Báo cáo tài chính quý 4 cid bctc q4 2010 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...
Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Quý IV-2010 Hải phòng ,tháng 01 năm 2011 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mục lục Trang Báo cáo tài Bảng cân đối kế toán 1-2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh B¸o c¸o l−u chun tiỊn tƯ Thut minh Báo cáo tài 5-13 Công ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Quý năm 2010 Fax: (031) 387 0576 Bảng cân đối kế toán Quý nm 2010 Tài sản A - Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tơng đơng tiền M số 110 Thuyết minh Tiền 111 V.01 II Các khoản đầu t tài ngắn hạn 120 V.02 Các khoản tơng đơng tiền 112 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Trả trớc cho ngời bán 132 Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác 131 V.03 141 V.04 140 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Hàng tồn kho Chi phí trả trớc ngắn hạn 12.511.121.623 1.402.957.351 402.957.351 151 01/01/2010 VND 14.172.524.623 2.210.557.297 210.557.297 1.000.000.000 2.000.000.000 8.840.887.312 7.923.480.644 2.743.238.591 3.828.062.558 2.250.494.972 4.035.427.023 16.781.988 3.059.659 5.743.549.832 135 IV Hµng tån kho 31/12/2010 VND 354.098.889 2.250.494.972 4.048.701.000 46.717.086 4.035.427.023 16.781.988 3.059.659 Thuế GTGT đợc khấu trừ B - Tài sản dài hạn 152 200 10.772.268.862 12.368.296.207 II Tài sản cố định 220 10.700.244.726 12.061.404.828 - Nguyên giá 222 I Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định hữu hình 210 221 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 IV Các khoản đầu t tài dài hạn 250 III Bất động sản đầu t V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tổng cộng Tài sản 240 260 261 270 V.08 V12 V.14 10.700.244.726 12.061.404.828 18.858.047.223 18.858.047.223 0 (8.157.802.497) 72.024.136 72.024.136 23.283.390.485 (6.796.642.395) 306.891.379 306.891.379 26.540.820.830 26.540.820.830 C«ng ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Quý năm 2010 Fax: (031) 387 0576 Bảng cân đối kế toán Quý nm 2010 A - Nợ phải trả Nguồn vốn M số 300 I Nợ ngắn hạn 310 Ngời mua trả tiền trớc 313 Phải trả cho ngời bán Thuyết minh 314 V.16 Chi phÝ ph¶i tr¶ 316 V.17 11 Quü khen thởng, phúc lợi 323 Phải trả ngời lao động 315 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 II Nợ dài hạn 330 I Vốn chủ së h÷u 410 Doanh thu ch−a thùc hiƯn B - vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần 338 400 411 412 Quỹ đầu t phát triển 417 10 Lợi nhuận cha phân phối 420 Quỹ dự phòng tài II Nguồn kinh phí quỹ khác Tæng céng nguån vèn Ng−êi lËp 01/01/2010 VND 11.576.815.563 458.082.625 914.609.809 7.552.002.575 312 4.Thuế khoản phải nộp Nhà n−íc 31/12/2010 VND 8.936.974.844 V.18 798.407.768 654.018.325 34.933.220 18.264.873 131.147.369 559.864.805 474.976.228 2.578.582.869 1.384.972.269 14.346.415.641 2.578.582.869 14.964.005.267 10.820.000.000 10.820.000.000 14.346.415.641 2.705.242.440 54.755.669 298.327.658 430 KÕ to¸n tr−ëng 395.669.166 2.039.414.834 418 440 5.007.482.068 5.063.364.179 1.384.972.269 V.22 8.998.232.694 14.964.005.267 2.705.242.440 54.755.669 281.527.658 468.089.874 1.102.479.500 23.283.390.485 26.540.820.830 Hải Phòng, ngày 10 tháng năm 2011 GiámGiám đốc đốc Công ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Quý năm 2010 báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quý năm 2010 M sè ThuyÕt minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 CHỉ tiêu Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Năm 2010 VND Quý IV 8.482.851.097 6.354.961.196 17.224.043.712 16.444.719.196 8.482.851.097 6.354.961.196 17.224.043.712 16.444.719.196 Giá vốn hàng bán 11 VI.28 7.825.678.929 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 44.906.067 Chi phí bán hàng 24 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí tài Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhËp kh¸c 12 Chi phÝ kh¸c 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán tr−íc th 15 Chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 L i trªn cỉ phiÕu Ng−êi lËp 20 22 VI.30 25 657.172.168 920.403 252.713.977 30 448.443.855 31 32 51 52 60 70 5.687.759.874 15.633.022.651 14.416.518.376 667.201.322 49.556.679 239.876.622 476.881.379 1.591.021.061 95.679.708 920.403 1.032.166.533 653.613.833 11.626.021 40 50 Năm 2009 VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm 2010 Năm 2009 VND VND VI.31 (11.626.021) 448.443.855 465.255.358 336.332.891 112.110.964 KÕ to¸n tr−ëng 311 2.028.200.820 144.794.070 932.978.940 1.240.015.950 11.626.021 (11.626.021) 83.454.241 653.613.833 163.403.459 1.228.389.929 381.801.117 490.210.374 1.011.387.138 353 453 217.002.791 935 Hải Phòng, ngày 10 tháng năm 2011 Giám đốc Công ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng §iƯn tho¹i: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Q năm 2010 Báo cáo lu chuyển tiền tệ (Theo phơng pháp trực tiếp) Quý nm 2010 TT I II III Chỉ tiêu Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho ngời cung cấp hàng hoá, dịch vụ Tiền chi trả cho ngời lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế TNDN Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t Tiền chi để mua sắm, xd TSCĐ TSDH khác Tiền thu từ lý, nhợng bán TSCĐ TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu t, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi vốn đầu t vào đơn vị khác Thu lãi tiền gửi, tiền cho vay, cổ tức lợi nhuận đợc chia Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t Lu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền chi trả vèn gãp cho c¸c chủ sở hữu, mua lại cỉ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đợc Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lu chuyển tiền từ hoạt động tài Lu chuyển tiền kỳ Tiền tơng đơng tiền đầu kỳ ảnh hởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tơng đơng tiền cuối kỳ Ngời lập biểu Kế toán tr−ëng M ThuyÕt sè minh 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND 01 02 03 04 05 06 07 20 11.944.918.462 (8.968.172.537) (771.970.110) (920.403) (151.060.694) 230.555.531 (1.915.593.903) 367.756.346 16.911.607.300 (15.748.781.409) (786.522.630) 21 22 23 24 25 26 27 30 1.000.000.000 95.679.708 1.095.679.708 2.000.000.000 127.085.737 2.127.085.737 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 (262.310.691) 456.270.992 (2.204.099.233) (1.633.835.671) (189.340.000) (100.000.000) (1.081.696.000) (1.271.036.000) 192.400.054 2.210.557.297 (540.848.000) (640.848.000) (147.597.934) 2.358.155.231 2.402.957.351 2.210.557.297 Hải Phòng, ngày 10 tháng năm 2011 Giám đốc công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Quý4 năm 2010 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (dới viết tắt Công ty) doanh nghiệp đợc thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 ủy ban nhân dân thành phố Hải Phòng việc chuyển Xí nghiệp Xây dựng Tổng hợp trực thuộc Công ty Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng thành Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 25/3/2003, thay đổi lần thứ hai ngày 03/3/2008 thay đổi lần thứ ba ngày 11/12/2008, thay đổi lần thứ t ngày 03/12/2009 Trụ sở Công ty đặt Khu điều hành cụm công nghiệp Vĩnh Niệm, phờng Vĩnh Niệm, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng Vốn điều lệ Công ty: 10.820.000.000 đồng (Mời tỷ, tám trăm hai mơi triệu đồng chẵn) Trong đó: - Vốn góp Nhà nớc: 976.320.000 đồng (Chín trăm bảy mơi sáu triệu ba trăm hai mơi ngàn đồng chẵn), chiếm tỷ lệ 9,023% vốn điều lệ - Vốn góp cổ đông khác: 9.843.680.000 đồng (Chín tỷ tám trăm bốn mơi ba triệu, sáu trăm tám mơi ngàn ®ång ch½n), chiÕm tû lƯ 90, 977% vèn ®iỊu lƯ Hình thức sở hữu vốn: Hỗn hợp 2- Lĩnh vực kinh doanh Trong giai đoạn tài từ ngày 01/01/2010 đến ngày 31/12/2010, lĩnh vực kinh doanh Công ty xây dựng công trình công nghiệp, công cộng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng; kinh doanh t vấn xây dựng, t vấn đầu t giám sát công trình xây dựng 3- Ngành nghề kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Xây dựng công trình công nghiệp, công cộng, dân dụng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng, lắp máy, điện nớc; Xây dựng cải tạo lới điện cao thế, hạ đến cấp điện áp 35KV; Kinh doanh t vấn xây dựng, t vấn đầu t giám sát công trình xây dựng Kinh doanh sở hạ tầng Kinh doanh vật liệu, máy thiết bị xây dựng, bất động sản, vật t, nguyên liệu để làm xà phòng, hàng khu công nghiệp, khu chế xuất; tiêu dùng, hóa mỹ phẩm, công nghệ phẩm, nông sản; khai thác vật liệu xây dựng; Sản xuất, gia công khí II- kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Quý4 năm 2010 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Kỳ kế toán năm Công ty theo năm dơng lịch ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng để ghi sổ kế toán lập Báo cáo tài đồng Việt Nam (VND) iii- chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: Công ty thực công tác kế toán theo Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trởng Bộ Tài chính; Thông t sè 244/2009/TT-BTC ngµy 31/12/2009 cđa Bé tµi chÝnh h−íng dÉn sửa đổi bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán: Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hớng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam Báo cáo tài đợc lập trình bày phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam Chế độ kế toán doanh nghiệp đợc ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 Bộ trởng Bộ Tài chính; Thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ tài hớng dẫn sửa đổi bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán áp dụng: Kế toán máy vi tính IV- Các sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tơng đơng tiền: Các khoản tiền đợc ghi nhận Báo cáo tài gồm: Tiền mặt, tiền gửi toán Ngân hàng, đảm bảo đợc kiểm kê, có xác nhận số d Ngân hàng thời điểm kết thúc kỳ kế toán Nguyên tắc xác định khoản tơng đơng tiền: Các khoản tơng đơng tiền đợc phản ánh Báo cáo tài khoản đầu t ngắn hạn Công ty nắm giữ có thời hạn đáo hạn nhỏ 03 tháng kể từ ngày Công ty đầu t, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lợng tiền xác định rủi ro chuyển đổi Nguyên tắc phơng pháp chuyển đổi đồng tiền khác VND: Các nghiệp vụ phát sinh Đồng Việt Nam (ngoại tệ) đợc chuyển đổi thành Đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh Số d tiền khoản công nợ có gốc ngoại tệ thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm đợc chuyển đổi thành VND theo tỷ giá mua bán thực tế bình quân liên ngân hàng thơng mại Ngân hàng Nhà nớc công bố thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Quý4 năm 2010 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Đợc phản ánh ghi chép theo nguyên tắc giá gốc; Phơng pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình quân gia quyền; Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thờng xuyên 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ: Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ: TSCĐ đợc phản ánh theo nguyên giá giá trị hao mòn luỹ kế theo nguyên tắc giá gốc Phơng pháp khấu hao tài sản cố định: TSCĐ đợc khấu hao theo phơng pháp đờng thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định ban hành kèm theo Thông t số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ trởng Bộ Tài 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t tài chính: Các khoản đầu t tài dài hạn khác đợc phản ánh Báo cáo tài Công ty theo phơng pháp giá gốc Nguyên tắc lập dự phòng giảm giá đầu t tài ngắn hạn dài hạn: Theo hớng dẫn Thông t− sè 228/2009/TT-BTC ngµy 07/12/2009 vỊ viƯc: ‘’H−íng dÉn chÕ độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu t tài chính,nợ phải thu khó đòi bảo hành sản phẩm, hàng hóa, công trình xây lắp doanh nghiệp 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay: Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: Chi phí vay đợc ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ đợc vốn hóa theo quy định cđa Chn mùc kÕ to¸n sè 16 - Chi phÝ vay 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác: Chi phí trả trớc: Chi phí trả trớc đợc vốn hóa để phân bổ vào chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh bao gåm: chi phÝ trả trớc phục vụ cho hoạt động kinh doanh nhiều năm tài chính; công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn thân công cụ, dụng cụ tham gia vào hoạt động kinh doanh năm tài phải phân bổ dần vào đối tợng chịu chi phí nhiều năm 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: Chi phí phải trả: Ghi nhận khoản chi phí cho hoạt ®éng s¶n xuÊt kinh doanh kú nh−ng thùc tÕ cha phát sinh việc chi trả; khoản chi phí phải trả nhà thầu phụ hợp đồng ghi nhËn doanh thu nh−ng C«ng ty ch−a thùc hiƯn việc toán nhà thầu phụ Cơ sở ghi nhận khoản trích trớc dựa vào khối lợng công việc tơng ứng đợc ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá giao khoán hợp đồng giao khoán nội liên quan 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu đợc ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Quý4 năm 2010 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thặng d vốn cổ phần đợc ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn(hoặc nhỏ hơn) giá trị thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu công ty cổ phần phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hàng bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận cha phân phối:Là số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ chi phí thuế TNDN(nếu có) khoản ®iỊu chØnh ¸p dơng håi tè thay ®ỉi chÝnh sách kế toán điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trớc Việc tăng giảm vốn điều lệ phân phối lợi nhuận đợc thực theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thờng niên 11- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu bán hàng: Tuân thủ điều kiện ghi nhận doanh thu quy định Chuẩn mực kế toán số 14 - Doanh thu thu nhập khác, doanh thu đợc ghi nhận công việc hoàn thành, đợc khách hàng xác nhận kỳ đợc phản ánh hóa đơn lập Phần công việc hoàn thành hợp đồng làm sở xác định doanh thu đợc xác định theo phơng pháp đánh giá.Doanh thu hoạt động cho thuê nhà xởng đợc xác định hóa đơn GTGT phân bổ cho tháng theo hợp đồng cho thuê ký Doanh thu hoạt động xây lắp đợc ghi nhận giá trị xây lắp đợc xác định cách đáng tin cậy Căn vào biên nghiệm thu khối lợng công trình hoàn thành phiếu giá đợc xác định chủ đầu t Công ty, kế toán lập hoá đơn đợc khách hàng chấp nhận toán Doanh thu đợc ghi nhận theo giá bán cha có thuế GTGT 13- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh: Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành đợc xác định sở thu nhập chịu thuế thuế st th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh 25% ViƯc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty vào quy định hành thuế.Tuy nhiên việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 15- Nguyên tắc phơng pháp kế toán khác Thuế giá trị gia tăng: Công ty áp dụng phơng pháp tính thuế giá trị gia tăng theo phơng pháp trừ thuế Các loại thuế phí khác đợc thực theo quy đinh thuế phí hành Nhà nớc V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Tiền: Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Cộng 31/12/2010 VND 264.784.832 01/01/2010 VND 16.968.966 402.957.351 210.557.297 138.172.519 193.588.331 công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Quý4 năm 2010 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản phải thu ngắn hạn khác: 31/12/2010 VND 29.008.753 ông Trần Duy Hải Lãi tiền gửi ngân hàng Dự án nhà máy gạch 325.090.136 Cộng 354.098.889 Hàng tồn kho: 31/12/2010 VND Công cụ dụng cụ 2.250.494.972 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Cộng Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nguyên giá Tại ngày 01/01/2010 Tại ngày 31/12/2010 Giá trị Hao mòn Lũy kế Tại ngày 01/01/2010 Khấu hao năm Tại ngày 31/12/2010 Giá trị Còn lại Tại ngày 01/01/2010 Tại ngày 31/12/2010 Nhà cửa, vật kiến trúc 2.250.494.972 Máy móc, thiết bị 01/01/2010 VND 29.008.753 17.708.333 46.717.086 01/01/2010 VND 4.035.427.023 4.035.427.023 Đơn vị tính: VND Phơng tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 15.253.486.440 15.253.486.440 2.378.371.660 2.378.371.660 1.097.168.992 1.097.168.992 129.020.131 129.020.131 18.858.047.223 