TT28 2012 TT BTC Lập hồ sơ thanh toán

CƠNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 27 BỘ TÀI CHÍNH BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 28/2012/TT-BTC Hà Nội, ngày 24 tháng 02 năm 2012 THÔNG TƯ Quy định quản lý vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách xã, phường, thị trấn Căn Luật Ngân sách nhà nước số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002; Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách nhà nước; Căn Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003; Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình Nghị định số 83/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình; Căn Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình; Căn Nghị định số 85/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 Chính phủ hướng dẫn thi hành Luật Đấu thầu lựa chọn nhà thầu xây dựng theo Luật Xây dựng; số 48/2010/NĐ-CP ngày 07/5/2010 Chính phủ hợp đồng hoạt động xây dựng; Căn Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/7/1999 Chính phủ việc ban hành Quy chế Quản lý đầu tư xây dựng, Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 05/5/2000 Nghị định số 07/2003/NĐ-CP ngày 30/01/2003 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế Quản lý đầu tư xây dựng ban hành kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/7/1999 Chính phủ; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài Bộ Tài quy định quản lý vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách xã, phường, thị trấn sau: Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Thông tư áp dụng cho dự án đầu tư xây dựng cơng trình (báo cáo nghiên cứu khả thi) báo cáo kinh tế - kỹ thuật xây dựng cơng trình (sau 28 CƠNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 gọi chung dự án đầu tư) đầu tư nguồn vốn Ngân sách xã, phường, thị trấn (sau gọi chung ngân sách cấp xã) thuộc thẩm quyền phê duyệt Chủ tịch Ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn (sau gọi chung Ủy ban nhân dân cấp xã) Thông tư không áp dụng cho dự án, cơng trình thuộc phạm vi quản lý Ủy ban nhân dân cấp xã hướng dẫn thực văn khác cấp thẩm quyền Đối với dự án đầu tư thuộc quyền quản lý Ủy ban nhân dân cấp xã đầu tư nguồn vốn khác (không thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước) khuyến khích vận dụng theo Thơng tư Điều Nguyên tắc quản lý vốn đầu tư Trước phê duyệt dự án đầu tư, Người định đầu tư phải xác định rõ nguồn vốn thực dự án đầu tư; định đầu tư xác định rõ nguồn vốn khả cân đối vốn đảm bảo bố trí đủ vốn để thực dự án không năm Trường hợp dự án đầu tư có sử dụng nguồn vốn hỗ trợ ngân sách cấp trước phê duyệt dự án đầu tư, phải có thỏa thuận văn nguồn vốn cấp hỗ trợ vốn Nghiêm cấm việc triển khai dự án đầu tư chưa có nguồn vốn đảm bảo Dự án định đầu tư mà không xác định rõ nguồn vốn, mức vốn thuộc ngân sách nhà nước, làm cho dự án thi công phải kéo dài, gây lãng phí người ký định đầu tư phải chịu trách nhiệm tổn thất việc kéo dài gây Trường hợp đặc biệt, cấp bách (do thiên tai, hỏa hoạn) cần phải khởi công dự án đầu tư phải Thường trực Hội đồng nhân dân xã, phường, thị trấn Thường trực Ủy ban nhân dân địa phương thực thí điểm khơng tổ chức Hội đồng nhân dân (sau gọi chung Hội đồng nhân dân cấp xã) có ý kiến đồng ý văn Ủy ban nhân dân quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh (sau gọi Ủy ban nhân dân cấp huyện) chấp thuận văn Dự án đầu tư thuộc trường hợp phải có phương án dự kiến nguồn vốn đảm bảo; phải ưu tiên bố trí vốn có nguồn; tránh nợ đọng vốn Đối với dự án đầu tư từ nguồn vốn ngân sách cấp hỗ trợ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau gọi Ủy ban nhân dân cấp tỉnh) vào tình hình thực tế khả năng, trình độ quản lý đầu tư xây dựng cơng trình Ủy ban nhân dân cấp xã để phân cấp thẩm quyền định phê duyệt dự án đầu tư xây dựng cơng trình cho phù hợp với quy định hành Nhà nước điều kiện cụ thể địa phương Các dự án đầu tư Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp xã định phê duyệt đầu tư phải nằm quy hoạch cấp có thẩm quyền phê duyệt phải tuân thủ trình tự, thủ tục đầu tư xây dựng cơng trình theo quy định hành Nhà nước CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 29 Trường hợp dự án đầu tư chưa có quy hoạch cấp thẩm quyền phê duyệt, trước phê duyệt, dự án đầu tư phải chấp thuận văn Ủy ban nhân dân cấp huyện quy hoạch Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp xã thực quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình, phải đảm bảo sử dụng vốn đầu tư mục đích, tiết kiệm, hiệu quả, công khai minh bạch; chấp hành chế độ quản lý tài - đầu tư - xây dựng Nhà nước quy định cụ thể Thông tư Chủ đầu tư Ban quản lý dự án Chủ đầu tư thành lập tổ chức tư vấn quản lý dự án Chủ đầu tư thuê để quản lý dự án (sau gọi chung Chủ đầu tư) thực quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình theo quy định hành Nhà nước quy định cụ thể Thông tư Cơ quan Tài cấp, quan quản lý đầu tư xây dựng cơng trình cấp theo chức nhiệm vụ giao, có trách nhiệm hướng dẫn Chủ đầu tư tổ chức thực dự án đầu tư Cơ quan Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm kiểm soát, toán vốn đầu tư kịp thời, đầy đủ, chế độ cho dự án đầu tư có đủ điều kiện tốn vốn đầu tư theo quy định hành Nhà nước quy định