cmg.bctc cty me quy iv 2012 tu 010113 den 310313 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...
Trang 1CONG TY CO PHAN TAP DOAN
CONG NGHE CMC "Báo cáo tài chính Cơng ty Me
Trang 2Cong ty Cỗ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Bio cáo tài chính Cơng ty mẹ “Tịa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dich “Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 31/3/2013 "Vọng Hậu
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 thắng 03 năm 2013
Mã số TÀI SẴN Thuyết 31/3/2013 01/04/2012
mịn TT VND ND
100 A TAISAN NGAN HAN 237.768.202.181 275.916.334.738
110 1 Tiền và ede khodn twong dwong tit 3 5,990.592.025 17.373.949.619
AI L.Tiên 3.990.592.025 3.373.949.519
112 2, Cáckhoản tương đương tiền 5 14.000.000.000
120 Il Cée khoản đầu tr tài chính ngắn hạn 4 11.560.188.311 21.083.568.126
121 1, Dau twagin han 11.560.138,311 21.083.568.126
130 HH Cáe khoản phải thu ngắn bạn 216.277.868.492 232.607.749,527
131 1.Phải thu khách hàng, 68.910.988.172 143.340.992.774
132 2.Trả trước cho người bán 3.386.712.780 7.981.738.650
133 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 5 140.298.116.724 "19.061.255.927 135 5 Các khoản phải thú khác 6 3.681.990.816 2273.162.116 140 1V, Hàng tồn kho 7 229.150.625 230.227.286 141 1,Hàng lồn khĩ 2.990.036.607 230.221.286 149 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) (2.760.885.982) 150V, Tài sản ngắn hạn khác 3.710.452.728 4.620.840.280 151.1, Chỉphltá trước ngắn hạn 8 213.695.904 763.819.725
152 2."Thué GGT duge khẩu trừ 914.964.425 4492224106
154 3 Thuế và các khoản phải thụ Nhà nước 9 310338.608 1.803.052703 158 5,Tài sản ngắn hạn khúc 2271.453.791 13903.843.746 200 B TATSAN DATHAN 728.815.826.726 694.196.286.701 220 1L Tài sản cố định 345.855.352.577 360.295.970.199 221 1 Tài sn c định hữu hình 10 306.805.808.407 322.796.427.097 222 - Nguyen gid 345.187.116.178 344.770.749.035 223 Gid ri hao man ty ké (*) (38.381.307.771) (21.074.321.938) 227 2 Tài sản cố định vơ hình u 15,888,892 43.888.888 228 - Nguyên giá 104.994.688 104.094.688
329 _ - Giá trị hao mịn lũy kế (*) (89.105.796) (61.105.800)
230 3 Chỉ phí xây dựng cơ ban dỡ dang 12 39.033.655.278 31455.654.214 280 IV Các khoản đầu từ tài chính đài han 3 380.840.970.564 331.239.030.564
251 1 Dau tư vào cơng ty con 425.908.926.000 376.306.986.000
Trang 3Cong ty Cỗ phần Tập đồn Cơng nghg CMC "áo cáo tài chính Cơng ty mẹ
“Tịa nhà CMC Tower - Phổ Duy Tân - Phường Dich Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 31/3/2013
"Vọng Hậu
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 thẳng 03 năm 2013 (tip theo) Mã số NGUON VON “Thuyết 31/3/2013 01/04/2012 mnh VN VNPD 300 A NỢ PHẢI TRẢ 287.295.130.236 288.864.500.864 310 1.Nợ ngắn hạn, 161.616.714.621 182.434.286.063 3111, Vay và nợ ngắn hạn 16 44.648.715.301 63.208.244.676 312 2.Phải tả người bán 9.110254295 10.892.922.983
313 3 Người mua tr tiền trước, 2.560.724.211 11623372638
314 4, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 1 1.058.668.073 71.179.599
315 5 Phải trả người lao động, 374,026,944 511.672.263
316 6 Chỉ phí phải trả 1.592,551L074 104.700.074
317 7 Phải trả nội bộ 18 89,162.615.154 38.840.553.888
319 9 Các khoản phải trả, phái nộp ngắn hạn khác — 19 6.805.327.645 5.610.767.905
323 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 1.304.831.994 1.570.872.037 330 II Ng đài hạn 128.678.415.615 106.430.214.801 333 3 Pha trả đài hạn khác 15.037.639.635 13.880.381.622 334 4 Vay và nợ dài hạn 20 104.950.694.029 85.647.197.504 336 6 Dy phong trợ cấp mắt viộc làm 21.274.000 21.274.000 338 8.Doanh thú chứa thực biện 3.668.807.951 6.881.361.675 400B VỐN CHỦ SỞ HỮU 679.288.898.671 681.248.120.575 410 1 Vốn chủ sở hữu 2 679:288.898.671 681.248.120.575 4111, Vén diu teeta chi st how 673.419.530.000 673.419.530.000 412 2 Thặng dư vốn cỗ phần 14.895.512.694 14.895.512.634 414 4 Cổ phiếu quỹ (®) (5.315.275.634) (1.002.990.634)
420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (3.710.868.329) (6063.931.425)
440 TONG CONG NGUON VON .594.028.907 ‘970.112.621.439
CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2013
CHỈ TIÊU Đơn vị Thuyết 31/03/2013 1/4/2012
dính - mình
usp 2.68484 1.193,06
EUR 671 4956
Kế tốn trưởng Giám đốc tà
Trang 4Cong ty Cé phần Tập đồn Cơng nghệ CMC táo cáo ải chính Cong ty me ‘Toa ahi CMC Tower - Phung Dich Vọng Hậu Quận Cầu Giấy - Thành phố Hà Nội Cho kỷ kế tốn từ 01/01/2013 đến 31/3/2013
BAO CAO KET QUA KINH DOANH
Trang 5‘Céng ty Cé phan Tap doan Cong ngh¢ CMC
“Tịa nhà CMC Tower - Phổ Duy Tân - Phường Dịch Vong Hau chính Cơng ty mẹ tốn từ 01/01/2013 đến 31/3/2013 Mã số CHỈ TIÊU 01 2 03 0 05 06 07 20 2 2 24 25 26 7 30 s0 60 61 70
NGUYEN HỎNG PHƯƠNG LÊ THANH SƠN
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Cho kj kd totn te 01/04/2012 dén 31/03/2013
1.LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH 1 Tê thú từ bán hàng, cung cắp dịch vụ và doanh thụ khác 2 Tiền chỉ trả cho người cung cắp bàng hĩa vũ dịch vụ 3 Tiên chỉ trủ cho người lao động
4, Tiên chỉ tr li vay
5 Tiên chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 6, Tiền thu khác từ hoạt động kinh đoanh
7, Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh:
1a chuyên tiền thuằn từ hoạt động kình doanh 1 LƯU CHUYÊN T L Tần chỉ để mua sắm, xây dựng TSCB và các tài sản ƒ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ đi hạn khác 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và cúc tài sản di hạn khác
3, Tiên chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 4, Tiên thủ hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác, 5 Tiên chỉ dầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác
ố Tiên thụ hồi dầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác
7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
im chuyễN tiền thuẫn từ hoại động đầu me
THỊ, LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOST DONG TAI CHINE 2 Tiền chỉ trả vốn gĩp ch các chủ sở hữu, mua lại
cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 3 Tiền vay ngắn hạn, đài hạn nhận được 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay
6, Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Luu chuyén tién thuần từ hoạt động tài chính
Luưu chuyển tiền thuần trong kỳ:
“Tiền và tương đương tiễn đầu kỳ
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đối quy đổi ngoại tệ
“Tiền và tương đương tiền cuối kỳ
Trang 6
“Cơng ty Cổ phần Tập đồn Céng nghé CMC Báo cáo tài chính Cơng ty mẹ Tịa aha CMC Tousr- Phố Duy Tân Phường Dịch Cho kỹ kế tốn từ 01/012013
Vong Hau đến 31/3/2013
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Cho Kỳ lễ tốn từ 01/04/2012 ắn 31/03/2013 1 THONG TIN CHUNG
Hình thức sử hữu vấn
Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC được chuyển đồi từ Cơng ty TNHH Máy Tính Truyền thơng và
được thành lập theo Gilly chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015824 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 07/02/2007 và thay đổi lần 0S theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số
0100244112 vào ngày 09 tháng 11 năm 2011,
“Tụ sở chính của Cơng ty được đạt tạ Tịa nhà CMC Tower Phố Duy Tân- Phường Dịch Vọng Hậu - Quận Câu x « Hà Nội
Vốn điều lệ của Cơng t 1a 673.419, trầm bạ mươi nghĩa Việt Nam đồng)
L000 VND (Sáu trăm bẫy mươi ba tỷ, bốn trăm mười chính triệu, năm: Cong ty cĩ các đơn vị trực thuộc sau:
“Chỉ nhánh i Hoạt động kinh doanh chính
'Chinhánh Cơng ty Cơ phn Tập đồn — "Quận-Thùnhphơ Cơngnghệthơngtm,viễn thong va kink ‘Céng nghé CMC tại Thành phố HCM HCM: doanh điện tir
“Thơng tin về các cơng ty con, cơng ty liên doanh, liên kết cđa Cơng ty
Cơng ty con trực tiếp Dia eht "Hoạt động kinh đoanh chính
Chg iy TNH My tah CS ‘Ting 12+ Toa ahh Sin walt wh Tip rip miy Wah Throng hiệu CMC Tower Việt Nam, phân phối súc sản phẩm cơng
nghệ thơng tin
'Cơng ty TNHH Giải pháp Phản mềm “Tầng 14 - Tịa nhà Sản xuấc phần mềm, cung cấp giải pháp
CMC CMC Tower phần mềm, cung cấp các dịch vụ phần
mềm và nội dung, cung cấp dịch vụ thuế ngối phần mềm, giải pháp ERP,
Cơng ty TNIIH Tích hợp LIệ thống, Ving l6-Tịanhà — Cung cấp các giải pháp tổng thể chuyên CMC (sD) CMC Tower "ngành; cung cấp dịch vụ tư vẫn, thiết kế và tính hợp cúc giải pháp; dich ve dio tạo CNTT và cùng cấp ác sản phẩm CNTT-
