tìm hiểu về hối phiếu, lệnh phiếu

Mục lục Chương I: Khái quát thương phiếu Khái niệm…………………………………………………………………2 Phân loại…………………… ……………………………………………2 Tính chất thương phiếu……………………………………………….3 Pháp luật thương phiếu (Cơ sở pháp lý)……………………………….4 Ích lợi nhược điểm thương phiếu…………………………………5 Chương II Hối phiếu ( BILL OF EXCHANGE) : Khái niệm……………………………………………………………… Đặc điểm hối phiếu…………………………………………………………7 Hình thức hối phiếu……………………………………………………… Nội dung hối phiếu……………………………………………………… Phân loại hối phiếu…………………………………………………………14 Các nghiệp vụ liên quan……………………………………………………15 Chương III: Lệnh phiếu Khái niệm……………………………………………………………… 24 Nội dung……………………………………………………………… 24 So sánh số điểm giống khác hối phiếu lệnh phiếu…26 Chương I: Khái quát thương phiếu Khái niệm: Thương phiếu chứng có giá ghi nhận yêu cầu tốn cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định thời gian định Phân loại: 2.1 Dựa sở người lập: Hối phiếu - Lệnh phiếu Hối phiếu chứng có giá người bán chịu lập, yêu cầu người mua chịu trả số tiền xác định vào thời gian địa điểm định cho người thụ hưởng Lệnh phiếu chứng có giá người mua chịu lập, cam kết trả số tiền xác định thời gian địa điểm định cho người thụ hưởng 2.2 Dựa vào tính chất chuyển nhượng: Thương phiếu vô danh (là loại thương phiếu không ghi tên người hưởng thụ - Ai cầm thương phiếu cách hợp pháp người người hưởng thụ) Thương phiếu ký danh (là loại thương phiếu có ghi tên người hưởng thụ - người quyền chuyển nhượng cho người khác) Thương phiếu định danh (l t h n g p h i ế u c ó g h i t ê n c ủ a n g i hưởng thụ không chuyển nhượng cho người khác) Tính chất thương phiếu: • Tính trừu tượng: Trên thương phiếu khơng ghi cụ thể nguyên nhân phát sinh khoản nợ mà ghi thông tin số tiền phải trả, thời hạn trả tiền người trả tiền • Tính bắt buộc: Qui định người trả tiền phải toán cho người thụ hưởng hạn, không phép từ chối trì hỗn việc trả tiền • Tính lưu thơng: Thương phiếu chuyển nhượng từ người thụ hưởng sang người khác phương pháp ký hậu, chuyển hoá tiền mang đến ngân hàng xin chiết khấu cầm cố tính chất khiến thương phiếu trở thành loại phương tiện toán thay cho tiền thời gian hiệu lực mệnh giá thương phiếu Pháp luật thương phiếu (Cơ sở pháp lý): • Tại nước ngồi: - Pháp luật thương phiếu thương mại xuất từ lâu (khoảng cuối kỷ XI đầu kỷ XII) nước Phương Tây, đáp ứng yêu cầu tất yếu, khách quan xuất phát từ hoạt động thương mại Và ngày nay, thương phiếu xem cơng cụ tín dụng, phương tiện toán hữu hiệu hoạt động - thương mại Xuất phát từ vai trò kinh tế thương phiếu, nước trọng xây dựng cách có hệ thống tương đối cụ thể quy phạm pháp luật nhằm tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động thương phiếu Không dừng lại hệ thống pháp luật nước, phương diện quốc tế, pháp luật thương mại quốc tế đòi hỏi phải có thống luật pháp liên quan đến thương phiếu, chừng mực được, để bảo vệ lợi ích Nhà nước, thương nhân để bảo đảm cách hữu hiệu tồn hoạt động thương phiếu Điển hình Cơng ước Genève ngày tháng - năm 1930 Hối phiếu Lệnh phiếu ký kết Từ đến nay, pháp luật thương mại quốc tế có nhiều văn điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh hoạt động thương phiếu Hơn nữa, điều nhằm đáp ứng với tình hình phát triển kinh tế giới nói chung Ví dụ: Cơng ước Liên hợp quốc hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (1988) • Việt Nam - Ở Việt Nam, thời kỳ áp dụng chế tập trung, bao cấp, Nhà nước can thiệp sâu hoạt động kinh tế Các tổ chức kinh tế, công dân chưa tự kinh doanh; pháp luật kinh doanh nói chung pháp luật thương mại chưa trọng Điều thật đổi phát triển từ Đảng Nhà nước chuyển hướng phát triển kinh tế nước ta theo chế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa - Trong hồn cảnh đó, thương phiếu pháp luật thương phiếu đề cập năm gần đây: Luật Thương mại 1997, Pháp lệnh Thương phiếu số 17/1999/PL-UBTVQH10, ngày 24/12/1999 thương phiếu UBTVQH thong qua ngày 24/12/1999, có hiệu lực từ ngày 01/07/2000 Nghị định số 32/NĐ-CP Chính phủ ngày 05/7/2001 (sau gọi tắt NĐ 32) hướng dẫn chi tiết thi hành Pháp lệnh thương phiếu Tuy nhiên, văn pháp luật nêu chưa đủ để có mơi trường pháp lý thuận tiện cho thương phiếu hoạt động Ích lợi nhược điểm thương phiếu 5.1 Ích lợi: - Nhờ vào tính chất lưu thơng, thương phiếu trở thành cơng cụ lưu thơng tín dụng thay tiền mặt, tiết kiệm tiền mặt góp phần ổn định tiền tệ, - Là sở pháp lý quan hệ mua bán chịu, bảo vệ quyền lợi chủ thể tín dụng thương mại, loại bỏ tình trạng nợ nần dây dưa doanh nghiệp Thương phiếu loại tài sản đảm bảo chắn ngân hàng nhận chiết khấu hay nhận cho vay cầm cố Hơn nữa, tài sản đảm bảo lại có tính khoản cao ngân hàng mang tái chiết khấu tái cầm cố Ngân hàng Nhà Nước để khôi phục nguồn vốn - Thương phiếu bổ sung hàng hố cho thị trường mở, tạo điều kiện cho ngân hàng trung ương thực tốt cơng tác điều hồ khối tiền lưu thông - Trường hợp người vay vốn ngân hàng nhận nợ lệnh phiếu, cần thiết, ngân hàng bán khoản nợ để thu nợ trước hạn cách chuyển nhượng lệnh phiếu cho ngân hàng khác Đây giải pháp chứng khoán hoá khoản cho vay ngân hàng - Thông qua nghiệp vụ bảo lãnh thu hộ thương phiếu, giúp ngân hàng tăng thu nhập không tăng rủi ro hoạt động kinh doanh 5.2 Nhược điểm: - Do tính trừu tượng thương phiếu, dẫn đến tình trạng hai doanh nghiệp thơng đồng lập thương phiếu khống (thương phiếu không phát sinh từ quan hệ mua bán chịu) để mang đến ngân hàng xin chiết khấu cầm cố Chính điều làm cho sở đảm bảo thương phiếu tín dụng hàng hố khơng thể tồn tại, số tiền cho vay ngân hàng phát khơng có sở đảm bảo - Với nhược điểm sẳn có tín dụng thương mại, khó mở rộng qui mô (khối lượng) thời gian mua bán chịu hàng hoá trường hợp nhu cầu mua chịu lớn thời gian lâu - Quan hệ mua bán chịu phát sinh doanh nghiệp tín nhiệm, có giao dịch thường xuyên với Chương II: HỐI PHIẾU (Bill of exchange) Khái niệm Hối phiếu mệnh lệnh đòi tiền vơ điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu, thời điểm định tương lai, phải trả số tiền định cho người thụ hưởng trả cho người cầm phiếu thời điểm Trong quan hệ mậu dịch quốc tế, hối phiếu cơng cụ, phương tiện cho người xuất để đòi tiền người nhập Ngồi có hối phiếu ngân hàng ( Bank Bills) , trình bày sau phần phân loại hối phiếu Trên hối phiếu