Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q I/2015 I THƠNG TIN CHUNG Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đơ Thành, tên tiếng nước ngồi Do Thanh Technology Corporation, chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước Công ty nhựa Đô Thành theo Quyết định số 5777/QĐ-UB Chủ tịch UBND Thành phố Hồ Chí Minh ngày 31 tháng 12 năm 2003 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế Công ty cổ phần số 0303310875 (số cũ 4103002375) Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 04 tháng 06 năm 2004, đăng ký thay đổi lần thứ năm ngày 28 tháng 06 năm 2012 Trụ sở Công ty: Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Vốn điều lệ Công ty 81,518,200,000 đồng; tương đương 8,151,820 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10,000 đồng Cơng ty có đơn vị trực thuộc sau: Tên đơn vị Địa - Ấp 12, xã Tân Thạnh Đông, huyện Củ Chi, TP Hồ Chí Minh Nhà máy nhựa Đơ Thành Thơng tin công ty liên doanh Công ty xem chi tiết Thuyết minh số 11 Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh chủ yếu Công ty gồm: - Dịch vụ lưu trú ngắn ngày, chi tiết: khách sạn (đạt tiêu chuẩn không hoạt động trụ sở); - Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động; - Cung cấp dịch vụ ăn uống theo hợp đồng không thường xuyên với khách hàng (phục vụ tiệc, hội họp, đám cưới…); - Dịch vụ ăn uống khác; - Dịch vụ phục vụ đồ uống (trừ quầy bar, quán rượu bia); - Dịch vụ giữ xe (trừ kinh doanh bến bãi ô tô); - Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; - Bán bn hàng kim khí điện máy; - Sản xuất sản phẩm nhựa từ chất dẻo, bao bì chai nhựa PET, ống nhựa PP, PE (không tái chế phế thải nhựa trụ sở) Chế tạo sản xuất khuôn mẫu nhựa (không tái chế phế thải kim loại xi mạ điện) Mua bán hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh,ngun liệu, phụ tùng, thiết bị khuôn mẫu ngành nhựa Kinh doanh nhà Mơi giới bất động sản Cho th phòng II NĂM TÀI CHÍNH , ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo thơng tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài thay cho Quyết định 15/2006/QĐBTC, thông tư 244/2009/TT-BTC Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài Nợ phải trả tài Page Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Nợ phải trả tài Công ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, chi phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quantrực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q 03 tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày Báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác sau trừ khoản dự phòng lập cho khoản nợ phải thu khó đòi Dự phòng nợ phải thu khó đòi trích lập cho khoản phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc hàng tồn kho tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp thực tế đích danh Hàng tồn kho hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang: chi phí sản xuất kinh doanh dở dang xác định theo chi phí ngun vật liệu trực tiếp Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực Tài sản cố định khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Tài sản cố định thuê tài ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT) chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến tài sản cố định thuê tài Trong trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Tài sản cố định khác Quyền sử dụng đất Phần mềm quản lý 10-25 15 10 15 45 năm năm năm năm năm năm năm Tài sản cố định thuê tài trích khấu hao tài sản cố định Công ty Đối với tài sản cố định th tài khơng chắn mua lại tính trích khấu hao theo thời hạn thuê thời hạn thuê ngắn thời gian sử dụng hữu Từ tháng 6/2013, Công ty thực thay đổi sách kế tốn tài sản cố định khấu hao TSCĐ theo hướng dẫn Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ, cụ thể sau: Nguyên giá tối thiểu tài sản cố định tăng từ 10 triệu đồng lên 30 triệu đồng Đối với tài sản cố định trước không thỏa mãn điều kiện giá trị lại điều chỉnh sang Chi phí trả trước dài hạn phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh thời hạn khơng q năm tài Các khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt Tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng nguyên tắc kế toán