thong tu 41 2016 tt nhnn quy dinh ty le an toan von doi voi ngan hang chi nhanh ngan hang nuoc ngoai

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 41/2016/TT-NHNN Hà Nội, ngày 30 tháng 12 năm 2016 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH TỶ LỆ AN TOÀN VỐN ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) ban hành Thơng tư quy định tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Thông tư quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Đối tượng áp dụng gồm: a) Ngân hàng: Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài; b) Chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư không áp dụng ngân hàng đặt vào kiểm sốt đặc biệt Điều Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này, từ ngữ hiểu sau: Tài sản tài loại tài sản sau: a) Tiền mặt; b) Công cụ vốn chủ sở hữu đơn vị khác; c) Quyền theo hợp đồng để: (i) Nhận tiền mặt tài sản tài khác từ đơn vị khác; (ii) Trao đổi tài sản tài nợ phải trả tài với đơn vị khác theo điều kiện có lợi cho ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; d) Hợp đồng tốn cơng cụ vốn chủ sở hữu ngân hàng Nợ phải trả tài nghĩa vụ sau: a) Mang tính bắt buộc để: (i) Thanh tốn tiền mặt tài sản tài cho đơn vị khác; (ii) Trao đổi tài sản tài nợ phải trả tài với đơn vị khác theo điều kiện khơng có lợi cho ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; b) Hợp đồng tốn cơng cụ vốn chủ sở hữu ngân hàng Cơng cụ tài hợp đồng làm tăng tài sản tài bên nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu bên khác Công cụ vốn chủ sở hữu hợp đồng chứng tỏ lợi ích lại tài sản đơn vị sau trừ toàn nghĩa vụ đơn vị Cơng cụ vốn chủ sở hữu có tính chất nợ ngân hàng phát hành gồm cổ phiếu ưu đãi cổ tức công cụ vốn chủ sở hữu khác đáp ứng điều kiện sau: a) Được mua lại theo quy định pháp luật đảm bảo sau thực tuân thủ giới hạn, tỷ lệ an toàn theo quy định; b) Có thể dùng để bù đắp khoản lỗ mà ngân hàng ngừng giao dịch tự doanh; c) Không phải trả cổ tức ưu đãi chuyển cổ tức ưu đãi sang năm trường hợp việc trả cổ tức ưu đãi dẫn đến kết kinh doanh ngân hàng bị lỗ Nợ thứ cấp (subordinated debt) khoản nợ mà chủ nợ đồng ý thỏa thuận toán sau nghĩa vụ, chủ nợ có bảo đảm khơng bảo đảm khác đơn vị vay nợ bị phá sản, giải thể Khách hàng cá nhân, pháp nhân (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi) có quan hệ tín dụng, gửi tiền với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ đối tác quy định khoản Điều Đối tác cá nhân, pháp nhân (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi) có giao dịch quy định khoản Điều Thông tư với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Khoản phải đòi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước bao gồm: a) Các khoản cấp tín dụng, bao gồm khoản ủy thác cấp tín dụng khoản mua có bảo lưu quyền truy đòi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác, trừ khoản mua có kỳ hạn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác; b) Giấy tờ có giá đơn vị khác phát hành; c) Quyền theo hợp đồng để nhận tiền mặt tài sản tài khác từ đơn vị khác theo quy định pháp luật, trừ khoản quy định điểm a b khoản này; Danh mục cấp tín dụng bán lẻ danh mục khoản cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân (không bao gồm khoản cho vay bảo đảm bất động sản quy định khoản 10 Điều này, khoản cho vay chấp nhà quy định khoản 11 Điều này, khoản cho vay để kinh doanh chứng khoán) mà số dư cấp tín dụng (đã giải ngân chưa giải ngân) khách hàng đảm bảo đồng thời: a) Không vượt tỷ đồng Việt Nam; b) Không vượt 0,2% tổng số dư toàn danh mục cấp tín dụng bán lẻ (đã giải ngân chưa giải ngân) ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 10 Khoản cho vay bảo đảm bất động sản khoản cho vay cá nhân, pháp nhân để mua bất động sản, thực dự án bất động sản bảo đảm bất động sản, dự án bất động sản hình thành từ khoản cho vay theo quy định pháp luật giao dịch đảm bảo 11 Khoản cho vay chấp nhà khoản cho vay bảo đảm bất động sản cá nhân để mua nhà đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: a) Nguồn tiền trả nợ nguồn tiền cho thuê nhà hình thành từ khoản cho vay; b) Nhà hoàn thành theo hợp đồng mua bán nhà; c) Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có đầy đủ quyền hợp pháp để xử lý nhà chấp khách hàng không trả nợ theo quy định pháp luật giao dịch đảm bảo; d) Nhà hình thành từ khoản cho vay chấp phải định giá độc lập (được bên thứ ba định giá phận độc lập với phận phê duyệt tín dụng ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước định giá) với nguyên tắc thận trọng (giá trị không cao giá thị trường thời điểm xét duyệt cho vay) theo quy định ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 12 Khoản cấp tín dụng chuyên biệt (Specialised lending) khoản cấp tín dụng để thực dự án, đầu tư máy móc thiết bị mua hàng hóa, đáp ứng tiêu chí sau: a) Khách hàng vay vốn pháp nhân thành lập để thực dự án, khai thác máy móc thiết bị, kinh doanh hàng hóa hình thành từ nguồn vốn cấp tín dụng, khơng có hoạt động kinh doanh khác; b) Được bảo đảm dự án, máy móc thiết bị, hàng hóa hình thành từ nguồn vốn cấp tín dụng tồn nguồn tiền trả nợ nguồn tiền hình thành từ việc kinh doanh, khai thác dự án, máy móc, thiết bị hàng hóa đó; c) Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có quyền theo hợp đồng cấp tín dụng để kiểm sốt tồn việc giải ngân theo tiến độ dự án, đầu tư máy móc, thiết bị, mua hàng hóa quản lý thu nhập, dòng tiền việc kinh doanh, khai thác dự án, máy móc, thiết bị hàng hóa để thu hồi nợ theo hợp đồng cấp tín dụng; d) Được thực hình thức: (i) Cấp tín dụng tài trợ dự án (Project Finance) khoản cấp tín dụng chuyên biệt để thực dự án; (ii) Cấp tín dụng tài trợ dự án kinh doanh bất động sản (Income producing real estate) khoản cấp tín dụng chuyên biệt để thực dự án kinh doanh bất động sản (văn phòng, trung tâm thương mại, khu thị, tòa nhà phức hợp, kho bãi, khách sạn, khu cơng nghiệp ); (iii) Cấp tín dụng tài