 - 406,977,780 406,977,780 - 2,625,653,050 - 2,657,570,882 - Giá gốc Giá trị thu hồi Giá gốc Giá trị thu hồi VND VND VND VND 2,932,009,270 1,205,005,377 2,932,009,271 1,205,005,377 NỢ XẤU 30/06/2017 - Tổng giá trị khoản phải thu, cho vay hạn tốn chưa q hạn khó có khả thu hồi Công ty Cổ phần Thực phẩm Thức uống Việt TKR Packaging LLC Công ty Cổ phần Sản xuất Thương mại Vinaok Công ty Cổ phần Gia Phú Các công ty khác 01/01/2017 136,783,399 136,783,400 2,154,903,035 1,094,275,224 2,154,903,035 1,094,275,224 196,243,000 126,513,500 317,566,336 110,730,153 196,243,000 126,513,500 317,566,336 110,730,153 2,932,009,270 1,205,005,377 2,932,009,271 1,205,005,377 30/06/2017 VND 17,047,215,708 2,672,575,327 1,149,375,040 8,866,011,542 72,261,076 273,988,188 01/01/2017 VND 1,308,423,600 15,351,900,378 1,119,690,240 1,463,467,692 8,218,947,196 22,343,948 273,988,188 30,081,426,881 27,758,761,242 30/06/2017 VND 1,279,850,744 1,279,850,744 01/01/2017 VND 3,374,850,744 3,374,850,744 - - Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá Hàng gửi bán Dự phòng VND - 2,003,241,813 Phai thu lại tiền thuế GTGT chuyển nhượng Phải thu khác Giá gốc VND 2,250,593,102 22,437,365 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG - Xây dựng dở dang Đầu tư xây dựng nhà xưởng Nhà máy Củ Chi Khung nhà lưới xưởng PET Chi phí tư vấn xác lập hồ sơ pháp lý đất Hậu Giang 1,279,850,744 3,374,850,744 Thông tin bổ sung Dự án xây dựng nhà xưởng Nhà máy Củ Chi Theo Quyết định số 118/QĐ-HĐQT ngày 16/04/2011, Hội đồng Quản trị phê duyệt Dự án xây dựng nhà xưởng Nhà máy Củ Chi, Huyện Củ Chi với tổng mức đầu tư 5,5 tỷ đồng Mục tiêu đầu tư dự án: Đầu tư xây dựng nhà xưởng nhằm xếp "hàng tồn kho" gọn gàng, ngăn nắp nhằm phục vụ cho công tác quản lý "hàng tồn kho"; Thời gian thực dự án: 15 tháng kể từ ngày khởi công; - Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Nguyên giá Số dư đầu năm 33,412,644,939 2,769,303,054 Số tăng năm - Mua năm - ĐT XDCB hoàn thành - Tài sản cố định tự SX Số giảm năm - Thanh lý nhượng bán 36,181,947,993 Số dư cuối quý Giá trị hao mòn luỹ kế 9,437,683,962 Số dư đầu năm 736,164,718 - Khấu hao năm Số giảm năm - Thanh lý nhượng bán 10,173,848,680 Số dư cuối quý Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 Máy móc thiết bị 73,030,789,125 1,798,637,922 PTVT truyền dẫn Thiết bị dụng cụ QL 1,469,691,801 105,454,545 157,903,591 Cộng 108,071,029,456 4,673,395,521 112,744,424,977 74,829,427,047 1,575,146,346 157,903,591 38,937,204,988 2,443,360,901 1,175,936,062 34,743,298 90,473,051 8,693,947 41,380,565,889 1,210,679,360 99,166,998 49,641,298,063 3,222,962,864 52,864,260,927 67,430,540 58,736,593 58,429,731,393 59,880,164,050 Giá trị lại 23,974,960,977 293,755,739 34,093,584,137 Số dư đầu năm 26,008,099,313 33,448,861,158 364,466,986 Số dư cuối quý Trong : - Giá trị lại TSCĐ hữu hình dùng chấp , cầm cố đảm bảo khoản vay : - Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng : Page 6,355,010,018 17,229,176,146 đ đ Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 10 Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm - Thuê tài năm Số giảm năm Số dư cuối năm Máy móc thiết bị VND Cộng VND 3,545,335,583 - 3,545,335,583 - 3,545,335,583 3,545,335,583 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm - Khấu