có liên quan đến bên sau đây: • Người ký phát hối phiếu (Drawer): thông thường người bán, đại diện đơn vị xuất khẩu, cung ứng dịch vụ… • Người trả tiền hối phiếu (Drawee): người mà hối phiếu gửi đến cho họ, đòi tiền họ, người mua, đại diện đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, ngân hàng xác nhận, ngân hàng toán, người nhận cung ứng dịch vụ • Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): trước hết người ký phát hối phiếu, người người ký phát hối phiếu định hay người cầm hối phiếu Theo quy định quản lý ngoại hối hầu hết nước, người hưởng lợi thường ngân hàng thương mại người ký phát xuất trình hối phiếu để tốn  Hối phiếu ngân hàng (Bank draft): dạng hối phiếu ngân hàng phát hành lệnh cho ngân hàng đại lý trích số tiền định từ tài khoản Ngân hàng phát hành hối phiếu để trả cho người thụ hưởng định hối phiếu, hối phiếu phát sinh từ quan hệ thương mại mà phát sinh từ quan hệ đại lý môt ngân hàng với ngân hành đại lý Hối phiếu ngân hàng thường sử dụng giao dịch biên mậu chuyển tiền cá nhân Hối phiếu ngân hàng có đặc điểm tương tự hối phiếu thông thường sau: • Người ký phát hối phiếu ngân hàng mẹ, có quyền lệnh cho người bị kí phát trả số tiền định cho người thụ hưởng • Người bị ký phát ngân hàng đại lý có trách nhiệm phải trả số tiền định cho người thụ hường ghi hối phiếu • Người thụ hưởng thường người quyền nhận số tiền ghi hối phiếu đến hạn Đặc điểm hối phiếu: Có đặc điểm:  Tính trừu tượng: hối phiếu không cần phải ghi rõ nội dung quan hệ kinh tế phát sinh hối phiếu, tính pháp lý tờ hối phiếu không gắn liền với nguyên nhân sinh Tuy nhiên vấn đề liên quan đến việc tốn cần phải ghi rõ như: số tiền phải trả trả cho ai, người toán, tốn…  Tính bắt buộc trả tiền: người trả tiền tờ hối phiếu phải trả tiền đầy đủ yêu cầu tờ hối phiếu, người trả tiền không viện lý để từ chối trả tiền, trừ trường hợp hối phiếu lập trái với đạo luật chi phối  Tính lưu thơng: hối phiếu chuyển nhượng dễ dàng từ người sang người khác thời hạn hối phiếu, người trả tiền toán cho người sở hữu hối phiếu Hình thức hối phiếu • Hối phiếu phải lập thành văn • Hình mẫu hối phiếu dài hay ngắn không ảnh hưởng đến giá trị pháp lý Hối phiếu viết tay hay in sẵn theo mẫu có giá trị, thơng thường người ta sử dụng hối phiếu in sẳn có khoảng trống người ký phát điền vào nội dung cần thiết • Khi điền vào khoảng trống có sẵn, ngôn ngữ tạo lập hối phiếu phải thứ tiếng định thống với ngôn ngữ in sẳn mẫu Thông thường tiếng Anh • Khơng viết lên hối phiếu bút chì, mực đỏ hay mực dễ phai Khơng tẩy xóa chỉnh sửa hối phiếu • Hối phiếu lập thành hay nhiều Thông thường, người ta lập thành hai bản, có giá trị ngang nhau, có có giá trị tốn Đối với quốc gia có tình hình trị bất ổn, hối phiếu lập thành ba hay bốn Những có giá trị ngang Tuy nhiên, có đến trước có giá trị tốn lại giá trị hiệu lực tốn Hối phiếu khơng có hay phụ Nội dung hối phiếu: Theo Luật thống hối phiếu (ULB 1930), hối phiếu có giá trị pháp lý có nội dung sau: 1/ Tiêu đề hối phiếu: phải ghi chữ Hối phiếu (Bill of Exchange) – có viết tắt “Exchange” 2/ Ðịa điểm kí phát hối phiếu: thông thường địa người ký