trợ máy móc thiết bị (Object Finance) khoản cấp tín dụng chun biệt để đầu tư máy móc, thiết bị (tàu thủy, máy bay, vệ tinh, tàu hỏa ); (iv) Cấp tín dụng tài trợ hàng hóa (Commodities Finance) khoản cấp tín dụng chuyên biệt để mua hàng hóa (dầu thơ, kim loại, ngũ cốc, ) 13 Bất động sản kinh doanh bất động sản đầu tư, mua, nhận chuyển nhượng, thuê, thuê mua để bán, chuyển nhượng, cho thuê, cho thuê lại, cho thuê mua nhằm mục đích sinh lợi 14 Giao dịch Repo giao dịch bên bán chuyển giao quyền sở hữu tài sản tài cho bên khác, đồng thời cam kết mua lại nhận lại quyền sở hữu tài sản tài sau thời gian xác định với mức giá xác định 15 Giao dịch Reverse Repo giao dịch bên mua nhận chuyển giao quyền sở hữu tài sản tài từ bên khác, đồng thời cam kết bán lại chuyển giao quyền sở hữu tài sản tài sau thời gian xác định với mức giá xác định, bao gồm giao dịch mua có kỳ hạn tài sản tài theo quy định Ngân hàng Nhà nước hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác 16 Doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập bao gồm: a) Tổ chức xếp hạng tín nhiệm Moody’s, Standard & Poor, Fitch Rating; b) Các doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm thành lập theo quy định pháp luật Việt Nam dịch vụ xếp hạng tín nhiệm 17 Xếp hạng tín nhiệm tự nguyện việc doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập tự nguyện thực xếp hạng tín nhiệm, khơng có thỏa thuận với đối tượng xếp hạng tín nhiệm 18 Xếp hạng tín nhiệm thỏa thuận việc doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập thực xếp hạng tín nhiệm theo thỏa thuận doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập đối tượng xếp hạng tín nhiệm 19 OECD tổ chức Hợp tác Kinh tế Phát triển (Organization for Economic Cooperation and Development) 20 Tổ chức tài quốc tế gồm: a) Nhóm ngân hàng giới gồm: Ngân hàng Tái thiết Phát triển quốc tế (The International Bank for Reconstruction and Development - IBRD), Cơng ty tài quốc tế (The International Financial Company - IFC), Hiệp hội Phát triển quốc tế (The International Development Association-IDA), Cơ quan Bảo lãnh Đầu tư Đa phương (The Multilateral Investment Guarantee Agency- MIGA); b) Ngân hàng Phát triển Châu Á (The Asian Development Bank - ADB); c) Ngân hàng Phát triển Châu Phi (The Africa Development Bank - AfDB); d) Ngân hàng tái thiết Phát triển Châu Âu (The European Bank for Reconstruction and Development - EBRD); đ) Ngân hàng Phát triển Liên Mỹ (The Inter-American Development Bank - IADB); e) Ngân hàng Đầu tư Châu Âu (The European Investment Bank - EIB); g) Quỹ Đầu tư Châu Âu (The European Investment Fund - EIF); h) Ngân hàng Đầu tư Bắc Âu (The Nordic Investment Bank - NIB); i) Ngân hàng Phát triển Caribbean (The Caribbean Development Bank - CDB); k) Ngân hàng Phát triển Hồi giáo (The Islamic Development Bank - IDB); l) Ngân hàng Phát triển cộng đồng Châu Âu (The Council of Europe Development Bank CEDB); m) Tổ chức tài quốc tế khác có vốn điều lệ phủ nước đóng góp 21 Giảm thiểu rủi ro việc ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước sử dụng biện pháp làm giảm phần tồn tổn thất xảy rủi ro hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 22 Sản phẩm phái sinh bao gồm: a) Sản phẩm phái sinh theo quy định khoản 23 Điều Luật tổ chức tín dụng, gồm: (i) Sản phẩm phái sinh tín dụng gồm hợp đồng bảo hiểm tín dụng, hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng, hợp đồng đầu tư gắn với rủi ro tín dụng, hợp đồng phái sinh tín dụng khác theo quy định pháp luật; (ii) Sản phẩm phái sinh lãi suất gồm hợp đồng lãi suất kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi lãi suất đồng tiền, hợp đồng hoán đổi lãi suất hai đồng tiền hợp đồng hoán đổi tiền tệ chéo, hợp đồng quyền chọn lãi suất, hợp đồng phái sinh lãi suất khác theo quy định pháp luật; (iii) Sản phẩm phái sinh ngoại tệ gồm giao dịch mua, bán ngoại tệ kỳ hạn, giao dịch hoán đổi ngoại tệ, giao dịch quyền chọn mua, bán ngoại tệ, giao dịch phái sinh ngoại tệ khác theo quy định pháp luật; (iv) Sản phẩm phái sinh giá hàng hóa gồm hợp đồng hốn đổi giá hàng hóa, hợp đồng tương lai giá hàng hóa, hợp đồng quyền chọn giá hàng hóa hợp đồng phái sinh giá hàng hóa khác theo quy định pháp luật b) Chứng khoán phái sinh gồm hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng kỳ hạn chứng khoán phái sinh khác theo quy định pháp luật chứng khoán phái sinh thị trường chứng khoán phái sinh; c) Sản phẩm phái sinh khác theo quy định pháp luật 23 Tài sản sở tài sản tài gốc sử dụng làm sở để xác định giá trị sản phẩm phái sinh 24 Rủi ro tín dụng bao gồm: a) Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng không thực khả thực phần tồn nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ trường hợp quy định điểm b khoản này; b) Rủi ro tín dụng đối tác rủi ro đối tác khơng thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ toán trước đến hạn giao dịch quy định khoản Điều Thông tư 25 Rủi ro thị trường rủi ro biến động bất lợi lãi suất, tỷ giá, giá chứng khốn giá hàng hóa thị trường Rủi ro thị trường bao gồm: a) Rủi ro lãi suất rủi ro biến động bất lợi lãi suất thị trường giá trị giấy tờ có giá, cơng cụ tài có lãi suất, sản phẩm phái sinh lãi suất số kinh doanh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; b) Rủi ro ngoại hối rủi ro biến động bất lợi tỷ giá thị trường ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có trạng thái ngoại tệ; c) Rủi ro giá cổ phiếu rủi ro biến động bất lợi giá cổ phiếu thị trường giá trị cổ phiếu, giá trị chứng khoán phái sinh sổ kinh doanh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; d) Rủi ro giá hàng hóa rủi ro biến động bất lợi giá hàng hóa thị trường giá trị sản phẩm phái sinh hàng hóa, giá trị sản phẩm giao dịch giao chịu rủi ro giá hàng hóa ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 26 Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng rủi ro biến động bất lợi lãi suất thu nhập, giá trị