hao năm Số giảm năm 406,041,413 406,041,413 118,177,746 - 118,177,746 - Số dư cuối năm 524,219,159 524,219,159 3,139,294,170 3,021,116,424 3,139,294,170 3,021,116,424 Giá trị quyền sử dụng đất VND Phần mềm máy tính VND Cộng VND 23,262,000,000 1,233,817,509 24,495,817,509 - 1,233,817,509 24,495,817,509 4,338,422,865 282,112,068 265,553,032 - 67,278,848 4,620,534,933 332,831,880 - 4,603,975,897 349,390,916 4,953,366,813 18,923,577,135 18,658,024,103 951,705,441 884,426,593 19,875,282,576 19,542,450,696 30/06/2017 VND 834,125,603 31,165,569 739,929,226 63,030,808 01/01/2017 VND 545,540,224 30,440,450 334,405,255 180,694,519 - 1,223,223,591 897,932,004 33,189,496 292,102,091 1,137,326,226 955,258,732 48,402,366 133,665,128 30/06/2017 01/01/2017 VND 26,195,186,430 13,426,970,000 12,768,216,430 2,105,370,248 291,926,400 180,056,400 1,169,261,659 464,125,789 VND 19,787,286,054 15,143,239,692 4,644,046,362 3,586,946,117 28,300,556,678 23,374,232,171 1,216,276,648 360,294,400 507,826,673 348,155,575 1,298,818,925 360,929,280 587,100,000 350,789,645 Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 11 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 12 Ngắn hạn Chi phí sửa chữa khn phơi Cơng cụ dụng cụ xuất dùng Chi phí trả trước ngắn hạn khác Chi phí thuê đất b) Dài hạn Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Chi phí trả trước dài hạn khác a) 23,262,000,000 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC a) 13 - VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH Vay ngắn hạn Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sài Gòn Ngân hàng Vietcombank- Bình Tây Nợ dài hạn đến hạn trả Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Sài Gòn - TNHH MTV Ngân hàng Vietcombank- Bình Tây (USD) Ngân hàng Vietcombank- Bình Tây (VND) Cơng ty TNHH Cho th Tài Quốc tế Việt Nam a) 791,926,400 361,540,560 1,412,100,000 1,021,379,157 Vay dài hạn Ngân hàng Vietcombank- Bình Tây (USD) Ngân hàng Vietcombank- Bình Tây (VND) Cơng ty TNHH Cho th Tài Quốc tế Việt Nam Page Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 a) Thông tin chi tiết liên quan đến khoản vay ngắn hạn: (1) Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sài Gòn theo hợp đồng tín dụng số 1168/2015/HĐTD ngày 31/07/2015 biên sửa đổi bổ sung đính kèm, với điều khoản chi tiết sau: + Hạn mức tín dụng: 30.000.000.000 đồng ngoại tệ quy đổi tương đương; + Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động; + Thời hạn cho vay: đến hết 31/07/2017 + Lãi suất cho vay: Theo khế ước nhận nợ; + Số dư nợ gốc thời điểm cuối kỳ: 12.165.999.692 đồng + Các hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp bất động sản theo Hợp đồng chấp bất động sản số 2563/2011/HĐ ngày 17/06/2011 văn sửa đổi bổ sung đính kèm số 1287/2014/1107958/HĐBĐ ngày 14/07/2014 Quyền sử dụng đất Quyền sở hữu cơng trình đất số 760, tờ đồ số 2, BĐC xã Tân Thạnh Đông, huyện Củ Chi số máy móc thiết bị phục vụ cho trình sản xuất (2) Khoản vay Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Bình Tây theo hợp đồng tín dụng số 424B16 ngày 10/11/2016 với điều khoản chi tiết sau: + + + + + + Hạn mức tín dụng: 20.000.000.000 đồng ngoại tệ quy đổi tương đương; Mục đích vay: Bổ sung vốn kinh doanh phát hành thư bảo lãnh, thư tín dụng có liên quan Thời hạn cho vay: tháng