phát hối phiếu Trong trường hợp hối phiếu không ghi địa điểm kí phát địa ghi bên cạnh tên người kí phát địa điểm thành lập hối phiếu 3/ Ngày tháng ký phát hối phiếu: ngày tạo lập hối phiếu, sở để xác định ngày trả tiền hối phiếu trường hợp hối phiếu có kỳ hạn, lấy ngày ký hối phiếu Ngồi ra, ngày tháng ký phát hối phiếu sở để xác định hối phiếu có giá trị tốn hay khơng trường hợp người trả tiền hối phiếu bị phá sản Ngày phát hành hối phiếu trước ngảy giao hàng ghi vận tải, hóa đơn Đối với hối phiếu dùng phương thức tín dụng chứng từ, ngày ký phát hối phiếu sau ngày hết hạn hiệu lực thư tín dụng (L/C) 4/ Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện: hối phiếu mệnh lệnh khơng phải u cầu, hối phiếu phải ghi câu: “Trả tiền theo lệnh …” (Pay to the order of…) 5/ Số tiền loại tiền Số tiền phải ghi rõ ràng, đơn giản, tập quán quốc tế, ghi số chữ Số tiền hối phiếu không vượt số tiền ghi hóa đơn số tiền ghi quy định thư tín dụng (L/C) Chú ý: số tiền ghi số chữ khác vào số tiền ghi chữ 6/ Kỳ hạn trả tiền hối phiếu: có dạng: - Trả tiền ngay: hối phiếu ghi: Trả nhìn thấy thứ (hai) hối phiếu ( At … sight of first (second) Bill of Exchange) - Trả tiền sau: + Trả sau số ngày kể từ ngày nhận hối phiếu: ghi “X ngày sau nhìn thấy” (At X days after sight) + Trả sau số ngày kể từ ngày giao hàng: ghi “X ngày sau ký vận đơn” (At X… days after Bill of Lading date) + Trả sau số ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu: ghi “X ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu” (At X days after Bill of Exchange date) 7/ Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): công ty nào, ngân hàng nào, nước nào, chi nhánh đâu… phải ghi rõ chi tiết sau mục “pay to he order of…” Theo quy định quản lý ngoại hối hầu hết quốc gia, người hưởng lợi thường Ngân hàng thương mại mà người ký phát xuất trình hối phiếu để toán 8/ Người trả tiền hối phiếu (Drawee): Ghi đầy đủ họ tên địa người trả tiền hối phiếu vào góc bên trái hối phiếu Tức ghi vào chỗ: “To…” Đối với phương thức toán nhờ thu, khoản mục “người trả tiền” tên địa người mua Đối với phương thức với yêu cầu thư tín dụng mở 9/ Người ký phát hối phiếu (Dawer): Người ký phát hối phiếu phải ký tên góc bên phải tờ hối phiếu chữ ký thông dụng giao dịch Các chữ ký dạng in, photocopy đóng dấu… mà khơng phải viết tay khơng có giá trị pháp lý Việc ký phát hối phiếu không loại trừ uỷ quyền Người uỷ quyền ký phát hối phiếu phải thể uỷ quyền bên cạnh chữ ký Ngơn ngữ hối phiếu ngơn ngữ ngơn ngữ thể uỷ quyền phải ngôn ngữ ấy, điều quy định tạo điều kiện dễ dàng cho người có liên quan đến hối phiếu thấy có uỷ quyền việc thành lập hối phiếu Cách viết hối phiếu: Ví Dụ 1: Ngày 28/11/2009, cơng ty Cholimex ký hợp đồng số 022/2009HĐXK xuất tôm đông lạnh sang Nhật Bản trị giá 92.857 USĐ Hợp đồng tốn tín dụng thư trả chậm 90 ngày Hàng giao vào ngày 30/1/2010 cảng Sài Gòn theo tín dụng thư số 0214357/LC Bank of Tokyo – Mitsubishi ký phát ngày 10/12/2009 BILL OF EXCHANGE No 022/2009HĐXK For USD 92,857.00 Ho Chi Minh City, Date 30/Jan./2010 At 90 days after sight of this first Bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid), pay to order of ASIAN COMMERCIAL BANK the sum of US DOLLARS NINETY TWO THOUNSAND EIGHT HUNDRED FIFTY SEVEN ONLY Drawn under L/C No.0214357/LC Dated 12/December/2009 issued by BANK OF TOKYO – MITSUBISHI To: BANK OF TOKYO – MITSUBISHI Authorized signature TOKYO, JAPAN Ví dụ 2: Cơng ty Hwaseung vừa xuất lô hàng trị giá 48.285 USD theo hợp đồng trả số 18/2010/HS ngày 15/10/2010 cho nhà nhập cty SFC Co, có trụ sở 273 Namyang, Pusan, Korea Địa điểm giao hàng cảng Sài Gòn toán qua VIETCOMBANK, DONG NAI BRANCH Dựa vào thơng tin cho viết HP đòi tiền nhà nhập BILL OF EXCHANGE No 03/10/10 For USD 48,250.00 DONG NAI, Date 21/10/2010 At sight of this first Bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid), pay to order of VIETCOMBANK, DONG NAI BRANCH the sum of US DOLLARS FOURTY EIGHT THOUNSAND TWO HUNDRED EIGHTY FIVE ONLY Drawn under Contract No 18/2010/HS dated 15/10/2010 To: SFC Co, Authorized signature 273 Namyang, Pusan, Korea Phân loại hối phiếu: 1/ Căn vào thời hạn trả tiền: Hối phiếu trả ( Draft at sight): người bị ký phát phải tốn cho người xuất trình hối phiếu sau thấy hối phiếu Hối phiếu có kỳ hạn ( Time draft): người bị ký phát phải toán hối phiếu sau khoảng thời gian định kể từ ngày chấp nhận hối phiếu hay kể từ ngày ký phát hối phiếu 2/ Căn vào việc trao nhận chứng từ kèm theo toán tiền hối phiếu: Hối phiếu trơn (Clean Bill): việc tốn tiền hối phiếu khơng kèm theo chứng từ thương mại Hối phiếu kèm theo chứng từ (Documentary Bill): hối phiếu với chứng từ thương mại gửi đến người bị ký phát 3/ Căn vào người thụ hưởng: Hối phiếu đích danh (Nomonal Bill): loại hối phiếu ghi rõ tên người thụ hưởng, hối phiếu chuyển nhượng ký hậu Hối phiếu trả cho người cầm phiếu (Bearer Bill): người bị ký phát có nghĩa vụ phải toán số tiền ghi hối phiếu cho người cầm phiếu Hối phiếu trả theo lệnh (Order Bill): hối phiếu yêu cầu người ký phát toán tiền theo lệnh người hưởng thụ, hối phiếu trả theo lệnh chuyển nhượng theo hình thức ký hậu theo luật định 4/ Căn vào chủ thể phát hành: Hối phiếu thương mại (Commercial Bills): hối phiếu người ký phát đòi tiền người mua, liên quan đến nghiệp vụ tốn hàng hóa xuất cung cấp dịch vụ Hối phiếu ngân hàng ( Bank Bills): hối phiếu Ngân hàng phát hành lệnh cho Ngân hàng đại lý toán tiền định cho người thụ hưởng định hối phiếu (loại hối phiếu chuyển nhượng) 5/ Căn vào phương thức toán: Hối phiếu chia thành loại: hối phiếu sử dụng phương thức nhờ thu hối phiếu dùng phương thức tín dụng chứng từ Để nhận biết loại hối phiếu trên, ta vào dấu hiệu sau: Ở mẫu hối phiếu thứ nhất, chứng từ tham chiếu hóa đơn thương mại người nhận kí phát tên doanh nghiệp khơng phải ngân hàng Dấu hiệu giúp bạn nhận biết loại hối phiếu dùng phương thức nhờ thu Khác với mẫu thứ nhất, hối phiếu mẫu thứ hai tham chiếu chứng từ với L/C tên người nhận ký phát tên ngân hàng phát hành L/C Hai dấu hiệu vừa nêu cho thấy hối phiếu hối phiếu dùng phương thức tín dụng chứng từ Nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu: 6.1 Chấp nhận hối phiếu (Acceptance) : Khái niệm: Chập nhận hối phiếu hình thức xác nhận