Nội dung của LC (theo phục lục 7 4 trang 289 giáo trình)

I- Khái niệm: 1/ Khái niệm L/C Theo điều 2, UCP 600, tín dụng thư thỏa thuận nào, dù gọi hay mô tả mà theo khơng thể hủy ngang thành cam kết ngân hàng phát hành thư tín dụng việc tốn chứng từ xuất trình hợp lệ Thư tín dụng thương mại văn Ngân hàng phát hành theo yêu cầu nhà nhập ( người yêu cầu mở thư tín dụng ) nhằm cam kết trả tiền cho đơn vị xuất ( người hưởng lợi ) số tiền định, thời gian định với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản văn – xuất trình đầy đủ chứng từ hợp lệ Thư tín dụng văn pháp lý quan trọng phương pháp tín dụng chứng từ, tồn L/C mà khơng có L/C người xuất khơng giao hàng vậy, phương thức khơng hình thành Tín dụng thư hoạt động theo nguyên tắc: - Độc lập - Tuân thủ nghiêm ngặt 2/ Các đặc điểm đặc biệt L/C  L/C không phụ thuộc vào hợp đồng sở (hợp đồng mà xuất phát từ hợp đồng người ta tiến hành mở L/C) Các ngân hàng không liên quan bị ràng buộc hợp đồng L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng (điều UCP600)  Các ngân hàng làm việc với sở chứng từ không quan tâm đến hàng hóa/dịch vụ Cho dù người bán giao hàng bị thiếu, hàng chất lượng, giao hàng sai …, bề mặt chứng từ thể phù hợp với L/C, UCP, ISBP ngân hàng phát hành phải toán cho người thụ hưởng Các bên tham gia thư tín dụng khơng lợi dụng vào tình trạng hàng hóa/dịch vụ giao để trì hỗn việc tốn (Điều UCP600)  Theo UCP600 L/C khơng thể hủy ngang  Theo UCP600 quy định, bên muốn áp dụng phiên UCP phải quy định rõ thư tín dụng  Mặc dù người đề nghị mở L/C tham gia với tư cách người mua hàng hóa/dịch vụ, ngân hàng phát hành người toán, người thụ hưởng ký phát hối phiếu đòi tiền phải đòi tiền ngân hàng phát hành L/C II1 Nội dung LC: (theo phục lục 7.4 trang 289 Giáo trình) Possible duplicate Delivery… Instance Type and Transmission… Message Header a) Hệ thống SWIFT: SWIFT Hiệp hội viễn thông liên Ngân Hàng tổ chức tài quốc tế ( Society for Worldwide Interbank and Finacial Telecommunication) Đây hiệp hội mà thành viên Ngân hàng tổ chức tài chính, Ngân hàng tham gia cổ đông SWIFT - Đặc điểm +tính bảo mật cao, an tồn +tốc độ truyền thông tin nhanh cho phép xử lý số lượng lớn giao dịch +Chi phí cho điện giao dịch thấp +Sử dụng SWIFT tuân theo tiêu chuẩn thống toàn giới -Tuy nhiên, bên cạnh phải sử dụng phương tiện truyền tin khác Khi tham gia vào hệ thống SWIFT, Ngân hàng cần phải có địa SWIFT cụ thể hay gọi BIC (Bank identifier code).Thông qua địa mà ngân hành trao đổi nghiệp vụ TTQT dịch vụ khác SWIFT cung cấp -Địa BIC có hai loại, loại ký tự dùng cho Ngân hàng độc lập loại 11 ký tự dùng cho chi nhánh Kết cấu : + Loại kí tự: XXXX XX XX Bank code Country code Area code Ví dụ: VBAA VN VX ( NH Nông nghiệp Việt Nam Hà Nội) + Loại 11 ký tự: địa SWIFT thường dành cho chi nhánh giống loại ký tự có thêm ba ký tự phía sau để phân biệt chi nhánh XXXX XX XX XXX Bank code Country code Area code Branch code b) Cách phân chia mẫu điện SWIFT Tất mẫu điện phân chia thành 10 nhóm điện( message type), nhóm điện sử dụng cho phương thức TTQT loại giao dịch Ngân hàng quốc tế -Tiêu chuẩn mẫu điện SWIFT dùng L/C MT 7XX Thường dùng là: + Mẫu điện 700: Phát hành thư tín dụng.