Lãi suất cho vay: Theo khế ước nhận nợ; Số dư nợ gốc thời điểm cuối kỳ: 12.776.131.342 đồng; Các hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp máy móc thiết bị theo hợp đồng chấp máy móc thiết bị số 401/NHNT-KH/TC/15 ngày 14/09/2015 hợp đồng chấp máy móc thiết bị số 188/NHNT-KH/TC/16 ngày 09/06/2016 b) Thông tin chi tiết liên quan đến khoản vay dài hạn: (3) Khoản vay Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Sài Gòn - TNHH MTV theo hợp đồng vay số 01/HĐ/DTT ngày 09/05/2012, với điều khoản chi tiết sau: + + + + + + (4) Số tiền cho vay: 11.000.000.000 đồng; Mục đích vay: Đầu tư thiết bị khn mẫu, xây dựng kho nguyên liệu, thành phẩm; Thời hạn cho vay: 36 tháng; Lãi suất cho vay: Lãi suất thời điểm vay 14%/năm; Hình thức bảo đảm tiền vay: Tín chấp; Số dư nợ gốc thời điểm cuối kỳ 291.926.400 đồng Khoản vay Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Bình Tây theo hợp đồng tín dụng sau : Hợp đồng tín dụng số 003D15 ngày 14/09/2015 với điều khoản chi tiết sau: + + + + + + Hạn mức tín dụng: 47.600 USD; Mục đích vay: Mua sắm máy thổi chai tự động DBS1000-2 máy phôi chuyên PETDP210/1000 loại Servo; Thời hạn cho vay: 36 tháng; Lãi suất cho vay: 5.5%/năm; Hình thức bảo đảm tiền vay: Tài sản hình thành từ khoản vay; Số dư nợ gốc thời điểm cuối kỳ 23.804 USD tương đương 542.883.482 đồng Hợp đồng tín dụng số 112C16 ngày 09/06/2016 với điều khoản chi tiết sau: + + + + + + c) Hạn mức tín dụng: 900.000.000 đồng; Mục đích vay: Đầu tư máy dập nắp 16T; Thời hạn cho vay: 24 tháng; Lãi suất cho vay: 7.2%/năm; Hình thức bảo đảm tiền vay: Tài sản hình thành từ khoản vay; Số dư nợ gốc thời điểm cuối kỳ 412.500.000 đồng Thông tin chi tiết liên quan đến khoản nợ thuê tài chính: (1) Hợp đồng thuê tài số 2014-00196-000 ngày 26/11/2014, với điều khoản chi tiết sau: + Bên cho thuê: Công ty TNHH Cho thuê Tài Quốc tế Việt Nam; + Tài sản thuê: Máy thổi chai JG-2C100MM Máy thổi chai JG-2C120MM; + Tổng giá trị hợp đồng: 49.698,81 USD + Thời hạn toán: 36 tháng; + Số dư nợ gốc phải trả thời điểm cuối kỳ 4.720,07 USD (2) Hợp đồng thuê tài số 2014-00110-000 ngày 04/07/2014, với điều khoản chi tiết sau: + Bên cho th: Cơng ty TNHH Cho th Tài Quốc tế Việt Nam; + Tài sản thuê: Máy ép nhựa Haitian Ma3200II/1700; + Tổng giá trị hợp đồng: 65.986,07 USD + Thời hạn toán: 36 tháng; + Số dư nợ gốc phải trả thời điểm cuối kỳ 10.984,81USD (3) Hợp đồng thuê tài số 2015-00095-000 ngày 26/05/2015, với điều khoản chi tiết sau: + Bên cho thuê: Công ty TNHH Cho thuê Tài Quốc tế Việt Nam; + Tài sản thuê: Máy dập nắp SY-30By; + Tổng giá trị hợp đồng: 73.672,44 USD + Thời hạn toán: 36 tháng; + Số dư nợ gốc trả trước: 20.078,44 USD d) Thuyết minh chi tiết khoản vay nợ thuê tài bên liên quan: Mối quan hệ Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Sài Gòn - Cổ đông 30/06/2017 Gốc VND 291,926,400 291,926,400 01/01/2017 Lãi VND 58,654,554 58,654,554 Page 10 Gốc VND 791,926,400 Lãi VND 178,654,554 791,926,400 178,654,554 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 14 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN a) Phải trả người bán ngắn hạn - 30/06/2017 Công ty TNHH Thương mại - Xây dựng - Sản xuất Minh Phát Công ty Cổ phần Tân Phú Sài Gòn Cơng ty TNHH máy ép nhựa Cheso Việt Nam Cơng ty TNHH TM DV Nghị Tín Phải trả đối