Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Đà Nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM HỒNG SƠN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM HỒNG SƠN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ HỮU TIẾN Đà Nẵng – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu riêng Các số liệu kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Phạm Hồng Sơn MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài .2 Kết cấu luận văn 8.Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CHO VAY CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm cho vay NHTM 1.1.2 Nguyên tắc cho vay NHTM 1.1.3 Phân loại cho vay NHTM 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NHTM .13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay 13 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay 14 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay 15 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng cho vay 19 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 22 1.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NHTM 24 1.3.1 Khái niệm 24 1.3.2 Mục đích u cầu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay 25 1.3.3 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay 25 1.3.4 Các tiêu phản ánh kết cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay NHTM 31 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG .38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG .39 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 39 2.1.1 Lịch sử đời Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng 39 2.1.2 Tổ chức máy, chức năng, nhiệm vụ 40 2.1.3 Kết hoạt động 44 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG GIAI ĐOẠN 2012-2014 46 2.2.1 Đặc điểm môi trường ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014 46 2.2.2 Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014 54 2.2.3 Các biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014 55 2.2.4 Kết đạt 73 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 75 2.3.1 Những thành công 75 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG .82 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 83 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 83 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng thời gian tới 83 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng thời gian tới 85 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 86 3.2.1 Áp dụng linh hoạt chiến lược kiểm soát RRTD phù hợp với điều kiện hoạt động chi nhánh thời kỳ 86 3.2.2 Tuân thủ nghiêm túc, nâng cao chất lượng thực cơng việc quy trình tín dụng 86 3.2.3 Áp dụng lãi suất cho vay thích hợp 92 3.2.4 Sử dụng điều khoản hợp đồng tín dụng để hạn chế rủi ro 92 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục cho vay 93 3.2.6 Xây dựng quy định cụ thể mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay 93 3.2.7 Thực bán nợ khoản nợ xấu 94 3.2.8 Các giải pháp khác 94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .99 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, NHNN Bộ, ngành liên quan 99 3.3.2 Kiến nghị với Hội sở ngân hàng TMCP An Bình 100 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (Bản sao) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt ABBANK ABBANK Đà Nẵng CBTD CV QHKH DNNVV DPRR Nội dung đầy đủ Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng Cán tín dụng Chuyên viên quan hệ khách hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa Dự phòng rủi ro HO Hội sở KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp L/C NHNN NHNNVN Thư tín dụng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TS Tài sản TSĐB Tài sản đảm bảo XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Số Tên bảng hiệu 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 