tài sản, giá trị nợ phải trả giá trị cam kết ngoại bảng ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phát sinh do: a) Chênh lệch thời điểm ấn định mức lãi suất kỳ xác định lại lãi suất; b) Thay đổi mối quan hệ mức lãi suất công cụ tài khác có thời điểm đáo hạn; c) Thay đổi mối quan hệ mức lãi suất kỳ hạn khác nhau; d) Tác động từ sản phẩm quyền chọn lãi suất, sản phẩm có yếu tố quyền chọn lãi suất 27 Rủi ro hoạt động rủi ro quy trình nội quy định khơng đầy đủ có sai sót, yếu tố người, lỗi, cố hệ thống yếu tố bên ngồi làm tổn thất tài chính, tác động tiêu cực phi tài ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước (bao gồm rủi ro pháp lý) Rủi ro hoạt động không bao gồm: a) Rủi ro danh tiếng; b) Rủi ro chiến lược 28 Rủi ro danh tiếng rủi ro khách hàng, đối tác, cổ đông, nhà đầu tư công chúng có phản ứng tiêu cực uy tín ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 29 Rủi ro chiến lược rủi ro ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có khơng có chiến lược, sách ứng phó kịp thời trước thay đổi môi trường kinh doanh làm giảm khả đạt chiến lược kinh doanh, mục tiêu lợi nhuận ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 30 Giá trị chịu rủi ro (Exposures) phần giá trị tài sản, nợ phải trả, cam kết ngoại bảng ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước chịu tổn thất tài chính, tác động tiêu cực phi tài rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động rủi ro khác 31 Giao dịch tự doanh giao dịch mua, bán, trao đổi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, cơng ty ngân hàng thực theo quy định pháp luật với mục đích mua, bán, trao đổi thời hạn năm để thu lợi từ chênh lệch giá thị trường cho ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước cơng cụ tài chính, gồm: a) Các cơng cụ tài thị trường tiền tệ; b) Các loại tiền tệ (bao gồm vàng); c) Chứng khoán thị trường vốn; d) Các sản phẩm phái sinh; đ) Các cơng cụ tài khác giao dịch thị trường thức 32 Sổ kinh doanh danh mục ghi nhận trạng thái của: a) Giao dịch tự doanh (trừ giao dịch quy định điểm b khoản 33 Điều này); b) Giao dịch để thực nghiệp vụ bảo lãnh phát hành công cụ tài chính; c) Giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro giao dịch tự doanh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; d) Giao dịch mua bán ngoại tệ, tài sản tài để phục vụ nhu cầu khách hàng, đối tác giao dịch để đối ứng với giao dịch 33 Sổ ngân hàng danh mục ghi nhận trạng thái của: a) Giao dịch repo, reverse repo; b) Giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro cho khoản mục Bảng cân đối tài sản (bao gồm khoản mục ngoại bảng) ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ giao dịch phân loại vào Sổ kinh doanh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước quy định điểm c, khoản 32 Điều này; c) Giao dịch mua bán tài sản tài với mục đích dự trữ khả khoản; d) Các giao dịch lại khơng thuộc sổ kinh doanh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Điều Cơ cấu tổ chức kiểm toán nội quản lý tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải có cấu tổ chức, chế phân cấp, ủy quyền chức năng, nhiệm vụ cá nhân, phận để quản lý tỷ lệ an toàn vốn, đảm bảo tuân thủ quy định Thông tư phù hợp với nhu cầu, đặc điểm, mức độ rủi ro hoạt động, chu kỳ kinh doanh, khả thích ứng với rủi ro chiến lược kinh doanh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thực kiểm tốn nội tỷ lệ an toàn vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước hệ thống kiểm sốt nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Điều Dữ liệu hệ thống công nghệ thông tin Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải có liệu đầy đủ hệ thống công nghệ thông tin phù hợp để tính tỷ lệ an tồn vốn theo quy định Thông tư Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải tổ chức thu thập quản lý liệu đảm bảo yêu cầu tối thiểu sau đây: a) Có cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ cá nhân, phận; quy trình; công cụ để quản lý liệu đảm bảo yêu cầu chất lượng tính đầy đủ liệu; b) Có quy trình thu thập, đối chiếu liệu (nội bên ngoài), lưu giữ, truy cập, bổ sung, dự phòng, lưu tiêu hủy liệu đảm bảo tính tỷ lệ an tồn vốn theo quy định Thông tư này; c) Đáp ứng yêu cầu theo quy định nội ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước quy định Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo, thống kê Hệ thống công nghệ thông tin phải đảm bảo yêu cầu tối thiểu sau đây: a) Kết nối, quản lý tập trung toàn hệ thống, đảm bảo bảo mật, an tồn hiệu tính tỷ lệ an tồn vốn theo quy định Thơng tư này; b) Có cơng cụ kết nối với hệ thống khác để tính tốn Vốn tự có, Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng, vốn yêu cầu cho loại rủi ro tỷ lệ an toàn vốn đảm bảo xác, kịp thời; c) Có quy trình rà sốt, kiểm tra, dự phòng, xử lý cố, bảo trì định kỳ, thường xuyên; d) Đáp ứng yêu cầu theo quy định nội ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước quy định Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo, thống kê Điều Doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước áp dụng kết xếp hạng doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập thành lập hoạt động theo quy định pháp luật dịch vụ xếp hạng tín nhiệm để tính tỷ lệ an tồn vốn theo quy định Thơng tư doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập đáp ứng điều kiện sau đây: a) Tính khách quan: Việc xếp hạng tín nhiệm phải chặt chẽ, có hệ thống, đánh giá lại theo số liệu lịch sử đảm bảo xác năm; thực liên tục, kịp thời trước thay đổi tình hình tài chính; b) Tính độc lập: Doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm khơng chịu sức ép trị, kinh tế làm ảnh hưởng đến kết xếp hạng tín nhiệm; c) Tính minh bạch: Việc xếp hạng tín nhiệm cơng bố rộng rãi cho bên (trong nước nước ngồi) có lợi ích đáng liên quan; d) Tính cơng khai: Doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm phải cơng khai thơng tin phương