cmg.bctchopnhatquyi2014 tu01042014 den 30062014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...
Trang 1
CONG TY CO PHAN TAP DOAN CƠNG NGHỆ CMC Báo cáo tai chink hop nhật
Trang 2“Cơng ty CẢ phẪn Tập đồn Cơng nghé CMC CMC Tower - Quận Cậu Giấy - Hà Nội
Báo cáo tài chính hợp nhất: Bảng cân đối kế tốn hợp nhất
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Báo cáo lưu chuyển in tệ hợp nhất
Trang 3“Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghé CMC "Báo cáo tài chính hợp nhất, CMC Tower - Quén Chu Giấy - Hà Nội cho ky ké ton cr ngay 01/04/2014 đến 30/06/2014 BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Tại ngày 30 thúng 0ố năm 2014
Mã số TÀI SÂN Thuyết mish VND 30/062014 01/048014 ND
100A TALSAN NGAN TIAN 900.326.112.213 913.826.439.831
110 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 3 140.571.018 95.796.892.297 a
11 1.Tin 69.489.919257 656892297 #
112 2, Cée Khoản trong đường dễn 12211681821 1714000000 3
120 II Các khồn đầu tư tài chính ngắn hạn 4 14.096.894.763 17.144.438.205
Với 1 Đầu ngẩn bạn 14.096.894.163 11144438205
130 TH Các khoản phải thụ ngắn hạn 449.295.998.793 552.787.217.503
lãi 1 Phêithủ khích hàng 386.617.723.984 1485 907 30.688
132 2.Tri tude cho ngudi bin 67.085,995.109 95,371.886.588
135 S Các khoản phi tha Đắc 5 82.168.945.087 66317403 862
139 6 Dự phơng hả thu ngân hạn khĩ đổi 6 (G6516 665.447) (4739.4586 140 1V, Hàng lên kho 1 254.144.763.196 118.831.000.525 LM 1 Hing tén kho 258.203.006.386 125.567.713.968 M9 2 Dự phịng giảm gội hàng tồn ho (4.058.243.190) (6136113443) 180V, Tài sản ngắn hạn khác 108.080.884.383 129.296.891.301 151 1 Chi ph wa trade ngin han 8 1.557.910 569 4803971.170 152 2 Thuế GTGT được khẩn từ 29 183.370.847 46045483.102 154 3 Thuế và các khoản ph ơn Nhà nước ° 4.089.687.157 2214288 816 188 5 Túi sản ngắn hạn Khác 10 67259915810 46112941613
200 8, TÀI SÂN DÀI HẠN Tr4550/127.617 774.980.121.783
210 1 Các khoản phải thụ đài 160.000.000 160.000.000
218 4,Phải tu đãi hạn khác 160.000.000 160.000.000
230 1T.Tài sân cổ định 633.526.439.802 36246941993
2211 Tai sin of định bu hình " 303960925390 491.557.741.468
222 - Nguyen gtd 566.242.929.502 38,146,867 524
223, = Gid tri hao mn bay KẾ (162.282.004.512) 46 589.136 056)
224 2, Tai sin 6 dh thus ti chinh 5.967 16.100.230
225 -Nggơngié 131.596.000 12I.s86.000
236 Gid rf hao mon Bay bb (115,628,765) (104495770)
23 3 Tài sân cổ định vO hiah 2 33.15087161 34148557608
238 -Nggơngẻ 47673011331 47.406.491.231
229 ~ Gi ti hao man ly ke (14522.033.410) (3256933429)
230 4, Chi phi xdy dimg co bin đỡ dang 13 36.408.569.519 110.523.548.687
250 1V Các khoản đầu tư di chính đãi hạn 3 Đầu tr vào cơng tự iên kến iên đosnh 14 16,630339.043 15243.127.885 147587321 12461642091
3, Đầu tự đồi hạn khác 1.686.417.400 2.686411400
4 Dự phịng giảm giá đầu từ tài chính dài hạn (399.206.24: (399.206.242)
`, Tài sin đài hạn khác 119.885.548.269 119.268.672.043
1 Chỉ phí trả trước đi bạn 15, 115.378.821.977 114.801.948.751
2, Tài sản thuế thụ nhập hỗn ạ 2.115.288.687 2.175.288.687
4 Tai tin đi hạn kh 16 2.291.437.605 2291.431.405
VE Lei thể thương mại 4.387.800.503 4840.408.493
Trang 4Cơng ty Cỗ phì CMC Tower - Quận Cầu Giấy Tap doa Báo cáo tàt cho kỹ K tốn sử ngày 01/04/2014 đến 301062014 ính hợp nhất BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Mi sé NGUON VON 300 310 31 12 313 314 3I5 316 319 320 323 400 410 4n 412 4i 416 in: 420 439 440 A.NOPHALTRA 1, Ng ngắ Tại ngày 38 thắng 06 năm 2014 iấp theo) Thuyết mảnh 30065014 VND 1.026.562.388.285 n hạn 773.198.712.246 1 Vay và nợ ngắn hạn 279,984,183.253 2 Phối rã người bán 274.934.778.554
3, Người mus ti én ude TT.111710.435
4, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 18 13.760.511.188
5, Phải trả người lao động 30132.126.492 6, Chi phí phải tr 18 28.711.995.912 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 20 23.694.380.172 10 Dự phịng phải trả ngắn hạn 11, Quỹ khen thường phốt lợi TT Ng đãi bạn 3, Phải tả đãi bạn khác 4 Vay vi ng đãi ban
“Thuế thu nhập hỗn lại phải trẻ 6 Dự phịng trợ cấp mắt việc lâm 8 Doanh thu chưa thực biện 2219253924 (2316.158284) 253.363.676.039 2 17017.460.016 2 187.876.002.767 3.344.654.411 (270,347,000) 46.385.905.783 Ð- VỐN CHỦ SỞ HỮU, 597.979.155.126 1 Vến chỗ sở hữu, 23 597.979.755.126 1 Vến đầu tư của chủ sở hữu 419,520,000 2 Thing dư vốn c 031884 4, Cả phiểu duy (6.840.260.634)
6, Chénh lech tỷ giá hồi đối 481.496.000
7 Quỹ đẫu từ phát triển 61.606.166
8, Quỹ dự phịng ti chính 61710300
10 Lợi nhuận sau thu chưa phân phốt (84.461.299.190) € LỢI ÍCH CỦA CĨ ĐƠNG THIẾU SỐ 50.334.096.418,
TONG CONG NGUON VON 0104/2014 VND 1.051.542.697.6 835.482.804.694 393,026 849,152 243.010.138.332 53,575,516932 25.239.348 905 3.234.968 T64 10% 469.108) 216.059.892.963 16972281.836 156.212.783.747 2344,654.473 40.530.172.907 587.356.629.999 587.356.629.999 673.419.530.000 15.397.031.884 (6.840.260.634) 481.486.000 61,606,766 61710400 4424317) 65 494901333.958 61t Đà
VIVAN TAT TLETHANH SON
"Người lp bị Giám đốc ải chính
.Hà Nội ngày 11 thơng 03 năm 201%
Trang 5Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nạ CMC Tower - Quin Cầu Giấy - Hà Nội cho kỹ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 áo cáo tài chính hợp nhất Mã số CHÍ TIÊU ø" 2 w " 20 21 2 B % 25 30 31 32 40 45 so st 32 d8 61 o BAO CAO KET QUA KINH DOANH HOP NHAT sé tốn tử 01/84/2014 đến 30/06/2014
1, Doanh thụ bản hàng và cũng cấp dịch vụ 3 Các Khoản giềm i doanh thụ 24 25 5 Doan the thutn vỀ bán và cũng cấp địch vụ ng 1 4 vim hang bin mm ng và cùng cấp dịch vụ 6 Doanh thụ hoạt động tài chính 2 7 Chỉ phí tải chính 29 Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 3 Chỉ nhí bần bàng
9 Chi phi quan If doanh aghigp
10 Lợi nhuận thun từ hoạt động kinh doanh, 11 Thủ nhập khác 12, Chỉ phí khác khác tiên doanh 17 Chỉ phí thuế TNDN hồn bị 18, Lợi nhuận sau thuế TNĐNỈ
Trang 6“Cơng ty Cé phần Tập đồn Cơng nghé CMC
CMC Tower - Quận Cậu Giấy - Hà Nội cho kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2014 4 Bá
BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT nin tr 910 Cho kỳ kế: Theo phương pháp trực tiép "Mã số CHỈ TIÊU: “Thuyết a 2 3 0s "6 0 20 1 LUU CHUYEN TIỀN TỪ HOAT DONG KINH DOANH 1 Tiền thụ từ bán hàng, cũng cấp dịch vụ và doanh thủ khác,
Tiên chỉ trả cho người cung cấp hàng héa va “Tiên chỉ trả cho người lao động
“Tiên chỉ trả lãi vay
Tiên chỉ nộp thuế thụ nhập doanh nghiệp “Tiên thu khác tờ hoạt động kinh coanh: “Tiên chỉ khác cho hoạt động kinh đoanh
Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kink doank
II LƯU CHUYÊN TỪ HOẠT ĐỌNG ĐẦU TƯ
1 Tiên chỉ đễ ma sắm, xây dựng TSCD và cc ải sản đãi hạn 2 Tiên thụ từ thanh tý, nhượng bắn TSCD va các di sản
dải hạn khác
TiÊn chỉ chơ vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác
“Tiên thụ hồi cho vay, bán lai các cơng cụ nợ của đơn vị khác Tiền chỉ dẫu tr gĩp vốn vio đơn vị khác
“Tiên thụ lãi cho vay, cổ túc và lại nhuận được ch Ta chuyên tiền thuận từ hoạt động đầu ae
THỊ, LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH thụ từ phất hành: cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu, 2 Tiền chỉ trả vến gốp cho các chủ sở hữu,
cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành “Tiên vay ngẫn hạn, di hạn nhận được mua lạ “Tiên chỉ tả nợ sốc vay “Tiên chỉ tả nợ thuê dt chính,
“Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu, Lm chuyên tiễn thuần từ hoạt động tài chính
Luu ehuyén tiền thuần trong kỳ
“Tiên và tương đương tiền đầu kỳ
Ảnh hưởng của thay đối tỷ gi hối ối quy đổi ngo “Tiền và tương đương iền củi kỳ 2014 dén 30/06/2014 Từ 01/04/2014 đến 30/06/2014 VND 772.634.009.868 (633.021.997.472) (54.952.361.417) (8.417.567.207) (7290.954218) 226.079.466.793 (209.312.060.987) 85.718.535.390 (21.039.936.685) 3,080,000 (485.012.624) 10,796.072,620, 281414291 (15.928.382.398) 280.841.970.853 (371.821.445.064) (90.879.474.211) (21.089.321.219) 95.196.892.297 o tài chính hợp nhất 30/06 'Từ 01/04/3013 đến 30/06/2013 VND 932.449.045.477 (511.778.035.655) (86740.256.484) (13842.330.260) (0378.632.996) 328.928.084.581 (664.755.231.004) 31,882.743.660 (582.009.336) 36.730.000 (06.104.188.500) 30.932.112.500 308.538.736 4.587.183.400 359.962.989.839 (894.100.318.035) (84137328.196) 3.336.598.864 48.152.461.386 (85.665.724)
'VI VĂN HAI “LỄ THÁNH SƠN
_Người lập bi Giám đốc tải chính
Hà Nội, ngày 11 ing 08 n
Trang 7Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC,
CMC Tower - Quận Cầu Giấy - Hà Nội cho kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014
1
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHÁT
Cho kj kd todn tie 01/04/2014 én 30/06/2014
THONG TIN CHUNG
Mình thức sở hữu vốn
'Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC - CMC Corp được chuyển đổi từ Cơng ty TNHH Máy Tính Truyền thơng và dược thành lập theo GiẤy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 010301324 do Sở KẾ hoạch và Đầu tư Thành "Phổ Hà Nội cấp lẫn đầu ngày 07 tháng 02 nam 2007 va thay đổi lẫn 05 theo Giấy chứng phận đăng ký kinh doanh số (0100244112 vào ngày 09 thắng 11 năm 2011
Lĩnh vực kinh đoanh
Lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty là cơng nghệ thơng tin, viễn thơng và kinh doanh điện từ Ngành nghề kính doanh
Theo Giấy đăng ký kinh doanh số 0100244112 được thay dồi lần 05 ngày 09 thắng 11 nắm 2011, hoạt động kinh
+ Dich vy thué va cho thué nhả ở, văn phịng, nhà xưởng, kho bãi; = Kinb đoanh, đầu tr, mơi giới và quần lý bắt động sản;
+ Daily mua, dai ly ban, ky ghi hằng hĩa;
~ Mua bán từ liệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng, thiết bị
giao cơng nghệ;
~ Sản xuất, mua bản trang thiết bị y tế;
~_ Dịch vụ huấn luyện và đảo tạo trong lĩnh vực cơng nghệ thơng tin;
~ Sản xuất, lắp rúp, mua bản, bảo hànb, bảo dường và cho thuê các sản phẩm địch vụ, thiết bị phục vụ ngành cơng nghệ thơng tỉn, điện tử va phát thai ình, thiết bị bưu chính viễn thơng, thiết bị văn pl
Sản xuất phần mắm, cung cấp địch vụ và giải pháp phần mm và nội đung, xuất bản phần mễm; dịch vụ xử lý dữ liệu và các hoạt động liên quan đến cơ sở dữ liệu, gia cơng và xuất khẩu phẪn mễn
~ Tính hợp hệ thống, tư vẫn đầu tư, cung cấp các giái pháp tổng thể và dịch vụ hệ tằng trong linh vực cơng nghệ
thơng tin, điện từ viễn thơng và phát thanh truyền hình
đt tự phục vụ rong sản xuất, khoa học kỹ thuật và chuyển
“Trụ sở chính của Cơng ty đặt tại Tịa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Quận Cầu Giấy - Hà Nội
‘Von điều lệ của Cơng ty là 673.419.530.000 VND (Sáu trăm bảy mươi ba tỷ bốn trăm mười chín riệu năm trăm ba mươi nghìn đồng) Đến 30/06/2014, Cơng ty cĩ các đơn vị thành viên sau: h doanh chí
“Các đơn vị trực thuộc Cơng ty mẹ Trụ sở chính Hoại động
Chị nhânh Cơng ty Cĩ phân Tập đồn 35 134, 12 Hồng Phịng, — Cơng nghệ thơng tp viên thơng và “Cơng nghệ CMC tại Thành phổ HCM Phường 3, Quin $,TP H8 kinh doanh điệntừ
6
Aa
Trang 8“Cơng ty Cé phần Tập đồn Cơng nghệ CMC
CMC Tower - Quận Cầu Giấy - Hà Nội
“Cơng ty cĩ các cơng ty con tại thời điểm 30/06/2014 bao gằm:
Hoạt động kinh đoạnh chính Sản xuất Up Hp, phân phối mấy tình
'ác cơng ty con đầu tư trực tiếp Trụ sở chính
ng y TNHH Máy tinh CMS Hà Nội 100,009
Cơng ty TNHH Giải pháp Phần mễm CMC —— Hà Nội 100,00% 10000% Dich wi phin méin Cơng ty TNHH Tích hợp hệ thơng CMC Hà Nội 10000% 100,00% phép Cũng cấp các gii về CNTT Cơng ty TNHH Sản xuất và Thương mại Hà Nội 100,00% — 100/00% — Phân phối các sin
CMC phẩm CNTT
Cơng ty Cổ phần Hạ tẳng Viễn thơng Hà Nội 7320% 73.20% — Cong cập ich vụ
owe viễn thơng
Cong Cổ phần Án nính An toản Thơng Hà Nội 400% —— 60009 Cùng cấp giải pháp
tin CMC an toi am mình thơng tin
Cơng ty TNHH CMC Blue France Phip 10000% 100,00% Củng cấp dịch vụ thuê ngồi BPO, ITO
Tỷ lệ biểu
“Các cơng ty con đầu tư gián tiếp Trụ sở chính lợi ích quyết doanh chính
"Cơng TNHH Tích hợp hệ thơng CMC Sử TPHỏChíMinh 10000 '100/00% Cũng
Gn (Đâu từ giản tiếp qua Cơng ty TNHH pháp về CNTT Tick hop he thống CMC) ang ty liên kết của Cơng ty tại thải điểm 30/06/2014 bao gdm quyền
Noithanh jp Tỷ lệlại biểu Hoạt ddng kink
“Các cơng ty liên kết đầu tư trục tiếp xà hoạt độn; ích quyết doanh chính
“Cơng ty Cổ phan NeINan: Tà Nội 41/1496 -41/14% ` Cung cấp địh vụ
Trang 9“Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC, Báo cáo ti chính hợp nhất CMC Tower - Quận Cầu GIẤ - Hà Nội cho KẾ tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 2a 22 23 „ Kỳ kế tốn, đơn „ Chuẩn mực và Chế
„ Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chí
CHE DO VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY j tiền tệ sử dụng trong kể tốn
Kỳ kể tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/04 và kết thúc vào ngày 31/03 hàng năm
Đến vị tên tệ sử đọng trong ghỉ chép kế tốn là đồng Việt Nam (VND)
ộ kế tốn áp dựng,
CCHế đồ kế ốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 nấm
2006 đã được sửa đi, bỗ sung theo quy định tại Thơng tr 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ trường Bộ Tài chính
Tuyen bổ về việc tuân thủ Chuẩn mực kể ốn và Chế đổ kể rốn
“Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã bạn
'hảnh Các báo cáo tài chính được lập và tình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thơng tư hướng dẫn thực biện chuẩn mực và Chế độ kế tốn hiện hành đang áp dung 1Äình thúc kể tốn áp dụng, Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn trên mấy v tính, h
'Bảo cáo tải chính hợp nhất của Cơng ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính riêng của Cơng ty và báo cáo
tài chính của các cơng ty con do Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến
ngày 30/06/2014 Việc kiểm sốt đạt được khi Cơng ty cĩ khả năng kiểm sốt các chính sách tải chính và hoạt động,
của các cơng ty nhận đâu sư nhằm thư được lợi ch từ hoạt động của các cơng ty này,
Báo cáo ti chính của các cơng ty con được lập cho cùng năm tải chính với báo cáo tải chính của Cơng t, áp dụng
các chính sách kế tốn nhất quán với các chính sách kế tốn của Cơng ty, Trong trường hợp cẳn thiết, Báo cáo tải
chỉnh của các cơng ty con được điều chỉnh để đâm bảo tính nhất quán trong các chính sách kế tốn được áp dụng tai Cơng ty về cắc cơng ly con
Kể: quả hoạt động kinh doanh của các cơng ty con được mua hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất từ ngây mua lại hoặc cho đến ngày bản khoản đầu tư ở cơng ty đĩ
Các số dự thu nhập và chỉ phí chủ yếu, kế cš các khoản li hay lỗ chưa thực hiện phát sinh t các giao dịch nồi bộ đuợc loại trừ khi hợp nhất Báo cáo ải chính
Lại ích của cổ đơng thiêu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc ỗ và tải sân thuần khơng nắm giữ bởi cỗ đơng của Cơng ty vã được trnh bảy me ring trén Bing cân đối kế tốn hợp nhất và Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất
Trang 10Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC "Báo cáo ti chính hợp nhất CMC Tower - Quận Cầu Giấy © Hã Nội cho kỹ kế ốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014
z4
28
Đầu tự vào cơng ty liên kết
“Cơng liên kết là một cơng ty mà Cơng oy ¢6 ảnh hường đáng kế nh
doanh của Cơng ty Trong Báo cáo tà chính hợp nhất các khoản đầu tr vào cơng ty liên kết được phương pháp vồn chủ sở hữu Gp vin iên doanh khơng phải là cơng ty con bay cơng ty liên tốn theo
Các thỏa thuận nĩp vốn liên doanh liên quan đến việc thành lập một cơ sở kinh doanh độc lập tong đỏ cĩ các bên tham gia gĩp vốn liên doanh được gọi là cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt Trong báo cáo tai chính hợp nỈ khoản đầu eu vào các liên doanh được kế sốn theo phương pháp vốn chủ sở hữu,
„ Lợi thể thương mại
Lại thể thương mạ tên Báo cáo ti chính bợp nhất là phẫn phụ tội giữa mức giá mua so với phẳn lợi ích của Cơng ty
trong tổng giá trị hợp lý của tải sản, cơng nợ và cơng nợ tiểm tàng của cơng ty con, cơng ty liệt ết hoặc đơn vị gĩp
vốn liên doanh ti ngày thực biện nghiệp vụ đầu tr Lợi th thương mại được coi là một loại ải sản vơ hình, được tính khấu hao theo phương pháp đường thằng trên thi gian bữu dụng ước tính của lợi thể thương mại đĩ và khơng quá 10 Khi bán cơng
chưa khấu hao
con, cơng ty liên kết hoặc đơn vị gĩp vấn liên doanh, giá trị cịn lại của khoản lợi thể thương mại L được tính vào khoan lai/lé do nghiệp vụ nhượng bản cơng ty tương ứng „ Cơng cụ tài chính Ghỉ nhận ban đầu Tài sản tài chính
Tài sản tài chính của Cơng ty bao gm tiên và các khoản lương đương tiễn, các khoản phải thu khácb hàng và phải thu khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tr ngắn hạn và đài hạn Tại thịi điểm ghỉ nhận ban đầu, tài sản tải chính cđược xác định theo giá rmua'chi phí phát bành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến vige mua, phat hành tải sân tài chính đĩ,
"Nữ phải rã ti chính
Ng phii tr di chính sửa Cơng ty bao gồm cức khoản vay, các khoản phải tả người bản và phải rễ khác, chỉ phí phái
trả Tại thơi điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nơ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chỉ phí
phốt inh liên quan tực iếp đến vide phác hình nợ phải ả chin đồ,
Giá trị sau ghỉ nhận ban đầu
Trang 11
€
CMC Tow ng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC + - Quận Cầu Giấy - Hà
2.9 Cae khoản phải thu
CCác khoản phải thu được trình bảy trên Báo cáo tải chính theo giá trị ghỉ sổ các khoản phải thư khách hàng và phải thủ khác sau khi trừ đí các khoản dự phịng được lập cho các khoản nợ phải thu khĩ đồi
bu phịng nợ phải thủ khĩ đơi được trích lập cho từng khoản phải thu khĩ đơi căo cứ vào mỗi nợ quá hạn của các khoản nợ vì ảnh giá của Ban Gim đốc Cơng về khả năng thơ hồi của khoản nợ căn cổ vào cậc thơng tín cĩ lên
2.10 - Hãng tồn kho
Hàng tần kho được tính theo giá gốc Trường hợp ii ị thuẫn c thé thục hiện được thấp hơn giá gốc thì phải i theo giá tị thuần cĩ thể thục hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biển và các chỉ phí Hiền quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được ng tin kho ở địa điểm và rạng thấi hiện tại Hàng tồn kho được hạch tốn heo phương pháp kế khai thường xuyên
De hơn gá tị huần cĩ the thực hiện được cla chứng bốc của hàng tổn kho lớn Gif ti hing Ba kho được xác định eo nhĩm bàng trên cơ sở phù hợp với quy tình, đặc điểm kính doanh của rùng
đơn vị, cụ thể
ơng giảm giá bàng tơn kho được lập vào thời điểm cuối nẽm lã số chênh lệch gia giá
ính, tiết bị ign tai Cong ty TNH My toh CMS ding Ab lap rfp, bin An pith An toin Thơng tín CMC được ghỉ nhận
= Hing thn kho à các loại diết bị m te và một số vật tự cơng cụ dụng cụ tai Cơng ty phương pháp nhập trước xất rước
Hàng tận kho lä các thiết bị, vật r lắp đặt phục vụ cũng cấp dịch vụ viễn thơng tại Cơng ty C
Viễn Thơng CMC được ghỉ nhận theo phương pháp bình quân gia quyển Phin Ha Ting
= Hing tin kho Hà cíc thiết bị, phần cứng máy tính tủ Phần mềm tai Cơng ty TNHH Tich hợp he théng CMC TNHHH Giải pháp phn mém CMC, Cong ty TNHH Tích hợp hệ hồng CMC Sti Gon, Cong ty TNHIL và Thương mại CMC và tại Vấn phịng Cơng ty để bản theo đơn đặt bằng cho các dự ấn được phủ nhận phương pháp thực tổ đích danh th 3.11 Tài sản cố định và khẩu hao tài sản cố định
Tải sản cổ định hữu hùnh, ải sân cổ định võ hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, ải sản cổ định "uếu bình, sẵn cổ định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mơn luỹ kế và giá tị cịn lạ
Thai gian khẩu hao được ước tính như sau:
Khẩu hao được trích theo phương pháp đường
- Nhà cửa, vật kiến trắc 45 năm
~ Máy mĩc, thiết bị 03 - 20 năm
~ Phương tiện vận tải 04- 10 năm
~ Thiết bị văn phịng, 03-05 nam
~ Phần mềm quản lý 3-05 năm
- Các tải sản khác 03 năm
2.12 Bat dng sân đầu tư
BắI động sản đầu tư được ghi nhập theo giá gốc Trong quá trình nằm giữ chờ tăng giá, hoặc cho thy
động sẵn đầu tư được ghỉ nhân theo nguyên gi, hao mơn uỹ kế và gi cịn lại Bắt động sền đầu tr được tính, tích khẩu hao nhu TSCD khác cla Cơng ty
hoạt động, bắt
Trang 12
Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính hợp nhất
CMC Tower - Quận Câu Gi -Hã Nội cho kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014
243
z4
Các khoản đầu tư đài hạn khác
Các khoản đầu tơ chứng khốn gi tỏi điểm báo cáo, nêu
= Ky phi, "múa khoản đầu tr đĩ được coi là "tương đương tên”; ứa phiếu kho bạc, iền gửi ngân hàng cĩ thời bạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng qua 3 thang
= Cĩ thời bạn thụ bội vốn đưới 1 năm hoẶe tong 1 chủ kỹ kính doanh được phân loại là tải sản ngắn bạn; Vốn trên 1 năm hoặc hơn Ì chu kỳ kinh doanh được phân loại là ti sả đãi bạn
~— Cĩ thời hạn thu hi
lũa giá gốc của các khoản đẫu nr
Dự phịng giám giádẳo tư được lập vào thời điểm coi kỹ kế ốn là số chênh lệch ø
được hạch tốn trên số kế tốn lớn hơn giá tị thị tường của chủng tai thời điểm lập dự phịng, GIÁ ị đự phịng trích lập cho các Khoản đầu tr chững khốn ngẫn hạn được giảm từ trực tiếp vào giá sốc đầu tr chứng khoản và khơng tin bay ch biệt vâo khuơn mục dự phịng đâu trải chin ngấn hao trên bằng cân đổi kể ốn
„ Chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tr xây dựng hoặc sản xuất tài sản đỡ dang được tính vào giá trị của tài sản đĩ (được vốn hố) khi cĩ
đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chỉ phí đi vay”
Chỉ phí đi vay iên cuan trực tiếp đến việc đầu tư xây đựng hoặc sẵn xuất ai sản đỡ dang cần cĩ thời pian dei (én 13 tháng) để cĩ th đua vào sử đọng theo mục đích định tước hoặc bán thì được tính vào giá tí của tài sản đồ (được vốn hoi), bao gầm các khoản lãi tiễn vay, phân bd các khoản chiết khẩu hoặc phụ tội khi phác hành tri phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên qua tới quá trình làm thủ tục vay
phi tra trước
Cie chi ph tri trade chi liên quan đến chỉ phí sản xut kinh doanh nấm tải chính hiện tai được ghỉ nhận là chỉ phí trả trước ngân bạn và được tnh vào chỉ phí sản xuất nh đosnh trong năm ti chính
Cie chi phi sau dy phat sinh trong năm tải chính nhưng được bạch tốn vào chỉ phí trả trước đãi hận đề phân bổ = Chi phi
= Chi ph
= Cong eu dung oy xu ding 6 gid eri Ios = Chi pi tién khai dự án chữ phân bộ;
~ — Chỉphí sữa chữu lớn tài sản cổ định phát sinh một lần quế lớn; = Chi phi
Việc tính và phân bỗ chỉ phí r trước dai hạn vào chỉ phí sa xuất kinh doanh tùng kỳ bach tốn được căn cứ vào tính chấ, mức độ từng loi chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trước được phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất kinh đoanh theo phương pháp đường thẳng
Chi phi ted rude của phần mềm CMC Internet Securiy Enterprise được tập hợp theo ch phí phát sinh thục tế, và kết chuyên vào giá vốn theo số lượng sàn phẩm đã bản được trong năm “Chỉ phí phải trả
Trang 13Cơng ty Cơ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính hợp nhất CMC Towe - Quên Cần Giấy - Hà Nội cho kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 247 118 Vina ũ sở hữu, _Vến đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở bữu,
ddư vốn cổ phin được ghỉ nhận tbeo số chênh lệch lớn bơn hoặc nhỏ bơn ình cổ phi ân đầu, phát bảnh bí
Tha gi cỗ phiều khi phát tin hoặc ti phác hành cĩ phiến qu Chi phi trực ấp liên pi thực tế phát hành về mệnh cuan đến việc phác hành bổ sung cổ phi hode tdi phật hành cổ phiếu auỹ được ghỉ giảm Thing du vn 6 phn
`Vên khác của chủ sở hữu được phí theo giá t cịn ại giữa giá tí hợp lý của các tải sản mã doanh nghiệp được các tổ chức, cả nhân khác ng, biểu sau ki trừ (-) các khoăn thuế phải nộp (nếu cổ) liên quan đến các tải sảo được tăng, biếu này; và khoản bộ sung từ kết quả hoạt động kính doanh:
ng ty phát hình và sau đĩ mua lại Cổ phiếu quỹ được ghỉ nhận theo giá uị thục
4 tốn là một khoản ghỉ giảm vốn chủ sở hữu Cơng ty khơng ủy cỗ phiếu quỹ, ghủ nhận các khoản Ï
Cổ phiểu quỹ
trình bảy trên Bảng Cân đối kí
khi mua, bán, phát hành hoặc
cần điều
Lợi nhuận sau thuế chưa phần phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trữ (-} các chỉnh do áp đụng bồi tổ thay đối chính sách kế tốn và điều chính hơi tổ sai sĩt trọng yếu của các năm trước ie
thơng báo chia
phải tả cho các cổ đơng được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế tốn của Cơng ty sau khí cĩ tức của Hội đồng Quản trị Cơng ty:
- Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Cée nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiên tệ kế tốn của Cơng ty (VND) được hạch tốn
tho ty aid giao địch vio ngiy phat nh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỹ kể tốn, các khoản mục ền tệ(iền mặt iễn Si, tiên đang chuyển, nợ phải thu, nợ phải rã khơng bao gém các khoản Người mua ứng trước và Ứng trước cho gười bản, Doanh tu nhận trước) cĩ gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá giá mua vào của Ngân hàng thương "mại noi Cơng ty mở tơi khoản cơng bổ tại thời điểm lập Báo cáo tài chính Tắt cã các khoản chênh lạch tỷ giá thre h lệch đo đánh gi lại số dư các khoản mục tiễn tế cĩ gốc ngoại tế cuối năm được hạch
tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh của năm tài chỉnh
Cho mục đích trinh bay Báo cáo tả chính hop ahi, Bao edo ời chính của Cơng ty con tình bảy bằng đồng tên khác tiền tệ kế tốn của Cơng ty mẹ được chuyển đối về đơn vị tên tệ kể tốn của Cơng ty mẹ là VND theo
nguyên tắc; Tài sản, cơng nợ, thu nhập chỉ phí, các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu của các cơng ty liên kết được chuyển
đội sang VND theo ỷ giá bình quân liền Ngơn bảng do Ngân bàng Nhà nước cơng bổ tại ngày khĩa số lập Bảng Cân tốn, riêng Von đầu tự của chủ sở hữu được chuyển đổi heo sỷ giá tại ngày gĩp vốn của Cơng ty mợ, khoản phát sinh chênh lệch trong quá tình chuyỂn đối Báo cáo được trình bảy trên khoản mục Chênh lệch tỷ giá của Bảng, sân đối kế ốn
Trang 14
“Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC, Báo cáo tài chính hợp nhất
'CMC Tower - Quận Cầu Giấy - Hà Nội cho kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 2.19 Ghỉ nhận doanh thu Doath thu ban hang
Doanh thu bán hằng duge ghi nhận khi di thd thơa mãn các kiện sau:
= Ph Ién ri ro và lợi ích gắn iền với quyển sở hữu sản phữm hoặc bảng hổa đã được chuyển giao cho người
~_ˆ Cơng ty khơng cịn nắm git quyén quan lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hồa hoặc quyền kiểm sốt bằng hổa;
Đoanh thủ được xá định tương đối chốc chấn,
~ — Cơng ty đãhu được hoc sẽ thu được lợi eh kinh từ giao địch bản bằng ~ Xác định được ch ph liên quan đến giao địch bán hàng
Doanh thụ cung cấp dich ve
Doink 0o cong cắp ch vụ được gi hân lồi dt quả của giao đi đĩ được ác định một cá dng cine Tsing hp ệc cong cp ch vụ lên cưen ơn hu ỳ i doanh tụ được gị nhận rong theo Kt gu phn cng vee đã hôn thin vào ngủy ip Binge Ea của kỳ đồ, Kt quả cặt giao địch cung cp địch vụ được xá định hi tha min ee điều kiện se
Doan hủ được sắc đình ương đối chế chắn,
~ — C6khả năng tha được lo địch cũng cấp dịch vụ đồ
© Xác định được phần cơng việc đã bồn thành vào sgùy lập Bảng cân đổi kế ốn;
Nae dinh duge chi phi pt sinh cho gia địch và chỉ phí để hồn thành giao địch cung cấp dịch vụ đĩ ng việc cung cấp địch vụ đã hồn hành được xác định theo phương pháp đồnh giá cơng việc hồn hành,
Doan iu hoại động tài
Doanh thụ phác sinh từ tiền lãi, ễn bản quyền, cỗ tức, lợi nhuận được chia vi các khoản doanh hủ hoạt động ti chính khác được gồi nhận khi thơn mãn đẳng thi bai (2) điều kiện sau
~ — C6 khả năng thụ được lợi íh lơnơ t từ giao địch đốc ~ — Doanhhụ được xác định tương đối che chấn, được ghi nhận hi Cơng ty được quyển nhận s tức hoặc được quyền nhận ợi nhuận từ Tợi nhuận được việc gĩp vốn 3.20 Ghỉ nhận chỉ phí tài chính
Các khoản chỉ phí được ghỉ nhận vào chỉ phí tải chính gằm:
~_— Chỉphíhoặc các khoăn lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tự tải cirơn = Chiphi eho vay va ;
= Cie kon 15 do thay đổi tỷ giá hơi đoối của các ni ~ — Dự phịng giảm giá đầu chúng khốn,
(Cie Khoin trên được ghi nhận theo tổng số phát inh trong kỹ, Khơng bù trừ với đoan thụ boạt động ải chỉnh vay ‘vu phát sinh liên quan đến ngoại tệ: hiệp hành
Tài ân thu và các khoăn thuế phải nộp chơ năm hiện hình và các năm troớc được xác định bằng số
Trang 15Cơng ty Cé phần Tập đồn Cơng nghệ CMC, Báo cáo tài chính hợp nhất
CMC Tower - Quin Clu Gi cho kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014
Thuế thụ nhập hỗn
Thuế thụ nhập hỗn lại được xác định chơ các khoản chẳnh lậch tạm tồi ti ngày kết thúc kỳ kế
tính thuế thụ nhập của các tài sốn và nợ phải tré va gld ti ghi sé ela ching cho mục đích lập Báo cáo tài chính hợp nhắc Tải sin huế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hồn ai phải trả được xác định theo thuê suất dự tính sẽ ấp dụ
cho năm tài sản dược thu hồi hay nợ phải trá được thanh tốn, dựa trên cae mite th ế suất và luật thụ, y kết thúc kỳ kế tần năm, "Nguyên tắc lập Báo cáo tài chính hợp nhất Báo cio 46 ké tốn và bệ = Qayét dinh số 13/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính doanh nghị
iệc ban hành Chế độ kế tốn
tự vào Cơng ty liên kết; tốn khoản đầu tư vào cổng ty con:
~ Chuẩn mực kế tốn số 10 - Ảnh hướng của việc thay đổi tý giá hỗi đối;
11 - Hợp nhất kinh doanh, Chuẩn mục kế tốn số 21 - Trình bây báo cáo tài chính;
n số 24 - Bảo cáo lưu ch tệ
Chuẩn mực kế t
{Ban hành tại các Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001,
31/12/2002 và Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30/12/2003 của Bộ trưởng Bộ Tải chính) nyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngây
-_ Thơng tr số 16/2007/TT-BTC ngây 31/12/2007 của Bộ Tải chính Hướng dẫn thực hiện mười sáa (16) chuẩn th theo Quyết định số 1492001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001, Quyết định số 168/2002/QĐ- 002 và Quyễt định số 234/2008/QĐ-BTC ngày 30/12/2003 của Bộ trường Bộ Tải chính, mực kế tốn ban BTC ngày 31/1
Cúc Cơng ty con, Cơng t liên kết được hợp thất vào Báo cáo t chính cho Kỹ kế tốn từ ngày 0/04/2014 đến ngày 304062014 của Cơng ty CỔ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC gồm:
“Các đơn vị trực thuộc Cơng ty m Trụ sử Kỳ kế tốn được hợp nhất
‘Van phịng Cơng ty Cơ phân Tập đồn Hà Nội Tir 01/04/2014 dén 30/0 “Cơng nghệ CMC én 30/06/2014 ý Minh Từ 01/04/2014 Chỉ nhánh Cơng ty CỔ phần Tập đồn Cảng aghé CMC
Các cơng ty con Trụ sẽ Kỳ kể tốn được hợp nhất vy TNH My tah COS Hà Nội Tir 01/04/2014 den 30/06/2014
hip Phin mém CMC HANG: Từ 01/04/2014 dân 30062014
Trang 16
Cơng ty Cơ phần Tập đuàn Cơng nghệ CMC,
EMC Tower - Quận Cầu Giấy - Hà Nội cho kỳ kế tồn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 Báo cáo ti chính hợp nhất
“Các cơng ty in kết, Hiên doanh “Cơng ty liên doanh Cibơr - CMC (Dị) Trụ sở HàNG Kỳ kế tốn được hợp nhất "01/04/2014 đến 30/06/2012 “Cơng y Cả phẫn Netmam Hà Nội Tử 01/04/2014 đến 30/06/2014
(0): Cơng ty TNH Sản xuất và Thương mại CMC (
AC P&ET) được đổi tên từ Cơng TNHH Phin phối (CMCD) theo Gify đăng kỹ kinh doanh số 0105514041 thay đơi lẫn thứ Bảy ngây 12/03/2012 của Sơ Kế hoạch và Đầu tư TP
Hà Nội
(ii): Cơng ty Cễ phần liên doanh Ciber - CMC được đổi tên từ Cơn, ty Cơ phần Lién doanh Segmenta - CMC theo
(Giấy chúng nhận đầu br thuy đổi lần thứ hai ngày 13/04/2011 do UBND Thành phố Hà Nội cấp (8): Cơng ty TNIIi1 CMC Blue Eranee tạm dừng hoạt động theo Qà
liệu Báo cáo kết quả kinh doanh, bảo cáo lưn chuyển tiền tế cho kỷ được bợp nhấn số i
theo Báo cío tà chính cho kỷ kế tốn từ 01/04/2010 tải chinh cho ky kế tốo từ ngảy 01/04/2014 đến 30/06/2014 của Cơng ty Cổ
nên khơng cổi đổi kế tốn được I
Blue France để hợp nhất vào Bảo cả phần Tập đồn Cơng nghé CMC, 3 TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN Tiền mặt
Tiền gửi ngân hằng Tiền đang chuyế
Cúc khoản tương dương tiễn 4 CAC KHOAN DAU TU TAL CHINH NGAN HAN, Tiền gửi sổ kỳ hạn 12 thắng (*) Ci khoản cho vay (*%) 5 CÁC KHOẢN PHẢI THỦ NGẮN HẠN KHÁC Báo hiểm xã hội Kinh phí cơng đồn Ph thánh (*) Phải thủ lãi tién cho vay Cơng ty Diệp tử Hanel (Chuyển tiên vào TK tạm giữ liên doanh Tiền thuế GTGT đang chờ được hồn Phải thụ khác
(9; Cúc khoản doanh thu này đang được ghi nhân dựa t mềm tại Cơng ty TNIIH Giải pháp Phẩn mễm CMC,
tầu về doanb thủ ước tính theo tỷ lẽ phần cơng việc đi hồn „sơ sở xác định tỷ lệ lá chỉ phủ nhãn vyết định số 01/2011/QĐ-CTCT ngây 14/07/2011 Bảng cân n 31/03/2011 của Cơng ty TNHH CMC 30/06/2014 WND 4.181.877.665 54.08.041.592 T2.921.489.168 5.729.403.120 2.000.000.000, - 13217.651.821 14701.571.078 30/06/2014 VND 01/04/2014 VND 346,502,883 3.750.391.880 14.096.894.763 3.040 000.000) 14104.238.205 11.144.438.205 30/06/2014 01/04/2014 VND VND : 10.534.666 - 150.574.465 1.998.401.197 1.960.654.127 39.152.543.232 32.199.099.362 4446.318915 1.136.451.002 8.825.669.543 26.609.470.598 4.225.631.140 1.136.451.002 8.825.669.543, 17.108.198.457 — 66211403861 n ty lễ cơng v e hồn thành của hoạt động gia cơng phẩn “dng phát sinh trên tổng dự
tốn của cả hoạt động Các khoản ghi nhận doanh thu này khơng thực hiện phát hành bỏa đơn tài chỉnh, đơn vị chỉ phát hành hĩa đơn tài chính trên cơ sở nghiệm tha chính thức cơng việc hồn thảnh với đổi tác
Trang 17Cơng ty Cổ phỉ CMC Tower - Quén Cin Gi Tập đuần Cơng nghé CMC Hà Báo cáo tà chính hợp nhất tảo kỳ kế toín từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 9 DU PHONG PHAI THU NGAN HAN KHO DOT Phải thụ khách bằng, ho người bản „ HÀNG TỊN KHO
Hàng mụs đang đi đường, Nguyên liệu vậ liệu ang ea, dung ev
Chi phi sin xudtkinh doanh dar dang ‘Thanh phim
Hàng hĩa Hàng gửi đi bản
Dự phịng giảm git hàng tồn kbe
CHI PHI TRA TRUGC NGAN HAN Cơng cụ dụng cụ chữ phân Chỉ phí tả trước của các dự án Chỉ phí dịch vụ hờ phân bễ Chi phi thuê nhủ, cơ sở hạ tằng Chị phí tả trước ngắn hạn khác
THUE VA CAC KHOAN PHAI THU NHÀ NƯỚC
Trang 18ng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC, CMC Tover - Quận Cầu Giấy - Hà Nội cho kg kể tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 Báo cáo tài chính hợp nhất 1 u 1B ‘TAL SAN NGAN HAN KHAC 30/06/2014 01/04/2014 ND TC VNP Tải sân thể chữ sử lý 341270129 315951383 Tạm ứng ( triển khai dự án) 66.852.138.181 65.792.580.231 Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 66 507.500 66.12947613 64415999 TÀI SẲN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH Xem chỉ tiết Phụ lục 1 _ TÀI SẮN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Xem chỉ tiết Phụ lục 2 CHI PHI XAY DUNG CO BAN DG DANG 0 30/06/2014 XND dựng cơ bản đỡ đang 95268.189.819 91.887.663.153 Dự án Khu Cơng nghé phan mém Quang Trung () 3.593 305 S17 3:593.895.8 Tự ín đầu tự phát triển các phẫn mềm 9.354.209.848 1.215730,195 Dự án "Mở tộng hạ ng mạng ĨC củng cấp địch vụ imtemet —— 9795699.958 4.020.747.936 băng thơng rộn” Dự ân cấp quang biễn APG (ii) 67.353.020.530 60.578.908.2 Phan mém CCBS 1.611.725.000 4.353.160.249 Xây lắp mạng cấp và ứng cứu sự cổ + Dự án khác 3.039.538.366 1.140,480.000 18.635,885.535 Hệ thống tiết bị CMTS - 10.685.678.399
Hệ thơng thit bị TS core 6.881,625.570
Mua ban quyén phin inn Game "Football Star Manages" 1.140.480.000 1.140.480.000
Khác 3 (71:898.434)
96.408.569.519 10.523.548.687
Trang 19
Cơng ty Cổ phần Tập đoi
(CMC Tower - Quận Cầu Giấy - Hà Nội
4
'Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính hợp nhất
cho kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014
(i) Theo hap đồng hợp túc kính doanh "Dự án Cấp quang biển APG ting 12 năm 201 giữa Tập đồn Viễn thơng Quân đội (VIETTEL), Cơng ty CỔ phần Viễn thong FPT T.lecom và Cơng ty Cổ phần Hạ tổng Viễn ơng CMC, ba ben cng tham sia pop vốn eo ỷ lệ tương ứng là 62509; 2500%4 và 12,90% Tập đồn Viễn thơng Quên ội thay tm hen han on ch phi da yea Dn sho Co quan Quan dự án ATG với số đến 40 giệu USD (ương ứng 840.440.000 000 VND, ép dụng tỷ giá Ngân bảng Thương mại CỔ phẫn Ngoại Dương Việt Nam ngày 0912/2011), Cơng thực biện gop vin heo "Thơng bảo đĩng gĩp kho đẫu " của VIETTEL và gội thậnuên lạ Rhoda Xy đẹng cơ bản đ dạng, Tjngiy 3002014, ổn giíoị gấp vốn vào "Dyin Cin quang biển APG" của Cơng ty là 67853.020.530 VND CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 30/06/2014 01/04/2014 ND ND
Đầu tư vào cơng ty lién doanh, liên kết 15.343.127.88 13.467.662.097
“Cơng ty Liên doanh Ciber CMC 3.164.669.152 3.964.301.382
“Cơng ty Cổ phần Net Nam 10.178.458.733 8.402.460.115 Cơng ty Cổ phần Hạ : Đầu tr đài hạn khác 1.686.417.400 3.686.417.400 Gĩp vốn vào Cơng ty Vijasgate 627.044.400 Đại học quốc tế Bắc Hà 1.000.000 000 2.000.000.000 Cơng ty TNHH Phần mềm Thống Nhất 59.373.000 59.373.000 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính đài hạn (399.206.242) (399.206.242) 16.630.339.043 14,754.873.285
Đầu tư vào cơng ty liên kết
'Thơng tin chỉ tiết về các cơng ty liên kết của Cơng ty vào ngày 30/06/2014 như sau: wie quyền
Nơithànhlập — Tỷlfơi — biểu Hoạt động kinh
“Tên cơng ty liên kết và hoạt đơng, ich quyết đoanh chỉnh
Cơng ty liên đoanhCiber- CMC Việt Nam 4990% 49,90% ` Sản xuất cùng cấp địch vụ phần mềm
Cơng ty Cổ phần Net Nam Việt Nam 41,14% 41,14%, VỀ mạng Internet Cùng cấp địch vụ
+
Trang 20Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC CMC Tower - Quận Cần Giấy - Hà Nội
Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỷ kế tốn từ ngày 01/04/2014
30/06/2014
15 CHI PHETRA TRUGC DAT HAN
“Chỉ phí cơng cụ dung cụ chờ phân bỗ Chi phi mdi giới cho thuê văn phịng, “Chỉ phí thuê kênh, đường truyền, internet 30/06/2014 WND 72.153.087.992 L.886.353.184 3.182.255.961
Chi phi nghiên cứu (dự n, thị trường, phát tiễn sa phẩm) ti CMC TÍ — 5896624313 CChênh ch giữa số tiên đầu tự và yên gĩp thục nhận khi sắp nhập CMC 4816300000
Chỉ phí
Chỉ phí cải tạo nội thất văn phịng Chi phi
Chỉ phí tả trước dai han khác
16 TAISAN DAIHAN KHAC
Ký quỹ, ký cược dai han 17, VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngân hằng Vay đối tượng khác No dai hạn đến hạn trả
18 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
Trang 21Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính hợp nhất CMC Tower - Quận Cần Giấy - Hà Nội cho kỳ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 19 CHIPHI PHAI TRA 30/06/2014 01/04/2014 VND, VND Trích trước chỉ phí cho các dự án 11.495.994.634 1.305.137.580
Chỉ phí lãi vay phải trả 2.011.564.349 6374691131
Trích trước giá vốn cla Hop đồng dịch vụ đã ghỉ nhận doanh tu (0) 46.315.557.031 38.534.452.7 Chỉ phí thuê trụ điện mi 107.000.000 Trích trước chỉ phí thuê bã 3 104.452.704 Bảo dưỡng đường truyền, : 1.511.004.348 Chỉ phí cho địch vụ Voip : 7.175.543.161 Chỉ phí dự án VMSS : 680.417.527 “Chỉ phí bản hàng 6465.127.797 : “Trích trước chỉ phí quản lý 5410242278 2.855.301.066 Chỉ phí bạn quản lý tịa nhà : 63.541.620 Chỉ phí phải tra khác 2.012.839.823 3.682.329/421 d4 m1
(8): Các khoản trích trước giá vốn nay dang được ghi nhận đựa trên sỹ lệ cơng việc hồn
tha, đã được nghiệm thu với đối tác và dự tốn chỉ phí của hợp đẳng địch vụ đã được ghi nhận doanh thủ 20 CAC KHOAN PHAITRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC 6/2014 01/04/2014 VND VND
Tai sin thừa chờ xử lý 20.119.112 19919/112
Kinh phí cơng đồn 1.014.874.684 935.426.199
Bảo hiểm xã hội 1.489.883.138 2.603.760.354
Bảo hiểm y tế 1.380.606.563 2.573.760.849
"Nhận ký quỹ, ký cược ngắn bạn 98.800.000 130.800.000