Tình hình huy động ABBANK Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014 Tình hình cho vay ABBANK Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014 Lợi nhuận kinh doanh ABBANK Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014 Phân quyền phê duyệt tín dụng Ban Giám đốc ABBANK Đà Nẵng Kế hoạch tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ xóa nợ ABBANK Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014 Mức xếp hạng tín dụng theo quy định ABBANK Chính sách khách hàng tổ chức kinh tế theo kết XHTD ABBANK Chính sách đối với khách hàng cá nhân hộ kinh doanh theo kết XHTD ABBANK Quy định định giá lại TSĐB cho khoản vay ABBANK Cơ cấu dư nợ ABBANK Đà Nẵng theo thời hạn vay giai đoạn 2012-2014 Cơ cấu dư nợ ABBANK Đà Nẵng theo TSĐB cho khoản vay giai đoạn 2012-2014 Cơ cấu dư nợ ABBANK Đà Nẵng theo ngành nghề giai đoạn 2012-2014 Trang 44 45 45 51 54 56 58 60 68 70 70 72 2.13 2.14 Cơ cấu dư nợ phân theo nhóm nợ ABBANK Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014 Tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro ABBANK Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014 73 74 93 chấm dứt cho vay,…để có sở việc thực hợp đồng tín dụng tránh tranh chấp pháp lý xảy Ngoài cần đưa vào nội dung hợp đồng biện pháp áp dụng bổ sung cần thiết khác để ngăn ngừa rủi ro như: bổ sung tài sản chấp, mua bảo hiểm tài sản, hình thức yêu cầu bảo lãnh, công cụ phái sinh… 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục cho vay Hiện cơng tác tiếp thị, tìm kiếm khách hàng triển khai tự phát, chưa định hướng thời kỳ Đặc biệt chi nhánh tập trung khai thác vào thị phần đơn vị nhà thầu điện lực Chi nhánh cần trọng việc tìm kiếm khách hàng hoạt động nhiều lĩnh vực ngành nghề khác để đầu tư mở rộng quy mơ tín dụng, khắc phục tình trạng cho vay tập trung số ngành nghề Chú ý tìm kiếm dự án cho vay đồng tài trợ với tư cách ngân hàng thành viên tham gia ngân hàng chủ trì Ban Giám đốc cần định đánh giá cơng tác đa dạng hóa danh mục ngành nghề cho vay Thực triển khai bán hàng tập trung vào ngành nghề triển vọng địa phương 3.2.6 Xây dựng quy định cụ thể mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay Chi nhánh nên áp dụng hình thức mua bảo hiểm tín dụng điều kiện vay vốn để chuyển giao rủi ro Do đặc thù khu vực mà việc mua bảo hiểm tín dụng chưa HO ban hành quy định cụ thể Vì chi nhánh cần cụ thể hóa đối tượng loại bảo hiểm áp dụng, ví dụ như: Đối với khách hàng có độ tuổi vay vốn có độ tuổi từ 55 trở lên vay tiêu dùng phải mua bảo hiểm nhân thọ, khách hàng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực có độ rủi ro cao kinh doanh ga, xăng dầu, chăn ni… phải mua bảo hiểm cho đối tượng vay vốn Chi nhánh 94 cần đào tạo kỹ tư vấn, thuyết phục mua bảo hiểm cho đội ngũ CV QHKH Bên cạnh đó, chi nhánh cần tìm hiểu liên kết với đơn vị cung cấp dịch vụ bảo hiểm có uy tín, mức phí phù hợp chuyên nghiệp chi trả bảo hiểm để vừa đảm bảo hạn chế rủi ro cho ngân hàng, vừa đảm bảo khả cạnh tranh ngân hàng khác 3.2.7 Thực bán nợ khoản nợ xấu Việc Nhà nước thành lập VAMC yếu tố vô thuận lợi cho việc bán nợ khoản nợ xấu Hiện ngân hàng bán nợ không nhận tiền, mà nhận loại giấy tờ có trái phiếu, tín phiếu, giấy chứng nhận mua nợ… Việc bán nợ không giúp ngân hàng làm bảng cân đối tài sản, tăng trưởng tín dụng trở lại, mà đem giấy tờ làm tài sản cầm cố để vay tiền NHNN với lãi suất thấp Chi nhánh cần tìm hiểu xây dựng quy định cụ thể việc bán nợ nhằm chuyển giao rủi ro 3.2.8 Các giải pháp khác a Nghiêm túc tuân thủ nâng cao chất lượng công tác thu thập sử dụng thông tin Trong hoạt động cho vay, việc thẩm định thông tin khác hàng vay vốn quan trọng, mục đích nhằm ngăn ngừa, kiểm sốt rủi ro Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cho vay với lòng tin khách hàng hồn trả gốc, lãi vay đầy đủ, hạn thỏa thuận Muốn