pháp xếp hạng, khái niệm vỡ nợ, ý nghĩa thứ hạng tín nhiệm, tỷ lệ vỡ nợ thực tế thứ hạng tín nhiệm chuyển đổi xếp hạng; đ) Năng lực: Doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm phải có đủ nguồn lực để tiến hành xếp hạng đạt chất lượng tốt, thực phương pháp xếp hạng định tính kết hợp với định lượng tiếp xúc thường xuyên, liên tục với cấp đối tượng xếp hạng để tăng cường chất lượng giá trị xếp hạng tín nhiệm; e) Độ tin cậy: Việc xếp hạng tín nhiệm phải tổ chức (nhà đầu tư, doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm, đối tác thương mại) tin dùng Doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm phải có quy trình nội để tránh sử dụng sai mục đích thơng tin mật liên quan đến đối tượng xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải sử dụng thống thứ hạng tín nhiệm doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập cung cấp để quản lý rủi ro áp dụng hệ số rủi ro tín dụng theo quy định Thông tư Thang thứ hạng tín nhiệm doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập xác định phân bố tương ứng theo mức độ rủi ro tính tỷ lệ an tồn vốn sau: a) Thứ hạng tín nhiệm Moody’s, Standard & Poor Fitch Rating phân bố: Standard & Poor’s Moody’s Fitch Rating AAA, AA+, AA, AA- Aaa, Aa1, Aa2, Aa3 AAA, AA+, AA, AA- A+, A, A- A1, A2, A3 A+, A, A- BBB+, BBB, BBB- Baa1, Baa2, Baa3 BBB+, BBB, BBB- BB+, BB, BB- Ba1, Ba2, Ba3 BB+, BB, BB- B+, B, B- B1, B2, B3 B+, B, B- CCC+ thứ hạng thấp Caa1 thứ hạng thấp CCC+ thứ hạng thấp b) Trường hợp doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập có thang thứ hạng tín nhiệm khác thang thứ hạng tín nhiệm quy định điểm a khoản doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập phải chuyển đổi thứ hạng tín nhiệm tương ứng, phù hợp với thang thứ hạng tín nhiệm Moody’s Standard & Poor Fitch Rating để xác định mức độ rủi ro khách hàng, đối tác, khoản phải đòi tính tỷ lệ an tồn vốn Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước sử dụng thứ hạng tín nhiệm doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập đảm bảo nguyên tắc sau đây: a) Chỉ sử dụng xếp hạng tín nhiệm thỏa thuận, khơng sử dụng xếp hạng tín nhiệm tự nguyện doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập; b) Trường hợp khách hàng có từ hai thứ hạng tín nhiệm trở lên doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập khác ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải sử dụng thứ hạng tín nhiệm tương ứng hệ số rủi ro tín dụng cao để áp dụng khách hàng đó; c) Khơng sử dụng thứ hạng tín nhiệm tập đồn để áp dụng hệ số rủi ro tín dụng công ty con, công ty liên kết tập đồn đó; d) Chỉ sử dụng thứ hạng tín nhiệm để áp dụng hệ số rủi ro xếp hạng tín nhiệm loại đồng tiền; đ) Trường hợp khoản phải đòi có thứ hạng tín nhiệm ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi sử dụng thứ hạng tín nhiệm để áp dụng hệ số rủi ro tín dụng cho khoản phải đòi theo quy định Thơng tư này; e) Trường hợp khoản phải đòi có từ hai thứ hạng tín nhiệm trở lên doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập khác ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải sử dụng thứ hạng tín nhiệm tương ứng hệ số rủi ro tín dụng cao để áp dụng khoản phải đòi đó; g) Trường hợp khoản phải đòi khơng có thứ hạng tín nhiệm ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước áp dụng theo thứ tự sau: (i) Nếu khách hàng, đối tác có khoản phải đòi, nợ phải trả tài khác có thứ hạng tín nhiệm riêng ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi sử dụng thứ hạng tín nhiệm khoản phải đòi, nợ phải trả tài khác để áp dụng hệ số rủi ro tín dụng cho khoản phải đòi khơng có thứ hạng tín nhiệm khoản phải đòi ưu tiên tốn trước khoản phải đòi, nợ phải trả tài có thứ hạng tín nhiệm; (ii) Nếu khách hàng, đối tác có thứ hạng tín nhiệm ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi sử dụng thứ hạng tín nhiệm khách hàng, đối tác để áp dụng hệ số rủi ro cho khoản phải đòi khơng có thứ hạng tín nhiệm mà khơng bảo đảm ưu tiên toán trước khoản nợ thứ cấp khách hàng, đối tác đó; (iii) Nếu khách hàng, đối tác có thứ hạng tín nhiệm đủ điều kiện áp dụng theo tiết (ii) điểm g khoản có khoản phải đòi, nợ phải trả tài khác có thứ hạng tín nhiệm riêng đủ điều kiện áp dụng theo tiết (i) điểm g khoản ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước sử dụng thứ hạng tín nhiệm khách hàng, đối tác khoản phải đòi, nợ phải trả tài khác có thứ hạng tín nhiệm tùy thuộc vào hệ số rủi ro cao để áp dụng hệ số rủi ro tín dụng cho khoản phải đòi khơng có thứ hạng tín nhiệm; (iv) Đối với trường hợp không quy định tiết (i), (ii), (iii) điểm g khoản ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải coi khoản phải đòi khơng có thứ hạng tín nhiệm Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục TỶ LỆ AN TỒN VỐN VÀ VỐN TỰ CĨ Điều Tỷ lệ an toàn vốn Tỷ lệ an tồn vốn (CAR) tính theo đơn vị phần trăm (%) xác định công thức: CAR C RWA 12,5 (K OR K MR ) 100 % Trong đó: - C: Vốn tự có; - RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng; - KOR: Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động; - KMR: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường Ngân hàng khơng có cơng ty con, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thường xun trì tỷ lệ an tồn vốn xác định sở báo cáo tài ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước tối thiểu 8% Ngân hàng có cơng ty phải trì: a) Tỷ lệ an toàn vốn xác định sở báo cáo tài ngân hàng tối thiểu 8%; b) Tỷ lệ an toàn vốn hợp xác định sở báo cáo tài hợp ngân hàng tối thiểu 8% Trường hợp ngân hàng có cơng ty cơng ty kinh doanh bảo hiểm tỷ lệ an tồn vốn hợp xác định sở báo cáo tài hợp ngân hàng không position between zone and zone 2) giá trị tuyệt đối nhỏ hai Trạng thái không tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (unmatched weighted position by zone 1) Trạng thái không tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (unmatched weighted