cụ thể Thông tư Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Nguồn vốn đầu tư Vốn ngân sách cấp xã chi cho dự án đầu tư Vốn hỗ trợ ngân sách nhà nước cấp cho dự án đầu tư thuộc thẩm quyền định phê duyệt dự án đầu tư Ủy ban nhân dân cấp xã Các khoản đóng góp theo nguyên tắc tự nguyện nhân dân xã cho dự án đầu tư cụ thể, Hội đồng nhân dân cấp xã thông qua đưa vào nguồn thu ngân sách xã Các khoản đóng góp tự nguyện viện trợ khơng hồn lại tổ chức, cá nhân (trong nước) để đầu tư cho dự án đầu tư xã quản lý thực sau: a) Trường hợp đóng góp tiền: Ủy ban nhân dân cấp xã thực thu nộp vào tài khoản Tiền gửi vốn đầu tư thuộc xã quản lý ngân sách xã mở Kho bạc nhà nước (nếu đóng góp ngoại tệ ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá hạch tốn ngoại tệ Kho bạc Nhà nước cơng bố hàng tháng); b) Trường hợp đóng góp vật: - Đối với khoản đóng góp vật tư, công lao động tự nguyện nhân dân xã: vào số lượng vật tư, công lao động người dân đóng góp, giá vật tư, giá ngày công lao động địa phương (tại thời điểm đóng góp), Ủy ban 30 CƠNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 nhân dân cấp xã xác định giá trị (bằng tiền Việt Nam) để thực ghi thu, ghi chi theo quy định; - Đối với khoản đóng góp vật tổ chức, cá nhân khác để đầu tư cho xã: Ủy ban nhân dân cấp xã thành lập Hội đồng xác định giá trị vật (bằng tiền Việt Nam) để giao cho Chủ đầu tư quản lý; đồng thời thực ghi thu, ghi chi theo quy định Hội đồng xác định giá trị vật Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp xã định thành lập; thành viên gồm đại diện Chính quyền, Đoàn thể đơn vị cấp xã Ban giám sát đầu tư cộng đồng Điều Lập kế hoạch, thông báo phân bổ kế hoạch, điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư hàng năm Lập kế hoạch vốn đầu tư: a) Việc lập kế hoạch vốn đầu tư Ủy ban nhân dân cấp xã thực theo quy định Bộ Tài (tại Thông tư số 60/2003/TT-BTC ngày 23/6/2003 quy định quản lý ngân sách xã hoạt động tài khác xã, phường, thị trấn Thông tư số 63/2009/TT-BTC ngày 27/3/2009 quy định công tác lập dự toán, tổ chức thực dự toán toán ngân sách huyện, quận, phường nơi không tổ chức Hội đồng nhân dân) văn sửa đổi, bổ sung (nếu có) Cụ thể: vào kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội xã, Chủ đầu tư lập kế hoạch vốn đầu tư, với thời gian lập dự toán ngân sách xã gửi Ủy ban nhân dân cấp xã Căn vào dự kiến nguồn vốn đầu tư, Ủy ban nhân dân cấp xã tổng hợp trình Hội đồng nhân dân cấp xã xem xét thông qua kế hoạch vốn đầu tư xã (theo mẫu số 01/BC-KHĐT ban hành kèm theo Thông tư này) Kế hoạch vốn đầu tư phải đảm bảo nội dung sau: - Tổng số vốn đầu tư năm, chia theo dự án đầu tư nguồn vốn (nguồn vốn ngân sách xã; nguồn vốn ngân sách cấp hỗ trợ; nguồn vốn đóng góp tổ chức, cá nhân xã; nguồn vốn đóng góp tổ chức, cá nhân khác); - Các kiến nghị (nếu có); - Kế hoạch vốn đầu tư xã sau Hội đồng nhân dân cấp xã thơng qua, gửi đến phòng Tài - Kế hoạch quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh (sau gọi chung phòng Tài - Kế hoạch cấp huyện) Phòng Tài - Kế hoạch cấp huyện tổng hợp báo cáo Ủy ban nhân dân cấp huyện, Sở Tài chính, Sở Kế hoạch Đầu tư (theo mẫu số 02/BC-KHĐT ban hành kèm theo Thông tư này) Thông báo phân bổ kế hoạch vốn đầu tư: Căn vào kế hoạch vốn đầu tư năm Hội đồng nhân dân cấp xã thông qua; sở nguồn thu ngân sách xã, nguồn hỗ trợ từ ngân sách cấp trên, nguồn vốn huy động đóng góp khối lượng thực dự án đầu tư, Chủ tịch Ủy ban nhân dân xã phân bổ định giao kế hoạch vốn đầu tư cho dự án, đồng thời gửi Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản) để làm kiểm CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 31 soát, toán vốn cho dự án đầu tư (theo mẫu số 03/TB-KHĐT ban hành kèm theo Thông tư này) Ủy ban nhân dân cấp xã phân bổ chi tiết vốn đầu tư phát triển cho dự án theo mã dự án đầu tư ngành kinh tế (loại, khoản) theo Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Quyết định số 33/2008/QĐ-BTC ngày 02/6/2008 Bộ trưởng Bộ Tài Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước văn sửa đổi, bổ sung (nếu có) Điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư hàng năm: - Định kỳ, Ủy ban nhân dân cấp xã rà soát tiến độ thực mục tiêu đầu tư dự án đầu tư năm để điều chỉnh kế hoạch theo thẩm quyền, chuyển vốn từ dự án đầu tư khơng có khả thực sang dự án đầu tư thực vượt tiến độ, nợ khối lượng, dự án đầu tư có khả hồn thành vượt kế hoạch năm Việc điều chỉnh kế hoạch phải đảm bảo cho kế hoạch dự án đầu tư sau điều chỉnh không thấp số vốn Kho bạc Nhà nước tốn cho dự án đầu tư - Thời hạn điều chỉnh kế hoạch hàng năm kết thúc chậm ngày 25 tháng 12 năm kế hoạch Điều Thanh toán vốn đầu tư Mở tài khoản: a) Chủ đầu tư mở tài khoản toán vốn đầu tư thuộc ngân sách cấp xã Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản giao dịch ngân sách xã) theo quy định Bộ Tài chế độ mở sử dụng tài khoản Kho bạc Nhà nước; b) Kho bạc nhà nước hướng dẫn mở tài khoản cho Chủ đầu tư Hồ sơ, tài liệu sở ban đầu dự án đầu tư: Để phục vụ cho công tác quản lý, kiểm soát toán vốn đầu tư, Chủ đầu tư phải gửi đến Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản toán) tài liệu sở dự án đầu tư (các tài liệu có đóng dấu y Chủ đầu tư; tài liệu gửi lần dự án kết thúc đầu tư, trừ trường hợp có bổ sung, điều