BAN KIỂM SỐT CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Công ty CPTĐ Điện lực Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Đăk Nông, ngày 18 tháng năm 2012 BÁO CÁO CỦA BAN KIỂM SỐT VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY NĂM 2011 Căn Điều lệ hoạt động Công ty cổ phần Thủy điện Điện lực Đại hội đồng cổ đông thông qua ngày 06/05/2012 - Căn định số: 02/QCBKS-CTCPTĐ-ĐL3 ngày 24/10/2008 Trưởng Ban kiểm soát ban hành Quy chế hoạt động Ban kiểm sốt Cơng ty cổ phần Thủy điện- Điện lực - Thực điều 35,36 điều lệ Công ty Thủy điện Điện lực Ban kiểm sốt xin báo cáo trước Đại hội đồng cổ đơng báo cáo tài hoạt động Cơng ty năm 2011 với nội dung cụ thể sau: 1) Kiểm soát hoạt động Hội đồng Quản trị: a) Kiểm soát việc thực quy chế quản lý: Năm 2010, HĐQT Giám đốc Công ty thường xuyên đạo phận nghiệp vụ chủ động theo dõi, rà sốt, theo dõi tình hình thực tế bảo đảm nội dung quy định quy chế cập nhật phù hợp với chế sách Nhà nước thời điểm, phù hợp với hình thức hoạt động Cơng ty nhằm trì nâng cao chất lượng quản lý mặt công tác đáp ứng yêu cầu giai đoạn phát triển Công ty Để nâng cao chất lượng công tác quản lý, nâng cao hiệu kinh doanh, đề nghị HĐQT Công ty xem xét xây dựng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001-2000 b) Kiểm soát việc ban hành thực Nghị HĐQT: Từ sau Đại hội cổ đông lần thứ 5, ngày 06 tháng năm 2011 đến thời điểm 31/12/2011, HĐQT tổ chức họp, bàn thông qua nội dung quan trọng như: - Do ảnh hưởng phương thức vận hành nhà máy thủy điện bậc sông Sêrêpốk tích nước vận hành chưa đặn, dẫn đến lưu lượng nước lúc thừa đẩy mực nước hạ lưu dâng cao, lúc nhà máy thủy điện bậc tích nước cụm nhà máy Đrây H’Linh khơng có nước để vận hành làm sụt giảm vận hành sản lượng nhà máy thủy điện Đrây H’Linh thấp Giao Giám đốc Công ty tổ chức vận hành an toàn hiệu Nhà máy thủy điện Đrây H’Linh 2, lập kế hoạch trung - đại tu nhà máy năm 2012 thích ứng phù hợp với tình hình nguồn nước; - Cân đối tài dùng vốn khấu hao trả giảm nợ vay tín dụng dài hạn cho ngân hàng, trả dứt điểm số nợ lại năm 2012; - Giao Giám đốc Công ty tiến hành hạng mục Xây dựng cổng nhà máy thủy điện Đrây H’Linh - Hoàn thiện thủ tục cuối để tiến hành niêm yết cổ phiếu Cơng ty Sở Giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh - Sau tổng kết cơng tác sản xuất kinh doanh năm 2011, lợi nhuận đảm bảo tiến hành tạm ứng tiền cổ tức đợt năm 2011 cho cổ đông công ty 20%/vốn điều lệ 95 tỷ đồng Các nội dung nghị HĐQT năm 2011 thực nội dung, thời hạn quy định; riêng việc tạm ứng tiền cổ tức đợt năm 2011 cho cổ đông công ty yêu cầu đơn vị tư vấn phải thực kiểm toán Báo cáo tài năm 2011, xác định lợi nhuận thực để đảm bảo sở cho việc tạm ứng cổ tức Đến ngày 10/01/2012 Công ty thực xong kiểm toán 2011 tạm ứng cổ tức 20% vốn điều lệ cho cổ đông vào ngày 13/01/2012 Công niêm yết cổ phiếu sàn chứng khốn TP.Hồ Chí Minh đến hoàn thành Hiện chủ trương đầu tư Dự án