position by zone 2) hai trạng thái trái dấu (ký hiệu (e) bảng trên); + Trạng thái tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng vùng (matched weighted position between zone and zone 3) giá trị tuyệt đối nhỏ hai Trạng thái không tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (unmatched weighted position by zone 1) Trạng thái không tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (unmatched weighted position by zone 2) hai trạng thái trái dấu (ký hiệu (f) bảng trên); + Trạng thái tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng vùng (matched weighted position between zone and zone 3) giá trị tuyệt đối nhỏ hai Trạng thái khơng tương ứng lại điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (residual unmatched weighted position by zone 1) Trạng thái khơng tương ứng lại điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (residual unmatched weighted position by zone 3) hai trạng thái trái dấu (ký hiệu (g) bảng trên) - Bước 9: Tính HD theo cơng thức sau: HD = (b) x 40% + (c) x 30% + (d) x 30% + (e) x 40% + (f) x 40% + (g) x 100% Ví dụ: Cách tính vốn yêu cầu cho rủi ro lãi suất chung theo phương pháp thang kỳ hạn Giả sử ngân hàng nắm giữ tài sản tài sau đây: (a) Trái phiếu thuộc Nhóm 2, giá trị thị trường 15 tỷ đồng, thời hạn lại năm, lãi suất coupon 8%; (b) Trái phiếu Chính phủ, giá trị thị trường 75 tỷ đồng, thời hạn lại tháng, lãi suất coupon 7% (c) Hợp đồng hoán đổi lãi suất, giá trị thị trường tài sản sở danh nghĩa 150 tỷ đồng, theo đó, ngân hàng nhận lãi suất thả trả lãi suất cố định, thời hạn điều chỉnh lãi suất sau tháng, thời hạn lại hợp đồng hoán đổi năm; (d) Trạng thái dương hợp đồng tương lai lãi suất giá trị 50 tỷ đồng, đến hạn vòng tháng, thời hạn tài sản sở trái phiếu Chính phủ 3,5 năm Phân bổ trạng thái tài sản tài theo Thang kỳ hạn theo bảng đây: Trạng thái Trạng tương thái Trạng Trạng ứng tương thái thái Trạng điều ứng không tương thái chỉnh tương Tổng điều Thang kỳ ứng không theo trạng thái chỉnh ứng điều hạn Trạng thái điều tương hệ số điều chỉnh theo chỉnh (Maturity điều chỉnh chỉnh ứng điều rủi ro Hệ số theo hệ số hệ số theo hệ ) Trạng thái theo hệ số theo chỉnh rủi ro rủi ro theo rủi ro số rủi ro (1 tháng (Weight ròng (Net rủi ro hệ số theo hệ vùng theo theo position) (Weighte rủi ro số rủi ro vùng 30 ing) (Sums of vùng vùng d (Matc (Unmatc (Matc ngày; weighted (Matc (Unmatc Position) hed hed hed năm positions hed hed Weigh Weighte weight 360 ngày) by zone) Weigh Weighte d ted ed ted d Positio Position) positio Positio Position n) n n by by zone) betwee zone) n zones) Vùn Lãi Lãi g suất suất (Zon < ≥ 3% e) 3% % Dươ Dươ Âm Âm ng ng (Sho (Sho (Lon (Lon rt) rt) g) g) dưới thán 0,00 g trở thán xuốn g g Vùn g1 75 tỷ đồng 1- 1trái dưới phiế 3 0,20 u thán thán Chín g g h phủ 0,15 +/- Dươ Âm ng (Sho (Lon rt) g) +/- 1/ 2/ 1/ 3 3- 3dưới 6 0,40 thán thán g g 150 6- 6tỷ dưới đồng 12 12 0,70 Hợp thán thán đồng g g hoán đổi 50 tỷ đồng Hợp đồng tươn g lai 0,2 1,05 (b) 1,12 (c) 1- 1dưới 1,25 1,9 năm năm 2- 1,9dưới 1,75 Vùn 2,8 g năm năm 50 tỷ 3- 2,8đồng dưới Hợp 2,25 3,6 đồng năm năm tươn g lai 4- 3,6dưới 2,75 4,3 năm năm Vùn 5- 4,3g dưới 3,25 5,7 năm năm 7- 5,714 tỷ 150 5,62 3,75 dưới đồng tỷ 0,5 10 7,3 trái đồng năm năm phiế Hợp u đồng nhó hốn m đổi - Tính Vốn u cầu để bù đắp cho rủi ro lệch trạng thái sổ kinh doanh (NWP): NWP = |(75 x 0,2%) - (50 x 0,4%) + (150 x 0,7%) + (50 x 2,25%) - (150 x 3,75%) + (14 x 3,75%)| = |(0,15 - 0,2 + 1,05 + 1,125 - 5,625 + 0,5)| = |(-3)| = tỷ - Tính Vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro khớp trạng thái thang kỳ hạn (VD): Thang kỳ hạn đến 10 năm có trạng thái dương trạng thái âm phải tính trạng thái tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro (matched weighted position) thang kỳ hạn 0,5 (giá trị tuyệt đối nhỏ trạng thái dương điều chỉnh theo hệ số rủi ro (0,5) trạng thái âm điều chỉnh theo hệ số rủi ro (-5,625) VD = 0,5 x 10% = 0,05 tỷ đồng Bước 7: - Trạng thái không tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro (unmatched weighted position) thang kỳ hạn: + Thang kỳ hạn từ đến 10 năm: |0,5| - |-5,625| = -5,125 - Trạng thái tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (matched weighted position by zone): + Do Vùng có nhiều trạng thái nên cần phải tính vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro khớp trạng thái vùng Trạng thái tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng giá trị tuyệt đối nhỏ hai trạng thái dương trạng thái âm vùng 0,2 Vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro khớp trạng thái vùng 0,2 x 40% = 0,08 tỷ đồng Bước 8: - Trạng thái không tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (unmatched weighted position by zone 1) hiệu số giá trị tuyệt đối trạng thái dương điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (weighted long position by zone 1) trừ giá trị tuyệt đối trạng thái âm điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (weighted short position by zone 1) |0,15 + 1,05| |-0,2| = 1; Tương tự, trạng thái không tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (unmatched weighted position by zone 2) |1,125| = 1,125; Trạng thái không tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (unmatched weighted position by zone 3) |0| - |-5,125| = -5,125 - Xác định trạng thái tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng (matched weighted position between zones) theo cặp vùng: + Trạng thái tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng vùng (matched weighted position between zone and zone 3) 1,125 (f); Vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro khớp trạng thái vùng vùng 1,125 x 40% = 0,45 tỷ đồng; + Trạng thái tương ứng điều chỉnh theo hệ số rủi ro vùng vùng (matched weighted position between zone and zone 3) (g); Vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro khớp trạng thái vùng vùng x 100% = tỷ đồng Tổng cộng: - Vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro lệch trạng thái sổ kinh doanh (NWP): tỷ đồng; - Vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro khớp trạng thái thang kỳ hạn (VD): 0,05 tỷ đồng; - Vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro khớp trạng thái vùng 1: 0,08 tỷ đồng; - Vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro khớp trạng thái vùng vùng 3: 0,45 tỷ đồng; - Vốn yêu cầu để bù đắp cho rủi ro khớp trạng thái vùng vùng 3: tỷ đồng; Tổng mức vốn yêu cầu: 4,58 tỷ đồng II Vốn yêu cầu cho rủi ro giá cổ phiếu Vốn yêu cầu cho rủi ro giá cổ phiếu áp dụng trạng thái cổ phiếu sổ kinh doanh Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải tính vốn yêu cầu cho rủi ro giá cổ phiếu cụ thể rủi ro giá cổ phiếu chung đối với: cổ phiếu, trái phiếu chuyển đổi chứng khốn phái sinh có tài sản sở cổ phiếu (trừ hợp đồng quyền chọn) sổ kinh doanh, trừ cổ phiếu, trái phiếu chuyển đổi trừ khỏi vốn tự có ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tính vốn tự có quy định Phụ lục Thơng tư Trạng thái cổ phiếu (trạng thái dương, trạng thái âm) xác định cho cơng cụ tài quy định điểm Mục theo nguyên tắc sau: a) Trạng thái dương (âm) loại cổ phiếu, cơng cụ tài có tính chất cổ phiếu tổ chức phát hành bù trừ; b) Đối với chứng khoán phái sinh cổ phiếu, trạng thái cổ phiếu xác định theo trạng thái cổ phiếu danh nghĩa sau: (i) Hợp đồng tương lai, hợp đồng kỳ hạn có tài sản sở cổ phiếu phải lấy theo giá trị thị trường; (ii) Hợp đồng kỳ hạn có yếu tố sở số chứng khoán phải xác định theo giá trị thị trường danh mục chứng khoán số chứng khốn; (iii) Hợp đồng hốn đổi tính theo hai trạng thái (trạng thái cổ phiếu dương trạng thái cổ phiếu âm): Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước đồng thời phải ghi nhận hai trạng thái theo nghĩa vụ cam kết hợp đồng Ví dụ, hợp đồng hốn đổi, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ghi nhận trạng thái dương nhận khoản dựa thay đổi giá trị cổ phiếu số chứng khoán ghi nhận trạng thái âm phải trả số chứng khoán khác Nếu hai trạng thái mà gắn với việc nhận trả lãi suất cố định lãi suất thả ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải tính trạng thái rủi ro lãi suất phát sinh theo quy định Mục I Phụ lục SR Vốn yêu cầu cho rủi ro giá cổ phiếu cụ thể ( KER ) xác định theo công thức sau: SR = (LP + SP)x 8% KER Trong đó: - LP: Trạng thái cổ phiếu dương (long position); - SP: Trạng thái cổ phiếu âm (short position) GR Vốn yêu cầu cho rủi ro giá cổ phiếu chung ( K ER ) xác định theo công thức sau: GR = |LP - SP| x ERW KER Trong đó: - LP: Trạng thái cổ phiếu dương (long position); - SP: Trạng thái cổ phiếu âm (short position); - ERW: Hệ số rủi ro chung giá cổ phiếu áp dụng sau: a) Cổ phiếu, công cụ tài có tính chất cổ phiếu (ví dụ trái phiếu chuyển đổi) chứng khốn phái sinh có tài sản sở cổ phiếu áp dụng hệ số rủi ro 8%; b) Hợp đồng phái sinh có tài sản sở số chứng khoán áp dụng hệ số rủi ro 10% III Vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa Vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa áp dụng trạng thái hàng hóa sổ kinh doanh Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải tính vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa cho trạng thái sản phẩm phái sinh giá hàng hóa sổ kinh doanh Trạng thái sản phẩm phái sinh hàng hóa (trạng thái dương, trạng thái âm) xác định cho loại hàng hóa (trừ vàng tiêu chuẩn tính rủi ro tỷ giá) theo nguyên tắc sau: a) Trạng thái sản phẩm phái sinh hàng hóa xác định cho loại hàng hóa Sản phẩm phái sinh hàng hóa loại bù trừ xác định trạng thái; b) Trạng thái sản phẩm phái sinh hàng hóa xác định theo giá trị đồng Việt Nam cách chuyển đổi đơn vị đo lường tiêu chuẩn theo giá giao hàng hóa thời điểm tính tốn Vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa (KCMR) xác định theo cơng thức sau: Trong đó: Vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa trực tiếp phát sinh thay đổi giá giao hàng hóa đó; Vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa khác phát sinh thay đổi giá kỳ hạn chênh lệch kỳ hạn hàng hóa thay đổi mối quan hệ giá hai loại hàng hóa tương tự (nhưng khơng hồn toàn giống nhau) Vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa trực tiếp ( ) xác định theo cơng thức sau: Trong đó: NP: Trạng thái ròng (net position) loại sản phẩm phái sinh hàng hóa Vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa khác ( ) xác định theo cơng thức sau: Trong đó: - LP: Trạng thái dương (long position) loại sản phẩm phái sinh hàng hóa; - SP: Trạng thái âm (short position) loại sản phẩm phái sinh hàng hóa Các trạng thái rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối phát sinh từ việc nắm giữ trạng thái hàng hóa phải tính tương ứng vào trạng thái rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối theo quy định Mục I, Mục IV Phụ lục IV Vốn yêu cầu cho rủi ro ngoại hối Vốn yêu cầu cho rủi ro ngoại hối (KFXR) xác định theo công thức sau: KFXR = (Max ( SP, LP) + GoldP) x 8% Trong đó: - SP: Tổng trạng thái âm ngoại tệ danh mục ngoại tệ; - LP: Tổng trạng thái dương ngoại tệ danh mục ngoại tệ; - GoldP: Trạng thái vàng Trạng thái ngoại tệ (trạng thái dương, trạng thái âm) xác định cho loại ngoại tệ (bao gồm vàng tiêu chuẩn) theo nguyên tắc sau: a) Trạng thái nguyên tệ tổng cộng: (i) Trạng thái giao chênh lệch tổng Tài sản tổng Nợ phải trả (bao gồm lãi dự thu chi phí trả lãi dự kiến) loại ngoại tệ; (ii) Trạng thái kỳ hạn ròng chênh lệch tổng khoản nhận tổng khoản phải trả loại ngoại tệ giao dịch ngoại tệ kỳ hạn, bao gồm giao dịch ngoại tệ tương lai khoản vốn giao dịch hốn đổi mà khơng tính vào trạng thái giao ngay; (iii) Các bảo lãnh (hoặc nghĩa vụ tương tự) hủy ngang bên bảo lãnh khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết; (iv) Các thu nhập/chi phí tương lai ròng chưa dự thu phòng ngừa rủi ro; (v) Các khoản lãi/lỗ ngoại tệ từ hoạt động kinh doanh nước theo quy định hạch toán kế toán