chỉnh), bao gồm: a) Đối với dự án chuẩn bị đầu tư: - Dự tốn chi phí cho cơng tác chuẩn bị đầu tư duyệt; - Văn phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu theo quy định Luật Đấu thầu; - Hợp đồng Chủ đầu tư với nhà thầu b) Đối với dự án thực đầu tư: - Dự án đầu tư xây dựng công trình (hoặc báo cáo kinh tế - kỹ thuật dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật) định đầu tư cấp có thẩm quyền; - Văn phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu theo quy định Luật Đấu thầu (gồm đấu thầu, định thầu, mua sắm trực tiếp, chào hàng cạnh tranh, tự 32 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 thực lựa chọn nhà thầu trường hợp đặc biệt, lựa chọn nhà thầu tư vấn thiết kế kiến trúc cơng trình xây dựng); - Hợp đồng Chủ đầu tư nhà thầu tài liệu kèm theo hợp đồng theo quy định pháp luật (trừ tài liệu mang tính kỹ thuật); - Dự toán định phê duyệt dự toán cấp có thẩm quyền cơng việc, hạng mục cơng trình, cơng trình trường hợp định thầu tự thực công việc thực không thông qua hợp đồng (trừ dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật) Tạm ứng vốn: Kho bạc Nhà nước toán cho Chủ đầu tư để tạm ứng vốn cho nhà thầu theo hợp đồng để thực công việc cần thiết phải tạm ứng trước phải quy định cụ thể hợp đồng; việc tạm ứng vốn thực sau hợp đồng có hiệu lực Mức vốn tạm ứng, thời điểm tạm ứng việc thu hồi tạm ứng phải thực theo quy định Nhà nước loại hợp đồng cụ thể sau: a) Mức vốn tạm ứng: thực theo quy định Thông tư số 86/2011/TTBTC ngày 17/6/2011 Bộ Tài quy định quản lý, tốn vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn ngân sách nhà nước; Cơng văn số 16989/BTC-ĐT ngày 13/12/2011 Bộ Tài việc hướng dẫn toán vốn đầu tư từ kế hoạch năm 2012 văn sửa đổi, bổ sung (nếu có); b) Hồ sơ đề nghị tạm ứng vốn: hồ sơ tài liệu quy định Khoản 2, Điều Thông tư mức vốn tạm ứng quy định trên; Chủ đầu tư lập hồ sơ đề nghị tạm ứng gửi tới Kho bạc Nhà nước gồm: - Giấy đề nghị toán vốn đầu tư (theo Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư này); - Chứng từ chuyển tiền (theo quy định hệ thống chứng từ kế toán Bộ Tài chính); - Bảo lãnh khoản tiền tạm ứng nhà thầu (nếu hợp đồng Chủ đầu tư nhà thầu thỏa thuận có bảo lãnh tiền tạm ứng; có đóng dấu y Chủ đầu tư) c) Thu hồi vốn tạm ứng: - Vốn tạm ứng thu hồi qua lần tốn khối lượng hồn thành hợp đồng, bắt đầu thu hồi từ lần toán thu hồi hết tốn khối lượng hồn thành đạt 80% giá trị hợp đồng Mức thu hồi lần Chủ đầu tư thống với nhà thầu quy định cụ thể hợp đồng; - Đối với công việc bồi thường, hỗ trợ Nhà nước thu hồi đất: + Đối với công việc bồi thường, hỗ trợ: sau chi trả cho người thụ hưởng, Chủ đầu tư tập hợp chứng từ, làm thủ tục toán thu hồi tạm ứng thời hạn chậm 30 ngày làm việc kể từ ngày chi trả cho người thụ hưởng CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 33 + Đối với công việc khác: vốn tạm ứng thu hồi vào kỳ tốn khối lượng hồn thành thu hồi hết thực xong công việc bồi thường, hỗ trợ d) Chủ đầu tư có trách nhiệm với nhà thầu tính tốn mức tạm ứng hợp lý, quản lý việc sử dụng vốn tạm ứng mục đích, đối tượng, có hiệu có trách nhiệm hoàn trả đủ số vốn tạm ứng theo quy định - Trường hợp vốn tạm ứng chưa thu hồi không sử dụng, thời hạn tháng quy định hợp đồng phải thực khối lượng mà nhà thầu chưa thực nguyên nhân khách quan hay chủ quan sau ứng vốn mà nhà thầu sử dụng sai mục đích, Chủ đầu tư có trách nhiệm Kho bạc Nhà nước thu hồi hoàn trả vốn tạm ứng cho ngân sách nhà nước Nghiêm cấm việc tạm ứng vốn mà không sử dụng sử dụng khơng mục đích; - Trường hợp đến hết năm kế hoạch mà vốn tạm ứng chưa thu hồi hết hợp đồng chưa tốn đạt đến tỷ lệ quy định tiếp tục thu hồi kế hoạch năm sau không trừ vào kế hoạch toán vốn đầu tư năm sau e) Nhà nước cấp vốn cho Chủ đầu tư để toán tạm ứng năm kế hoạch chậm đến ngày 31 tháng 12 (trừ trường hợp tốn tạm ứng để thực giải phóng mặt thực đến hết ngày 31 tháng 01 năm sau) Chủ đầu tư tốn tạm ứng lần nhiều lần cho hợp đồng vào nhu cầu toán vốn tạm ứng không vượt mức vốn tạm ứng theo quy định nêu trên; trường hợp kế hoạch vốn bố trí khơng đủ mức vốn tạm ứng Chủ đầu tư tạm ứng tiếp kế hoạch năm sau Thanh tốn khối lượng hồn thành: a) Đối với cơng việc thực thông qua hợp đồng: việc toán hợp đồng phải phù hợp với loại hợp đồng, giá hợp đồng điều kiện hợp đồng Số lần toán, giai đoạn toán, thời điểm toán, thời hạn toán, hồ sơ toán điều kiện toán phải quy định rõ hợp đồng; cụ thể: - Đối với hợp đồng trọn gói: tốn theo tỷ lệ phần trăm (%) giá hợp đồng giá cơng trình, hạng mục cơng trình, khối lượng cơng việc tương ứng với giai đoạn toán ghi hợp đồng - Đối với hợp đồng theo đơn giá cố định: toán sở khối lượng thực tế hoàn thành (kể khối lượng tăng giảm phê duyệt theo thẩm quyền, có) nghiệm thu đơn giá hợp đồng - Đối với hợp đồng theo đơn giá điều chỉnh: toán sở khối lượng thực tế hoàn thành (kể khối lượng tăng giảm phê duyệt theo thẩm quyền, có) nghiệm thu đơn giá điều chỉnh trượt giá theo thỏa thuận hợp đồng 34 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 - Đối với hợp đồng theo thời gian: + Chi phí cho chuyên gia xác định sở mức lương cho chuyên gia chi phí liên quan bên thỏa thuận hợp đồng nhân (x) với thời gian làm việc thực tế nghiệm thu (theo tháng, tuần, ngày, giờ) + Các khoản chi phí