20120725 DQC BCTC rieng Cty me Quy 02 2012 day du kem Giai trinh bien dong LNST tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...
Trang 1CƠNG HỘ XY HỘI CHỦ NGHỊ VIỆT NÊM a
aien An Đặc lập - Tự do - Hành phúc
Số;:40I/G1-ÐQ - Tp HOM ngay £4 thang OF mam 2012
(Vy gigi trình kết qua kinh
doanh cong tv me yuy H-2012)
Kinh gửi: SO GIAO DICH CHUNG KHOAN TP HO CHi MINH
Căn cử luật chứng khoản số 70.3006/QH ] 1 ngày 29/06/2006 cua Quốc Hội
cứ thơng tư Š2/2013TT-BTC ngày 05042012 của Bộ Tài Chỉnh về việc hướng dẫn cơng hồ thơng tin trên thị urường chứng khoản
Trén co so bao cáo tải chính hợp nhất Quý II năm 2012 Cơng ty cơ phân Bĩng đến Điện Quang (Mã chứng khốn: DỌC) xin được giải trình:
Lợi nhuận trước thuế quý lÍ 30:2; 16.873.636.800 Jong
Lợi nhuận trước thuẻ quý T011: 10.231.35 548 dong Nhu vay loi nhudn quy 11/2012 so voi cung ky tăng 6.642 2 dong tương, duong 65% là do:
- Doanh thu tang 20% so voi cing ky nam trước
- Kiem soat tot gid nguyên vật liệu đầu vào hoạt động san xuất nér chi phi gid von giam so voi cling ky
- Ty gia nam nay 6n dinh va khong bi biển động sơ với cùng ký năm trước
- Cơng ty đã chủ động vú sư dụng tốt dong tiên cho hoạt động sản xuất kinh doanh nên giam thiêu chỉ phí lãi vay chênh lệch ty giá và tăng lãi tiên gui
Trên đây lạ một số giải trình của Điện Quang vẻ kết qua hoạt động kinh doanh cua
cong ly me Quy lÍ năm 3012,
Trang 2CƠNG TY CO PHAN BONG ĐÈN ĐIỆN QUANG
Dia chi: 121-123-125 Ham Nghi, phudmg Nguyén Thai Bins, quan 1, TP Hd Chi Minh
BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 _
BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012
Đơn vị tính: VND
Mã Thuyết
TÀI SAN số minh Số cuỗi kỳ Số đầu năm
A~ TAISAN NGAN HAN 100 1.559.779,938.592 1.636.677.037.665
I Tién va cae khoan twong duong tien 110 — VLI 192.823.801.758 171.232.994.808
1 Tién Wi 19.323.801.758 46.232.994.808
2 Các khoản tương đương tiễn Hà 173.300.000.000 125.000.000.000
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 12.471.854.300 12.471.854.200
l, Đầutưngắnhạn —- lI — VI2 18.146.360.000 18.146.360.000
2, Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn - (5.674.505.800) (8.674.505.800)
II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 VL3 1.083.978.027.907 1.153,349.663.946
1 Phảithu khách hàng 31 1.017.729.947,169 1.119.071.018.739
2 Tra trước cho người bản 132 43.062.106,723 39.199.776.489
3, Phai thu nội bộ ngắn hạn - 133 = =
4, Phải thu theo tiễn độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 : E
3 Các khoan phải thu khác 135 6.284.295.638 6.527.190.331
6 Dự phỏng phái thu ngắn hạn khỏ địi 139 (13.098.321.613) (11.448.321.613)
1V, Hàng tổn kho 140 VL4 286.171.090.609 288.500.586.215
1, Hang tn kho - 141 313.294.585.214 303.604.684.031
3 Dự phịng giam giá hàng tổn kho 149 (27.123.494.605) (15.104.097.816)
V Tai sản ngắn hạn khác 150 14.335.164.118 11.121.938.496
I.- Chỉ phí trả trước ngân hạn Isl VIS 1.172.706.047 358.534.296
2 Thuế giá trị gia tăng dược khẩu trừ 152 1.850.346.547 3.007.942
3 Thuế vả các khoản khác phải thu Nhà nước l4 — VIĩ 4.153.388.736 3.948.539.506
Trang 3Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