18.858.047.223 4.914.405.251 1.013.112.876 5.927.518.127 1.003.761.587 242.846.054 1.246.607.641 753.139.778 101.516.820 854.656.598 125.335.778 3.684.353 129.020.131 6.796.642.395 1.361.160.102 8.157.802.497 10.339.081.189 9.325.968.313 1.374.610.073 1.131.764.019 344.029.214 242.512.394 3.684.352 12.061.404.828 10.700.244.726 - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: VND; - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết nhng sử dụng: 790.023.032 VND - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chê lý: VND 14 Chi phÝ tr¶ tr−íc dài hạn Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí sửa chữa NMCB thủy sản Chi phí sửa chữa NMCB thủy sản năm3 Chi phí hoạt động cho nhà máy gạch Cộng 31/12/2010 VND 5.676.136 66.348.000 72.024.136 01/01/2010 VND 12.782.601 140.776.940 153.331.838 306.891.379 (*) Chi phí hoạt động cho nhà máy gạch chi phí Công ty đầu t theo kế hoạch góp vốn thành lập công ty Cổ phần Phát triển vật liệu xây dựng (giấy chúng nhận đăng ký kinh doanh số 0103042953 ngày 21/12/2009) Vốn góp cam kết vào công ty Cổ phần Phát triển vật liệu xây dựng theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 6.000.000.000đồng chiếm 40% vốn Điều lệ Đến thời điểm lập báo cáo tài ngày 31/12/2010 chi phí hoạt động nhà máy gạch cha đợc chuyển giao sang cho công ty Cổ phần Phát triển vật liệu xây dựng công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Quý4 năm 2010 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế nhà đất, tiền thuê đất 17 Chi phí phải trả: Trích trớc chi phí công trình 31/12/2010 VND 458.453.120 195.565.205 Cộng 654.018.325 Cộng 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác: Phải trả khác 22 Nguồn vốn chủ sở hữu: Chỉ tiêu Số d− 01/01/2010 31/12/2010 VND 5.063.364.179 5.063.364.179 01/01/2010 VND 2.039.414.834 2.039.414.834 31/12/2010 VND 559.864.805 01/01/2010 VND 474.976.228 Céng 559.864.805 a B¶ng ®èi chiÕu biÕn ®éng cđa vèn chđ së h÷u: Q dự phòng tài Thặng d vốn cổ phần Quỹ đầu t phát triển 54.755.669 281.527.658 0 16.800.000 10.820.000.000 2.705.242.440 54.755.669 298.327.658 Tăng Giảm Số d 31/12/2010 2.705.242.440 b Chi tiết vốn đầu t chủ sở hữu: Vốn góp Nhà nớc Vốn góp đối tợng khác Cộng 474.976.228 Đơn vị tính: VND Vốn đầu t− cđa chđ së h÷u 10.820.000.000 01/01/2010 VND 212.446.726 183.222.440 395.669.166 Lợi nhuận cha phân phối 1.102.479.500 490.210.374 1.124.600.000 468.089.874 31/12/2010 VND 976.320.000 9.843.680.000 10.820.000.000 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cỉ tøc, chia lỵi nhn: Céng 14.964.005.267 507.010.374 1.124.600.000 14.346.415.641 01/01/2010 VND 976.320.000 9.843.680.000 10.820.000.000 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm 2010 đồng Năm 2009 đồng + Vốn góp đầu kỳ 10.082.000.000 10.082.000.000 + Vốn góp cuối kỳ 10.820.000.000 10.820.000.000 Vốn đầu t chủ sở hữu + Vốn góp tăng/giảm kỳ 0 10 công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Quý4 năm 2010 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Cổ tức, lợi nhuận đ chia 1.081.696.000 đ Cổ phiếu: - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lợng cổ phiếu bán công chúng 540.848.000 31/12/2010 (cỉ phÇn) 1.082.000 01/01/2010 (cỉ phÇn) 1.082.000 1.082.000 1.082.000 1.082.000 + Cỉ phiÕu phỉ th«ng + Cỉ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu đợc mua lại + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu lu hành + Cổ phiếu u ®·i e C¸c q cđa doanh nghiƯp: - 54.755.669 298.327.658 Cộng 0 31/12/2010 VND Quỹ đầu t phát triển 1.082.000 - Mệnh giá cổ phiếu lu hành: 10.000 đồng/cổ phần - 1.082.000 1.082.000 + Cỉ phiÕu phỉ th«ng - 0 + Cỉ phiÕu phổ thông Quỹ dự phòng tài 1.082.000 353.083.327 Mục ®Ých trÝch lËp vµ sư dơng q khen th−ëng lỵi cđa doanh nghiƯp: 1.082.000 01/01/2010 VND 54.755.669 281.527.658 336.283.327 Quỹ đầu t phát triển đợc trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp đợc sử dụng vào việc đầu t mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu t chiều sâu doanh nghiệp Quỹ dự phòng tài đợc trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp đợc sử dụng để bù đắp rủi ro phát sinh trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Quỹ khen thởng phúc lợi đợc trích từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty để dùng cho công tác khen thởng, khuyến khích lợi ích vật chất, phục vụ nhu cầu phúc lợi công cộng, cải thiện nâng cao đời sống vật chất, tinh thần ngời lao động VI- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 25 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ: Quý IV Năm đồng Năm trớc đồng 613.576.650 613.576.650 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trớc đồng đồng Doanh thu hợp đồng xây dựng 7.869.274.447 5.741.384.546 14.715.523.476 13.990.412.596 Céng 8.482.851.097 6.354.961.196 17.224.043.712 16.444.719.196 Doanh thu cung cấp dịch vụ 2.508.520.236 2.454.306.600 11 công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Quý4 năm 2010 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 28 Giá vốn hàng bán: Quý IV Giá vốn hoạt động xây dựng Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng 29 Doanh thu hoạt động tài chính: Năm đồng Năm trớc đồng 7.457.615.241 5.313.662.186 14.113.570.288 12.937.225.774 7.825.678.929 5.687.759.874 15.633.022.651 14.416.518.376 374.097.688 368.063.688 Cộng Năm trớc đồng Năm đồng 44.906.067 49.556.679 95.679.708 49.556.679 44.906.067 1.519.452.363 1.479.292.602 Lòy kÕ tõ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trớc đồng đồng Quý IV Lãi tiền gửi ngân hàng Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trớc đồng đồng 144.794.070 95.679.708 144.794.070 31 Chi phí th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh: Q IV Tỉng lợi nhuận kế toán trớc thuế Các khoản điều chỉnh lỵi nhn tÝnh th Tỉng lỵi nhn tÝnh th Chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp tÝnh trªn thu nhập chịu thuế năm hành(25%) Năm đồng Năm tr−íc ®ång 448.443.855 465.255.358 Tỉng chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh 653.613.833 11.626.021 1.228.389.929 11.626.021 448.443.855 476.881.379 653.613.833 1.240.015.950 112.110.964 119.220.344 163.403.459 310.003.988 35.766.103 93.001.196 112.110.964 83.454.241 163.403.459 217.002.791 112.110.964 83.454.241 163.403.459 217.002.791 Gi¶m 30% thuế TNDN Số thuế TNDN phải nộp Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trớc đồng đồng 32 L i cổ phiÕu Quý IV LN kÕ to¸n sau thuÕ TNDN LN lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trớc đồng đồng Năm đồng Năm trớc ®ång 336.332.891 381.801.117 490.210.374 1.011.387.138 336.332.891 381.801.117 490.210.374 1.011.387.138 1.082.000 1.082.000 311 353 1.082.000 453 1.082.000 935 12 c«ng ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Quý4 năm 2010 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) VIII- thông tin khác 2- Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm Không có kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán làm ảnh hởng trọng yếu đến Báo cáo tài cho giai đoạn tài từ ngày 01/01/2010 đến ngày 31/12/2010 5- Thông tin so sánh: Số liệu so sánh đầu kỳ năm tài trớc đợc lấy từ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng đợc kiểm toán Chi nhánh 6- Công ty TNHH Kiểm toán Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh Tính hoạt động liên tục Không có dấu hiệu cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty diễn không liên tục Hải Phòng, ngày 10 tháng 01 năm 2011 13 ... 2.578.582.869 14. 9 64. 005.267 10.820.000.000 10.820.000.000 14. 346 .41 5. 641 2.705. 242 .44 0 54. 755.669 298.327.658 43 0 KÕ to¸n tr−ëng 395.669.166 2.039 .41 4.8 34 418 44 0 5.007 .48 2.068 5.063.3 64. 179 1.3 84. 972.269... 312 4. ThuÕ vµ khoản phải nộp Nhà nớc 31/12 /2010 VND 8.936.9 74. 844 V.18 798 .40 7.768 6 54. 018.325 34. 933.220 18.2 64. 873 131. 147 .369 559.8 64. 805 47 4.976.228 2.578.582.869 1.3 84. 972.269 14. 346 .41 5. 641 ... xây dựng 7.869.2 74. 447 5. 741 .3 84. 546 14. 715.523 .47 6 13.990 .41 2.596 Cộng 8 .48 2.851.097 6.3 54. 961.196 17.2 24. 043 .712 16 .44 4.719.196 Doanh thu cung cÊp dÞch vơ 2.508.520.236 2 .45 4.306.600 11 công