Thủy điện Đrây H’Linh không thuận lợi dự án tận dụng nước thừa cụm Đrây H’Linh mùa mưa nên giá bán thấp, đồng thời lãi suất tiền vay ngân hàng mức cao Các họp HĐQT Thư ký Công ty ghi chép biên đầy đủ theo nội dung thống thông qua Hoạt động HĐQT tiến hành theo quy định pháp luật, điều lệ tổ chức hoạt động Công ty, quy chế hoạt động HĐQT 3- Kiểm sốt hoạt động điều hành Giám đốc Cơng ty: Ban kiểm soát thực kiểm soát hoạt động điều hành sản xuất kinh doanh, thực dự án Cơng ty mặt: kiểm sốt hoạt động điều hành chung; hoạt động sản xuất kinh doanh; công tác quản lý Công ty đại chúng; công tác sử dụng vốn; quản lý chi phí; quản lý cơng nợ; quản lý tiền lương thu nhập; tình hình thực nghĩa vụ với ngân sách báo cáo kiểm tốn báo cáo tài Cơng ty đơn vị tư vấn AAC phát hành, cụ thể sau: a Hoạt động điều hành chung Hoạt động đạo, điều hành sản xuất, kinh doanh Giám đốc Công ty thực theo nguyên tắc, phạm vi trách nhiệm quyền hạn xác định Điều lệ Công ty Trong hoạt động đạo, điều hành sản xuất kinh doanh Giám đốc Công ty năm 2011 với nhiệm vụ trọng tâm vận hành an toàn hiệu Nhà máy thủy điện ĐrayH’Linh 2, đảm bảo lợi ích cho cổ đơng nâng cao đời sống người lao động; kiện toàn hợp lý hoá tổ chức sản xuất máy làm việc; đạo phát huy tốt mối quan hệ làm việc phận chuyên môn; đạo, điều hành hoạt động kinh tế kinh doanh thực Nghị Hội đồng quản trị qui chế quản lý nội bộ; Giám đốc Công ty đạo sâu sát hoạt động sản xuất Công ty, cụ thể : - Lãnh đạo đơn vị phận, tập thể CBCNV cố gắng phấn đấu thực cao tiêu kế hoạch kinh doanh điều kiện thực tế lượng nước thất thường, không thuận lợi cho công tác sản xuất thủy điện - Chỉ đạo thực đầy đủ quy chế lao động tiền lương, thực chế độ toán báo cáo định kỳ đột xuất với quan quản lý Nhà nước nội Công ty Chỉ đạo thực tốt nghĩa vụ thu nộp ngân sách Nhà nước địa phương; - Chỉ đạo thực công tác AT – BHLĐ không để xảy tai nạn lao động Chăm lo điều kiện làm việc an toàn cho người lao động; Chỉ đạo tốt công tác trồng rừng, chăm sóc rừng xanh cảnh quan để cải thiện môi trường khu vực; Tham gia đạo tốt tổ chức đồn thể Cơng ty: Đảng, Cơng đoàn, Đoàn Thanh niên , b Hoạt động sản xuất kinh doanh: Giám đốc Cơng ty có nhiều nỗ lực thực nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh năm 2011 Đại hội đồng cổ đông thường niên họp năm 2011 thông qua, ký lại Hợp đồng Mua bán điện áp dụng biểu giá chi phí tránh với Tổng Công ty Điện lực Miền Trung, cải thiện đáng kể giá bán bình quân, doanh thu Từ yếu tố đạt vượt tiêu kế hoạch đề ra,cụ thể sau: S TT 2 Chỉ tiêu ĐVT Sản lượng điện thương phẩm Doanh thu Tr.kwh Tr.đ Lợi nhuận trước thuế Tr.đ Nghị ĐHCĐ 80,00 45,20 21,70 Thực Tăng/ Giảm 86,69 6,69 57,33 12,13 31,81 10,11 Thu nhập bình quân Tr.đ 7,546 9,341 1.795 NLĐ/tháng Lãi cổ phiếu đ 2.285 3.227 942 Tỷ lệ chia cổ tức (*) % 21,19 30,52 9,33 Đã tạm ứng cổ tức % 26,9 (*) Tỷ lệ chia cổ tức thực số dự kiến HĐQT trình Đại hội cổ đông thường niên năm 2012 xem xét phê duyệt c Hoạt động Công ty đại chúng: Công ty năm 2011 hoạt động thực việc công bố thông tin lập báo cáo định kỳ theo công ty đại chúng Luật chứng khốn ; Tuy nhiên, đến cơng tác đăng ký lưu ký chứng khoán Trung tâm lưu ký niêm yết cổ phiếu Cơng ty với mã chứng khốn DRL Sở giao dịch chứng khốn TP.Hồ Chí Minh xong, Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo định kỳ theo công ty niêm yết Luật chứng khốn d Đối với cơng tác quản lý sử dụng vốn: Khấu hao trích Nhà máy Thủy điện ĐrayH’Linh lũy 31/12/2011 là: 50.382.426.528 đồng; Trong đó, trả gốc là: 38.498.479.765 đồng; số lại : 11.883.946.763 đồng; Đến thời điểm 31/12/2011 số dư nợ vay Công ty Ngân hàng 13.569.691.164 đồng Trong lần kiểm tra trước, Ban kiểm sốt đề nghị Cơng ty sử dụng vốn KHCB lại trả trước số nợ gốc vay Ngân hàng để tăng hiệu sử dụng vốn, nâng cao hiệu kinh doanh, đến Công ty trả xong nợ vay ngân hàng e Thực nghĩa vụ với Nhà nước: Trong năm 2011 Công ty nộp ngân sách Nhà nước 6.171.853.065 đồng, cho loại thuế: GTGT, tài nguyên, môn TNCN Năm 2011 năm thứ chín Cơng ty miễn tiền thuế đất tính từ ngày giao đất 05/05/2003 Quyết định số 1243/QĐ-UB đến hết năm 2015 Theo Nghị định 24/2007/NĐ-CP ngày 14/02/2007 thuế TNDN từ sản xuất điện Công ty giảm 50% năm (2011-2019) , theo Thơng tư 154/2011//TT-BTC ngày 11/11/2011 Bộ Tài Công ty tiếp tục giảm 30% số thuế TNDN phải nộp; năm 2011 Công ty miễn giảm 2.084 triệu đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp (tính theo thuế suất thuế TNDN ưu đãi 10%), số tiền Công ty bổ sung vào lợi nhuận chia cổ tức cho cổ đông f Đối với cơng tác quản lý chi phí: Chi phí hoạt động Công ty năm 2011 HĐQT Công ty phê duyệt, tình hình thực cụ thể sau: - Chi phí sản xuất kinh doanh điện kế hoạch năm 2011 : 23.494.113.992 đồng; - Chi phí sản xuất kinh doanh điện thực năm 2011: 25.534.452.818 đồng - Chi phí SXKD vượt kế hoạch năm 2011 : 2.040.338.826 đồng Chi tiết khoản mục chi phí thực so với kế hoạch có số khoản mục chi phí vượt nguyên nhân sau: + Trích phí tài nguyên môi trường(20đồng/Kwh) 1.733tr.đ + Thuế tài nguyên vượt 431 tr.đ sản lượng điện sản xuất tăng đồng thời giá để tính thuế tài nguyên nước tăng (từ 1061đ/Kwh lên 1242 đ/Kwh) + Quỹ tiền lương tăng tương ứng sản lượng điện 231 tr.đ Trong lần kiểm tra trước Ban kiểm soát đề nghị xây dựng kế hoạch tài năm, sở chi phí năm trước mức sản lượng dự kiến năm nay, Ban Giám đốc phải xác định định mức số chi phí sản lượng điện phát trình HĐQT phê duyệt làm sở để phê duyệt kế hoạch chi phí hàng năm Cơng ty thực chưa triệt để, khuyết điểm việc điều hành Giám đốc Công ty; việc xây dựng định mức chi phí sản xuất kinh doanh qui định bắt buộc việc quản lý chi phí, kiểm sốt chi phí, phân tích ngun nhân tăng, giảm chi phí, đánh giá mức độ tiết kiệm chi phí để đề nghị mức độ thưởng phạt,… g Tiền lương thu nhập: - Chi tiết quỹ tiền lương năm 2011 Công ty sau : + Quỹ lương Giám đốc : 154.806.036 đ + Lương theo đơn giá : 2.997.060.801 đ + Lương bổ sung chung : 114.895.004 đ + Thưởng VHAT : 354.265.111 đ Cộng : 3.621.026.953 đ - Tính đến thời điểm 31/12/2011 tiền lương phải trả CBCNV 754.772.671đ Đã chi trả xong vào ngày 15/03/2012; - Thu nhập bình quân CBCNV: 9,34 tr.đ/người/ tháng; - Thu nhập bình qn Giám đốc Cơng ty: 16,31 tr.đ/tháng; - Thu nhập từ Quỹ khen thưởng phúc lợi năm 2011 CBCNV Công ty 4,043 triệu đồng/người/năm Công ty cần xem xét bổ sung qui chế trả lương vừa phù hợp với chế độ qui định, vừa tạo động lực kích thích sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao h Đối với công tác quản lý công nợ: Công tác quản lý công nợ Cơng ty tồn sau: Phải thu chuyển vượt theo Hợp đồng cho đơn vị thi công cầu ĐrayH’Ling (Công ty cổ phần Tư vấn đầu tư xây dựng): 467.858.401 đồng; nội dung Công ty làm việc trực tiếp với đơn vị Thi hành án Quận Thanh khê có Quyết định Thi hành án theo đơn yêu cầu số 12/QĐ-THA ngày 20/07/2009 Trưởng Thi hành án Dân quận Thanh Khê – TP.Đà Nẵng Đến ngày 10/08/2010 Viện Kiểm sát Nhân dân quận Thanh Khê – TP.Đà Nẵng có Biên kết luận « Kiểm sát việc thi hành án dân » số 01/KL-KSTHADS : Yêu cầu Công ty cổ phần Tư vấn đầu tư xây dựng có trách nhiệm trả cho Công ty cổ phần Thủy điện – Điện lực số tiền 467.858.401 đồng Trong năm 2011 Công ty cử người đến làm việc với Viện Kiểm sát Nhân dân quận Thanh Khê – TP.Đà Nẵng tới thời điểm Công ty cổ phần Tư vấn đầu tư xây dựng khơng có khả thi hành án Đồng thời năm 2011, Cơng ty trích Quỹ dự phòng tài số tiền 470 triệu đồng Ban kiểm soát đề nghị Giám đốc Công ty tiếp tục liên hệ để giải thi hành án dùng Quỹ Dự phòng tài xóa nợ khó đòi theo luật định i Thực chế độ sách người lao động công ty: - Việc thực chế độ, sách người lao động quyền lợi CBCNV thực Luật lao động, điều lệ tổ chức hoạt động Công ty - Cơng ty thực đóng BHXH, BHYT đầy đủ, hạn cho người lao động Công ty tổ chức khám sức khỏe định kỳ cho toàn thể CBCNV để có biện pháp theo dõi, xếp lực lượng lao động Công ty phù hợp với sức khỏe người lao động - Công ty trích nộp kịp thời thời hạn khoản BHXH-BHYT bảo hiểm thất nghiệp , số liệu có xác nhận quan BHXH Tỉnh - Các tổ chức trị xã hội máy hoạt động cơng tác Đảng, Cơng đồn, Đồn niên Công ty quan tâm tạo điều kiện thời gian, kinh phí để hoạt động, chế độ thi đua khen thưởng, tham quan du lịch phong trào văn hóa thể thao ln trì j Kiểm tốn báo cáo tài chính: Năm 2011, HĐQT lựa chọn Cơng ty TNHH Kiểm toán kế toán AAC đơn vị kiểm toán độc lập để kiểm toán Báo cáo tài Cơng ty, đến ngày 10 tháng 01 năm 2012 cơng việc kiểm tốn hồn thành đơn vị kiểm toán ban hành báo cáo kiểm toán báo cáo tài theo quy định, cơng nhận số liệu tài kết hoạt động kinh doanh Công ty năm 2011 để báo cáo trước đại hội cổ đơng 4- Kiểm sốt giải đơn thư khiếu nại cổ đông gửi đến Ban kiểm soát: Một nhiệm vụ Ban kiểm soát thực kiểm tra vấn đề có liên quan đến quản lý, điều hành hoạt động Công ty cổ đông yêu cầu Tuy nhiên, năm 2011 Ban kiểm sốt khơng nhận khiếu nại cổ đông hoạt động kinh doanh Công ty, việc điều hành HĐQT Giám đốc Chúng đánh giá rằng, mức độ định hoạt động Công ty thông qua người điều hành kết SXKD năm 2011 đạt tin tưởng cao cổ đông Kiểm soát việc thực kiến nghị Ban Kiểm soát lần kiểm tra trước: Các kiến nghị Ban kiểm soát lần kiểm tra trước Công ty nghiêm túc thực hiện, cụ thể : - Cơng tác quản lý chi phí: Trên sở kế hoạch sản lượng HĐQT thông qua, kết hợp mức chi phí hợp lý năm trước Cơng ty xây dựng kế hoạch chi phí năm 2011 thông qua Đại hội đồng cổ đông HĐQT phê duyệt để thực tương ứng với sản lượng kế hoạch; - Công tác quản lý tiền mặt, tiền gửi NH : Công ty trọng tăng cường tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn để đồng vốn sinh lãi tốt đồng thời giảm thiểu số dư tiền mặt tiền gửi không kỳ hạn xuống mức hợp lý Cân đối lãi tiền vay tiền gửi để trả nợ gốc trước hạn để giảm chi phí lãi tiền vay - Các khoản công nợ đối chiếu xác nhận đến 31/12/2011 theo quy định, làm sở cho việc báo cáo tài chính, kiểm tốn Một số nội dung chưa Giám đốc Cơng ty thực triệt để: xây dựng định mức chi phí,… ; việc thu hồi số khoản nợ chưa thực yếu tố khách quan: việc thi hành án chậm, đơn vị nợ khả chi trả,…Công ty cần báo cáo việc giải kiến nghị Ban kiểm soát văn thời gian theo qui chế làm việc Ban kiểm sốt điều lệ Cơng ty Các kiến nghị Ban Kiểm soát: - Tuy sản xuất điện lĩnh vực hoạt động Cơng ty, hoạt động phụ thuộc nhiều yếu tố giá bán điện, lượng nước, thời gian chạy máy, … nghiên cứu phát huy lợi thế, khai thác có hiệu vị trí địa lý, mặt mà Công ty quản lý - Xây dựng kế hoạch đào tạo mới, đào tạo lại đội ngũ nhân viên, nhân chủ chốt, tận tâm có trách nhiệm cơng việc HĐQT Giám đốc cần có sách đãi ngộ hợp lý để thu hút thêm nhân có chun mơn cao, giữ người giỏi có chương trình đào tạo ngành nghề phù hợp đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh đa ngành nghề Công ty Đề nghị Công ty xem xét thực kiến nghị Ban kiểm soát mục, báo cáo việc giải kiến nghị Ban kiểm soát văn thời gian theo qui chế làm việc Ban kiểm sốt điều lệ Cơng ty để Ban kiểm soát báo cáo trước Đại hội cổ đơng lần thứ VII năm 2013 Cơng ty Kính chúc Đại hội thành công tốt đẹp Trân trọng cám ơn ! Trưởng ban kiểm soát Tăng Tấn Ngân ... 3.621.0 26.9 53 đ - Tính đến thời điểm 31/12/2011 tiền lương phải trả CBCNV 754.772.671đ Đã chi trả xong vào ngày 15/03 /2012; - Thu nhập bình quân CBCNV: 9,34 tr.đ/người/ tháng; - Thu nhập bình qn Giám đốc... đảm bảo sở cho việc tạm ứng cổ tức Đến ngày 10/01 /2012 Công ty thực xong kiểm toán 2011 tạm ứng cổ tức 20% vốn điều lệ cho cổ đông vào ngày 13/01 /2012 Công niêm yết cổ phiếu sàn chứng khốn TP.Hồ... trích Nhà máy Thủy điện ĐrayH’Linh lũy 31/12/2011 là: 50.382.4 26.5 28 đồng; Trong đó, trả gốc là: 38.498.479.765 đồng; số lại : 11.883.9 46.7 63 đồng; Đến thời điểm 31/12/2011 số dư nợ vay Công ty Ngân