ngồi mức thù lao cho chun gia tốn theo phương thức quy định hợp đồng - Đối với hợp đồng theo tỷ lệ phần trăm (%): toán theo tỷ lệ (%) giá hợp đồng Tỷ lệ (%) cho lần toán bên thỏa thuận hợp đồng Khi bên nhận thầu hoàn thành tất nghĩa vụ theo hợp đồng, bên giao thầu toán cho bên nhận thầu số tiền tỷ lệ (%) giá trị cơng trình giá trị khối lượng cơng việc hồn thành quy định hợp đồng - Đối với hợp đồng kết hợp loại giá hợp đồng: việc toán thực tương ứng với loại hợp đồng theo quy định - Đối với khối lượng công việc phát sinh ngồi hợp đồng: việc tốn khối lượng phát sinh (ngồi hợp đồng) chưa có đơn giá hợp đồng, thực theo thỏa thuận bổ sung hợp đồng mà bên thống trước thực phải phù hợp với quy định pháp luật có liên quan Trường hợp bổ sung cơng việc phát sinh Chủ đầu tư nhà thầu phải ký phụ lục bổ sung hợp đồng theo nguyên tắc sau đây: + Trường hợp khối lượng công việc phát sinh lớn 20% khối lượng công việc tương ứng ghi hợp đồng khối lượng phát sinh chưa có đơn giá hợp đồng toán sở bên thống xác định đơn giá theo nguyên tắc thỏa thuận hợp đồng đơn giá cho khối lượng phát sinh + Trường hợp khối lượng phát sinh nhỏ 20% khối lượng công việc tương ứng ghi hợp đồng áp dụng đơn giá hợp đồng, kể đơn giá điều chỉnh theo thỏa thuận hợp đồng (nếu có) để tốn + Đối với hợp đồng theo đơn giá cố định hợp đồng theo thời gian giá nhiên liệu, vật tư, thiết bị Nhà nước áp dụng biện pháp bình ổn giá theo quy định Pháp lệnh giá có biến động bất thường nhà nước thay đổi sách thuế, tiền lương ảnh hưởng trực tiếp đến giá hợp đồng toán sở điều chỉnh đơn giá phép cấp định đầu tư bên có thỏa thuận hợp đồng + Đối với hợp đồng theo đơn giá điều chỉnh, đơn giá hợp đồng điều chỉnh cho khối lượng công việc mà thời điểm ký hợp đồng, bên giao thầu bên nhận thầu cam kết điều chỉnh lại đơn giá trượt giá sau khoảng thời gian định kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực + Đối với hợp đồng trọn gói hợp đồng theo tỷ lệ (%): trường hợp có phát sinh hợp lý cơng việc ngồi phạm vi hợp đồng ký (đối với hợp đồng thi công xây dựng khối lượng nằm ngồi phạm vi cơng việc phải thực theo CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 35 thiết kế; hợp đồng tư vấn khối lượng nằm nhiệm vụ tư vấn phải thực hiện) Trường hợp này, điều chỉnh khối lượng mà không làm thay đổi mục tiêu đầu tư không vượt tổng mức đầu tư phê duyệt Chủ đầu tư nhà thầu tính tốn, thỏa thuận ký kết phụ lục bổ sung hợp đồng; trường hợp làm vượt tổng mức đầu tư phê duyệt phải Người có thẩm quyền định đầu tư xem xét, định; trường hợp thỏa thuận khơng khối lượng cơng việc phát sinh hình thành gói thầu mới, việc lựa chọn nhà thầu để thực gói thầu theo quy định hành - Hồ sơ tốn: có khối lượng hồn thành nghiệm thu theo giai đoạn toán điều kiện toán hợp đồng (hoặc hợp đồng bổ sung), Chủ đầu tư lập hồ sơ đề nghị toán gửi Kho bạc Nhà nước, bao gồm: + Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành đề nghị toán (theo Phụ lục số 04 ban hành kèm theo Thông tư này) + Giấy đề nghị toán vốn đầu tư (theo Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư này) + Chứng từ chuyển tiền (theo quy định hệ thống chứng từ kế tốn Bộ Tài chính) b) Đối với cơng việc thực không thông qua hợp đồng: - Đối với công việc trường hợp tự làm, công việc quản lý dự án Chủ đầu tư trực tiếp thực hiện, : việc toán phù hợp với loại công việc, sở báo cáo khối lượng cơng việc hồn thành dự tốn duyệt cho cơng việc Hồ sơ thanh tốn bao gồm: bảng kê khối lượng cơng việc hồn thành dự tốn duyệt cho cơng việc; giấy đề nghị toán vốn đầu tư tạm ứng (nếu có) chứng từ chuyển tiền - Đối với chi phí bồi thường, hỗ trợ Nhà nước thu hồi đất, hồ sơ toán bao gồm: bảng kê xác nhận khối lượng công tác bồi thường, hỗ trợ thực (theo phụ lục số 05 ban hành kèm theo Thơng tư này); giấy đề nghị tốn vốn đầu tư tạm ứng (nếu có) chứng từ chuyển tiền Đối với gói thầu thực theo hình thức người dân xã tự làm: - Đối với gói thầu có kỹ thuật đơn giản, khối lượng công việc chủ yếu sử dụng lao động thủ cơng, mà người dân xã tự làm được, Chủ đầu tư báo cáo Người có thẩm quyền định phê duyệt dự án đầu tư giao cho người dân xã tự tổ chức thi công xây dựng tự chịu trách nhiệm trước pháp luật Thực hình thức này, Chủ đầu tư trực tiếp ký hợp đồng với người dân thông qua Người đại diện (là người người dân xã tham gia thi công xây dựng bầu; Người đại diện tổ, đội xây dựng nhóm người có người đứng chịu trách nhiệm) Khi áp dụng hình thức phải có giám sát Ban giám sát đầu tư cộng đồng - Hồ sơ, tài liệu sở ban đầu hình thức này: ngồi nội dung quy định Khoản 2, Điều Thông tư này, Chủ đầu tư bổ sung thêm văn chấp thuận người định đầu tư cho phép người dân xã tự làm 36 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 - Hồ sơ tạm ứng vốn tốn khối lượng hồn thành áp dụng tương tự quy định Khoản 3, Khoản 4, Điều Thơng tư - Gói thầu người dân xã tự làm tạm ứng tối đa 50% giá trị hợp đồng không vượt kế hoạch vốn đầu tư bố trí năm cho gói thầu Vốn tạm ứng thu hồi từ lần toán khối lượng hoàn thành thu hồi hết tốn khối lượng hồn thành đạt 80% giá trị hợp đồng - Căn hợp đồng khối lượng xây dựng hoàn thành nghiệm thu; Chủ đầu tư lập hồ sơ đề nghị tạm ứng (hoặc toán), gửi Kho bạc Nhà nước đề nghị tạm ứng (hoặc toán) cho Người đại diện Trường hợp Người đại diện