cho vay đảm bảo an toàn, ngân hàng phải nắm đầy đủ thông tin khách hàng để xem xét, định cho vay giám sát cho vay như: Thơng tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, lịch sử tín dụng, tài sản đảm bảo nhiều thơng tin cần thiết khác… 95 Bộ phận tín dụng tuyệt đối không lượt bỏ thông tin để tăng mức độ đáp ứng điều kiện vay vốn chuyển hồ sơ cho phận tái thẩm định phòng quản lý rủi ro Mọi thơng tin thu thập phải ghi lại bảng báo cáo chuẩn Nghiêm túc thực việc kiểm tra thực tế định kỳ theo quy định nhằm kiểm soát tình hình khách hàng Điều khó khăn vướng mắc cộm chi nhánh thẩm định việc kiểm tra, xác minh số liệu thơng tin mà khách hàng cung cấp Về phía ngân hàng điều kiện không cho phép thời gian, khả trình độ, mức độ cơng việc cho phép nên CBTD làm thay công việc kiểm tốn viên được, việc kiểm tra xác minh nên giới hạn tập trung số nội dung sử dụng phương pháp chọn mẫu - Đối với đối tượng vay vốn khách hàng cá nhân Mỗi khách hàng vay/người bảo lãnh cho khoản vay yêu cầu phải hoàn tất cung cấp thông tin chi tiết tư cách pháp lý, lịch sử tín dụng, nguồn thu nhập trả nợ, nguồn trả nợ dự phòng Người vay bỏ sót thơng tin cung cấp thơng tin khơng thật Vì việc tìm hiểu xác định độ tin cậy thông tin thu thập yếu tố quan trọng Ngồi thơng tin cần có tờ trình thẩm định, khoản vay cá nhân cần xem xét thêm số thông tin sau: + Tình trạng sức khỏe: Đây thơng tin mang tính “nhạy cảm”, bối cảnh lợi cạnh tranh ngân hàng xét đến chi tiết nên phần lớn ngân hàng không yêu cầu cung cấp mảng thông tin Tuy nhiên, với giải thuyết ngân 96 hàng định cho vay người tình hình sức khỏe khơng ổn định/kém khiến ngân hàng gặp thêm nhiều rủi ro + Kế hoạch tài tương lai: Người vay có kế hoạch tài thời gian vay ưu điểm ngân hàng thực xét duyệt vay + Đánh giá, xác định nguồn thu nhập trả nợ chính: Đối với khách hàng có nhiều nguồn thu nhập khác phần lớn ngân hàng quan tâm đến tổng nguồn thu nhập người vay Tuy nhiên cần phải xác định nguồn thu nhập nguồn chính, nguồn thu có ảnh hưởng đến nguồn thu nhập khác hay khơng, có nằm tầm kiểm sốt người vay hay khơng, khơng có nguồn thu nhập nguồn thu nhập khác nào, tác động đến tình hình thu nhập người vay… nên xem thơng tin cần xem xét tìm hiểu thông tin - Đối với đối tượng vay vốn khách hàng doanh nghiệp Trên sở số liệu năm trước đây, CBTD phân tích tỷ trọng cấu danh mục tài sản có tài sản nợ, phân tích biến động qua năm, có dấu hiệu bất thường khả nghi tập trung làm rõ, kiểm tra cần trọng đến nội dung sau: + Đối chiếu công nợ: Yêu cầu doanh nghiệp cung cấp bảng kê cơng nợ, thời hạn tốn cuối công nợ, CBTD tiến hành đối chiếu, đặc biệt công nợ lớn để xác minh chất lượng công nợ, sở đối chiếu loại trừ công nợ thu hồi khoản phải thu Kiểm tra việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi + Kiểm tra hàng tồn kho: Được tiến hành kiểm tra hồ sơ sổ sách thực tế lưu kho để xem xét liệu hàng tồn kho định giá xác hay khơng hàng hỏng, khơng sử dụng khó tiêu thụ có 97 tính vào tài khoản hay khơng Kiểm tra việc trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho + Kiểm tra việc trích khấu hao: Xem xét khấu hao có thực theo quy định, thiếu thừa trích khấu hao, có thay đổi phương pháp khấu hao áp dụng + Kiểm tra sổ sách ghi chép hạch toán khoản đặt cọc, ứng trước, chi phí trả trước, chi phí dồn tích… + Kiểm tra tính xác, đầy đủ khoản vay nợ ngân hàng (có thể đối chiếu theo bảng kê doanh nghiệp cung cấp thông tin CIC) + Kiểm tra báo cáo lãi lỗ: Kiểm tra khoản mục bao gồm doanh thu bán hàng, chi phí mua, chi phí bán hàng chi phí chung có hạch tốn đầy đủ xác khơng Có thể yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo toán thuế để kiểm tra đối chiếu b Củng cố nâng cao chất lượng đội ngũ nhân làm cơng tác tín dụng - Nâng cao phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ nhân làm tín dụng Bởi khóa