chung với hoạt động kinh doanh thơng thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản cơng nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư tài thời điểm báo cáo, nếu: - Kỳ phiếu, tín phiếu kho bạc, tiền gửi ngân hàng có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi "tương đương tiền"; Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng - Đối với khoản đầu tư dài chứng khoán niêm giá trị thị trường giá giao dịch bìnhtổqn ngày hạnkhốn: vào tổ chứcchứng kinh tế khác:đãmức trích lậpyết dựthì phòng xác định dựatính vào theo báo cáo tài chứctạikinh tế trích khác.lập dự phòng Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chu kỳ kinh doanh ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí phát sinh năm tài liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh niên độ kế tốn sau Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 10 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Đại hội cổ đơng phê duyệt sau trích lập quỹ dự phòng theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng cân đối kế toán Cơng ty sau có Nghị chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty thông báo ngày chốt quyền nhận cổ tức Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam 11 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty (VND/USD) hạch tốn theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, khoản mục tiền tệ (tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển, nợ phải thu, nợ phải trả không bao gồm khoản Người mua ứng trước Ứng trước cho người bán, Doanh thu nhận trước) có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá mua vào ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố thời điểm lập Báo cáo tài Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh năm chênh lệch đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh năm tài 12 Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều năm doanh thu ghi nhận năm theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn năm Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 13 Ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh năm, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 14 Các khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ tính thuế Thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Tài sản thuế thu nhập hỗn thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm 15 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác Các doanh nghiệp, cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty, chung kiểm sốt với Công ty, bao gồm công ty mẹ, công ty công ty liên kết bên liên quan Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu công ty mà có ảnh hưởng đán kể cơng ty, nhân quản lý chủ chốt công ty, thành viên mật thiết gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, cần ý tới chất mối quan hệ khơng hình thức pháp lý quan hệ V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền ( Tài sản A.1) Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền 2 Số đầu năm VND 315,107,952 4,374,842,057 7,120,371,633 4,689,950,009 Số cuối quý Số đầu năm Phải thu khách hàng (Tài sản A.III.1) Phải thu khách hàng (Tài sản A.III.1) 29,440,974,087 2,093,656,590 Khách hàng nước Khách hàng nước Số cuối quý VND 568,741,485 6,551,630,148 30,304,215,775 2,230,363,939 31,534,630,677 32,534,579,714 Số cuối quý Số đầu năm 78,785,300 360,000,000 397,721,984 836,507,284 Trả trước cho người bán ( Tài sản A.III.2 ) Công Ty công nghệ nhựa Á Châu Công Ty Phúc Hưng THịnh SS4U Khác - Các khoản phải thu ngắn hạn khác ( Tài sản A.III.3,6) Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Phải thu lãi chậm trả Công ty TNHH Đại Hùng Thịnh Số cuối quý VND 2,003,241,813 Số đầu năm VND 2,003,241,813 89,235,344 113,723,436 338,858,676 379,336,924 2,431,335,833 2,496,302,173 Số cuối quý VND 9,440,568,890 1,854,684,109 690,323,750 7,820,587,396 40,211,271 Số đầu năm VND 9,248,334,841 2,029,341,048 136,228,888 6,734,252,547 26,713,063 19,846,375,416 18,174,870,387 Số cuối quý VND Số đầu năm VND 122,552,500 93,874,641 155,168,294 153,588,866 216,427,141 308,757,160 Thuế giá trị gia tăng tài sản cố định thuê tài Tiền thuê trả trước cho Công ty TNHH cho thuê tài Quốc tế Việt Nam Phải thu khác Hàng tồn kho ( Tài sản A.IV.1 ) Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá Tài sản ngắn hạn khác ( Tài sản A.IV.5 ) Tạm ứng Tài sản thiếu chờ xử lý Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình ( Tài sản B.II.1 ) Nhà cửa vật Máy móc PTVT kiến trúc thiết bị truyền dẫn Nguyên giá 63,252,621,736 Số dư đầu năm 33,874,594,943 1,259,691,801 Số tăng năm - Mua năm - ĐT XDCB hoàn thành - Tài sản cố định tự SX Số giảm năm - Thanh lý nhượng bán 33,874,594,943 63,252,621,736 1,259,691,801 Số dư cuối quý Giá trị hao mòn luỹ kế 7,686,864,182 28,496,404,782 987,296,188 Số dư đầu năm 326,287,272 1,303,063,562 30,755,213 Số tăng năm 326,287,272 1,303,063,562 30,755,213 - Khấu hao năm Số giảm năm - Thanh lý nhượng bán 8,013,151,454 29,799,468,344 1,018,051,401 Số dư cuối quý Giá trị lại 26,187,730,761 34,756,216,954 272,395,613 Số dư đầu năm 25,861,443,489 33,453,153,392 241,640,400 Số dư cuối q Trong : - Giá trị lại TSCĐ hữu hình dùng chấp , cầm cố đảm bảo khoản vay : - Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng : Tài sản cố định thuê tài ( Tài sản B.II.2 ) Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm - Thuê tài năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm - Khấu hao năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Tài sản cố định vơ hình ( Tài sản B.II.3 ) Giá trị quyền sử Page dụng đất Thiết bị dụng cụ QL TSCĐ khác Cộng 98,544,812,071 - 157,903,591 - - 98,544,812,071 58,815,853 - 37,224,859,054 1,664,627,998 1,664,627,998 38,889,487,052 103,609,689 99,087,738 - 61,319,953,017 59,655,325,019 157,903,591 54,293,902 4,521,951 4,521,951 9,482,776,774 8,033,730,124 đ đ Máy móc thiết bị VND Cộng VND 3,541,403,821 - 3,541,403,821 - 3,541,403,821 3,541,403,821 467,471,126 467,471,126 20,169,794 - 20,169,794 - 487,640,920 487,640,920 3,073,932,695 3,053,762,901 3,073,932,695 3,053,762,901 Phần mềm máy tính Cộng Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đơ Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Giá trị quyền sử dụng đất VND Phần mềm máy tính VND 23,262,000,000 159,418,509 - 23,421,418,509 - 23,262,000,000 159,418,509 23,421,418,509 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm - Khấu hao năm Số giảm năm 3,324,960,994 122,649,291 122,649,291 - 91,175,924 4,981,827 4,981,827 3,416,136,918 127,631,118 127,631,118 - Số dư cuối năm 3,447,610,285 96,157,751 3,543,768,036 19,937,039,006 19,814,389,715 68,242,585 63,260,758 20,005,281,591 19,877,650,473 Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Cộng VND - Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Trong đó: Giá trị lại cuối năm tài sản cố định vơ hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay 19.937.039.006 đồng 10 Chi phí xây dựng dở dang ( Tài sản B.IV.2 ) Số cuối quý VND 1,975,782,882 Xây dựng 1,486,155,617 Đầu tư xây dựng nhà xưởng Nhà máy Củ Chi 416,899,992 Xây dựng nhà lưới xưởng thổi 72,727,273 Chi phí tư tài vấnsản xáccố lậpđịnh hồ sơ pháp lý đất 59-65 Huỳnh mẫn Đạt Mua sắm 1,975,782,882 Số đầu năm VND 1,936,876,702 1,486,155,617 377,993,812 72,727,273 1,936,876,702 (*) Do tình hình kinh tế khó khăn, nguồn vốn đầu tư Cơng ty hạn chế nên Công ty chưa thể tiếp tục đầu tư xây dựng, Công ty tiếp tục đầu tư xây dựng cơng trình dở dang tình hình kinh doanh thuận lợi 11 Các khoản đầu tư tài dài hạn ( Tài sản B.V.4 ) Đầu tư vào công ty liên doanh - Công ty cổ phần đầu tư nhựa Đại Thành Long Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 12 Số cuối quý VND 1,500,000,000 1,500,000,000 (711,619,991) Số đầu năm VND 1,500,000,000 1,500,000,000 (711,619,991) 788,380,009 788,380,009 Chi phí trả trước dài hạn ( Tài sản B.VI.1 ) 1,316,599,249 702,692,776 (473,501,391) Số dư đầu năm Số tăng năm Số kết chuyển vào chi phí sản xuất kinh doanh năm Số dư cuối năm 13 Vay nợ thuê tài ngắn hạn ( Nguồn vốn A.I.1 ) 1,545,790,634 23,490,294,411 11,920,478,988 (14,721,443,079) Số đầu năm Số tiền vay phát sinh năm Số tiền vay trả năm Số cuối quý 14 20,689,330,320 Phải trả người bán ( Nguồn vốn A.I.2 ) 14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước ( Nguồn vốn A.I.4 ) Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế Thu nhập cá nhân Thuế thu nhập DN Thuế Nhà đất, Tiền thuê đất Thuế khác 167,581,789 11,553,019 252,662,955 4,575,010 436,372,773 Số phát sinh năm 1,068,341,211 8,410,741 341,000,000 538,894,300 3,000,000 1,959,646,252 Số nộp năm (798,867,579) (9,680,956) (538,894,300) (3,000,000) (1,350,442,835) Số cuối quý 437,055,421 10,282,804 593,662,955 4,575,010 1,045,576,190 15 Chi phí phải trả ngắn hạn ( Nguồn vốn A.I.6 ) Chi phí lãi vay phải trả Page Số cuối quý VND 503,260,001 Số đầu năm VND 533,117,892 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Chi phí phải trả khác 19 33,750,000 33,750,000 537,010,001 566,867,892 Số cuối quý VND Số đầu năm VND 206,920,000 288,000,000 52,165,223 206,920,000 288,000,000 69,600,054 547,085,223 564,520,054 Số cuối quý VND 2,541,926,400 2,541,926,400 6,823,119 6,823,119 Số đầu năm VND 2,541,926,400 2,541,926,400 358,116,497 358,116,497 2,548,749,519 2,900,042,897 Phải trả người lao động 16 Các khoản phải trả , phải nộp ngắn hạn khác ( Nguồn vốn A.I.10 ) Phải trả BHXH,BHYT,BHTN Phải trả cổ phần hố Phải trả cổ chotycổTNHH đơng cho th tài Quốc tế VN Lãi phải trảtức Công Phải trả, phải nộp khác 17 Vay nợ thuê tài dài hạn( Nguồn vốn A.II.7 ) dàingân hạn hàng -VayVay - Vay tổng cơng ty Cơng nghiệp Sài Gòn- TNHH MTV Nợ dài hạn - Th tài cơng ty TNHH cho thuê tài quốc tế Việt Nam 18 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Số dư đầu năm LN năm Tăng khác Giảm khác Số dư cuối quý a Thặng dư Quỹ Lợi nhuận chủ SH 81,518,200,000 vốn CP 29,270,228,800 ĐTPT 3,850,012,405 chưa PP 665,405,024 1,209,000,000 115,303,846,229 1,209,000,000 81,518,200,000 29,270,228,800 3,850,012,405 1,874,405,024 116,512,846,229 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm b Số cuối quý VND 81,518,200,000 81,518,200,000 81,518,200,000 Số đầu năm VND 81,518,200,000 81,518,200,000 81,518,200,000 Số cuối quý Số đầu năm 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 10,000 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 10,000 Số cuối quý VND 3,850,012,405 Số đầu năm VND 3,120,886,497 3,850,012,405 3,120,886,497 Quý I năm VND 27,790,854,222 279,832,783 Quý I năm trước VND 20,061,949,556 261,159,400 628,745,455 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND) c Cộng Các quỹ công ty Quỹ đầu tư phát triển Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển dùng để mở rộng hoạt động kinh doanh đầu tư theo chiều sâu Công ty 19 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu Page 28,070,687,005 (20,526,000) 20,931,328,411 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu khác 24,402,223,532 19,268,420,429 Quý I năm VND 8,710,171 Quý I năm trước VND 5,853,304 34,124,442 5,853,304 Quý I năm VND 354,502,176 910,371 Quý I năm trước VND 259,819,487 355,412,547 259,819,487 Quý I năm VND Quý I năm trước VND 409,674,041 17,499,956 75,549,134 66,314,510 283,995,552 17,499,975 29,000,456 230,766,489 569,037,641 561,262,472 Quý I năm VND 895,232,891 44,367,987 138,596,130 7,550,925 444,783,350 Quý I năm trước VND 267,303,333 44,367,987 256,695,336 1,530,531,283 983,511,168 Quý I năm VND Quý I năm trước VND 300,000,000 2,393,556 540,000,000 1,762,530 302,393,556 541,762,530 Chi phí quản lý Doanh nghiệp 415,144,512 Thu nhập khác Thu nhập từ lý tài sản Thu nhập từ bán phế liệu Thu nhập cho thuê mặt Thu nhập khác Quý I năm trước VND 18,773,840,237 355,494,273 139,085,919 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Q I năm VND 24,147,830,093 254,393,439 Chi phí tài Chi phí nguyên liệu, vật liệu, đồ dùng Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 20,931,328,411 25,414,271 Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh năm Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm 28,070,687,005 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi bán hàng chậm trả Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh năm Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm Quý I năm trước VND 20,041,423,556 443,304,855 446,600,000 - Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Quý I năm VND 27,790,854,222 279,832,783 Chi phí khác Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Quý I năm VND Quý I năm trước VND Chi phí lý