khơng có tài khoản: Chủ đầu tư đề nghị Kho bạc Nhà nước toán tiền mặt; Người đại diện toán trực tiếp cho người dân tham gia thực thi cơng xây dựng gói thầu; Chủ đầu tư Ban giám sát đầu tư cộng đồng có trách nhiệm giám sát chặt chẽ việc tốn tiền cơng cho người dân - Khi tốn cho gói thầu người dân xã tự làm quan tốn khơng tốn giá trị chi phí cơng việc người dân khơng thực phần thuế giá trị gia tăng dự tốn cơng trình Kế hoạch vốn năm dự án tốn cho khối lượng hồn thành nghiệm thu đến ngày 31 tháng 12 năm kế hoạch; thời hạn tốn khối lượng hồn thành đến hết ngày 31 tháng 01 năm sau (bao gồm toán để thu hồi vốn tạm ứng), trừ dự án cấp có thẩm quyền cho phép kéo dài thời gian thực toán Số vốn toán cho dự án đầu tư năm (bao gồm toán tạm ứng toán khối lượng hồn thành) khơng vượt kế hoạch vốn năm bố trí cho dự án đầu tư Số vốn tốn cho nội dung cơng việc, hạng mục cơng trình khơng vượt dự tốn duyệt giá gói thầu; tổng số vốn tốn cho dự án đầu tư không vượt tổng mức đầu tư duyệt Thời hạn lập hồ sơ đề nghị toán thời hạn toán: a) Thời hạn lập hồ sơ đề nghị toán: thời gian 03 ngày làm việc, kể từ nhận đủ hồ sơ đề nghị toán (hoặc tạm ứng) hợp lệ nhà thầu; Chủ đầu tư phải hoàn thành thủ tục đề nghị toán (hoặc tạm ứng) chuyển hồ sơ toán (hoặc tạm ứng) tới Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản) b) Thời hạn toán: hồ sơ đề nghị toán (hoặc tạm ứng) Chủ đầu tư gửi (theo Khoản 2, Khoản 3, Khoản Khoản Điều Thông tư này); thời gian 07 ngày làm việc trường hợp “kiểm soát trước, toán sau” 03 ngày làm việc trường hợp “thanh toán trước, kiểm soát sau” (kể từ ngày nhận đủ tài liệu), hợp đồng (hoặc dự toán duyệt công việc thực không thông qua hợp đồng); Kho bạc Nhà nước thực việc kiểm soát toán (hoặc tạm ứng) vốn cho Chủ đầu tư 45 UBND HUYỆN PHÒNG TÀI CHÍNH - KẾ HOẠCH Mẫu số 02/BC-KHĐT (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) TỔNG HỢP KẾ HOẠCH VỐN ĐẦU TƯ CỦA CÁC XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN NĂM Đơn vị tính: triệu đồng A B Tổng số Trong đó: vốn NS cấp hỗ trợ Tổng số Kế hoạch năm xã (phường, thị trấn) TỔNG SỐ: I Xã A Dự án Dự án II Xã B Dự án Dự án .Ngày tháng năm TRƯỞNG PHỊNG (Ký, đóng dấu ghi rõ họ tên) 45 NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký ghi rõ họ, tên) Nơi nhận: - UBND huyện ; - Sở Tài chính; - Sở Kế hoạch đầu tư CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 Số Tên dự án TT Tổng mức đầu tư duyệt (hoặc điều chỉnh) Kế hoạch năm xã (phường, thị trấn) Phòng Tài huyện đề xuất (đối với dự án sử dụng vốn ngân sách cấp hỗ trợ) Ghi Trong Trong Tổng Vốn Vốn NS Vốn Tổng Vốn NS Vốn Vốn huy Trong số số cấp NS cấp huy động NS xã vốn NS cấp hỗ trợ xã hỗ trợ động hỗ trợ 5=6+ 9=10+ 10 11 12 13 7+8 11+12 Lũy kế kế hoạch vốn đầu tư giao (đến hết kế hoạch năm trước năm báo cáo) 45 46 Mẫu số 03/TB-KHĐT (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) 46 UBND XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN THÔNG BÁO KẾ HOẠCH VỐN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NĂM Đơn vị: triệu đồng A Tên dự án B TỔNG SỐ: Dự án A Dự án B Dự án C Tổng mức đầu tư duyệt (hoặc điều chỉnh) Tổng số Trong vốn NS cấp hỗ trợ Lũy kế vốn toán từ khởi công đến hết kế hoạch năm trước Tổng số Trong đó: vốn NS cấp hỗ trợ Kế hoạch năm Trong Tổng số 8=9+10+11 Vốn Vốn NS NS cấp xã hỗ trợ 10 Vốn huy động khác Ghi 11 12 Ghi chú: cấp xã chưa thực Chương trình Tabmis (Hệ thống thông tin quản lý Ngân sách Kho bạc) bỏ trống cột Ngày tháng năm CHỦ TỊCH (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) Nơi nhận: - Hội đồng nhân dân xã; - Phòng Tài - Kế hoạch cấp huyện; - Kho bạc Nhà nước huyện (nơi mở tài khoản) 46 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 Số TT Thời Mã gian Mã số ngành khởi dự án kinh tế công đầu tư (loại, hoàn khoản) thành 47 UBND XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN Mẫu số 04/BC-THKH (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ THÁNG, 12 THÁNG CỦA CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ NĂM Đơn vị tính: triệu đồng XÁC NHẬN CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC HUYỆN (ghi số liệu thực tốn so với biểu mẫu) (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, ghi rõ họ tên) Giá trị KLHT chưa có vốn để toán Trong kỳ Ghi báo cáo Lũy kế từ khởi Tổng KLHT kế công số hoạch 11 12 13 14 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 Giá trị khối lượng hồn Số vốn tốn Tổng mức đầu tư thành duyệt (hoặc Kế điều chỉnh) hoạch Trong kỳ báo cáo Số Tên dự án vốn Lũy KLHT Lũy TT Trong Trong đó: đầu tư kế từ kế từ Tổng vốn NS năm khởi kỳ báo khởi Tổng Vốn NS Vốn Vốn công cáo công cấp số số cấp huy NS xã hỗ trợ hỗ trợ động 7=8+ A B 10 9+10 TỔNG SỐ: Dự án A Dự án B Dự án C Dự án D Ngày tháng .năm CHỦ TỊCH (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) 47 Nơi nhận: - Phòng Tài - Kế hoạch cấp huyện; - Hội đồng nhân dân xã; - Kho bạc Nhà nước huyện (nơi mở tài khoản) 47 48 Mẫu số 05/BC-THKH (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) 48 UBND HUYỆN PHỊNG TÀI CHÍNH - KẾ HOẠCH TỔNG HỢP TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ THÁNG, 12 THÁNG CỦA CÁC XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN NĂM Đơn vị tính: triệu đồng A I II Tên dự án B TỔNG SỐ: Xã