nước sở b) Trạng thái ngoại tệ trạng thái nguyên tệ ngoại tệ (xác định theo quy định pháp luật trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) quy đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá quy đổi trạng thái V Vốn yêu cầu cho hợp đồng quyền chọn Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải tính vốn yêu cầu cho hợp đồng quyền chọn mà tài sản sở cơng cụ tài có rủi ro lãi suất, rủi ro giá cổ phiếu, rủi ro ngoại hối rủi ro giá hàng hóa Vốn yêu cầu cho hợp đồng quyền chọn xác định sau: a) Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước mua quyền chọn (long option), vốn yêu cầu cho hợp đồng quyền chọn xác định sau: (i) Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có trạng thái tài sản sở dương (Long cash) mua quyền chọn bán (Long put) có trạng thái tài sản sở âm (Short Cash) mua quyền chọn mua (Long call), Vốn yêu cầu cho hợp đồng quyền chọn tính theo cơng thức sau: KOPT = Max(0, {MVunderlying x (SRW + GRW) - Max(0,VOPT)}) Trong đó: - MVunderlying: Giá trị thị trường tài sản sở hợp đồng quyền chọn; - SRW: Hệ số rủi ro quyền chọn cụ thể, GRW: Hệ số rủi ro quyền chọn chung xác định sau: + Đối với hợp đồng quyền chọn lãi suất: Hệ số rủi ro quyền chọn cụ thể Hệ số rủi ro lãi suất cụ thể quy định Mục I Phụ lục này; Hệ số rủi ro quyền chọn chung Hệ số rủi ro quy định Bảng tính theo Phương pháp kỳ hạn quy định Mục I Phụ lục + Đối với hợp đồng quyền chọn giá cổ phiếu: Hệ số rủi ro quyền chọn cụ thể Hệ số rủi ro giá cổ phiếu cụ thể quy định Mục II Phụ lục này; Hệ số rủi ro quyền chọn chung 8% + Đối với hợp đồng quyền chọn ngoại hối: Hệ số rủi ro quyền chọn chung 8% + Đối với hợp đồng quyền chọn giá hàng hóa: Tổng Hệ số rủi ro quyền chọn cụ thể Hệ số rủi ro quyền chọn chung 15% - VOPT: Giá trị tiền quyền chọn (nếu có) Ví dụ 1: Ngân hàng A có trạng thái ngoại tệ dương triệu đôla Mỹ với tỷ giá 22.000 VND/USD, nhằm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng A mua quyền chọn bán với giá chọn bán 21.000VND/USD Vốn yêu cầu cho rủi ro quyền chọn xác định thực quyền chọn sau: - Giá trị tiền quyền chọn: VOPT = Max (0; (21.000 - 22.000) x triệu (đôla Mỹ)) = - Vốn yêu cầu cho rủi ro quyền chọn: KOPT = Max (0; triệu (đôla Mỹ) x 22.000 x 8% - 0) = 1,76 (tỷ đồng) Ví dụ 2: Ngân hàng A có trạng thái ngoại tệ dương triệu đôla Mỹ với tỷ giá 22.000VND/USD, nhằm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng A mua quyền chọn bán với giá chọn bán 23.000VND/USD Vốn yêu cầu cho rủi ro quyền chọn xác định thực quyền chọn sau: - Giá trị tiền quyền chọn: VOPT = (23.000 - 22.000) x triệu (đôla Mỹ) = tỷ đồng - Vốn yêu cầu cho rủi ro quyền chọn: KOPT = Max (0; triệu (đôla Mỹ) x 22.000 x 8% - tỷ đồng) = 0,76 tỷ đồng (ii) Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước mua quyền chọn mua (Long call) mua quyền chọn bán (Long put), vốn yêu cầu cho hợp đồng quyền chọn tính theo cơng thức sau: KOPT = Min [(MVunderlying x (SRW + GRW)), MVOPT] Trong đó: - MVunderlying: Giá trị thị trường tài sản sở quyền chọn thực - SRW: Hệ số rủi ro quyền chọn cụ thể, GRW: Hệ số rủi ro quyền chọn chung xác định điểm 2a Mục - MVOPT: Giá trị thị trường giao dịch quyền chọn Hệ số rủi ro quyền chọn cụ thể (SRW), Hệ số rủi ro quyền chọn chung (GRW) áp dụng cho giao dịch sở sau: Ví dụ: Ngân hàng A mua quyền chọn bán với mục đích kinh doanh với tài sản sở triệu đôla Mỹ, giá quyền chọn 12.000 đôla Mỹ Vốn yêu cầu cho rủi ro quyền chọn xác định thực quyền chọn sau: MVunderlying x (SRW + GRW) = triệu (đôla Mỹ) x 8% = 8.000 đôla Mỹ KOPT = Min [(MVunderlying x (SRW + GRW)), MVOPT] = Min (8.000; 12.000)= 8.000 (đôla Mỹ) b) Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước bán quyền chọn (short option), vốn yêu cầu cho hợp đồng quyền chọn xác định theo phương pháp Delta-plus Vốn yêu cầu theo phương pháp Delta-plus tổng cấu phần sau đây: Vốn yêu cầu cho yếu tố rủi ro Delta (KDWP) xác định theo công thức sau: KDWP = MVunderlying x DOPT x (SRW + GRW) Trong đó: - MVunderlying: Giá trị thị trường tài sản sở quyền chọn thực hiện; - DOPT: Giá trị Delta giao dịch quyền chọn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước xác định theo hướng dẫn Ủy ban Basel sử dụng giá trị DOPT thị trường (nếu có); - SRW: Hệ số rủi ro quyền chọn cụ thể, GRW: Hệ số rủi ro quyền chọn chung xác định điểm 2a Mục này; Yếu tố rủi ro Gamma (KGamma) xác định theo công thức sau: Mỗi hợp đồng quyền chọn có tài sản sở giống có tác động gamma dương âm Các tác động gamma riêng lẻ cộng lại để tính tác động gamma ròng (giá trị dương âm) cho tài sản sở Vốn yêu cầu cho yếu tố rủi ro gamma tổng giá trị tuyệt đối tác động gamma ròng âm Tác động gamma (GI) xác định theo công thức sau: GI = 0,5 x Gamma x (VU)2 Trong đó: - Gamma: Giá trị Gamma giao dịch quyền chọn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước xác định theo hướng dẫn Ủy ban Basel sử dụng giá trị Gamma thị trường (nếu có); - VU: mức biến động tài sản sở giao dịch quyền chọn xác định sau: (i) Đối với hợp đồng quyền chọn có tài sản sở cơng cụ tài có rủi ro lãi suất: VU = MVunderlying x RW Trong đó: - MVunderlying: Giá trị tài sản sở quyền chọn thực hiện; - RW: hệ số rủi ro định Bảng phân bổ trạng thái cơng cụ tài theo Thang kỳ hạn, Mục I Phụ lục (ii) Đối với hợp đồng quyền chọn có tài sản sở cổ phiếu, cơng cụ tài có tính chất cổ phiếu chứng khốn phái sinh có tài sản sở cổ phiếu, số chứng khoán, ngoại tệ (bao gồm vàng tiêu chuẩn): VU = MVunderlying x 8% Trong đó: MVunderlying: Giá trị tài sản sở quyền chọn thực (iii) Đối với hợp đồng quyền chọn có tài sản sở hàng hóa: VU = MVunderlying x 15% Trong đó: - MVunderlying: Giá trị tài sản sở quyền chọn thực Yếu tố Vega (KVR) tính tổng giá trị tuyệt đối Vốn yêu cầu cho tác động Vega tài sản sở Vốn yêu cầu cho tác động Vega tài sản sở xác định theo công thức sau: KVR = 25% x tỷ lệ thay đổi giá trị tài sản sở x |tổng giá trị Vega hợp đồng quyền chọn tài sản sở| Trong đó: - Tỷ lệ thay đổi