tượng khác 01/01/2017 200,000,000 304,920,000 351,298,900 217,880,000 463,719,700 3,796,110,595 231,859,900 206,447,700 4,105,926,712 5,049,154,312 b) 30/06/2017 Người mua trả tiền trước ngắn hạn - 4,829,009,195 GI Import Export Company Limited Interdesign INC Partsnsupplies Phải trả đối tượng khác 01/01/2017 151,720,565 457,626,420 438,760,132 75,759,924 256,994,619 467,389,948 253,460,439 1,469,666,551 2,332,473,975 1,238,904,623 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Số phải nộp đầu năm Thuế Giá trị gia tăng Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Nhập Khẩu - nhân Thuế Tài nguyên Thuế Nhà đất, Tiền thuê đất Các loại thuế khác Số phải nộp kỳ 5,372,120,287 11,685,292 556,486,945 276,498,360 3,000,000 3,000,000 170,524,632 1,897,182,539 5,293,605,543 603,384,928 664,866,638 29,690,496 29,690,496 296,874,351 25,824,322 6,861,557,007 6,293,485,359 - - 282,735,321 279,988,585 2,630,431,077 CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGẮN HẠN - Chi phí lãi vay - Chi phí phải trả khác 17 Số phải nộp cuối kỳ 92,009,888 1,958,664,249 - 2,062,359,429 16 Số nộp năm 30/06/2017 VND 81,901,935 33,750,000 01/01/2017 VND 200,557,942 33,750,000 115,651,935 234,307,942 30/06/2017 VND 688,026,712 01/01/2017 VND 880,453,270 PHẢI TRẢ KHÁC a) - Ngắn hạn Tài sản thừa chờ giải Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp - - Kinh phí cơng đồn - Cổ tức, lợi nhuận phải trả - Các khoản phải trả, phải nộp khác 47,621,603 640,405,109 49,225,720 773,177,550 58,050,000 b) Dài hạn - Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn - Phải trả cổ phần hoá 506,920,000 300,000,000 206,920,000 506,920,000 300,000,000 206,920,000 1,194,946,712 c) Số nợ hạn chưa toán - Cổ tức, lợi nhuận phải trả Page 11 1,387,373,270 288,000,000 288,000,000 288,000,000 288,000,000 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 18 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ SH 81,518,200,000 Số dư đầu năm LN năm Tăng khác Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Chia cổ tức 81,518,200,000 Số dư cuối quý b) Thặng dư vốn CP 29,270,228,800 Quỹ ĐTPT 3,120,886,497 Quỹ DPTC 485,923,384 29,270,228,800 3,606,809,881 Lợi nhuận chưa PP 8,257,462,074 2,412,438,882 -485,923,384 -814,057,435 -5,706,274,000 3,663,646,137 Cộng 122,166,777,371 2,412,438,882 (485,923,384) (814,057,435) (5,706,274,000) 118,058,884,818 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tỷ lệ Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Sài Gòn - Cơng ty TNHH MTV Bà Phạm Thị Hằng Ơng Lê Cơng Nghiệp Ông Lê Quang Hiệp Ông Phạm Đỗ Huy Cương Bà Ngô Ngọc Trân Các cổ đông khác % 15.24 12.27 10.51 15.58 12.27 34.13 100.00 30/06/2017 Tỷ lệ VND 12,425,300,000 10,000,000,000 8,570,000,000 12,698,700,000 10,000,000,000 27,824,200,000 % 10.51 15.58 12.27 34.13 81,518,200,000 100.00 15.24 12.27 01/01/2017 VND 12,425,300,000 10,000,000,000 8,570,000,000 12,698,700,000 10,000,000,000 27,824,200,000 81,518,200,000 (*) Tổng công ty Công Nghiệp Sài Gòn-Cơng ty TNHH MTV tiến hành thối vốn theo văn số 3280/UBND-CNN ngày 11/07/2014 Ủy Ban Nhân dân Thành Phố Hồ CHí Minh kế hoạch, phương án thoái vốn đầu tư doanh nghiệp Nhà nước theo Đề án tái cấu doanh nghiệp nhà nước c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu kỳ - Vốn góp cuối kỳ Cổ tức, lợi nhuận chia - Cổ tức, lợi nhuận chia lợi nhuận kỳ trước d) 30/06/2017 01/01/2017 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 #REF! 