A Dự án Dự án Xã B Dự án Dự án NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký ghi rõ họ, tên) Nơi nhận: - UBND huyện ; - Sở Tài chính; - Sở Kế hoạch Đầu tư Giá trị khối lượng hoàn thành Lũy KLHT kế từ khởi kỳ báo công cáo Giá trị KLHT chưa có vốn để tốn Trong kỳ báo Trong kỳ báo cáo Ghi cáo Lũy Lũy kế từ kế từ Trong KLHT khởi Vốn Vốn NS Vốn khởi Tổng Tổng số công kế NS cấp huy công số hoạch xã hỗ trợ động = 8+9+10 10 11 12 13 14 Số vốn toán Ngày tháng năm TRƯỞNG PHỊNG (Ký, đóng dấu ghi rõ họ tên) 48 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 Số TT Tổng mức đầu tư duyệt (hoặc Kế điều chỉnh) hoạch vốn Trong đó: đầu tư Tổng vốn NS năm cấp số hỗ trợ CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 49 Phụ lục số I HƯỚNG DẪN LẬP CÁC BIỂU MẪU BÁO CÁO QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN HỒN THÀNH (Kèm theo Thơng tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) Biểu mẫu số 01/QTDA - Điểm Các văn pháp lý liên quan: Cột (B) tên văn bản: ghi theo trình tự thời gian văn liên quan đến tồn q trình, giai đoạn đầu tư dự án, từ chủ trương đầu tư, Quyết định phê duyệt báo cáo kinh tế - kỹ thuật xây dựng cơng trình Quyết định phê duyệt dự án đầu tư xây dựng cơng trình, Quyết định phê duyệt thiết kế dự toán Quyết định phê duyệt dự toán chi tiết, Quyết định định thầu trúng thầu (nếu có) văn sửa đổi, bổ sung (nếu có) - Điểm Nguồn vốn đầu tư dự án: + Cột (B) tên nguồn vốn: ghi tất nguồn vốn tham gia đầu tư vào dự án (nguồn khơng có không ghi); + Cột (1) ghi theo số liệu định phê duyệt dự án đầu tư định phê duyệt báo cáo kinh tế - kỹ thuật xây dựng cơng trình; + Cột (2) nguồn vốn thực hiện: ghi theo số liệu bảng đối chiếu số liệu sử dụng nguồn vốn đầu tư (theo biểu mẫu số 02 /QTDA) + Cột (3) chênh lệch tăng, giảm: Số chênh lệch tính = Cột (1) - Cột (2) - Điểm Vốn đầu tư đề nghị tốn: tổng cộng tồn chi phí dự án đầu tư sau Chủ đầu tư đối chiếu, rà soát tất toán với nhà thầu tham gia thực dự án đầu tư; Vốn đầu tư đề nghị toán phân theo cấu: xây dựng, thiết bị, chi phí khác để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt - Điểm 4: ghi tổng giá trị tài sản cố định hình thành qua đầu tư; - Điểm 5: ghi tổng giá trị tài sản lưu động (nếu có) dự án đầu tư; Tài sản cố định Tài sản lưu động phân loại theo quy định hành - Điểm 6: thuyết minh ngắn gọn, ghi ý kiến nhận xét kiến nghị quan trọng Biểu mẫu số 02/QTDA - Điểm Nguồn vốn đầu tư toán đến ngày bàn giao: tổng hợp tồn số vốn tốn cho đơn vị, cá nhân trình thực dự án tính đến ngày bàn giao, khóa sổ để lập báo cáo toán + Cột (1) Chủ đầu tư ghi (có xác nhận đại diện Ban giám sát đầu tư cộng đồng) 50 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 + Cột (2) Kho bạc Nhà nước (nơi Chủ đầu tư mở tài khoản) ghi (yêu cầu ghi số vốn toán cho dự án đầu tư sổ sách theo dõi) + Dòng Nguồn vốn đóng góp nhân dân: Mục giá trị vật phải kèm theo bảng tính chi tiết tính sau: Giá trị Số lượng Đơn giá (giá trị) vật theo = x vật vật đóng góp giá thị trường địa phương Mục giá trị cơng lao động tính sau: Đơn giá công lao động Giá trị cơng Tổng số cơng = x trung bình theo quy định lao động đóng góp địa phương CƠNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 51 Phụ lục số II HƯỚNG DẪN NỘI DUNG THẨM TRA BÁO CÁO QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN HOÀN THÀNH VÀ PHÊ DUYỆT QUYẾT TỐN VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN HỒN THÀNH (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) Tổ chức, đơn vị thẩm tra tốn vốn đầu tư xây dựng cơng trình (theo Khoản 3, Điều Thông tư này) chịu trách nhiệm lập báo cáo kết thẩm tra toán dự án hồn thành, trình người có thẩm quyền phê duyệt tốn vốn đầu tư dự án hồn thành, theo trình tự nội dung cụ thể sau: Thẩm tra hồ sơ pháp lý - Thẩm tra việc chấp hành trình tự thủ tục đầu tư xây dựng theo quy định pháp luật đầu tư xây dựng từ khâu chuẩn bị đầu tư đến kết thúc đầu tư đưa dự án vào sử dụng; - Thẩm tra việc chấp hành trình tự, thủ tục lựa chọn nhà thầu theo quy định pháp luật đấu thầu; - Thẩm tra tính pháp lý hợp đồng Chủ đầu tư ký với nhà thầu (tư vấn, xây dựng, cung ứng vật tư thiết bị) để thực dự án Thẩm tra nguồn vốn đầu tư dự án - Đối chiếu số vốn cấp, cho vay, toán Chủ đầu tư báo cáo với số xác nhận quan cấp vốn, cho vay, toán liên quan để xác định số vốn đầu tư thực tế thực hiện; - Đối chiếu với nguồn vốn theo cấu nguồn xác định định đầu tư cấp có thẩm quyền - Thẩm tra phù hợp việc sử dụng nguồn vốn đầu tư so với cấu xác định định đầu tư cấp có thẩm quyền Thẩm tra chi phí đầu tư - Thẩm tra chi phí đầu tư đề nghị toán (chi tiết hợp đồng): đối chiếu với dự tốn duyệt (đối với gói thầu định thầu, tự làm); đối chiếu với giá trị trúng thầu duyệt (đối với gói thầu đấu thầu) điều kiện nêu hợp đồng, biên nghiệm thu, lý hợp đồng, hồ sơ hồn cơng tài liệu liên quan - Thẩm tra giá trị phát sinh (nếu có): xác định rõ nguyên nhân tăng giảm; đối chiếu với văn phê duyệt cấp có thẩm quyền, việc áp dụng sách chế độ quy định liên quan để tốn chi phí đầu tư phát sinh Thẩm tra khoản chi phí khác Thẩm tra chi tiết khoản mục chi phí khác so với dự tốn duyệt, chế độ, tiêu chuẩn, định mức theo quy định: 52 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 - Thẩm tra khoản chi phí tư vấn