giá trị tài sản sở ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước xác định theo hướng dẫn Ủy ban Basel sử dụng tỷ lệ thay đổi giá trị tài sản sở thị trường (nếu có); - Giá trị Vega hợp đồng quyền chọn tài sản sở ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước xác định theo hướng dẫn Ủy ban Basel sử dụng giá trị Vega hợp đồng quyền chọn tài sản sở thị trường (nếu có) Ví dụ trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước bán quyền chọn (short option), vốn yêu cầu cho giao dịch quyền chọn xác định theo phương pháp Delta-plus sau: Ngân hàng A thực bán quyền chọn mua (short call option) hàng hóa: - Giá thực quyền chọn (exercise price): X= $490; - Giá thị trường hàng hóa (underlying asset) có thời hạn lại đến ngày thực 12 tháng: MV = $500; - Tỷ lệ lãi suất khơng có rủi ro (risk free): 8%/năm; - Mức biến động tài sản sở giao dịch quyền chọn: = 20%; - Giá trị hợp đồng quyền chọn: S0 = $65,48 Sử dụng Mơ hình Black-Scholes Model Greeks, xác định yếu tố delta, gamma sau: Delta DOPT = -0,721 (giá hợp đồng quyền chọn thay đổi 0,721 giá tài sản sở biến động đơn vị) Gamma = -0,0034 (yếu tố delta thay đổi 0,0034 đơn vị (từ -0,721 xuống -0,7244) giá tài sản sở thay đổi đơn vị) (i) Vốn yêu cầu cho yếu tố rủi ro Delta (KDWP) xác định sau: Tổng hệ số rủi ro quyền chọn cụ thể hệ số rủi ro quyền chọn chung hợp đồng quyền chọn giá hàng hóa: SRW + GRW = 15% KDWP = MVunderlying x DOPT x (SRW + GRW) = $500 x (0,721) x 15% = $54,075 (ii) Vốn yêu cầu cho yếu tố rủi ro Gamma (KGamma) xác định sau: (iii) Vốn yêu cầu cho yếu tố Vega (KVR) xác định sau: Sử dụng mơ hình Black-Scholes Model, tổng giá trị Vega hợp đồng bán quyền chọn 168 KVR = 25% x tỷ lệ thay đổi giá trị tài sản sở x |tổng giá trị Vega hợp đồng quyền chọn tài sản sở| = 25% x 20% x 168 = 8,4 Như vậy, vốn yêu cầu cho yếu tố Vega $8,4 Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường giao dịch bán quyền chọn mua theo ví dụ nêu là: $54,075 + $9,5625 + $8,4 = $72,0375 PHỤ LỤC NỘI DUNG CÔNG BỐ THÔNG TIN (Ban hành kèm theo Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) Nội dung thông tin ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi cơng bố tối thiểu bao gồm: I Phạm vi tính tỷ lệ an tồn vốn: a) Nội dung định tính: Danh sách cơng ty con, cơng ty liên kết, cơng ty loại trừ tính tỷ lệ an tồn vốn hợp (ví dụ cơng ty doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm), nêu rõ đơn vị hợp nhất, hợp cộng, không hợp theo quy định báo cáo tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước b) Nội dung định lượng: Giá trị khoản đầu tư vào công ty doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm không hợp vào vốn tính tỷ lệ an tồn vốn hợp Cơ cấu vốn tự có: a) Nội dung định tính: Thơng tin tóm tắt thời hạn điều kiện công cụ vốn chủ sở hữu ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước b) Nội dung định lượng: - Giá trị vốn cấp 1, vốn cấp hợp nhất; - Giá trị Vốn cấp 2, vốn cấp hợp nhất; - Giá trị khoản mục giảm trừ tính vốn tự có, vốn tự có hợp Tỷ lệ an tồn vốn: a) Nội dung định tính: Thơng tin quy trình tính tốn tỷ lệ an tồn vốn kế hoạch vốn để đảm bảo trì tỷ lệ an tồn vốn theo quy định Thông tư b) Nội dung định lượng: - Tỷ lệ an toàn vốn: Tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ an toàn vốn hợp (nếu có), tỷ lệ an tồn vốn cấp 1, tỷ lệ an toàn vốn cấp hợp (nếu có); - Tài sản tính theo rủi ro tín dụng (gồm rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng đối tác); - Vốn yêu cầu rủi ro thị trường; - Vốn yêu cầu rủi ro hoạt động Rủi ro tín dụng: a) Nội dung định tính: - Trình bày tóm tắt Chính sách quản lý rủi ro tín dụng; - Danh sách doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập sử dụng tính tỷ lệ an tồn vốn (nếu có); - Danh mục tài sản bảo đảm, bảo lãnh bên thứ ba, bù trừ số dư nội bảng sản phẩm phái sinh tín dụng đủ điều kiện để ghi nhận giảm thiểu rủi ro tín dụng; b) Nội dung định lượng: - Các khoản phải đòi, hệ số rủi ro tương ứng theo thứ hạng tín nhiệm tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng theo doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập lựa chọn; - Tài sản có tính theo rủi ro tín dụng theo rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng đối tác, chia theo đối tượng có hệ số rủi ro theo quy định Điều Thơng tư này; - Tài sản tính theo rủi ro tín dụng theo ngành; - Tài sản tính theo rủi ro tín dụng (bao gồm nội bảng ngoại bảng) giảm thiểu rủi ro tín dụng (giá trị trước sau giảm thiểu) theo biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng quy định Điều 11 Thông tư Rủi ro hoạt động: a) Nội dung định tính: - Trình bày tóm tắt Chính sách quản lý rủi ro hoạt động; - Trình bày tóm tắt Kế hoạch trì hoạt động liên tục (nếu có) b) Nội dung định lượng: - Chỉ số kinh doanh cấu phần số kinh doanh: IC, SC FC theo quy định Điều 16 Thông tư này; - Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động Rủi ro thị trường: a) Nội dung định tính: - Trình bày tóm tắt Chính sách quản lý rủi ro thị trường; - Trình bày tóm tắt Chiến lược tự doanh; - Danh mục thuộc sổ kinh doanh b) Nội dung định lượng: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường theo: rủi ro lãi suất, rủi ro giá cổ phiếu, rủi ro giá hàng hóa, rủi ro ngoại hối, giao dịch quyền chọn PHỤ LỤC HƯỚNG DẪN PHÂN LOẠI TÀI SẢN (Ban hành kèm theo Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) ... gồm hạn mức tín dụng chưa sử dụng) mà ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước có quy n hủy ngang tự động hủy ngang khách hàng vi phạm điều kiện hủy ngang suy giảm khả thực nghĩa vụ; b) Hạn mức tín... thị trường; e) Quy trình giám sát trạng thái rủi ro việc tu n thủ hạn mức rủi ro thị trường theo chi n lược tự doanh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Quy định, quy trình quy định khoản... VỐN TỰ CĨ (Ban hành kèm theo Thơng tư số 41/ 2016/ TT- NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) A Cấu phần