( Issue of a Documentary Credit) + Mẫu điện 707: Sửa đổi thư tín dụng.( Amendment to a Documentary Credit) + Mẫu điện 742: Đòi hỏi trả theo thư tín dụng.( Reimbursement Claim) c) Message header Swift Input: Loại điện giao dịch.(Message type) Ví dụ: Swift Input : FIN 707 Amendment To A Documentary Credit Sửa đổi thư tín dụng  Sender: Ngân hàng gửi điện Địa liên lạc, trụ sở Ngân hàng mở L/C-Issuing bank Ví dụ : Sender : BOSUARBAXXX BANCO MACRO S.A SARMIENTO 355 BUENOS AIRES +Mục sender bao gồm địa liên lạc, trụ sở ngân hàng mở hay phát hành L/C + Ngân hàng mở L/C hai bên thỏa thuận lựa chọn, không người NK chọn +Là ngân hàng phục vụ đơn vị nhập khẩu, bên nước nhập khẩu, ngân hàng theo yêu cầu người mở L/C +Địa điểm mở thư tín dụng nơi ngân hàng mở phát hành thư tín dụng để cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Ðịa điểm có ý nghĩa quan trọng, liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải bấtđồng xảy (nếu có)  Receiver : Ngân hàng nhận điện Ngân hàng đại diện cho nhà xuất khẩu- Advising bank Ví dụ: Receiver : SCBLUS33XXX STANDARD CHARTERED BANK 1095 AVENUE OF THE AMERICAS NEW YORK,NY + Là ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu, thơng báo cho đơn vị xuất biết thư tín dụng mở + NH thường nước xuất NH chi nhánh đại lý NH phát hành L/C Message Text 27: Sequence of Total Trình tự tổng số xác định thứ hạng thông báo loạt tổng số tin nhắn loạt Sequence Object lưu giữ kho số có thứ tự người dùng định nghĩa, giá trị vòng đời chúng Trong vòng đời sequence, lấy giá trị số từ kho số lần Giá trị sequence sử dụng key tăng tự động cho nhiều tables lúc Quy định sử dụng LC message bao gồm dẫn cho việc phải làm (to list), xếp theo trật tự định áp dụng toàn cầu quy định SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) Một LC massage truyền qua nhiều ngân hàng (electronically) cuối đến người bán (thường hard copy) Vậy Sequence of total thể số message & tổng số message Ví dụ: 1/1 message page 1/2 message thứ tổng số message 40A: Form of documentary credit (Loại thư tín dụng) Chia theo tính chất hủy ngang  Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable Letter of Credit) -là loại L/C mà sau mở Ngân hàng mở LC đơn vị nhập sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ lúc mà không cần báo trước cho người hưởng lợi LC(trước người thụ hưởng giao hàng) -L/C hủy ngang bị điều chỉnh hủy ngang lúc Do tính rủi ro cao, hình thức thường khơng sử dụng Một L/C khơng ghi REVOCABLE(hủy ngang) coi không huỷ bỏ theo điều UCP 600 Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang (Irrevocable Letter of Credit) -là loại LC mà sau phát hành, Ngân hàng phát hành không tự ý sửa đổi,bổ sung hủy bỏ thời hạn hiệu lực trừ có thỏa thuận khác bên tham gia (sự đồng ý người thụ hưởng) -loại LC đảm bảo quyền lợi cho đơn vị xuất sử dụng phổ biến Chú ý sử dụng TTD hủy bỏ +Muốn thay đổi phải có thủ tục tu chỉnh LC +Yêu cầu sửa đổi văn +Thực thơng qua ngân hàng +Sửa đổi có hiệu lực NH đồng ý +Hiệu lực tính từ ngày sửa đổi +Phí sửa đổi người sửa đổi gánh chịu  Thư tín dụng khơng hủy ngang có xác nhận(Confirmed Irrevocable Letter Of Credit) Là loại