VT
Cơng ty TNHH Sản xuit va Thuong — Tầng!2-Tịanhà —- Phân phối các sản phẩm Cơng nghệ Đơng
Mai CMC CMC Tower cin va Vie théng,
CCơng ty Cổ phần An ninh An tồn ‘wong tin CMC 3Š2 Ngch 33/2 Ngũ Cung sắp các giải pháp, phần mềm, định 64 Nguyen Luong eu bo ft he thdng, an ninh an ton thon Đẳng Hà nội tin
Cơng ty TNHH CMC Blue France Củng Hịa Pháp Cũng cấp dich vụ thuê ngồi cơng nghệ thơng tin (TTO) và dịch vụ thuê ngồi táo ghiệp (BPO)
CCơng ty Cổ phần Hạ tằng Viễn thơng Ting 15 -Toaehd Thiế lập hệ tẳng mạng và cũ cấp dịch
Trang 7Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC "Báo cáo tài chính Cơng ty mẹ Taw ahh CMC Tower - Phố Duy Tần - Phường Dịch “Cho kỹ kế tốn từ 01/0U2013 one Hau đến 31/3/2013
“Cơng ty liên doanh, liên kết Địa chỉ Hoạt động kinh doanh chính
ang Liên doanh Cier-CMC, Ting 13 Toa Sin wal phn mm, cong elp of dich ww CMC Tower phần mm ERP cia SAP, dio to va cung cắp nhân Nự tư vấn phẫn mềm cao cần Cơng ty Cổ phần NeiNam Hoing Quée Vigt-_Cung ef cfc dich vy vé mang Internet 2a 22 (Cl Giấy - Hà Nội “Cơng ty con giản tiếp thơng qua các khoản dầu tư cđa Cơng t con trực tiếp: “Cơng ty TNHH Tính hợp bệ thơng, TRHCM Cung clip oto gill phap ve CNTT CMC Sai Gon Ngành nghề kinh doanh
“Theo Giấy đăng kỷ kinh đoanh số 0100244112 được thay đồi lần 05 ngày 09 tháng 11 năm 2011, hoạt động kính doanh của Cơng t là:
~- Tíeh hợp hệ thống, tư vẫn đầu tr, cung cắp các giải pháp tổng thề và địch vụ hạ tầng trong nh vực cơng
nghệ thơng tín, điện tử viễn thơng và phát thanh truyền hình;
~_ Sản xuất phần mềm, cung cắp dịch vụ và giải pháp phần mm va ni dang, xt bin pin més; địch vụ xửlý dữ liệu và các hoạt động liên quan đn cơ sở dữ liệu, gia cơng và xuất khủu phần mÈn; = Sin xuất ấp r$p, mua bền, bão hành, bảo dưỡng và cho thuê các sẵn phầm địch vụ, thế bị phục vụ ngnh
sơng nghệ thơng tia điện tử và phát thanh ruyễn ình, tết bị bưu chính iễn thơng, hết bị văn phịng; ~ _ Dị vụ huấn uyện và đào tạo trọng ieb vực cơng nghệ hơng in
~ _ Sản xuất, mua bán trang thiết bị y tế
= Mua bán tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu đồng, thiết bị, vật tư phục vụ trong sản xuất, khoa học kỹ thuật và
chuyén giao cơng nghệ:
~ _ Đại lý mua, đại lý bản, ký gửi hàng hồn;
doanh, đầu tr, mơi giới và quân lý bắt động sản, ~_ Dịch vụ thuê và cho thuê nhà ở, vân phịng, nhà xưởng, kho bãi
CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn
"Từ năm 2010, kỳ k tốn năm của Cơng ty bắt đầu ừ ngày 01/04 và kế thúc vào ngày 3/03 hàng năm, Đơn vị tiền t sử đụng trong ghỉ chép kế tốn là đẳng Việt Nam (VND)
“Chuẩn mực và Chế độ kế t áp dụng
“Chế 4g lẻ tán áp dụng
“Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban ảnh theo Quyết dịnh số 15/20061QĐ.BTC ngày 20 thing 3 năm 2006 đĩ được sửa đổi, bỗ sung theo quy định tại Thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính
Thyên bố việc tuân thí Chuẩn mục Kế tốn và CHẾ độ lế tốn
“Cơng ty đã áp dụng các Chuỗn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chun mục do Nhẳ nước ban bành, Các báo cáo tài chính được lập và tình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mục, thơng tư bướng đẫn thực hiệp chuẩn mực và Chế độ kế tốn biện hành đang áp dụng
Hình thức kế tốn áp đụng
Trang 8
Cong ty Cb phn Tgp đồn Cơng nghg CMC "áo cáo tài chính Cơng ty mẹ Toa nb CMC Towsr- Phố Duy Tân - Phường Dịch “Cho kỹ kế tốn từ 01/01/2013 ong Hậu đến 31/3/2013 2.3 Tiên và các khoăn tương đường tiền 24 26 27, 28
“Tiền và các khoản tương đương tiễn bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tr ngắn hạn cĩ thời gian đáo hạn khơng quá 03 tháng, cĩ tính thanh khoảa cao, cĩ Khả năng chuyên đơi dễ đàng thành các lượng tiễn xác định và khơng cĩ nhiễu rủ ro trong chuyển đỗi thành tiên,
“Các khoản phải t
"Dự phịng nợ phi thụ kh đơi được trích lập cho các khoản phái thụ đã quá hạn thanh tốn từ sáu thẳng trở lên, hoặc các khoản thu nà đơn vị nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sẵn hay các khĩ khăn tương tự
Hàng tần kho
Tăng ơn kho được tính heo giá gốc Trường hợp giá ị thuẫn cĩ th thực hiện được tấp hơn gi gốc th hing
ổn kho được tính tbeo giá tị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc bảng tổn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí
chế biển và các chỉ phí liền quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được bàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện
‘
Gili tr hàng tồn kho được xác định theo phương pháp dích danh,
"Hàng tồn kho được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên
"Dự phịng giảm giá bàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực biện được
Tài sân cổ định và khẩu hao tài săn cổ định
Tải sản cố dịnh hữu bình, t sản ổ định vơ hình được hỉ hận eo giá gốc Trong qu tình sử dạng, ải sân cổ
định bữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghi nhận theo nguyễn giá, hao mịn luỳ kế vả giá trị cơn lại
"Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được ước nh như sau
= Nhà cửa, vật kiển trúc 45 năm
~ Máy mĩc, tiết bị 8-10 năm
= Phương tiện vận tải 3:6 năm
~ Thiết bị văn phịng, 3 păm
= Cáo tải sản khác, 3 năm
Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí xây dựng eơ bản dỡ dang
Chi phi xy dng co bảo đỡ dang là cơng nh xây dợng tịa nhà Trì Thức được ghỉ nhận tạ từng thời diễm nghiệm thu gai đn với nhà thầu và theo giá tr rên ha đơn do nhà bầu phát hành Chi phí xêy dựng cơ bản khác được ghỉ nhận theo giáị thanh tốn giữ các ên Khi Tịa nhà rỉ thúc đưa vào sử dụng, Cơng y tạm ghỉ ng Nguyên g Tài sn cổ định theo gi ti rén Dự tốn
Các khoản đầu tư tài chính
Trang 9
“Cơng ty CƠ phần Tập doan Cong ngh§ CMC Báo cáo tài chính Cơng ty mẹ “Tịa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 'Vong Hậu, đến 31/3/2013 29 210 21
“Khoản đâu a vào cơng ty liên doanh được kế ốn dheo phương pháp giá sắc Khoản vốn gĩp iên doanh khơng điều chính theo thay đơi của phần sỡ Hữu của cơng ty rong tải ăn huằn cđa cơng y iên doanh Dáo cáo KẾT quả hoạt động kinh đoanh của Cơng ty phẩn ảnh khoản thu nhập được chí ừ lợi nhuận thần lu kế của Cơng ty liên doanh phat sinh sau ki gop vin ên đoanh
“Các khoản đầu tư chứng khốn tại thời điểm báo cáo, nếu:
~_ C6 thơi hạn thù hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tơ đĩ được ci là “ương cđương tiễn"
~ Cĩ thời hạn thu bồi vốn đưới Ì năm hoặc tong 1 chủ kỳ kinh đoanh được phân loại là dải sản ngắn hạn; ~ _ Cĩ thời bạn thú bồi vốn trên 1 năm hoặe hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tải sản di hạn;
_Dự phịng giảm giá đầu tự được ập vào thời diém cubi năm là số chênh lệch giữa giá gốc cla các khoản đầu tơ được hạch tốn trên số kế tốn lớn hơn giá tị thị trường của chúng tại ti điền lộ đ phịng Gi vị đự phịng tích lậpcho cếc khoản đầu tư chứng khoản ngẫn bạ được giảm trừ trực bắp vào giá sắc đầ tư chứng khốn và Khơng tình bày tách biệt vào khoản mục dự phịng đầu tải chính ngắn bạn trên bảng cân đối kế tốn
Chi phi di vay
“Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuắt, kinh doanh trong kỹ khi phát sinh, trữ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dỡ dang được tính vào giá tị của tơi sản đĩ (được vốn hố) khi cĩ đủ các điều kiện quy định trong Chuẳn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phi đi vay”
Chỉ phí đi vayiên quan trực iếp đến việc đu xây dựog hoặ sản xu tài sẵn dỡ dang cần cĩ Hời gian đã đi (ên 12 tháng) để cĩ thể đưa vào sữ đụng theo mục đích định trước hoặc bán tỉ được tính vào gi ị của di sân
đĩ (được vốn hod), bao gồm các khoản lãi én vay, phân bổ các khoản chiết khẩu hoặc phụ trội khi phát hành
tii phiếu, cáe kboản chỉ phí phụ phát sinh iên quan tới quá nh tâm thì tụ vay,
“Chỉ phí trả trước
“Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh của một năm tài chính hoặc một chu kỳ kỉnh
doanh được ghi nhận là chỉ phí rã trước ngắn hạn và được ính vào chỉ phí sân xuất kinh doanh trong năm tải chính,
Cức chỉ phí đã phát sinh wong năm tải chính nhung iên quan đến kết gu hoại động sản xuất kinh doanh của hi niễn độ kế tốn được hạch tốn vào chỉ phí tả trước đâi hạn đ phân bổ dẫn vào kết quả hoạt động kinh dốnh tron ee niên đồ kể ẩn sau,
'Việe tính và phân bổ chi phí trả trước đài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch tốn được căn cứ
vào tính chất mức độ tờng loi chỉ phí đỂ chọn phương pháp và tiêu thúc phân bổ hợp lý Chỉ phí trả rước được hân bỖ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương phấp đường thẳng
“Chỉ phí phải trả
Ce kin chỉ phí thực tế chưa phát sinh những được tích trước vào chỉ phí sản xuÏ, kinh doanh trong kỷ để đảm bảo kh chỉ phí phát ỉnh thực tế khơng gây đột biến cho chỉ phí sàn xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo guyêntếc phù hợp giữa đeanh thu và chỉ phí, Khi cáo chỉ phi đĩ phát sinh, nêu cĩ chnh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành gbỉ bồ sung hoặc ghỉ giảm chỉ phí ương ứng với phần chênh ch
„ Yến chữ sỡ hữu
‘Vin đầu tự của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vẫn thực gĩp của chủ sở hữu
Trang 10'Cơng ty Cồ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC ẹ
“Tịa nhà CMC Tower « Phố Duy Tân - Phường Dịch tốn từ 01/01/2013
"Võng Hậu, đến 31/3/2013
‘Thing de vốn cổ phần được ghỉ nhận theo số chơnh lệch lớn bơnhộe nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và "nh giá cổ phiều khí phát hành cổ phiêu lẫn đ, phát hành bổ sung ho§e ti phát bình cỗ phiễu quỹ Chỉ trực tiếp liên quan đến việc phát bình bỗ sưng cỗ phi hoặc tái hát hành cổ phiếu quỹ được hỉ giảm Thăng dư
xến cổ phần,
Cổ hiểu quỹ là cỗ phiếu do Cơng ty phát ành và sa đĩ mua lại CỔ phiếu quỹ được ghỉ nhận theo iá tí thực
tế và trình bày trên Bảng Cân đối kế tốn là một khoản ghỉ giảm vốn chủ sở bữu Cơng ty khơng ghi nhận các
khoản lãi (lỗ) khi mua, bán, phát hành hoặc hủy cỗ phiếu quỹ
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là sổ lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-} các khoản
điều chỉnh do áp dụng hồi 6 thay đồi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồ tổ sứ sốt trọng yếu của các năm trước, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối sổ thể được chỉa chơ các nhà đâu tr đa trên tỷ lệ gếp vốn su khỉ được Hội đồng quản tị phê duyệt và su khi đã tech ập các quỹ dự phịng heo Điễ lệ Cơngy và các uy định cửa pháp lật Việt Nam
Củ tức phải cho các cổ đồng được ghỉ nhận là khon phải trả trong Bằng Cân dối ể tốn của Cơng ty sau khỉ cĩ thơng báo chỉa cổ ức của Hội đồng Quân tị Cơng
213 Cíc nghiệp vụ bằng ngoại tỆ
“Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tin tệ khác với đơn vị tiễn tệ kế tốn của Cơng ty được hạch tốn theo
tỷ ii giao dịch vào ngày phítinh nghiệp vụ Tai ngày kết thỏ kỷ kế tốn năm, các khoản mục ền tệ cĩ gắc ngoại tệ được đính giá li eo tỷ gũá bình quâ lên ngân hàng tại ht điểm này, TẾt cả các khoản chênh lệch t gì thực tf pit sinh trong nim và chênh ch do đánh giá lại số dơ in tệ cĩ sốc ngoại cuối năm được hạch
tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh của năm tài chính
2.14 Ghi nhận doanh thu
"Doanh thu bán hàng
"Doanh thụ bán hùng được ghi nhận khi đồng thời thỏa min các điều kiện sau
~ _ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa đã được chuyển giao cho người
mua
~ _ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyển quản lý hằng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa,
~ _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
+ Cong ty da thu được hoặc sẽ thủ được lợiÍeh kinh tế ừ giao dich bin hing;
~ _ Xá định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doank thu cung cáp địch vy
Doanh thu cung cấp địch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một cách đáng tin cậy “Trường hợp việc cung cấp dich vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quá phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cận đối kế tốn của kỳ đĩ, KẾt quả của giao dịch cụng cấp địch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:
~_ Doanh thủ được xác định tương đối chắc chắn;
~ _ Cơ khả năng thu được lợi eh kinh t tờ giao địch cung cẤp địch vụ đĩ;
= áo định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng căn đối kế tốn;
Trang 11Cơng ty Cổ phần Tập doan Cong nghg CMC Bao cáo tài chính Cơng ty me ‘Toa nha CMC Tower - Phổ Duy Tân « Phường Dịch Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013
ong Hậu đến 31/3/2013
"Phần cơng việc cung cấp dịch vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành
“Doanh thu hoạt động tài chính
TDoanh thụ phá inh tờ tên li, tiễn bản quyền, cổ tíc, lại nhuận được chía và các khoản doanh thủ hot động ải
“chính khác được ghỉ nhận khỉ thỏa mãn đồng thời bai (2) điều kiệp sau:
~ _ Cưkhả năng tho được ợi ích kính tết gia địch đối ~- Doanh thủ được xác ịnh tương đối ch chẩn
“Cổ ức, lợi nhuận được chỉa được ghỉ nhận khi Cơng ty được quyền nhận cỗ tức hoặc được quyên nhận lợi nhuận 'wiệc gĩp vốn
2.15 GI thận chỉ phí tải chính
“đe khoản chỉ phí được ghỉ nhận vào chỉ phí tải cính gầm:
Chi phi hoặc các kboản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu trải chính; + Chi phi co vay va di vay vn;
= Clic hoi lỗ do tay dỗi tỷ giá hồi đái của các nghiệp vy phat sinh liên quan đến ngoại; ~ _ Dự phơng giảm giá đầu tự chứng khố
“Các khoản rên được ghỉ nhận theo tổng sổ hát sinh ong kỷ, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tải chính
2.16 , Các khoản thuế
‘hud hign hành
TBs th etn dh ph ap sho nn i ih wh nim rd done ig i Tải nộp cho (hoặc được thu hồi tờ) eơ quan thuế, dụa rên các mức (bu suất và ác lut thuế cĩ hiệu lục đốn
gly kết thúc kỳ kế tốn năm
Thu tụ nhập hỗn lại
Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm giữa cơ sở tính thuế thu nhập của cáo tài sẵn và nợ phải trả và giá trị ghi số của chủng cho tnụe đích lập báo cáo tdi “chính Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hoăn lại phủi trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tải sàn được thu hỗi hay nợ phải trả được thanh tốn, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế cĩ "hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm
3 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DUONG TIEN
013 01/04/2012
VND ND
“Tiên mặt 162.075.369 169.514.453
“Tiên gửi ngân hàng 5.828.516.656 3204.435.066
Trang 12“Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cong nghg CMC “Tịa nhà CMC Tower ~ Phố Duy Tân - Phường Dịch Yong Hậu "Báo cáo tài chính Cơng ty mẹ “Cho kỹ kế toến từ 01/01/2013 ấn 31/3/2013
5S PHATTHU NOT BO NGAN HAN
“Cơng ty TNHH Giải pháp phin mém CMC “Cơng ty TNHH máy tính CMS
Cơng y TNHH Tích họp bệ thống CMC “Cơng ty Cổ phần HẠ tằng Viễn thơng “Cảng ty cổ phẫn Net Nam
“Cơng ty Cơ phần An pình Án Tồn Thơng tin CMC
(Cong ty TNH CMC Blue France
“Chỉ nhính Cơng ty TNHH Tích hợp hệ thing CMC “Cơng ty cổ phần liên doanh Ciber- CMC
6 CAC KHOAN PHALTHU NGAN HAN KHAC
Phải thu về lãi cho vay
‘TK tạm giữ lên doanh Dự án He ting Kỳ thuật Phải thụ khác 7 HÀNG TỒN KHO Cơng cụ, đọng cụ Hàng hĩa "Dự phịng giảm giá hàng tồn kho $ CHIPHÍTRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN Cơng cụ đụng cụ chờ phân bổ Chỉ phí mơi giới thuê VP Chỉ phí bảo hiểm tồ nhà
Chi phi th dt tod nha CMC - Bot Chi phi trả trước ngắn hạn khác
9 THUẾ VÀ CÁC KHOĂN PHẢI THỦ NHÀ NƯỚC Thuế TNDN
Thuế xuất nhập khẩu
Trang 13'Cơng ty Cổ phần Tập doan Cong nghg CMC ‘Bao cáo tài chính Cơng ty mẹ: ‘Toa nhà CMC Tower - Phé Duy Tin - Phường Dich “Cho kỷ kế tốn từ 01/01/2013 Vous Hau đến 31/3/2013 10 TÀI SÂN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH “Xem chí tiết Phụ lục 1 11 TÀI SẲN CƠ ĐỊNH VƠ HÌNH Nhãn hiệu Phẩn mềm — TSCĐvơhình hàng hố i khác Cong VND ‘VND VND "Nguyên giá TSCĐ Số dự đầu kỳ 25.000.000 20.994.688 59.000.000 104.994.688 SỐ tăng trong kỳ : s z 2 - Mua TSCĐ trong kỳ : : Số giảm trong kỳ - - Số dư cuối kỳ 20.994.685 59.000.000 “Giá trị hao mịn lũy kế Số dư đầu kỳ 180554 20.994.688 36.055.555 78.105.798 SỐ tăng tong kỳ 4.166.666 - 9.833.332 13.999.998
- Khẩu hao TSCD trong 4.1664666 9883332 13,999,998
“Giãm trong ky =, “ we tte
Số dự cuối kỳ 22222231 2094.688 45.888.887 39105796
Giá tị cịn lại
“Tại ngày đầu kỳ 6944.445 - 22.944.445 29,888,890
“Tại ngày cuối kỳ 2.777.779 - 13.111.113 15.888.892
12 CHL PH XÂY DUNG CO BANDO DANG 3/8013 01/04/2012
VND VND
Xây đựng cơ bàn dỡ dang
“Xây dựng hệ thống PCCC bằng khí to’ nha CMC 328.390.909 :
Xây đựng Tịa nhà phẫn mềm Quang Trung 3393895817 3.483895817
Xây đựng nhà tạm Thành phố HCM 16663170323 15204088943
Dự ân ERP 1785015704 17852157014
Dien Future Lab 209471235
edn Appliance Sener Dara Tod nh CMC 396041218 496011215
Trang 14“Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC “Tịa nhà CMC Tower - Phố Đuy Tân « Phường Dịch Vong Hau Bao edo thi chính Cơng ty mẹ Cho ky vn từ 0101/2013 đến 31/3/2013 13 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 31/3/2013 WND
Đầu tư vào cơng ty con 425.908.926.000
Cong ty TNHH Máy tinh CMS 30.000.000.000
Cơng ty TNHH Giải pháp Phẩn mềm CMC 30000.000.000
Cơng ty TNHH Tích hợp Hệ thống CMC 50.000.000.000
Cơng ty Cổ phần Hạ ting Viễn Thong CMC 184.544.390.000
Cơng ty TNHH sản xuất và thương mai CMC 100.000.000.000 “Cơng ty CP An ninh An toan Thong tin CMC 6.000.000,000
Cong ty TNHH CMC Blue France 3.464.536.000
Đầu tư vào cơng ty liên đoanh, liên kết 12248.356.000
“Cơng ty Liên doanh Ciber - CMC, 4,990,000.000
“Cơng ty Cổ phần Net Nam, 7.258,356.000
"Đầu tư đài hạn khác 2.627.044.400
Cơng ty Viasgate 627.044.400
Đầu tr tri phidu
Đại học quốc tế Bắc Ha 2.000.000.000
Đự phịng giảm giá đầu tư tài chính đài hạn (°) (69.943.355.836)
“ĐẦU tr vào cơng ty con
“Thơng tồn hi tiết về các cơng ty con của Cơng ty vào ngày 31/03/2013 nh sao: 01/04/2012 VND 376.306.986.000 50.000.000.000 330.000.000.000 5000.000000 134.942.450.000 100.000.000.000 6.000.000.000 5.364.536.000 12.248.356.000 4.990.000.000 7.258,356.000 2.627.044.400 627044400 2,000,000,000 (59943.355.836) Tie Nơi thành quyển
lập và hoạt Tỷ lệ biểu Hoạt động kinh Tên cơng ty con động lợi ích: quyết _ doanh chỉnh Cơng ty TNHH Máy tính CMS: Hà Nội 100% 100% Sản xuất, lấp rấp,
phân phổi máy tính
Cong ty TNHH Giải pháp Pha mim CMC ĐĂNG — 100% — 100% Dich wy phin mém Cong ty TNHH Tieh bợp HG thing CMC TANS (100% 100% - Cơng cấp các git
pháp về CNTT
CCơn§ ty CP HẠ tằng Viễn Thơng CMC HÀNH - 73D 73400 Cụm cĩ dh và viễn thơng Cơng ty TNHH Sản xuất và Thương mại CMC HANG 100% — 100% - Phân phối các sản
phầm CNTT Cơng ty CP An ninh An tồn Thơagtia CMC HàNội — 6060% — 60,00% - Cũng cấp giả pháp
an tồn an nh thong tin
Cơng ty TNHH CMC Blue France Phép 100% 100% - Cùng cấp đệh vụ thuê ngồi BPO, TrO
Đầu tư vào cơng ty liên kết
Thơn ni vàcá cơng Hea kl cba Cơng y vo ney SIMBIOS esa: quên
Nơithinhlậpvà Ty1@ biển Hot dng inh
Tên cơng liên kết hoạt độn HUẾ —_ guyế donhghính
Cig ty Cb phn Net Nam TANG 83% 43.3% Cũng cấp dich we
về mạng Itemet “Cơng ty Cổ phần Liên doanh Cber - CMC Hà Nội 400% 50056 - Sản xuấu cũng cấp
Trang 15“Cơng ty Cơ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Tịa nhà CMC Tower - Phé Duy Tan - Phung Dich "Vọng Hậu "Báo cáo tài chính Cơng ty mẹ Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 31/3/2013
14 CHIPHÍTRÃ TRƯỚC BÀIHẠN
Chí phí trả trước di hạn - Phí mồi giới thuê VP Chỉ phí trả trước đi bạn- phân bộ ắc
15 TÀI SÂN DÀI HẠN KHÁC ý cược đài hạn 16 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Yay ngắn hạn Vay ngin hing Vay đổi trọng khác Nợ thi hạn ên hạn trả
17 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
Thuế giá rị gia tăng “Thuế thụ nhập cá nhân Thuế nhà thầu
19 PHẢI TRẢ NỘI BỘ NGẮN HẠN VÀ DAT HAN
Trang 16Cong ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo ải chính Cơng ty me ‘Toa oh CMC Tower Phố Duy Tân - Phường Dịch “Cho kỹ kế ốn tr 01/01/2013 Vor Hau đến 31/3/2013 1) CAC KHOAN PHAT TRA, PHAT NOP NGAN HAN KHAC 31/3201 01/04/2012 WND
Kinh phí cơng đồn 18032817 149710418
Bảo hiểm xã bội - 2411.000
Baio hiểm y tế 24631402 26,694,650 =
Bảo hiễm thất nghiệp - 8.737.300 ì
“Các khoản phải tả, phãi nộp kháe 6,102,663.366 5423214471 6805327645 — 5610767905 30 VAY VÀ NỢDÀIHẠN 4 31/3/2013 01/04/2012 , VND TC VND Vay nan hang 104.950.694.029 _85.687.197.504 104950694029 85,687.19 7.504
21 PHAITRA DALHAN KHAC 31/3/2013, VND 01/04/2012 VND
Trang 17Cơng ty Cé phiin Tập đồn Cơng nghệ CMC
‘Toa nhi CMC Tower - Phd Duy Tân - Phường Dich Bao cáo tài chính Cơng ty mẹ Cho kỷ kế tốn từ 01/01/2013 'Vong Hậu, đến 31/3/2013 26 CHIPHÏTÀI CHÍNH Tờ01042012 Từ0/0/2011 đến3032013 dén 31/03/2012 VNb ND Lai tién vay 23841044616 32.064.778,957 Lỗ bản chứng khốn š
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 30,952,123, 4.153,637.599
"Dự phịng giảm giá các khoản đầu tự 59.943.355.836
27 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
“Tổng lại nhuận kế tốn trước thuế TNDN
= Tht lao HOT va BKS khơng tre tp tham gia đều hành Cáo khoản điều chỉnh giảm,
~ Gỗ ức, lợi nhưên được chía TỔ năm trước chuẩn sang “Thủ nhập chịu thế TNDN Thuế TNDN phải nộp cuối năm 23.877.996.790 “Từ 01/04/2012 đến 3103/2013 VND 2.420.193.596 (63.276.403.921) (60.856.210.325) moi 01/04/2011 én 31/03/2012 VND 9.958.228.741 270,000 000 (73.504.632.662) (63.276.403.921) Số lậu so sánh là sổ iệ rên Đáo cáo di chính cho kỷ ế ốn tử ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 31 tháng 28 SỐ LIỆU SO SÁNH 03 năm 2012
Kế tốn tr 'Giám đốc tài chính
NGUYEN HONG PHUONG LÊ THANH SƠN
\ \
Trang 18
Cơng y Cổ phần Tập đuàn Cơng nghệ CMC
Toda nhà CMC Tower - Phường Dịch Vọng Hậu Báo cáo tài chính Cơng ty mẹ “Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến
Quận Cầu Giấy - Thành phố Hà Nội 31/3/2013
"Phụ lục 2 : Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu:
Lợi nhuận
Von dầu tư của ,Thặng dự 'Chênh lệch tỷ giá sau thuế
Trang 19‘Cong ty Cé phiin Tap doan Cong nghé CMC Báo cáo tài chính Cơng ty mẹ
‘Toa nha CMC Tower - Phường Dich Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đế 31/3/2013
Vong Hậu Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 31/3/20) Phụ lục 1 : Tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa, Thiết bị, dung cw
Yật kiến trúc Mấy mĩc thiết bị quân lý Cơng ‘VND VND VND VND VND Nguyên giá Số dư đầu kỳ 235.197.405.825 103.281.954.565 6.291.388.6485 344.770.749.035 Số tăng trong kỳ 7.591.057.380 : š 591.0572380 = Mua trong i) : 3 - - ĐẦutự XDCB R0 653418061 - 653.418 061 - Tăng khúc 6937.639.319 : - : 6.937.639.319 Số giảm trong kỳ - 6.884.340.800 : 290.349.437 1.174.690.2: - Giảm kde : 6.884.340.800 - 290.349.437 2.174.690.237 SỐ dư cuỗi kỳ 243.288461205 96.297.613.165 - 6001.039208 345187-116.178 Giá trị hao mịn lũy kế Số dư đầu kỳ 8.161.302.519 16.363.716.347 ˆ 5.682.045.198 3.207.064.064 Số tăng trong kỳ 2.693.815.788 5.140.285.197 : 340.142.722 8.174.243.707 - Khẩu hao tong k 2693815788 : 340,142,722 8174.243.707 Số giảm trong kỳ ễ a š Ễ Số cuối kỳ: 10.855.118.307 21.504.001.544 : 6.022.187.920 38.381.307.771 Giá trị cịn lại
Tại ngày đầu kỳ — — 22036.103.306 86.918.238.218 - 609.343.447 314.563.684.971
Tại ngày cuối kỳ: 231.933.344.898 74.893.612.221 - 1.148.712) 306.805.808.407
Trang 20CONG TY CO PHAN CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAN
TAP DOAN CONG NGHE CMC Déc lip — Ty do — Hạnh phúc Số: ÉP /2013/CMC-VPHDQT Viv: Giải trình biến động BCTC Cơng ty Hab me tie 01/01/2013 dén 31/03/2013 i, ngày 22 tháng 04 năm 2013 Kính gửi, Ủy Ban Chứng Khốn Nhà Nước
Sở Giao Dịch Chứng Khốn TP Hồ Chí Minh
Trước hết Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC xin gửi lời chảo trân trọng đến Ủy
Ban Chứng Khốn Nhà Nước, Sở Giao Dịch Chứng Khốn TP, Hồ Chí Minh và xin chân
thành cảm ơn sự quan tâm, hỗ trợ của các Quý Cơ quan trong thời gian qua
Căn cứ theo Điều 10 Khoản 3.2 Thơng tư 52/2012/TT- CSTT Hướng dẫn cơng bố thơng,
tin trên thị trường chứng khốn * 7rường hợp lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh:
nghiệp tại báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa kỳ báo cáo so với càng kỳ báo cáo
năm trước cĩ biến động từ mười phần trăm (109) trở lên hoặc kết quả kinh doanh trong
quý bị lỗ, tổ chúc niêm yết, cong ty đại chúng quy mơ lớn phải giải trình rỡ nguyên nhân trong báo cáo tài chính quý đĩ ", Cơng ty Cơ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC xin giải trình về việc kết quả kinh doanh Quý IV năm 2012 (kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 31/3/2013) giảm so với cùng kỳ năm trước như sau;
- _ Lãi gộp trong quý giảm nhẹ so với cùng kỳ năm trước Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC xin trân trọng giải trình