Bảng cân đơi kê tốn (tiếp theo)
TALSAN
B- TAISAN DAIHAN
Cac khoan phai thu dai han
Phai thu dài hạn cua khách hàng
Vốn kinh doanh ợ các đơn vị trực thuộc Phải thu dai han nội hộ
Phải thu dài hạn khác
Dự phịng phải thu dài hạn khỏ đơi he H9 mm II Tài sản cố định 1 Tải san cơ định hữu hình \guyên giả
Giả trị hao mĩn ly Áê
Tài sản cỗ định thuê tải chỉnh
Nguyễn giả
Giá trị hao mịn lity kế Tai sản cổ định võ hình
Nguyễn giá
Giả trị hao mơn ly kẻ
4 Chỉ phí xây dựng cơ bạn dở dang
I Bat dong san dau tw
Nguyén gid -
Giá trị hao mịn lũy kể
1V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
{.- Đầu tư vào cơng ty con
2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh
3 Đầu tư dải hạn khác 4 Dự phịng giảm giá lầu tư tài chính dài hạn V.- Tài sản đài hạn khác 1 Chỉ phí trả trước dải hạn
3 Tài sản thuế thu nhập hồn lại
Trang 4Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng l2 năm 2012 Bảng cân đơi kê tốn (tiếp theo) A- wn NGUON VON NQ PHAI TRA No ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn
Phái tra người bán
Người mua trả tiền trước
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Phái tra người lao động Chỉ phi phải tra
Phái tra nội bộ
Phải tra theo tiến độ kể hoạch hợp dong xây dựng Các khoản phai tra phải nộp ngắn hạn khác
Dự phịng phải tra ngắn han
- Quỳ khen thương, phúc lợi
Nợ dài hạn
Phải tra dải hạn người bản
Phai tra dai hạn nội bộ
Phai tra dải hạn khác
Vay và nợ dải hạn
Thuẻ thu nhập hồn lại phải trả Dự phơng trợ cấp mắt việc làm
Dự phịng phái trả dài hạn
Doanh thu chưa thực hiện
Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ NGUƠN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vấn chủ sở hữu Vấn dẫu tư của chủ sở hữu Tháng dư vốn cơ phần
Vốn khác của chu sơ hữu Cơ phiểu quỹ
Chénh lệch đảnh giá lại tải san
Chénh lệch ty giá hồi đoải
Quỹ đầu tư phát triển
Quỹ dự phịng tải chính
Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu L.ợi nhuận sau thuế chưa phân phối
- Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản Nguồn kinh phí và quy khác
Quỹ khen thường phúc lợi
Nguồn kinh phí
Nguồn kinh phí đã hinh thành tải sản cố định
Trang 5Cho năm tái chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2012
Bảng cân đơi kê tốn (tiêp theo)
sa
\Dc
6
LÊ THỊ KIM CHI
Người lập biêu Kế tốn trưởng
CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BANG CAN DOL KE TỐN
“Thuyết
CHÍ TIÊU minh Số cuối kỳ
Tài sản thuê ngồi -
Vật tư hảng n giữ hộ, nhận gia cơng v.35 789.699.438
Trang 6CONG TY CO PHAN BONG DEN DIEN QUANG
Dia che: 121-123-125 Lam Nghĩ, phường Nguyễn thai Binh, quan 1
BAO CAO TALCHINIGIU'A NIEN DO
Cho ndm tai chinh ket thue ngay 31 thang 12 nam 2 2 10 i 12: 13 T3 Tơng lợi nhuận kể tị a 16 CHÍ TIỂU
Doanh thu ban hing và củng
Các khoan giam trừ doanh thu Mã số pdịch OF 03 Doanh thu thuần về bán hàng và củng 10
Gia von hang ban
Lợi nhuận gộp về bản hàng và cunge 20
Đoanh thu hoạt động tài chính
Chỉ phí tải chính
trong dĩ: chí phí lãi vay
Chi phi ban hang
Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Thú nhập khác Chỉ phí khác Loi nhuận khác Chỉ phí thuê TNĐX hiện hành Chỉ phi thuế ND hỗn lại Xa Ìu LỄ THỊ KIM CHỊ Người lập biêu trước thuê