thư tín dụng khơng hủy ngang Ngân hàng khác uy tín đứng bảo đảm việc trả tiền theo thư tín dụng với Ngân hàng mở L/C Do quyền lợi DN xuất bảo đảm Trong L/C trách nhiệm ngân hàng xác nhận nặng Ngân hàng mở L/C, có Ngân hàng xác nhận yêu cầu Ngân hàng mở L/C phải ký quỹ trước phải trả thủ tục phí cho Ngân hàng xác nhận thương cao Thơng thường, Ngân hàng mở L/C nhờ Ngân hàng thông báo(là NH phục vụ cho DN xuất khẩu, thông báo cho DN XK thư tín dụng mở) đóng ln vai trò Ngân hàng xác nhận  Thư tín dụng khơng hủy ngang, khơng truy đòi lại tiền( Irrevocable without recourse letter of credit) Là loại L/C hủy bỏ quy định Ngân hàng mở L/C sau toán cho tổ chức xuất khơng quyền truy đòi lại tiền với trường hợp -đơn vị xuất ký phát hối phiếu phải ghi câu “không truy đòi lại tiền người ký phát”.hay “miễn truy đòi’ Chia theo tính chất L/C  Thư tín dụng xác nhận (Confirmed Letter of Credit) -Là TTD hủy bỏ được, có NH khác cam kết tốn cho người thụ hưởng, NH nước thứ ba NH thơng báo  Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable Letter of Credit)-khá quan trọng - Là loại L/C hủy ngang - Người hưởng lợi yêu cầu quyền chuyển nhượng phần hay toàn giá trị L/C cho hay nhiều người khác -Một L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần từ người hưởng lợi tới hay nhiều người hưởng thứ 2(phí người hưởng lợi chịu) Do đó, người hưởng lợi thứ cho người hưởng lợi thứ 3,4 khác.Tuy nhiên người hưởng thứ tái chuyển nhượng cho người hưởng đầu (điểu 38 UCP 600) VD: Sơ đồ minh họa L/C chuyển nhượng: Đơn vị XK Hàn quốc nhận đc LC hủy ngang, chuyển nhượng, đơn vị khơng có khả cung cấp phần hay tồn LC đơn vị “nhờ đến nhà XK Indo Để làm chuyện này, ĐC XK HQ có thể: - Liên hệ trực tiếp với nhà NK VN để yêu cầu tu chỉnh LC tên người thụ hưởng “tên nhà XK Indo” (chuyển nhượng toàn phần), hooặc “đơn vị XK HQ Indo”(chuyển nhượng phần) - Liên hệ trực tiếp đến NH thơng báo LC cho thơng báo LC điện báo cho VCB HCM(ng hàng mở LC) biết tên người thụ hưởng giống phần (5) Nhập Việt Nam (9) VCB HCM Đơn vị XK Hàn Quốc (1) (2) (8) (2) (3) Xuất Indonesia (7) Ngân hàng chuyển nhượng Hàn Quốc (4) (6) (4) (6) Ngân hàng thông báo Indonesia (1) Nhập Việt Nam đề nghị mở L/C khơng thể hủy ngang chuyển nhượng cho người hưởng lợi Hàn Quốc (2) VCB – HCMC thông báo L/C chuyển nhượng mở (3) Người trung gian Hàn Quốc yêu cầu Ngân hàng chuyển nhượng cho người xuất Indonesia (4) Ngân hàng HQ chuyển nhượng L/C cho người xuất Indo (5) Người xuất giao hàng cho nhập Việt Nam (6) Người xuất lập chứng từ gởi cho Ngân hàng chuyển nhượng (7) Ngân hàng chuyển nhượng thông báo cho người trung gian để thay chứng từ hóa đơn, hối phiếu (8) Ngân hàng chuyển nhượng xuất trình chứng từ cho VCB – HCMC (9) VCB – HCMC toán chứng từ Thư tín dụng tuần hồn (Revolving Letter of Credit) Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back Letter of Credit) Thư tín dụng đối ứng(Reciprocal Letter of Credit) Thư tín dụng dự phòng (Standby letter of Credit SBLC) Thư tín dụng có điều khoản T/TR (Telegraphic transfer reimbursement) Chia theo thời hạn tốn L/C  Thư tín dụng trả (Sight Letter of Credit)  Thư tín dụng trả chậm (Deferred Letter of Credit) Thư tín