học thường mang tính lý thuyết, thường thiếu tính thực tiễn thiếu cọ xát tính vùng miền, nhánh nên thường xuyên tổ chức buổi trainning nghiệp vụ, buổi chia sẻ kinh nghiệm cho đội ngũ nhân làm tín dụng chi nhánh Điều giúp nâng cao kỹ phân tích tín dụng, kiểm sốt rủi ro cho vay mà tạo mơi trường để chia sẻ thông tin, trao đổi kinh nghiệm cán nhân viên tín dụng với Hiện tại, ABBANK chưa triển khai tập trung hóa chi phí, chi nhánh cần xây dựng nên chế khen thưởng – kỹ luật nội nhằm tuyên dương khích lệ gương mặt tiêu biểu, khơi gợi hãnh diện 98 nhân viên ABBANK nhằm góp phần hạn chế tác động cám dỗ chế thị trường - Rèn luyện kỹ tìm kiếm, khai thác sử dụng thông tin phục vụ công tác cho vay kiểm soát rủi ro Hiện việc tìm kiếm, khai thác sử dụng thơng tin phục vụ cơng tác tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng đội ngũ nhân viên làm cơng tác tín dụng hạn chế Hầu hết thơng tin có dạng thơ, chưa xử lý, kiểm chứng độ tin cậy, tín xác Vì chi nhánh cần đào tạo, rèn luyện kỹ tìm kiếm, xử lý, phân tích thơng tin cho đội ngũ cán nhân viên Ngoài ra, đề xuất hỗ trợ từ phận IT chi nhánh xây dựng “ổ lưu thông tin chung” nhằm xây dựng sở liệu, thông tin chung khách hàng toàn chi nhánh, đồng thời thuận tiện cho cán nhân viên việc tìm kiếm, sử dụng thơng tin khách hàng - Đào tạo kỹ xử lý nợ cho đội ngũ nhân làm cơng tác tín dụng Cần đào tạo trao dồi kỹ lĩnh việc xử lý nợ cho đội ngũ làm cơng tác tín dụng nói chung CV QHKH nói riêng Khi có khoản vay phát sinh vấn đề, CV QHKH quản lý hồ sơ cần phải xây dựng kế hoạch thu nợ cụ thể, rõ ràng Kỹ xử lý nợ đòi hỏi kiên trì, lĩnh, khả kiềm chế cảm xúc, biết lắng nghe, chia sẻ hợp tác khách hàng xử lý nợ c Có sách trì phát triển mối quan hệ với quan hữu quan Các quan cơng an, viện kiểm sát, tòa án, ủy ban nhân dân, phòng cơng chứng… quan liên quan suốt trình cho vay đến xử 99 lý thu hồi nợ Vì chi nhánh cần có sách trì phát triển mối quan hệ hợp tác, hỗ trợ, thủ giúp đỡ từ quan 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, NHNN Bộ, ngành liên quan - Nhà nước cần sớm hoàn thiện môi trường pháp lý phù hợp với thông lệ quốc tế thị trường phái sinh hàng hóa, bảo hiểm tín dụng chứng khốn hóa tín dụng Trước hết, Nhà nước cần ban hành quy định chi tiết điều kiện thành lập, tham gia hoạt động thể lệ hoạt động thị trường phái sinh hàng hóa Ngồi ra, để mở rộng cung cầu thị trường cần có quy định pháp lý để khuyến khích hỗ trợ sàn giao dịch/ngân hàng bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư - Để phát triển thị trường hàng hóa sở Chính phủ cần hỗ trợ chương trình Quốc gia phát triển thương hiệu hàng hóa Việt Nam, xây dựng quy hoạch tổng thể đầu tư sở hạ tầng giai đoạn theo hướng gắn với vùng nguyên liệu, từ xác định định hướng đầu tư từ nguồn lực huy động (trung ương, địa phương, DN, người sản xuất) cho ngành hàng có tỷ trọng cao đóng góp với kinh tế - Để thơng tin thị trường minh bạch, đầy đủ, Nhà nước cần phát triển Hiệp hội ngành hàng để tạo hội gặp gỡ, trao đổi thông tin DN, phát triển trung tâm thông tin chuyên ngành có đủ điều kiện nghiên cứu, dự báo tình hình cung cầu, giá cả, thị trường, khách hàng, giúp DN tiếp cận thông tin đầy đủ - Về thị trường bảo hiểm tín dụng chứng khốn hố tín dụng, Nhà nước cần nghiên cứu xây dựng môi trường pháp lý sách hỗ trợ tạo điều kiện cho thị trường sớm đời góp nhằm phần cho NHTM có 100 thêm hình thức hạn chế rủi ro tăng khả khoản tài sản, cung cấp công cụ tài trợ mới, chuyển đổi lĩnh vực đầu tư sang thị trường - Nên thành lập quan chuyên trách để tra doanh nghiệp phá sản quy định giới hạn thời hạn định kể từ doanh nghiệp nộp đơn xin phá sản phải có kết luận xem doanh nghiệp có vi phạm tài hay khơng để tránh trường hợp cá nhân tuồn tiền tài sản vụ lợi doanh nghiệp có khoản nợ lớn khơng tốn được, sau cho phép phá sản bình thường 3.3.2 Kiến