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 #REF! 30/06/2017 VND 3,606,809,881 01/01/2017 VND 3,120,886,497 3,606,809,881 3,120,886,497 30/06/2017 01/01/2017 303,970.96 192,327.06 Quý II năm VND 31,517,943,764 44,682,000 300,000,000 Quý II năm trước VND 35,380,759,931 170,909,090 300,000,000 31,862,625,764 35,851,669,021 Các quỹ công ty Quỹ đầu tư phát triển 19 Quý II năm trước VND 81,518,200,000 81,518,200,000 81,518,200,000 - Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (10.000 VND) e) Quý II năm VND 81,518,200,003 81,518,200,000 81,518,200,003 - CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngoại tệ loại Ký hiệu Dollar Mỹ USD 20 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu Page 12 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM 21 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 Các khoản giảm trừ doanh thu Quý II năm Quý II năm trước VND VND - - Quý II năm VND 27,087,038,359 40,213,800 Quý II năm trước VND 29,732,545,400 141,854,545 - 27,127,252,159 29,874,399,945 Quý II năm VND 3,665,708 Quý II năm trước VND 8,608,439 24,531,837 6,340 28,197,545 8,614,779 Quý II năm VND 493,492,835 3,393,600 Quý II năm trước VND 348,079,194 11,800 496,886,435 348,090,994 Quý II năm VND 9,687,500 607,691,823 15,318,282 79,675,187 527,979,633 Quý II năm trước VND 1,240,352,425 1,007,724,303 Quý II năm VND 365,440,847 70,111,931 138,249,180 65,333,250 479,037,850 Quý II năm trước VND 674,587,833 60,751,460 5,057,145 65,945,287 782,915,237 1,118,173,058 1,589,256,962 Quý II năm VND Quý II năm trước VND 8,752,065 4,032,102 8,752,065 4,032,102 Quý II năm VND Quý II năm trước VND Hàng bán bị trả 22 Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp 23 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi bán hàng chậm trả Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh năm Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm 24 Chi phí tài Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh năm Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm 25 Chi phí bán hàng Chi phí nguyên liệu, vật liệu, đồ dùng Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 488,525,429 16,474,806 77,987,822 424,736,246 26 Chi phí quản lý Doanh nghiệp Chi phí nguyên liệu, vật liệu, đồ dùng Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 27 Thu nhập khác Thu nhập từ lý tài sản Thu nhập từ bán phế liệu Thu nhập cho thuê mặt Thu nhập khác 28 Chi phí khác Chi phí lý tài sản Chi phí khác Page 13 43,890 17,161 43,890 17,161 Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM 29 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng - Chi phí khơng hợp lệ Các khoản điều chỉnh giảm - Chuyển lỗ năm trước Thu nhập tính thuế TNDN Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Quý II năm VND Quý II năm trước VND 1,916,867,406 3,004,826,537 - - 1,916,867,406 3,044,826,537 383,373,481 561,486,243 383,373,481 561,486,243 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu kỳ Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp kỳ Thuế TNDN phải nộp quý II 30 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu phân phối cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông Công ty thực dựa số liệu sau : Quý II năm VND 1,533,493,925 - Lợi nhuận sau thuế Các khoản điều chỉnh - Quỹ khen thưởng phúc lợi trích từ lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 1,533,493,925 8,151,820 Quý II năm trước VND 2,483,340,294 2,483,340,294 8,151,820 188 305 - - Quý II năm VND 24,291,990,213 3,116,050,648 192,000,717 1,853,199,356 460,730,514 1,801,337,051 Quý II năm trước VND 23,638,029,258 2,674,976,613 143,028,880 1,847,949,470 583,128,168 987,287,556 31,715,308,499 29,874,399,945 31 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí cơng cụ dụng cụ Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 32 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài Cơng ty bao gồm: Giá trị sổ kế tốn 30/06/2017 Giá gốc VND Tài sản tài 8,182,414,746 Tiền khoản tương 34,702,705,050 Phải thu ềkhách hàng, phải thu Các khoản cho va 1,134,169,407 Đầu tư ngắn hạn 72,000 44,019,361,203 Dự phòng VND 01/01/2017 Giá gốc VND Dự phòng VND - 7,914,003,867 - (1,727,003,893) 33,468,132,311 (1,727,003,893) - 1,136,167,943 72,000 - (1,727,003,893) 42,518,376,121 Giá trị sổ kế toán 30/06/2017 VND Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả 29,516,833,326 6,244,101,024 115,651,935 (1,727,003,893) 01/01/2017 VND 24,673,051,096 6,216,382,465 234,307,942 35,876,586,285 31,123,741,503 Tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá lại theo giá trị hợp lý ngày kết thúc kỳ kế toán Thông tư 210/2009/TT-BTC quy định hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi dự phòng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Page 14 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá, tỷ giá hối đối lãi suất Rủi ro giá: Cơng ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn tính khơng chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Rủi ro tỷ giá hối đối: Cơng ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ khoản vay, doanh thu chi phí Công ty thực đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam Rủi ro lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Công ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Từ năm trở xuống VND Tại ngày 30/06/2017 Tiền 8,182,414,746 khoản tương 34,296,382,312 Phải thu ềkhách hàng, phải thu Các khoản cho va 1,134,169,407 Đầu tư ngắn hạn 72,000 43,613,038,465 Từ năm trở xuống VND Tại ngày 01/01/2017 Tiền 7,914,003,867 khoản tương 31,334,150,638 Phải thu ềkhách hàng, phải thu Các khoản cho va 1,136,167,943 Đầu tư ngắn hạn 72,000 40,384,394,448 Trên năm đến năm VND Trên năm VND Cộng VND - - 8,182,414,746 406,322,738 - 34,702,705,050 - - 1,134,169,407 72,000 406,322,738 Trên năm đến năm VND - 44,019,361,203 Trên năm VND Cộng VND - - 7,914,003,867 406,977,780 - 31,741,128,418 - - 1,136,167,943 72,000 406,977,780 - 40,791,372,228 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: Từ năm trở xuống VND Tại ngày 30/06/2017 28,300,556,678 Vay nợ Phải trả người 5,737,181,024 bán, phải trả 115,651,935 Chi phí phải trả 34,153,389,637 Tại ngày 01/01/2017 23,374,232,171 Vay nợ Phải trả người 5,709,462,465 bán, phải trả Chi phí phải trả 234,307,942 29,318,002,578 Trên năm đến năm VND Trên năm VND Cộng VND 1,216,276,648 506,920,000 - 29,516,833,326 6,244,101,024 - - 115,651,935 