dụng toán hỗn hợp (Mixed Payment Letter of Credit)  Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause Letter of Credit) 20 Số hiệu L/C(DCs number)Tạo thuận tiện việc trao đổi thơng tin bên có liên quan trongq trình giao dịch tốn ghi vào chứng từ liên quan chứng từ toán L/C phải có số hiệu riêng Tác dụng: trao đổi thư từ, điện tín lien quan tới thực L/C Ghi vào chứng từ có lien quan chứng từ toán L/C, đặc biệt tham chiếu lập hối phiếu đòi tiền 31C.Ngày phát hành L/C( date of issue) Là ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C với người thụ hưởng Là ngày ngân hàng mở L/C thức chấp nhận giấy yêu cầu mở L/C đơn vị nhâp Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C,là đơn vị xuất kiểm tra bên nhập có thực việc mở L/C thời hạn hợp đồng 40E.Quy tắc áp dụng L/C(applicabe rules) Hiện quy tắc thư L/C áp dụng áp dụng theo chuẩn UCP600 phòng thương mại quốc tế quy tắc ràng buộc tất bên, trừ LC có qui định khác 31D.Địa điểm ngày hết hạn hiệu lực L/C(Date and Place of Expiry)  Địa điểm hết hạn hiệu lực L/C: nước người bán, nước người mua hay nước thứ ba, thông thường hết hạn nước thứ ba Tuy nhiên, người mua hay người bán muốn địa điểm hết hạn hiệu lực nước chủ động thời gian trả tiền, giảm thiểu chi phí chuyển tiền chi phí khác phát sinh có liên quan, đồng thời ngân hàng nước thu thủ tục phí Thời hạn hiệu lực L/C: thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho đơn vị xuất khẩu, đơn vị xuất trình chứng từ tốn thời hạn phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến hết ngày hiệu lực L/C.Đối với nhà xuất khẩu, trước đến ngày nhà xuất cung cấpdần hồ sơ chứng từ bổ sung sai sót ngân hàng phát có lỗisai Tuy nhiên phải ý đến thời gian quy định.Trong thời gian quy định ngân hàng tiếp nhận hồ sơ từ nhà xuất khẩ u xé t th c ó sa i só t vòng sớ m nh ất nga ỳ l m vi ệc phả i thông báo cho nhà xuất để hoàn thiện hồ sơ Cần phải xác định thời gian hiệu lực L/C hợp lí, việc xác định cần thỏa mãn nguyên tắc sau: Thứ nhất, giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với ngày hết hạn hiệu lực L/C.Nếu bên XK NK thỏa thuận kéo dài thời hạn giao hàng thêm số ngày thời hạn hiệu lực LC kéo dài thêm số ngày tương ứng Thứ hai, ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lí Thời gian hợp lí tính tối thiểu tổng số ngày cần phải có để thơng báo mở L/C, số ngày lưu L/C ngân hàng thông báo, số ngày chuẩn bị giao để giao cho đơn vị nhập Cuối cùng, ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng thời gian hợp lý Thời gian hợp lý tính ngày hồn chỉnh chứng từ + ngày kiểm tra chứng từ theo L/C ngân hàng phục vụ đơn vị xuất + thời gian lưu chuyển chứng từ 51D.Ngân hàng mở L/C(Applicant Bank) - Là ngân hàng đại diện cho đơn vị nhập khẩu, bên nước NK, cung cấp tín dụng cho đơn vị NK - Là NH thường bên NK XK thỏa thuận, lựa chọn, qui định hợp đồng thương mai - Nếu khơng có qui định trước đơn vị NK có quyền lựa chọn 50: Applicant(người yêu cầu mở LC): thông thường người mua hay đơn vị nhập 59: Beneficiary(người thụ hưởng): người bán đơn vị xuất hàng hóa 32B:CURRENCY CODE, AMOUNT: Tổng số tiền đơn vị tiền tệ quy ước thư tín dụng Những lưu ý ghi số tiền LC - Phải