nghị với Hội sở ngân hàng TMCP An Bình - ABBANK nên xây dựng mơ hình quản lý tín dụng tập trung theo xu ngân hàng hướng sau: + Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ trụ sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư… + Chuyển đổi mơ hình quản lý theo chiều ngang sang mơ hình theo chiều dọc Theo mơ hình này, nghiệp vụ kinh doanh chính, có hoạt động cấp tín dụng quản lý tập trung Hội sở chính, Chi nhánh chủ yếu làm chức bán hàng + Phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản lý rủi ro tín dụng (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát q trình thực định tín dụng phận quan 101 hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính, quản lý khoản vay ) Như vậy, Ngân hàng tiến hành trình cấu lại máy kinh doanh tín dụng theo hướng để phân định rõ chức đề xuất thẩm định tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan hoạt động cấp tín dụng Với tư vấn Ngân hàng nước ngoài, nhiều Ngân hàng Việt Nam tiến hành chuyển đổi theo mơ hình - ABBANK cần nhanh chóng hồn thiện đưa vào quy trình quy định, hướng dẫn sử dụng kết từ hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ đầy đủ việc: Ra định cấp tín dụng, sách khách hàng, uỷ quyền phán theo loại khách hàng, phân loại khoản vay để phục vụ quản lý kiểm soát rủi ro, phát triển chiến lược marketing theo hướng tới khách hàng có rủi ro hơn, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng kịp thời đầy đủ Ngoài dựa vào xếp loại khách hàng giúp ngân hàng đề mức lãi suất cho vay theo khách hàng phù hợp yếu tố phần bù rủi ro - Bộ phận phát triển sản phẩm ABBANK cần xây dựng quy trình cho vay lập theo hướng đối tượng sản phẩm, hướng tới thị trường, hướng tới khách hàng để cán tác nghiệp dễ dàng vận dụng chất lượng thực cao dễ hoàn thiện quy trình sản phẩm Sản phẩm quy trình cho vay nên phân theo mục đích vay vốn quy mơ doanh nghiệp: Cho vay đầu tư xây dựng mua sắm mới, cho vay cải tạo mở rộng nhà xưởng máy móc thiết bị; Cho vay xây dựng nhà máy thuỷ điện; cho vay mua phương tiện vận tải; Cho vay đầu tư xây dựng khách sạn; Cho vay thi cơng cơng trình; cho vay doanh nghiệp thương mại mua bán hàng hoá; Cho vay doanh nghiệp thu mua chế biến hải sản; Cho vay doanh nghiệp sản xuất chế biến đồ gỗ; Thu mua 102 nông sản;… Các sản phẩm nêu nên phân theo quy mô: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ vừa - Xây dựng phận thu thập, hệ thống hoá cập nhật thơng tin về: Giá cả, thị trường, tình hình phát triển ngành nghề, quy hoạch vùng miền, mạnh, xu hướng sản phẩm, định phức kinh tế kỹ thuật, suất đầu tư… để có thơng tin giúp cơng tác thẩm định cho vay thuận lợi tin cậy - Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng trường hợp: cho vay vượt thẩm quyền phán quyết, nghi ngờ đảo nợ, khách hàng thành lập, không đủ tài sản đảm bảo theo quy định, cho vay lòng vòng nhóm khách hàng có liên quan, khác hàng khơng hoạt động kinh doanh, chia tách chia nhỏ dự án để định cho vay thẩm quyền, cho vay trùng lắp chi nhánh - Việc sử dụng dự phòng để bù đắp rủi ro đưa khoản nợ xấu ngoại bảng cần quy định thơng thống Đối với chi nhánh có đủ khả tài nợ xấu nhóm cho phép xử lý đưa ngoại bảng quỹ dự phòng, trường hợp thiếu cho phép trích thẳng vào chi phí Để đơn đốc chi nhánh nhanh chóng xử lý tài sản chấp dùng biện pháp thu hồi nợ ngoại bảng, ABBANK cần có quy chế riêng để áp dụng đưa tiêu nợ ngoại bảng tiêu xếp loại chi nhánh, áp dụng uỷ quyền phán quyết, thi đua, thưởng phạt, kiểm tra kiểm soát yêu cầu báo cáo thường xuyên tiến trình thu hồi nợ ngoại bảng… 103 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế trải qua nhiều biến động nay, NHTM đứng trước nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng cho vay Hơn nữa, hầu hết NHTM theo đuổi chiến lược tăng trưởng tín dụng nhanh lực quản trị rủi ro nhiều hạn chế chậm cải thiện