tài sản Chi phí khác 597,650 - 597,650 Lãi cổ phiếu Việc tính tốn lãi cổ phiếu phân phối cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông Công ty thực dựa số liệu sau : Quý I năm Quý I năm trước VND VND Tổng lợi nhuận sau thuế 1,209,000,000 405,930,689 Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm 8,151,820 8,151,820 Lãi cổ phiếu 10 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 148.31 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí cơng cụ dụng cụ Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 11 Báo cáo phận Theo lĩnh vực kinh doanh: Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: + Bán thành phẩm: bán chai pet, két, khn, nắp… + Bán hàng hóa: bán hạt nhựa Bán thành phẩm VND Bán hàng hóa VND Các hoạt động khác VND 49.80 Quý I năm VND 27,140,190,540 1,900,209,581 130,708,727 1,752,000,125 1,942,310,427 403,853,624 Quý I năm trước VND 20,386,743,795 1,861,253,203 140,219,944 1,813,273,904 1,417,884,264 208,984,347 33,269,273,024 25,828,359,457 Tổng cộng phận VND Tổng cộng toàn doanh nghiệp VND Doanh thu từ bán hàng bên 27,790,854,222 279,832,783 - 28,070,687,005 28,070,687,005 Lợi nhuận gộp từ bán hàng bên ngồi 3,643,024,129 25,439,344 - 3,668,463,473 3,668,463,473 Tổng chi phí mua TSCĐ Tài sản phận Tài sản không phân bổ 1,975,782,882 131,891,722,139 8,245,358,837 481,723,578 1,975,782,882 140,618,804,554 7,840,431,942 1,975,782,882 140,618,804,554 7,840,431,942 Tổng tài sản 131,891,722,139 8,245,358,837 481,723,578 148,459,236,496 148,459,236,496 31,399,305,044 547,085,223 Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ 31,099,305,044 300,000,000 31,399,305,044 547,085,223 Tổng nợ phải trả 31,099,305,044 300,000,000 31,946,390,267 31,946,390,267 Theo khu vực địa lý: Trong nước VND Doanh thu từ bán hàng bên ngồi Tài sản phận Tổng chi phí mua tài sản cố định 12 26,439,084,200 Xuất VND 1,631,602,805 Tổng cộng phận VND Tổng cộng toàn doanh nghiệp VND 28,070,687,005 148,459,236,496 1,975,782,882 28,070,687,005 148,459,236,496 1,975,782,882 Số cuối quý VND Số đầu năm VND Công ty liên doanh 1,228,662,496 1,238,662,496 Cổ đông lớn 2,541,926,400 2,541,926,400 Cổ đông lớn 503,260,001 503,260,001 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Số dư với bên liên quan ngày kết thúc kỳ kế toán: Mối quan hệ Phải thu tiền hàng - Công ty Cổ phần Nhựa Đại Thành Long thu tiền lãi chậm trả tiền hàng Phải trả vay vốn - Tổng Công ty Công nghiệp Sài Gòn TNHH MTV Phải trả lãi tiền vay - Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Sài Gòn TNHH MTV Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM - Thu nhập HĐQT Ban Tổng Giám đốc 172,192,010 Trình bày tài sản, doanh thu , kết quảkinh doanh theo phận ( theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý ) theo quy định chuẩn mực kế toán số 28 " báo cáo phận " :…… Thông tin so sánh ( thay đổi thông tin báo cáo tài niên độ kế tốn trước ) : …… Thông tin hoạt động liên tục : …… Những thông tin khác : 405,930,689 - Lợi nhuận sau thuế quý 1/2014 : 1,209,000,000 - Lợi nhuận sau thuế quý 1/2015 : Lợi nhuận kinh doanh quý I/2015 tăng so với quý I/2014 do: Trong quý 1, cơng ty tập trung tìm kiếm khách hàng nước để đẩy mạnh xuất khẩu.Giá nguyên liệu đầu vào giảm , kiểm sốt chi phí sản xuất Công suất khai thác thiết bị tăng rõ rệt, phát triển sản phẩm kỹ thuật cao đồng thời đẩy mạnh mặt hàng chủ lực công ty,tập trung mở rộng thị trường nước nước Lập, ngày 23 tháng 04 năm 2015 Kế toán trưởng Lê Quang Hiệp Nguyễn Hồng Nhung Page 10 ... 3,324,960,994 12 2,649,2 91 122,649,2 91 - 91, 175,924 4,9 81, 827 4,9 81, 827 3, 416 ,13 6, 918 12 7,6 31, 118 12 7,6 31, 118 - Số dư cuối năm 3,447, 610 ,285 96 ,15 7,7 51 3,543,768,036 19 ,937,039,006 19 , 814 ,389, 715 68,242,585... 81, 518 ,200,000 81, 518 ,200,000 81, 518 ,200,000 Số đầu năm VND 81, 518 ,200,000 81, 518 ,200,000 81, 518 ,200,000 Số cuối quý Số đầu năm 8 ,15 1,820 8 ,15 1,820 8 ,15 1,820 8 ,15 1,820 8 ,15 1,820 10 ,000 8 ,15 1,820... - 61, 319 ,953, 017 59,655,325, 019 15 7,903,5 91 54,293,902 4,5 21, 9 51 4,5 21, 9 51 9,482,776,774 8,033,730 ,12 4 đ đ Máy móc thiết bị VND Cộng VND 3,5 41, 403,8 21 - 3,5 41, 403,8 21 - 3,5 41, 403,8 21 3,5 41, 403,821