Bao hiểm thất nghiệp 1.123.684.146 1.030.702.55
Trang 22Cơng ty Cơ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC
CMC Towsr- Quận Cầu GIẤy - Hà Nội cho ly lếu 22, VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Vay đài hạn Vay ngan hing, 33 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động cũa Vốn chủ sỡ hữu “Xem chỉ tiết Phụ lục 3
Ð) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cá
`Vốn đẫu tư của chủ sở hữu
- Vấn gĩp đầu năm
= Vấn gắp tăng trong năm
~ Vẫn gáp giảm trong năm ~ Vẫn gĩp cuối năm
Cổ tức, lợi nhuận đã chia
~ Cổ tức, lợi nhuận chia trên lợi nhuận năm tước
Trang 23CMC Tower - Quin Cau Giấy - Hà Nội ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC co kỹ k toần ngày 01/04/2014 đến 3006/2014 Báo cáo tải chính hợp nhất + n 28 TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU Từ 01/04/2014 Từ 01/04/2013 đến 30/06/2014 đến 30/06/2013 VND VND ‘Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vu 649.213.798.159 568.302.607.103 CAC KHOAN GIAM TRU DOA Từ 01/04/2014 Từ 01/04/2013 đến 30/06/2014 đến 30/06/2013 WND VND hấu thương mại Giảm giả Trả lạ bàng 13974.919.916 3.460 096 999 1997: 5460.096.999 .ĐOANH THU THUAN VE BAN HANG VA CUNG CAP DICH VỤ, Từ 01/04/2013 30/06/2013 VND Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp địch vụ $59.842.510.104 „ GIÁ VỐN HÀNG BẢN 'Từ 01/04/2014 Từ 01/04/2013 10/06/2014 Giá vẫn của hàng bản và địch vụ d 541.298.384.219 481,238,537.2: DOANH THU HOST ĐỘNG TÀI CHÍNH Từ 01/04/2014 Từ 01/04/2013 dẫn 30/06/2014 đến 30/06/2013 VND VND
gửi, tiên cho vay 694.565.878 2.904.936.819
Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ 95.331.955 356.284.807
Đaanh thu hoạt động tài chính khác 392.797.497 5.666.667
366.888.293
ụ
ì
Trang 24Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cong nghg CMC Báo cáo tài chính hợp nhất
'CMC Tower - Quận Cầu Giấy - Hà Nội cho kỹ kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 29 CHIPHÍTÀI CHÍNH Ta01/048014 Từ 01/04/2015 đến 30/06/2014 đến 30/06/2013 ND CRD Li 10293001831 ƠƠƯƠƯỊơƯ
“Chiết khấu thanh tốn, lãi bán hàng trả chậm - -
Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ! 12.610.586 1.346.130
Lễ chênh lệch tỷ giá do đính giá lạ số dư cuối kỳ 2
Trang 25Cơng ty Cổ phần Tập độn Cũng nghệ CMC Tower - Qui ý kế tốn từ ngày 01/04/2014 đến 30/06/2014 [Bio cáo tải chính hợp nhất Phụ lục 1 : TẢI SÂN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH
Nhà của, Phương Thiết bị, dụng cụ - TSCĐhãuhinh
Trang 26“Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC CMCTowe iu Giấy - Hà Nội Phụ lục2 + TALSAN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Nguyên giá Số dư đầu kỳ Số tăng trong kỳ Tăng khác “Số giảm trong kỷ Thanh lý, nhượng bản - Giảm Ähúc Số dự cuối kỳ “Giá trị hao mơn lũy kế Số dự đầu kỳ SỐ tăng tong kỹ - Khẩu hao trong kỳ Số giảm trong kỳ - Thanh lý, nhượng bản Số cuối kỳ (Giá tị cơn hạ “ạỉ ngày đều kỳ “Tại ngày cuối kỳ ` > Ban quyền, bằng
Trang 27Báo cáo tài chính hợp nhất ‹ Cái 01/04/2014 đến 30/06/2014 CME Tower - Quận lu Giấy - Hồ Nội đĩ cho kỳ kế tần từ ngg Phụ lục 3; BẰNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU,
Quỹ dự Lại nhu
Vấn đầu tư của Thặng dư yến cỗ chan igen Quỹ đầu we phịng saw thuế
csH phần — Cổphiểuquỹ gúhổmdối —phẩtmiển — tảichính chưaphân phối Cộng
VND VND YND VND VND VND ‘VND VND
Số dự đầu kỳ trước (234419530000 14307031884 (SAI527S6MỤ 43L436000 61606766 61710300 (106.805.768.885) 577.160.270.491
3/40) tong kỳ trước - 5 : x - — 16894237480 16894237580
Tăng khác : : - : 2 3903710 3203710
Mai cổ phiếu quy 7 -— (1524985000) é 5 š - —— (1824985000)
“Trách quỹ khen thưởng, phúc lợi z : a : -— (6181786728) —- (5481796733)
tại Cong ty con
SỐ đư cuỗi kỳ trước GRAVE —-IEMTUNIMNI _—- (684026061) _— ĂAL4M6000— —6L606266 _— 6L710300 ØS98143L31 — 587.356.629.999
Li) tong ky này v “ ` - -— 296336317 — 11296396517
"Trích quỹ khen thường, phú lợi 2 eZ = a 7 M
Giảm khác - 2 + - = 5993809 (5993.805)
SỐ dư coỗi kỳ này IH00.—-TAW7UĐLNWE _ I6340260609 _— ÀI46Đ00.——-6L606266.-— 61710200 ,(Wb46L299101) — 591970255136
Trang 28CƠNG TY CO PHAN CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAV
TAP DOAN CONG NGHE CMC Độc lập ~ Tự đo ~ Hạnh phúc Số: 423 /2014/CMC-VPHDQT w: Giải trình biến động BCTC hop Hà Nội, ngày A* thắng $ năm 2014 nhất từ 01/04/2014 đến 30/06/2014
Ủy Ban Chứng Khốn Nhà Nước
Sở Giao Dịch Chứng Khốn TP Hồ Chí Minh
Kính
Trước hết Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC xin gửi lời chào trân trọng đến Ủy
Ban Chứng Khốn Nhà Nước, Sở Giao Dịch Chứng Khốn TP Hồ Chí Minh và xin chân
thành cảm ơn sự quan tâm, hỗ trợ của các Quý Cơ quan trong thời gian qua
Căn cứ theo Điều 10 Khoản 3.2, Thơng tư 52/2012/TT- CBTT Hướng dẫn cơng bố thơng tin trên thị tường chứng khốn * 7*ưởng hợp lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp tại báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa k) báo cáo so với cùng kỳ báo cáo biến động từ mười phân trăm (1094) trở lên hoặc kết quả kinh doanh trong ug} bị lỗ, tổ chúc niêm vết, cong ty đại chúng quạy mơ lớn phải giải trình rõ nguyên nhân trong báo cáo tài chính quý đĩ nạ ty Cỏ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC xin giải
trình về việc kết quả kinh doanh hợp nhất Quý [ năm 2014 (kỳ kế tốn từ 01/04/2014 đến
30/06/2014) tăng so với cùng kỳ năm trước như s
1 Lĩnh vực phân phối lắp ráp đã chuyển biến tích cực từ mức lỗ quý cùng kỳ năm
trước đã chuyển sang lãi quý 1 năm nay
2 Lĩnh vực Viễn Thơng tốc độ tăng trưởng mạnh so với cùng kỳ năm trước dẫn đến lợi nhuận tăng so với cùng kỳ năm trước