Bên cạnh đó, thời gian qua, phận khơng nhỏ vốn tín dụng nhiều TCTD tập trung đầu tư vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, chẳng hạn bất động sản… làm cho NHTM có nguy gia tăng nợ xấu, khả không thu hồi nợ gia tăng, chất lượng tín dụng ngày suy giảm Vì vậy, hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay nhiệm vụ quan trọng NHTM Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ: + Tổng hợp sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay NHTM + Nêu lên thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng tác động môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, môi trường thông tin… điều kiện nhân sự, công nghệ, tổ chức chi nhánh Qua đánh giá thành tựu đạt hạn chế cần khắc phục nguyên nhân hạn chế + Trên sở lý luận thực tiễn, kết hợp với kinh nghiệm cơng tác phận tín dụng, với dự đốn mơi trường kinh doanh, điều kiện nội tại, tác giả đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị Ngân hàng 104 TMCP An Bình, NHNN ngành liên quan để tạo điều kiện thực thi giải pháp Những kết nghiên cứu luận văn hy vọng góp phần nhỏ việc hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng, góp phần đưa ABBANK Đà Nẵng trở thành chi nhánh dẫn đầu trong tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hệ thống, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng bền vững chất lượng TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách, báo luận văn [1] Đoàn Sơn Anh (2013), Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Á chi nhánh Quảng Ngãi, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Đà Nẵng [2] Lâm Chí Dũng (2012), Bài giảng môn Quản trị Ngân hàng thương mại [3] Nguyễn Minh Kiều (2007), Tíndụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, TP.HCM [4] Nguyễn Hòa Nhân (Chủ biên), Lâm Chí Dũng, Hồ Hữu Tiến, Võ Văn Vang, Trịnh Thị Trinh, Đặng Tùng Lâm (2012), Giáo trình Tài – tiền tệ, NXB Tài [5] Đào Thị Thanh Thủy (2013), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Bắc Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [6] Hồ Hữu Tiến (2012), Bài giảng mơn Phân tích tín dụng [7] GS TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội [8] Hồng Tùng (2012), Bài giảng mơn Phân tích tài [9] Lương Khắc Trung (2012), Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn quận Sơn Trà – thành phố Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Các tài liệu khác [10] Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP An Bình– chi nhánh Đà Nẵng (2012,2013,2014) [11] Các định giao kế hoạch cho Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Đà Nẵng (2012,2013,2014) [12] Ngân hàng Nhà nước (2005), “Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dung”, Cổng thông tin điện tử Bộ Tư pháp [13] Ngân hàng Nhà nước (2013), “Thông tư 02/2013/TT-NHNN: Quy định phân loại Tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi”, Cổng thơng tin điện tử Bộ Tư pháp [14] Ngân hàng Nhà nước (2014), “Thông tư 09/2014/TT-NHNN: Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi”, Cổng thơng tin điện tử Bộ Tư pháp [15] Ngân hàng TMCP An Bình (2011), Bộ tài liệu nội ban hành sách quản lý rủi rotín dụng [16]Website: www.sbv.gov.vn; www.cafef.vn; www.vneconomy.vn; vi.wikipedia.org www.danang.gov.vn; ... tắc cho vay NHTM 1.1.3 Phân loại cho vay NHTM 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NHTM .13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay 13 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay. .. rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng - Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng thời gian... rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Rủi ro danh mục rủi ro phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, chia thành hai loại rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro