UBND TINH VINH LONG Mau sé B 09-DN
CONG EY TINUE MY ( Ban hành theo QÐ số: 15/2006/QĐ-BTC
XO SO KIEN THIET Ngày 20/03/2006 của Bộ trrưởng BTC)
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÍ II NĂM 2016
UƯ Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
Công ty TNHH Một thành viên Xổ Số Kiến thiết Vĩnh Long được thành lập theo quyết dinh s6:1617/QD.UBND
ngày 06/07 /2010 của Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Vĩnh Long và theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 1500171982
đăng ký ngày 03/09/2013, do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Vĩnh Long (Được chuyển từ DNNN: Công ty Xổ số Kiến thiết tỉnh Vĩnh Long; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 54.0.6.000002 do Trọng tài kinh tế cấp ngày 04 tháng 11 năm 1992) VĐL : 643.867.994.145 D
1.1 Hình thức sở hữu vốn : 100% Vốn Nhà nước
1.2 Lĩnh vực kinh doanh Xổ Số Kiến Thiết và kinh doanh dịch vụ
ee eee ee See Hoạt động Xổ Số Kiến Thiết, cá cược, Kinh doanh
dịch vụ nhà hàng, khách sạn, du lịch IL Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
2.1 Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01-01-2016 30-06-2016
2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán VNĐ IH Chế độ kế toán áp dụng
1 Chế độ kế toán áp dụng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo quyết định số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ Tài chính
2.Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực KT và chế độ KTVN
Nội dung báo cáo tài chính tuân thủ theo chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Việt nam
3 Hình thức kế toán áp dụng: Chứng từ ghi sổ
IV Các chính sách kế toán áp dụng
1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và tương đương tiền 1.1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và tương đương tiền
Các Khoản tiền và tương đương tiền bao gồm tiền mặt., tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư
ngắn hạn (không quá 3 tháng) có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro
trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo 1.2 Nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời
điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán
Trang 22 Các chính sách kế toán đối với hàng tôn kho 2.1 Nguyên tắc đánh giá hàng tôn kho
Hàng tổn kho được tính theo giá gốc Giá vốn hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chí phí chế biến và chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tôn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
2.2 Phương pháp xác định giá trị hàng tổn kho cuối kỳ:
Giá trị hàng tổn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp bình quân gia quyển 2.3- Phương pháp hạch toán hàng tôn kho :
Công ty áp dụng phương pháp kiểm kê thường xuyên để hạch toán hàng tổn kho 2.4 Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm mà số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng
3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác 3.1 Nguyên tắc ghi nhận
Các khoản phải thu khác hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng ( nếu có), và các khoản phải thu tại thời điểm báo cáo, nếu:
- Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 01 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài
sản ngắn hạn
- Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 01 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài
sản đài hạn
3.2 Lập dự phòng phải thu khó đòi
Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến tổn thất của các khoản nợ phải thu có khả năng không
được khách hàng thanh toán tại thời điểm lập báo cáo tài chính
4 Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao TSCD :
4.1 Nguyên tắc ghi nhận giá trị TSCĐ hữu hình
Giá trị ban đầu của tài sản cố định hữu hình được ghi nhận theo nguyên giá, sau khi ghi nhận ban đầu, trong quá trình sử dụng, TSCĐHH được ghi nhận theo nguyên giá, khấu hao lũy kế và giá trị còn lại
Nguyên giá TSCĐ hữu hình bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến
thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẳn sàng sử dụng
4.2 Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình
Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gia kháu hao được ước tính như sau:
- Nhà cửa, vật kiến trúc 12 - 20 năm
- Thiết bị, dụng cụ quản lý 05 - 10 năm - Phương tiện vận tải, truyền dẫn 05 - 10 năm - Quyền sử dụng đất có thời hạn 50 năm 5 Nguyên tắc các khoản chỉ phí khác
5.1 Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước
Trang 3Viéc tinh va phan bé chi phi tra truéc dai han vao chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ kế toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý
6 Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác
Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu:
- Có thời hạn thanh toán dưới 01 năm hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ ngắn hạn
- Có thời hạn thanh toán trên 01 năm hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ dài hạn
- Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là nợ ngắn hạn -Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn 7 Ghỉ nhận chỉ phí trả trước
Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí
trả trước ngắn hạn;
Các chỉ phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước đài hạn để phân bổ dần vào kết quả kinh doanh:
- Chi phí thành lập
- Chi phi trước hoạt động/ Chi phí chuẩn bị sản xuất
- Chi phí chuyển địa điểm, chỉ phí tổ chức lại doanh nghiệp
- Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn
- Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn 8 Kế toán các hoạt động liên doanh :
9 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu
9.1 Doanh thu bán hàng được ghi nhận đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau
- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua;
- Công ty không còn nắm quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyển kiểm soát hàng hóa - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng
- Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Ngoài những qui định trên, doanh thu hoạt động kinh doanh xổ số được xác định theo Thông tư 01/2014/TT-BTC ngày 02/01/2014 của Bộ Trưởng Bộ Tài chính
9.2 Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính
khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời 02 điều kiện sau: - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó
- Doanh thu được xác định chắc chắn
Trang 4Nghĩa vụ nộp thuế TNDN của Công ty với thuế suất 22% trên thu nhập chịu thuế, phần thu nhập còn lại phải nộp vào
ngân sách nhà nước sau khi trừ đi số tiền được trích, lập vào các quỹ theo thông tư 01/2014/TT-BTC ngày 02/01/2014 của Bộ Tài chính V Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh 1 Tiên Cuối kỳ Đầu kỳ - Tién mat 1.528.437.078 1.530.398.408
- Tiền gửi ngân hàng 304.688.592.210 | 182.670.763.608
- Tiền gởi ngân hàng có kỳ hạn 23.000.000.000 10.000.000.000
Cộng 329.217.029.288 | 194.201.162.016
2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn han
- Chứng khoản đầu tư ngắn hạn 480.300.000.000 |_ 512.300.000.000
- Đầu tư ngắn hạn khác
( Khoản nhận thế chấp của Đại lý gởi có kỳ hạn )
Trang 7* Giá trị ghi sổ hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản nợ phải trả
+ Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tổn kho trong năm
* Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc hoàn nhập dự
phòng giảm giá hàng tổn kho 7 Các khoản đầu tu tài chính dài hạn - Đầu tư vào công ty con
( Khoản góp vốn vào Công ty cổ phần Du lịch -Sài gòn -Vĩnh Long) 52.600.600.000 52.600.600.000
- Đầu tư dài hạn khác
( Khoản tiên mua trái phiếu Chính phủ)
Cộng 52.600.600.000 52.600.600.000
§ Người mua trả tiền trước
Người mua trả tiền trước 719.359.200 718.623.400
Cộng 719.359.200 718.623.400
9, Thuế và các khoản phải thu Nhà nước
+ Thuế giá trị gia tăng phải nộp 25.943.483.563 27.684.408.662
+ Thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp 34.498.651.777 36.224.887.351
+ Thuế thu nhập doanh nghiệp 11.014.612.170 5.032.401.656
Trang 9VI.Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày cho các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Chỉ tiêu Ky nay Lũy kế
1 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 872.061.336.330 1.797.785.018.140 Trừ + Thuế GTGT phải nộp + Thuế tiêu thụ đặc biệt 113.747.130.826 234.493.698.018 - Doanh thu thuẫn về bán hàng và cung cấp dịch vụ 758.314.205.504 1.563.291.320.122 2.Chỉ phí kinh doanh vé số - Chi phí trả thưởng 475.007.100.000 971.193.200.000 - Chi phí phát hành xổ số trực tiếp 151.748.132.830 312.437.733.184 Cộng 626.755.232.830 1.283.630.933.184 3 Doanh thu hoạt động tài chính, CPTC - Lãi tiền gửi, tiền cho vay 7.734.405.465 10.615.229.504 - Chi phí tài chính - 350.000.000
- Cổ tức, lợi nhuận được chia - -
Trang 10VH Những thông tin khác 1 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Kỳ nây Lũy kế 1.1 Chỉ phí nhân công 3.936.049.605 7.055.848.176 - Tiền lương 3.596.985.597 6.542.746.848 - KPCĐ 28.255.334 42.758.444 - BHXH 254.298.006 384.825.996 - BHTN 14.127.667 21.379.222 - BHYT 42.383.001 64.137.666 1.2 Chỉ phí khấu hao tài sẵn cố định 828.210.742 1.637.623.930 1.3 Chi phí bằng tiền khác 4.987.349.670 1.987.937.562 Cộng
2 Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính
Chỉ tiêu Kỳ nây Kỳ trước
1 Bố trí cơ cấu tài sản và cơ cấu vốn 1.1 Bố trí cơ cấu tài sản
- Tai san cố định/ Tổng tài sản 8,34% 9,26%
- Tài sản lưu động/ Tổng tài sản 91,66% 90,74%
1.2 Bố trí cơ cấu nguồn vốn
- Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn 21,36% 23,47%
- Nguồn vốn chủ sở hữu / Tổng nguồn vốn 78,64% 76,53%
2 Khả năng thanh toán
2.1 Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn 4,099 3,670
2.2 Khả năng thanh toán nhanh 1,404 0,834
3 Tỷ suất sinh lời
3.1 Tỷ suất lợi nhuận thực hiện trên doanh thu thuần 17,13% 17,93%