ghi tên đơn vị tiền tệ rõ ràng, cụ thể, đơla có nhiều loại khác đôla Mỹ, Canada, Singapore… - Số tiền ghi thư tín dụng phải phù hợp với số tiền ghi hóa đơn, thường dố tiền hợp đồng nên gọi “số tiền LC” - Số tiền ghi số chữ phải thống với - Không nên ghi số tiền dướidạ ng co n số ệ t đối , nh c ó thể khó khă n tro ng vi ệc gi a o hàng nhận tiền bên bán Cách tốt ghi số lượng giới hạn màngười bán đạt 39A:PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE: Dung sai số tiền cho phép - Khi ghi số tiền vào LC, người ta thường không ghi số tuyệt đối mà dùng từ “vào khoảng”(about), “độ chừng”(circa), dùng từ hiểu cho phép số biến động khơng 10% số tiền hay số lượng đơn từ ngữ nói đến - Nếu khơng có qui định dung sai 5% chấp nhận - VD: số tiền LC 510,000USD, dung sai 10/10, hiểu nhà XK giao hàng “trong khoảng từ 90% số tiền LC(459,000USD) đến 110%(561,000 USD)” được, thấp mức coi “giao hàng thiếu” “ 41D:AVAILABLE WITH………BY…….: Mục quy định việc toán L/C có hiệu lực nơi đâu để nhà xuất nhận tiền… điều khoản nào, cách thức nào…: ANY BANK BY NEGOTIATION Đối với L/C nhà xuất nhận toán ngân hàng thông qua thương lượng bên.Trong mục này, bạn tư người xuất đọc kỹ để hiểu rõ cách thức mà tốn từ nhà nhập thông qua L/C Nếu cách thức trả tiền ngân hàng thông báo LC(đại diện cho XK),trường hợp L/C có cách ghi sau: AVAILABLE BY payment at advising bank’s counter AVAILABLE BY payment at your counter AVAILABLE BY payment at the issuing bank’s counter AVAILABLE WITH ( name of bank) BY payment Cách thức trả tiền thông qua ngân hàng chiết khấu(đọc phần Ngân hàng chiết khấu trang 120 giáo trình): AVAILABLE any bank in bebeficiary’s country by negotiation AVAILABLE WITH advising bank BY negotiation 42C:DRAFTS AT …: Dự thảo toán (người toán cho nhà xuất ai?): SIGHT FOR 100PCT INVOICE VALUE Cách thức ghi có nghĩa là: “ DRAFT AT SIGHT DRAWN ON THE ISSUING BANK F O R 0 P E R C E N T S O F I N V O I C E VA L U E ” tương tự “ AVAILABLE BY NEGOTIATION OF BENEFICIARY’S DRAFT AT SIGHT DRAWN ON US” tức có nghĩa sau nhận L/C nhà xuất phải lập Hối phiếu đến ngân hàng phát hành L/C để tốn hợp đồng Ngồ i nế u L/ C ghi l à: “ AVA ILA B LE B Y PAYME NT AT SIGHT F OR 100 PERCENTS INVOICE DRAWN ON APPLICANT” nhà xuất tiến hành Lập Hối phiếu đòi tiền người lập L/C.Chú ý: để lập Hối phiếu xác nhà xuất đọc L/C phải kết hợp hai mục 42C 42D 42D:DRAWEE:Đơn vị chịu trách nhiệm toán Người trả tiền hối phiếu: phải ngân hàng, cụ thể ngân hàng tốn: ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác ngân hàng mở thư tín dụng định thay tốn tiền hay chiết khấu hối phiếu cho đơn vị xuất Trên Hối phiếu DRAWEE thể mục TO ...II1 Nội dung LC: (theo phục lục 7. 4 trang 289 Giáo trình) Possible duplicate Delivery… Instance Type and Transmission… Message... L/C MT 7XX Thường dùng là: + Mẫu điện 70 0: Phát hành thư tín dụng.( Issue of a Documentary Credit) + Mẫu điện 70 7: Sửa đổi thư tín dụng.( Amendment to a Documentary Credit) + Mẫu điện 74 2: Đòi... ngữ nói đến - Nếu khơng có qui định dung sai 5% chấp nhận - VD: số tiền LC 510,000USD, dung sai 10/10, hiểu nhà XK giao hàng “trong khoảng từ 90% số tiền LC( 45 9,000USD) đến 110%(561,000 USD)”