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh di 30
Trang 7CONG TY CO PHAN BONG DEN ĐIỆN QUANG Địa chị: 12 25 Hảm Nghĩ, phường Nguyễn Thái Hình, quận 1 ÍP- Hỗ Chỉ Minh
BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIỄN ĐỘ
Cho năm tải chính kết thúc ngày 3| tháng 13 năm 3012
BAO CAO LƯU CHUYÊN TIỀN TE (Theo phương pháp gián tiếp) Qui 2 Năm 2012 Bon vi tinh: VND Lãy kế từ đầu năm đến cuối quý này Mã “Thuyết
CHÍ TIỂU số minh Nam nay Năm trước
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế al 33.275.151.516 18.544.129.526
Điểu chỉnh cho các khoản:
~ Khẩu hao tải sản cổ định 02 VI8.VI.9 6.331.858.180 10.276.880.621
- Các khoản dự phỏng 03 13.669.396.789 1.000.114.252
- Lãi, lỗ chênh lệch ty giả hồi dối chưa thực hiện 04 VI.35.VI.26 =
- lỗ tử hoạt động đầu tư 05 (3.319,976,120) (4.146.724.217)
~ Chỉ phi lãi vay 06 19.849.032.737 23.485.983.250
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh \
trước that đơi vẫn lưu động 08 68.005.463.102 49.160.383.441
~ lãng, giam các khoản phai thu 00 74.035 002.691 40.308.236.090
~ Tăng giam hàng tổn kho 10 (9.634 425.514) (46.995.861.583) ì
~ Tâng giam các khốn phải trả " 2.940.936.569 256.417.084.793 W
+ Vang giam chi phi tra trước 12 (1.255.778.671) (26.111.096) `
~_ Tiền Hi vay đã tra 3 VI26.VII3 (42667694077) (30.060.167.165)
: hu nhập doanh nghiệp dã nộp H VII5 : :
: thu khác từ hoạt động kinh doanh 18 Vit 170.245.648
~ Tiên chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 ViI (428.370.000) (1.113.334.300)
Luu chuyển tiền thuẫn từ hoạt động kinh doanh 20 90.985, 1 34, 100 7.856.475.628
LÍ Lưu chuyến tiễn từ hoạt động đầu tư 1 31 I.8.VI.9,VI, (34.593.709) (737.531.166) 3 - 33 VI.N.VIL9 - 7 80.000.000 3 Liên chỉ cho xúy, mua các cơng cự nợ cua đơn vị khác 33 : - 4 Tién thu hồi cho vay, bán lụi các cơng cụ nợ của đơn vị khá 24 - :
Š.- Tiên chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 5 (180.300.000)
6 Tién thụ hỏi đấu tư gĩp vẫn vào đơn vị khác 3o Ề
7 Tiên thụ lãi cho vay cĩ tức và lợi nhuận được chúa 37 335.116.809 3.736.905.705
Trang 8
Cho năm tải chính kết thú
Báo cáo lưu chuyên tiên tệ 31 thang 12 nam 2012 theo) ‘ Mã Thuyết
CHÍ TIỂU số minh Nam nay Năm trước
1H: Lưu chuyển tiền từ hoạt động tải chính
{. Tiền thú tử phát hành cĩ phiêu nhận gĩp vên cua
chư sơ hữu - 31 h -
3. Liển chỉ tra gốn vốn cho các chủ xơ hữu mưa lại
vỏ phiếu cua doanh nghiệp đã phảt hành 3 VLIR * (22.000.000)
3 Tiên vay ngắn hạn dài hạn nhận dược 33 VI.I3.VIE19 160.175.378.903 30.382.066.118
4 liên chi tra ng gde yay 34 VEIB.VET9 (197.960.483.155) (91.833.517.467)
Š.- Tiền chỉ tra nợ thuẻ tải chính 35 =
6 Cơ tức, lợi nhuận đã tra cho chụ xở hữu 36 VIR (33.109.766.000) -
+ưu chuyển tiền thuân từ hoạt động tải chính 40 (69.894.870.250) (61.572.451.349)
Lưu chuyển tiền thuần trong nãm 50 21.590.806.950 209.883.098.818
Tiền và tương đương tiễn đầu năm 60 Vit 171.232.994.808 43.520.454.231
Anh hương cưa thấy đơi tị giá hồi dối quy đơi ngoại đI *
Tiền và tương đương tiễn cuối năm 70 Vit 192.823.801.758 253.403.553.049
yl „2
LỄ THỊ KIM CHI © DUONG HO THANG
Người lập biểu kế tốn trướng
Trang 9CONG TY CO PHAN BONG DEN DIEN QUANG
Dia chi: 121-123-125 Ham Nghi: phuong Nguyén Thái tình, quận 1 TP: Hỗ Chỉ Minh BẢO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Cho nam tai chinh Két thie ngay 34 thang 12 nam 2012
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Qu’ 2 năm 2012 (Thuvét minh nay ta be phan hap tinh Khong the sich rei va chen dow cing vii Bao cdo tai chink ) 1 Đặc điểm hoạt động cua doanh nghiệp 1 Hình thức sơ hữu vốn
Cơng ty Cơ phần Bĩng đến Điện Quảng là doan nghiệp được cĩ phén hĩa từ đoanh nghiệp Nhá nước - Cong
ty Bĩng đến Diện Quang theo Quyết định số 137'QĐ-BCN ngày 10 tháng †1 năm 2004 của Bộ Cơng Nghiệp (nay
là Bộ Cơng Thương)
Cơng ty hoạt động theo © pho Ho Chi Minh cap ng:
chứng nhân đăng
š Ánh doanh số 4103003095 do So Ke Hoach va Dau Tu Thanh
03 thang 02 nam 2005, Trong qua trình hoạt động, Cơng ty được Sơ Kẻ Hoạch và Dau
Tu Thanh pho Ho Chi Minh cấp các Giáy chứng nEận dang ky kinh doanh thay đơi lần | ngáy |3 thả ng 04 năm 2007 lần 2 ngày 13 thang LÍ năm 2007 lần 3 ngay 21 thang 11 nim 2097 và lần 4 ngày 16 thang 12 vam 2008
lan 5 ngay 15 thang 06 nam 2010: lan 6 ngày 01 thang 03 năm 201 |; lần 7 ngay 31 tháng 03 năm 2011 về việc
tăng vốn điều lệ
2 Ngành nghề kinh doanh
- San xuất mua bản các loại bĩng đến, ballast start
phẩm thuy tinh các loại:
dy điện trang thiết bị chiều sảng: ơng thuy tỉnh và san
~ Mua bản nguyên liệu, vật tư, phụ từng thiết bị chiếu sáng, thiết bị dân dụng và cơng nghiệp hĩa chất (trừ hỏa
chất cĩ tỉnh đốc hại mạnh): ~ Mỗi giới thương mại:
- Kinh doanh lữ hành nội địa và quốc tế:
- Tư văn, xây lấp bao trì hệ thơng điện hệ thơng điện chiều sáng trong các cơng trình cơng nghiệp và dân dụng: - Tư văn xây lắp bao trí hẻ thơng điện trung - ha the hé thon:
chiếu sát # cơng
lơng, cơng nghiệp dân
- Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp và cơ sơ ha tang:
- Dao tao nghé
IL Niên độ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kể tốn
1 Niên độ kế tốn
Nién độ kẻ tốn cua Cơng ty bắt đầu từ ngây 01:01 và kết thúc vào ngay 31/12 hàng năm
2 Don vị tiễn tệ sử dụng trong kế tốn
Đĩn vì tiên tệ sử dụng trong phí chép kẻ tồn là dérg Viet Nam (VND) IIL Chế độ kế tốn áp dụng 1 Chế độ kế tốn áp dung Cong ty ap dung Luật kẻ tốn Việt Nam Chuẩn mụs Kẻ tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn doanh nghiéo 2 Hình thức số kể tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức số kể tồn Nhật ky chún2
ẤV Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kể tốn Việt Nam
Trang 10V Cac chính sách ké toan ap dung
1 Nguyên tắc xúc định các khốn tiền: tiên mặt
iên gửi ngân hàng, tiên đang chuyên
1.1 Nguyên tắc xác định các khoan tương đường tiên
Nguyễn tắc vác định các khoan tương đường tiên lễ các khoan đầu từ ngân hạn khơng quá 3 thang cĩ kha nang
chuyên đơi để dàng thành tiên vả khơng cĩ nhiều rui rõ trong chuyên đối thành tiên kẻ từ ngày mua khoan dau tw
đĩ tại thời điểm bảo cao
1.2 Nguyén tac, phương pháp chuyên đơi các đồng tiểu khác
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bang ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tý giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điệm cuối năm các khốn mục tiên tỷ cĩ gĩc ngoại tệ được quy đơi theo ty giả bình quân liên ngần hang do Ngắn hang Nhà ni ớc Việt Nam cơng bĩ vào ngày kết thúc niên độ kề tốn
Chếnh lệch ty giá thực tế phát sinh trone kỳ hạch tcần vào doanh thu hoặc chỉ phí tải chính trong năm tải chính
Chẽnh lệch ty giá do danh giá lại số dư các khoan rụục tiễn tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyên vào tái
khoan chênh lệch ty giá hỏi doai
2, Chính sách kế tốn đối với hàng tơn kho
3.1 Nguyên tắc đánh giá hàng tơn khĩ - Hàng tơn kho được tỉnh theo giá gốc Trưởng hợp giả trị thuần cĩ the
thực hiện được thấp hơn gia gĩc thì phái tính theo giá trị thuận cĩ thẻ thực hiện được Giả gĩc hàng tận kho bao
gêm chỉ phí mua chỉ phi chế biển vả các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh đê cĩ được hàng tơn kho ở địa
điểm va trang thai hign tai Giả gốc của hàng tồn kho mua ngoai bao yom giá mua
ác loại thuê khơng được hồn lại, chí phi vận chu: bốc xếp, bao quan trong quả trình mua hãng và các chỉ phí khác cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua hang ton kho Giia gĩc của hàng tồn kho do đơn vị ty san xuat bac gom chỉ phí nguyễn liệu vật liệu trực tiếp chỉ phí nhân cơng trực tiếp chỉ phí san xuất chúng co định va chi phi san xuất chúng bien doi phat sinh trong quá trình chuyên hố nguyên liệu vất liệu thành thành phẩm Các chỉ phí sản xuất chung được phan bơ trên cơ sơ tiêu hao nguyén vật
liệu trực tiếp
Những chỉ phi khơng được tỉnh vào giá gĩc của hàng tơn kho
~ Các khoan chiết khảu thương mại và giam
hàng mua do hàng mua khơng đừng quý cách, phâm chất
- Chỉ phí nguyên vật liệu chỉ phí nhân cơng và các chỉ phí sản xuất kinh doanh khác phát sinh trên
mức binh thường
~ Chỉ phi bao quan hang ton kho trừ các chỉ phí bao quan hang ton kho cần thiết cho quá trình san xuất
tiếp theo va chi phi bao quan hang ton kho phat sina trong qua trinh mua hang
~ Chỉ phí bản hàng
~ Chỉ phí quan ly doanh nghiệp
3.3 Phương pháp xác định giá trị hàng tơn kho cuỗi kỷ: Giả trị hàng tơn kho cuối ký được xác định theo phương pháp bình quản gia quyền
2.3 Phuong pháp hạch tốn hàng tốn khĩ: Cơng tà áp dụng phương pháp kẻ khai thường xuyên đẻ
hạch tốn hãng tồn kho
3 Nguyên tắc phi nhận các khoan phải thu:
3.1, Nguyễn tắc ghí nhận: Các khoản phải thu khác 1 hàng khoan tra trước cho người bản, phải thu nĩi bộ phai thu theo tiên độ kế hoạch hợp đồng xây đựng (nêu cĩ), và các khoan phai thụ khác tại thời điêm báo cáo nêu:
Trang 114 Ghỉ nhận và khấu hao tài sản cĩ định
4.1 Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình
Tai san cơ định được ghi nhận theo giả gốc Trong quả trình sử dụng, tải san cơ định được ghí nhận theo nguyên
gia, hao mon luy ke va gia tri cơn lại
4.2 Phuong phip khdu hao TSCD hitu hinh, TSCD v6 hinh: Khau hao được trích theo phương
pháp đường thăng Thời gian khẩu hao được ước tỉnh như sau: ~ Nhà cửa vật kiên trúc 06 - 30 năm
- May mĩc thiết bị 0Â - !0 năm
~ Phương tiện vận tái truyền dẫn 06 - 08 nam
- Thiết bị quản lý 03-05 năm
~ Phản mềm máy tính 03 - 06 năm
§ Ghỉ nhận các khoan phai tra thương mại và phải tra khác
Các khoan phai tra người bạn, phải tra nội bộ phải tra khác khoan vay tại thời điểm bảo cáo, nẻu: ~ Cĩ thời hạn thanh tốn dưới | nam được phần loại là nợ ngắn hạn
- Cĩ thời hạn thanh tồn trên | nam duge phan loa là nợ dải hạn
Tai san thiểu chờ xu lý được phân loại là nợ ngăn hạn
Thuê thu nhập hồn lại được phân loai la no dai hạn
6 Ghi nhận các khoan đầu từ tải chính
Các khoan đầu tư ví
cơng ty con, cơng ty liên kết lược kẻ tốn ghí nhận theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chía từ cơng ty con cơng ty liên kết phít sinh sau ngây đầu tư được ghỉ nhận vào Bảo các kết qua hoạt
động kính doanh Các khoan được chía khác (ngối lợi nhuận thuần) được coi là phản thu hỗi các khoản đầu tư và
được ghi nhận lá giam trừ giá gĩc đầu tư
7 Ghi nhan chi phi tra trước
Các chỉ phí tra trước chi liên quan đến chỉ phí san xuất kinh doanh năm tải chính hiện tại được ghi nhận la chỉ phí
tra trước ngăn hạn
Các chỉ phi sau đấy đà phát sinh trong nâm tải chính nhưng được hạch tốn vào chỉ phi tra trước dải hạn để phân
bỏ dân vào kết qua hoạt động kinh doanh:
~ Cơng cụ dụng cụ xuất đùng cĩ giá trị lớn:
~ Chỉ phí sưa chữa lớn tải sản cĩ định phát sinh một lần quả lớn
~ Lợi thẻ thương mại (khơng được vốn hĩa thành tà san)
8 Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phi phải tra
Các khoan chị phí thực tẻ chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kính doanh trong ky dé dam bao khi chỉ phí phát sinh thực tế khơng gây đột biên cho chị phí san xuất kinh doanh trên cơ sở đam bảo
nguyên tắc phú hợp giữa doanh thu và chi phi Khi các chi phi do phat sinh nếu cĩ chénh lệch với số đã trích, kế
tộn tiên hạnh phí bộ sung hoặc phí giam chí phí tương ứng với phan chênh lệch,
9 Nguơn vốn chủ sơ hữu
Nguyén tic trich lap cic khodn dy trie cdc qué tic loi nhugn sau thu
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sau khi dược Đại hội đồng Cỏ Đơng thơng qua được trích các quỳ theo
Điều lệ Cơng ty
10: Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu
Trang 12- Phan lon rui ro va loi ich gan lién với quyền sơ hữu san pham hoac héag hĩa đã được chuyên giao cho người
mua:
- Cơng ty khơng cịn năm giữ quyền quan ly hàng hĩa như người sơ hữu hàng hĩa hoặc quyền kiến
soat hang hoa:
~ Doanh thu được xác định tương đĩi chắc chân:
~ Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích Kinh tẻ tử giao dịch bản hàng:
~ Xác định được chị phi liên quan đến giao dịch ban hang,
10.2 Doanh thụ hoạt động tài chỉnh: Doanh thụ phát sinh từ tiền lài :iên bạn quyết
ư tức lợi nhuận được chia va các khoan doanh thu hoạt động tái chính khác được ghi nhận khi thoa mãn đồng thời hai (2) ciều kiện sau:
~ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tê từ giao dịch đĩ:
~ Doanh thu được xác định tương đĩi chắc chân
Cư tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty được quyền nhận cĩ tức hoặc được quyền nhản lợi nhuận tử việc gop von,
1Í Nguyên tắc và phương pháp phí nhận chỉ phí tài chính Các khoan chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phì tải chính gồm:
~ Chỉ phi hoặc các khoan lỗ liên quan đến các hoạt lộng đầu tư tải chính:
~ Chỉ phi cho vay va di vay vo
~ Các khoản lỗ đo thay đơi ty giá hỏi dối cua các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ:
Các khoan trên được ghi nhân theo tơng số phát sinh trong kỳ khơng bụ trừ với doanh thụ hoạt động tải chính
12 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghị: p
Chi phí thuế thủ nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thụ nhập chịu thuẻ vả thuế suất thuế
TNDN trong năm hiện hành
Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hồn lại được xác định trên cơ sơ số chẻnh lệch tạm thời được khấu trừ, số
chếnh lệch tạm thời chịu thuế và thuê suất thuê TN 2N
wae’
8986
-,
Trang 13VI Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bay trong Bang cân đối kể tốn và Báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh
1 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DUONG TIEN
Sơ cuơi kỳ Số đâu năm
1.1- Tiên mặt 281.501.338 1.118.020.239
1.3- Tiển gửi ngân hàng 19.042.300.420 45.114.974.569
1.3- Các khoản tương đương tiên 173.500.000.000 125.000.000.000
Cộng tiền và các khoản tương đương tiền 192.823.801.758 2.994.808
3 CÁC KHOAN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGAN HAN
Sơ cuơi kỳ Số đâu năm
2.1- Dau tr chimg khoan ngan han 18.146.360.000
2.2- Dự phịng giám giá đầu tư ngắn hạn (5.674.505.800)
Cộng các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn =—————— 12.471.854.200
3 CAC KHOAN PHAL THU NGAN HAN
Số cuối kỳ Sơ đầu năm
Phái thu khách hàng 1.017.729.947.169 1.119.071,018.739
Trả trước cho người bán 43.062.106.723 39.199.776.489
Phải thu nội bộ 0
Phải thu khác 6,284.205,628 6.527.190.331
Dự phịng phải thu khĩ địi (13.098.321.613) (11:44§.321.613)
Cộng 1.053.978.027,907 — I.1S3.349.063.046
4 HANG TON KHO Số cuơi kỳ Số đầu năm
4.1- Giá gốc của hàng tồn kho 313.294.585.214 303.604.684.031
Nguyên liệu vật liệu 17.700.020.471 190,983.596,643
Cơng cụ, dụng cụ 103.476.318 102.686.923
Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang 3.055.465.489 39.845.333.361
Thanh pham 93.970.198.046 69.71 3.367.360
Hang hĩa 12.465.424.890 2.961.699.744
4.2- Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (27.123.494.605) (15.104.097.816) Giá trị thuần cĩ thê thực hiện được cúa hàng tổn kho ———————— 286.171.090.609
Trang 161H, ĐẤU TỪ DALHAN KHAC
Khoan đầu tư dải hạn
12 CHÍ PHÍ TRA TRƯỚC DÀI HẠN
Chi phi impact
Chi phí hỗ trợ di dời
Chi phi bao tri may bien ap
Chỉ phí khác
Cộng chỉ phí tra trước đài hạn 13 VAY VA NO NGAN HAN Vay ngân hạn ngân hàng
Vay ngắn hạn các tỏ chức vả cá nhân khác
Vay cán bộ cơng nhận viên
No dai han dén han tra
Cong
14 PHALTRA NGUOL BAN
Phải tra người bản
Người mua tra tiền trước Bikes SO cudi ky 341.606.920 363 930.896.677 405.435.454.119 SO cudi ky 49.094.201.804 207.947.338.666 257.941.540.470
15 THUE VA CAC KHOAN PHAL NOP NHA NUOC
Thue GTGT hang ban noi dia
Thue nha dat tien thuê dat
Thue thu 1
Thuẻ thu nhập đoanh nghiệp
cá nhân
Cộng thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
16 PHAL TRA NGUOLLAO DONG
Liên lượng phải tra
Cộng phải tra người lao động
17 CHÍ PHÍ PHÁI TRÀ
Lãi vay ngân hàng
Hoa hơng mỗi giới hàng xuất khâu Cu Ba Chi phí khác Cộng chỉ phí phải trà bk Số cuối kỳ 336.830.000 1)1.SS7 195 4.864.251 125 103.758.137 018 8.819.254.788 6.298.666 924
Trang 17Tiên cơ tức phai tra = Tien vay tir kink phi cong doan cua Bo 300.000.900
Cơng ty Cơ phần Phân Phịi Điện Quang - -
Báo hiểm xã hội + 191.535.385
Các khoan phai tra khác 8.604.210.515
Cộng các khoan phải tra phải nộp khác 9.719.583.299
19 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Số cuỗi kỳ Vay ngân hàng = Vay tơ chức khác Cộng vay và nợ dài hạn = 20 THUE THU NHAP HOAN LAI PHALTRA SO cudi ki
Thue thụ nhập hỗn lại phai tra phát
sinh tử các khoan chênh lệch tạm
thời chịu thuế 63.454.214
Cộng thuế thu nhập hỗn lại phai tra 63.454.214
31 VỐN ĐẤU TU CUA CHỦ SƠ HỆL
Chỉ tiết vốn đầu tư của chú sơ hữu ơi kỷ
~ Vốn đâu tư cua Nhà nước 39.000.000 000 - Von gdp cua các cĩ đồng 205.246.790 000 ~ Thậng dư vốn cĩ phần 344.394.675 475 ~ Cơ phiêu quỹ (40.860.660.046) 47.780.805.429 Cơ phiêu Năm nay ~ Số lượng cĩ phiêu đãng kỳ phát hành 34.434.679
+ Số lượng cỏ phiêu đã bản ra cơng chúng 24.424.679
- Cả phiêu pho thing 3414169
-~ Cĩ phiêu hạn chế chuyên nhưng 283 000,
+ Số lượng cỏ phiêu được mua lại 2.442.400
= C6 phicu pho thong 2442 400
~ Cĩ phiêu hạn chế chơn nhường
* Số lượng cĩ phiêu đang lưu hành 21.982.279
- Cũ phiêu phĩ thơng 21.690 3~0
- Cĩ phiêu hạn ché chuvén nhượng 283.000
* Mệnh giá cĩ phiêu đang lưu hành: 10.000 đồng Các qu§ của cơng ty
Số cuối kỷ
+ Quy đầu tư phát triển ! 4.793.567
- Quy dy phong tai chính 16.521.176.760
Trang 1822 NGUON KINH PHI So dau nam Nguồn kinh phi được cấp trong nan Chỉ sự nghiệp Số cuỗi năm 23 TONG DOANH THU BAN HAY Tổng doanh thu Các khoan giam trừ doanh thu: =_#IM GIÁ hàng bản Hàng bản bị tra lại
Doanh thu thuận
24 GIA VON HANG BAN
Gia von hang ban
Cộng giá vốn hàng bản
35, DOANH THỦ HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH
Lãi tiền gửi
Doanh thu hoat dong tai chinh Lai chénh léch ty Cộng doanh thu hoạt động tải chính 26 CHI PHT TALCH Chi phi lai vay "HH Dự phịng giam giá đầu tư Lỗ chênh lệch ty giả Lỗ kinh đoanh chứng khốn Cộng chỉ phi tài chính 27 CHÍ PHÍ BẠN HÀ! Chỉ phí nhân viên bản hãng Chỉ phí vật liệu
Chỉ phi khâu hao
Trang 1928, CHI PHI QUAN LY DOANH NGHIEP
Ky nay Nam trước
Chi phi nhân viên quan ly 8.30) 484.876 11.934.521.117 327.757.174 1.913.383.179 Chí phí đỗ dùng văn phịng Chỉ phi khẩu hao Thuê phí lệ phí 3.000.000 95.409.500 Chỉ phí trợ cấp bao hiểm: 202,026.66 1 704,296.245
Chi phi dy phịng kiểm toan 180.000.000 1.265.000.000
Chí phi địch vụ mua ngồi 910.285.7531 3.878.243.457
Chỉ phi khác 1.686.686.430 5.366.429.996,
Cộng chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25.485.046.668
29 THU NHAP KHAC
Ky nay Năm trước Thanh lý tái sản cĩ định - 795.000.000 Thủ nhập khác * 13.234 Cộng thu nhập khác 30 CHÍ PHÍ KHÁC
Ky nay Năm trước
Giả trị cịn lại tải sản cĩ định thanh ly - 370.181 488
Chỉ phi khác 853.916.830
Cộng chỉ phí khắc
Năm trước
Chỉ phí thuế TNDN tỉnh trên thu nhập chịu thục hiện ha 4.431.885.908 17.847.870.818
‘Thue thu nhập doanh nghiệp được giảm š
Điều chinh chi phi thue TNDN cua các năm trước vào
Cộng chỉ phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 4.431.885.008 17.847.870
TP Ho Ch Minh, ngày 20 thang 07 mã `
2
LÊ THỊ KIM CHÍ DUONG HO THANG
Người lập biêu Ké todn trường