thực theo hợp đồng; - Thẩm tra chi phí Chủ đầu tư trực tiếp thực hiện; - Thẩm tra chi phí quản lý dự án Thẩm tra chi phí đầu tư thiệt hại khơng tính vào giá trị tài sản - Chi phí đầu tư thiệt hại thiên tai, địch họa nguyên nhân bất khả kháng khác không thuộc phạm vi bảo hiểm - Chi phí đầu tư cho khối lượng công việc hủy bỏ theo Quyết định cấp có thẩm quyền Thẩm tra việc xác định số lượng, giá trị tài sản hình thành qua đầu tư: thẩm tra số lượng giá trị tài sản chi tiết theo nhóm, loại thuộc tài sản cố định tài sản lưu động; nguyên giá (đơn giá) nhóm (loại) tài sản để bàn giao tài sản đưa vào sản xuất, sử dụng Thẩm tra tình hình công nợ, vật tư, thiết bị tồn đọng - Các khoản nợ phải thu, phải trả: kết thẩm tra chi phí đầu tư tốn, tình hình tốn cho nhà thầu Chủ đầu tư để thẩm tra cơng nợ tồn dự án - Thẩm tra số lượng, giá trị vật tư, thiết bị tồn đọng: thực tế tiếp nhận sử dụng vật tư thiết bị dự án để xác định số lượng, giá trị vật tư, thiết bị tồn đọng, đề xuất phương án xử lý Nhận xét đánh giá, kiến nghị - Nhận xét đánh giá việc chấp hành quy định nhà nước quản lý đầu tư, xây dựng đấu thầu; cơng tác quản lý chi phí đầu tư, quản lý tài sản đầu tư Chủ đầu tư; trách nhiệm cấp công tác quản lý vốn đầu tư dự án; - Kiến nghị giá trị tốn xử lý vấn đề có liên quan Phê duyệt toán vốn đầu tư dự án hoàn thành - Căn báo cáo kết thẩm tra tốn dự án đầu tư hồn thành (hoặc báo cáo kiểm toán); Chủ đầu tư kiểm tra trình Người định đầu tư Quyết định phê duyệt toán vốn đầu tư dự án hoàn thành theo quy định - Quyết định phê duyệt tốn vốn đầu tư dự án hồn thành gửi cho quan, đơn vị sau: - Chủ đầu tư; - Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản); - Phòng Tài - Kế hoạch cấp huyện; - Ban giám sát đầu tư cộng đồng CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 ỦY BAN NHÂN DÂN XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN 53 Biểu mẫu số 01/QTDA (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) BÁO CÁO QUYẾT TỐN VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN HOÀN THÀNH Tên dự án đầu tư: Các văn pháp lý liên quan Số TT A Ký hiệu, ngày tháng năm ban hành Tên văn B Chức danh người ký Giá trị duyệt (nếu có) Nguồn vốn đầu tư dự án Đơn vị tính: đồng Số TT A Nguồn vốn Nguồn theo dự án đầu vốn tư duyệt thực Tên nguồn vốn B Tăng (+), giảm (-) so với duyệt 3=1-2 Ngân sách xã Ngân sách cấp hỗ trợ Nguồn tài trợ tổ chức, cá nhân nước Nguồn tài trợ tổ chức, cá nhân nước Nguồn đóng góp nhân dân: Trong đó: - Bằng tiền mặt - Giá trị vật - Giá trị công lao động Tổng cộng 1+2+3+4+5 Vốn đầu tư đề nghị tốn Đơn vị tính: đồng Nội dung chi phí + Chi phí xây dựng + Chi phí thiết bị + Chi phí khác Tổng cộng: Dự tốn duyệt Giá trị đề nghị toán Giá trị tài sản cố định tăng: Giá trị tài sản lưu động bàn giao: Thuyết minh, nhận xét, kiến nghị: NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên) ĐẠI DIỆN BAN GIÁM SÁT ĐẦU TƯ CỦA CỘNG ĐỒNG (Ký, ghi rõ họ tên) ., ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) 54 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 Biểu mẫu số 02/QTDA (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU SỬ DỤNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ Ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn: Tên dự án đầu tư: Nguồn vốn đầu tư tốn đến ngày bàn giao Đơn vị tính: đồng Số TT A Tên nguồn vốn Số liệu chủ đầu tư Số liệu quan toán vốn Chênh lệch 3=1-2 B Ngân sách xã chi cho dự án đầu tư Ngân sách cấp hỗ trợ Nguồn tài trợ tổ chức cá nhân nước Nguồn tài trợ tổ chức cá nhân nước Nguồn đóng góp nhân dân: Trong đó: - Bằng tiền mặt - Giá trị vật - Giá trị công lao động Tổng cộng 1+2+3+4+5 Nhận xét, kiến nghị: Ý kiến nhận xét, kiến nghị cấp có thẩm quyền phê duyệt toán vốn đầu tư dự án hồn thành quan quản lý, tốn vốn đầu tư; nêu nguyên nhân chênh lệch kiến nghị xử lý (nếu có): , Ngày tháng năm ., Ngày tháng năm ỦY BAN NHÂN DÂN XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN CƠ QUAN THANH TOÁN VỐN KẾ TOÁN ĐẠI DIỆN BAN GIÁM SÁT ĐẦU TƯ CỦA CỘNG ĐỒNG (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) CHỦ ĐẦU TƯ KIỂM SOÁT, THANH TOÁN GIÁM ĐỐC (Ký, đóng dấu (Ký, đóng dấu (Ký, ghi rõ họ tên) ghi rõ họ tên) ghi rõ họ tên) CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 ỦY BAN NHÂN DÂN XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN 55 Biểu mẫu số 03/THQT (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) BÁO CÁO TÌNH HÌNH QUYẾT TỐN VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN HỒN THÀNH NĂM Dự án đầu tư phê duyệt tốn Đơn vị tính: 1.000 đồng Danh mục TT dự án A B Tổng số Dự án A Dự án B Dự án Giá trị đề nghị toán Giá trị toán duyệt Chia theo nguồn Tổng Ngân Ngân sách Nguồn huy số sách xã cấp động Chênh lệch Tỷ lệ (%) 6=1-2 Dự án đầu tư hồn thành lập báo cáo tốn vốn đầu tư, chưa phê duyệt toán Đơn vị tính: 1.000 đồng Danh mục Ngun Dự tốn Tổng giá trị đề nghị phê TT duyệt nhân duyệt dự án Tổng số Dự án A Dự án B Dự án Dự án đầu tư hoàn thành chưa lập báo cáo toán vốn đầu tư Đơn vị tính: 1.000 đồng TT Danh mục dự án Dự tốn duyệt Giá trị hồn thành Ngun nhân Tổng số Dự án A Dự án B Dự án Nhận xét, đánh giá, kiến nghị cơng tác tốn vốn đầu tư , ngày tháng năm NGƯỜI LẬP BÁO CÁO CHỦ TỊCH (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Cách