1,723,196,648 - 35,876,586,285 1,298,818,925 506,920,000 - 24,673,051,096 6,216,382,465 - - 234,307,942 1,805,738,925 - 31,123,741,503 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ là kiểm sốt Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Page 15 Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM 33 a) b) Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2017 đến ngày 30/06/2017 THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ tương lai Quý II năm VND Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho thuê tài Số tiền vay thực thu kỳ Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường; c) Quý II năm VND 29,660,819,293 Quý II năm trước VND 18,268,027,291 Quý II năm VND (29,246,744,802) Quý II năm trước VND (24,657,733,515) Số tiền thực trả gốc vay kỳ Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường; 34 Quý II năm trước VND NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán đòi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài 35 # BÁO CÁO BỘ PHẬN Hoạt động kinh doanh Cơng ty sản xuất nhựa chủ yếu diễn lãnh thổ Việt Nam, Cơng ty khơng trình bày Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh theo khu vực địa lý 36 # NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Ngồi thơng tin giao dịch với bên liên quan nêu Thuyết minh trên, Cơng ty có giao dịch phát sinh kỳ số dư ngày kết thúc kỳ kế toán với bên liên quan sau: Số dư với bên liên quan ngày kết thúc kỳ kế toán: Mối quan hệ Phải thu ngắn hạn khách hàng Công ty cổ phần nhựa Đại Thành Long Công ty liên doanh Giao dịch với bên liên quan khác sau: Thu nhập Ban Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị 37 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC - Lợi nhuận sau thuế quý 2/2016: - Lợi nhuận sau thuế quý 2/2017: Lợi nhuận kinh doanh Quý 1/2017 giảm đáng kể so với Quý 1/2016 1,123,662,496 1,646,922,497 30/06/2017 01/01/2017 1,123,662,496 1,143,662,496 225,000,000 Quý II năm VND 225,000,000 213,373,137 Quý II năm trước VND 213,373,137 2,483,340,294 1,533,493,925 Sản lượng quý 2/2017 (đạt 665 tấn) chiếm tỷ lệ 93.6% so với quý 2/2016( đạt 831 tấn) Lợi nhuận sau thuế năm 2017 đạt 61.7% so với kỳ năm 2016 Trong quý /2017 Doanh thu Sản lượng có sụt giảm so với kỳ năm trước ,nguyên nhân sụt giảm nguyên yếu tố thời tiết không thuận lợi dẫn đến đơn đặt hàng giảm, giá nguyên vật liệu tăng , tỷ giá tăng ảnh hưởng đến nguồn nguyên liệu nhập Tp Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 07 năm 2017 Người lập Trần Thị Thùy Dương Kế toán trưởng Nguyễn Hồng Nhung Page 16 Tổng giám đốc Lê Công Nghiệp ... 65,519,568,0 32 11 20 VI .27 27 , 127 ,25 2,159 29 ,874,399,945 51,056,455,791 54,306,994,069 4,735,373,605 5,977 ,26 9,076 8, 828 ,611,101 11 ,21 2,573,963 21 22 23 24 25 30 VI .26 VI .28 28 ,197,544 496,886,435 493,4 92, 835... 29 2,1 02, 091 1,137, 326 ,22 6 955 ,25 8,7 32 48,4 02, 366 133,665, 128 30/06 /20 17 01/01 /20 17 VND 26 ,195,186,430 13, 426 ,970,000 12, 768 ,21 6,430 2, 105,370 ,24 8 29 1, 926 ,400 180,056,400 1,169 ,26 1,659 464, 125 ,789... (*) 22 3 ( 52, 864 ,26 0, 927 ) Tài sản cố định thuê tài 22 4 V,09 3,139 ,29 4,170 3,545,335,583 22 5 3,545,335,583 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 22 6 ( 524 ,21 9,159) 22 7 V,10 19,875 ,28 2,576 24 ,495,817,509 22 8