lập: - Điểm Dự án đầu tư phê duyệt toán: + Cột 3: Ghi tổng số vốn thuộc ngân sách xã đầu tư cho dự án đầu tư; + Cột 4: Ghi tổng số vốn thuộc ngân sách cấp hỗ trợ cho dự án đầu tư; + Cột 5: Ghi tổng số vốn từ nguồn khác hai nguồn nói để đầu tư như: vốn viện trợ, đóng góp tổ chức, cá nhân nước - Điểm Điểm 3: Ghi tổng số dự án chưa lập báo cáo toán vốn đầu tư nêu rõ nguyên nhân 56 CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 Phụ lục số 03 (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) CHỦ ĐẦU TƯ Số: CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN VỐN ĐẦU TƯ Kính gửi: Kho bạc Nhà nước - Tên dự án, cơng trình: - Chủ đầu tư/Ban QLDA mã số ĐVSDNS: - Số tài khoản Chủ đầu tư: - Vốn nước: Tại: - Vốn nước: Tại: - Căn hợp đồng số ngày tháng năm - Căn bảng xác định giá trị KLHT đề nghị toán số ngày tháng năm - Số dư tạm ứng hạng mục/gói thầu đề nghị tốn: đồng Theo nội dung sau (khung - Số tiền đề nghị: Tạm ứng Thanh tốn khơng sử dụng gạch chéo) - Thuộc nguồn vốn: (XDCB tập trung; CTMT, ) - Thuộc kế hoạch vốn: Năm: Đơn vị: đồng Dự toán Lũy kế vốn tốn Số đề nghị tạm ứng, từ khởi cơng đến cuối kỳ toán KLHT kỳ (gồm duyệt trước (gồm tạm ứng) thu hồi tạm ứng) giá trị trúng Nội dung thầu giá Vốn Vốn Vốn Vốn trị hợp đồng nước nước nước nước Ghi tên công việc, hạng mục gói thầu hợp đồng đề nghị tốn Cộng Tổng số tiền đề nghị tạm ứng, toán kỳ (bằng số): Bằng chữ: Trong đó: - Thu hồi tạm ứng (bằng số): + Vốn nước: + Vốn nước: - Thuế giá trị gia tăng: - Chuyển tiền bảo hành: (bằng số) - Số trả đơn vị thụ hưởng (bằng số): + Vốn nước: (bằng số): + Vốn nước: (bằng số): Tên đơn vị thụ hưởng: Số tài khoản đơn vị thụ hưởng: Tại: , ngày tháng năm Kế toán trưởng Chủ đầu tư (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) CƠNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 57 PHẦN GHI CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC Ngày nhận Giấy đề nghị toán vốn đầu tư: Kho bạc Nhà nước chấp nhận Tạm ứng Thanh toán Theo nội dung sau: (Khung khơng sử dụng gạch chéo) Đơn vị tính: đồng Nội dung Tổng số Vốn nước Vốn nước Số vốn chấp nhận: + Mục ., tiểu mục + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục Trong đó: + Số thu hồi tạm ứng: Các năm trước: Năm nay: + Thuế giá trị gia tăng + + Số trả đơn vị thụ hưởng: Bằng chữ: Số từ chối: Lý từ chối: Ghi chú: Cán toán (Ký, ghi rõ họ tên) Trưởng phòng (Ký, ghi rõ họ tên) , ngày tháng năm Giám đốc KBNN (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) 58 CƠNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 Phụ lục số 04 (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CƠNG VIỆC HỒN THÀNH ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN (Số .) Tên dự án: Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số: ngày tháng năm Giá trị: đồng Hợp đồng bổ sung (nếu có) số: ngày tháng năm Giá trị: đồng Chủ đầu tư (Bên giao thầu): Bên nhận thầu: Giai đoạn toán/Lần toán số: Biên nghiệm thu số: ngày tháng năm Giá trị tạm ứng theo Hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: đồng 10 Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: đồng Căn khối lượng nghiệm thu, đủ điều kiện toán theo quy định Nhà nước; Bên nhận thầu đề nghị Bên giao thầu toán số tiền sau: Số TT A 1.1 1.2 2.1 2.2 Khối lượng Đơn giá hồn thành tốn B Các cơng việc hồn thành theo Hợp đồng Các công việc phát sinh Hợp đồng Số tiền thu hồi tạm ứng lần (theo quy định Hợp đồng) Giá trị đề nghị toán lần (= + – 3) Tên công việc Thành tiền (đồng) 3=1x2 Ghi Số tiền chữ: đồng 11 Lũy kế giá trị khối lượng hoàn thành đến cuối kỳ này: .đồng 12 Lũy kế giá trị toán đến cuối kỳ này: đồng Đại diện nhà thầu (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Đại diện tư vấn giám sát đại diện Ban giám sát đầu tư cộng đồng (nếu có) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) ., ngày tháng năm Đại diện Chủ đầu tư (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) CÔNG BÁO/Số 299 + 300/Ngày 06-04-2012 59 Phụ lục số 05 (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) BẢNG KÊ XÁC NHẬN KHỐI LƯỢNG CÔNG TÁC BỒI THƯỜNG, HỖ TRỢ ĐÃ THỰC HIỆN (Số ) Đơn vị tính: đồng Số TT Nội dung I Thanh toán cho tổ chức Tổ chức A Tổ chức B II Thanh toán trực tiếp cho hộ dân Hộ A Hộ B Đại diện Chủ đầu tư (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Quyết định phê duyệt phương án bồi thường, hỗ trợ Số ngày, Số tháng, năm tiền Đại diện Chính quyền địa phương (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Số tiền bồi thường, hỗ Ghi trợ chi trả theo phương án duyệt ., ngày tháng năm Đại diện Hội đồng đền bù, giải phóng mặt (nếu có) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) ... tổng mức đầu tư duyệt Thời hạn lập hồ sơ đề nghị toán thời hạn toán: a) Thời hạn lập hồ sơ đề nghị toán: thời gian 03 ngày làm việc, kể từ nhận đủ hồ sơ đề nghị toán (hoặc tạm ứng) hợp lệ nhà... soát toán sau: Trên sở hồ sơ đề nghị toán Chủ đầu tư, Kho bạc Nhà nước vào điều khoản toán quy định hợp đồng (số lần toán, giai đoạn toán, thời điểm toán điều kiện toán) giá trị lần toán để toán. .. Nhà nước vào hồ sơ toán thực toán theo hợp đồng Kho bạc nhà nước thực kiểm soát toán theo nguyên tắc thanh toán trước, kiểm soát sau” cho lần toán “kiểm soát trước, toán sau” lần toán cuối hợp