việc cam kết toán người trả tiền hối phiếu hối phiếu đến hạn Cách thức: Kí chấp nhận: Người trả tiền ghi vào mắt trước, góc trái tờ hối phiếu chữ “Chấp nhận” kế bên chữ kí tên người trả tiền kí chấp nhận mặt sau Chấp nhận thông báo chấp nhận: người trả tiền lập văn chấp nhận đính kèm Ngồi theo ULB cho phép người chấp nhận trả tiền dung chữ khác tương tự để chấp nhận “xác nhận”, “đồng ý”… Hối phiếu có kỳ hạn muốn lưu thơng thuận lợi hối phiếu phải có chữ ký chấp nhận tốn người trả tiền Bởi hối phiếu chấp nhận đảm bảo độ tin cậy tốn Vì vậy, đến kỳ hạn toán người ký chấp nhận phải chịu trách nhiệm toán cho người hưởng lợi Nghĩa vụ người chấp nhận Điều 216, pháp luật thương phiếu (PL TP) quy định: Bằng việc chấp nhận hối phiếu, người chấp nhận có nghĩa vụ sau đây: Cam kết toán hối phiếu theo nội dung chấp nhận; Công nhận tồn người ký phát toán hạn hối phiếu người ký phát cho người thụ hưởng chuyển nhượng hối phiếu Nguyên tắc chấp nhận: Điều Nghị định 32/2001/NĐ-CP thi hành Pháp lệnh Thương phiếu quy định: Việc xuất trình hối phiếu để chấp nhận coi hợp lệ có đủ điều kiện sau đây: a) Do người thụ hưởng người đại diện hợp pháp người thụ hưởng xuất trình; b) Chưa q hạn tốn; c) Xuất trình địa người bị ký phát quy định hối phiếu; d) Hối phiếu xuất trình làm việc ngày làm việc Việc xuất trình hối phiếu thơng qua bưu điện hình thức thư bảo đảm coi xuất trình hợp lệ Ngày xuất trình hối phiếu để chấp nhận trường hợp tính theo dấu bưu điện nơi gửi Người bị ký phát phải ký chấp nhận hối phiếu xuất trình hợp lệ Hối phiếu coi bị từ chối chấp nhận, không người bị ký phát ký chấp nhận xuất trình, người bị ký phát phải có văn từ chối chấp nhận hối phiếu nêu rõ lý Việc chấp nhận hối phiếu người bị ký phát coi hợp lệ ghi hối phiếu đầy đủ nội dung (quy định Điều 14 Pháp lệnh Thương phiếu.) - Việc chấp nhận phải thể việc người bị ký phát ghi tờ hối phiếu từ "chấp nhận", số tiền ghi hối phiếu, ngày ký chấp nhận chữ ký - Trong trường hợp chấp nhận phần số tiền ghi hối phiếu, người bị ký phát phải ghi rõ từ "chấp nhận", số tiền chấp nhận, ngày ký chấp nhận chữ ký 6.2 Ký hậu hối phiếu (Endorsement) Khái niệm: Ký hậu hối phiếu thủ tục để chuyển nhượng hối phiếu từ người hưởng lợi sang người hưởng lợi khác Cách thức thực hiện: Ký vào mắt sau hối phiếu chuyển cho người chuyển nhượng Các hình thức ký hậu: hình thức: Kí hậu trắng (Blank Endorsement): Kí tên vào mặt sau tờ hối phiếu Không định tên người hưởng Người cầm hối phiếu có quyền hưởng lại số tiền ghi hối phiếu Nhận xét : Đây hình thức đơn giản, dễ chuyển đổi qua lại hối phiếu Kí hậu theo lệnh (To order endorsement): Hay gọi kí hậu đặc biệt (special endorsement) Với cách kí hậu này, người chuyển nhượng định cách suy đoán người hưởng lợi hối phiếu Người kí hậu ghi “Trả theo lệnh ông (bà) B ( Pay to the order of Mr(s) B) kí tên Người hưởng lợi hối phiếu người suy đốn người khác trường hợp người suy đoán thực chuyển nhượng hối phiếu Nhận xét: loại kí hậu thơng dụng tốn quốc tế Kí hậu hạn chế ( Restrictive endorsement): Người chuyển nhượng đích danh người hưởng lợi người mà thơi Cách ghi: người kí hậu ghi “chỉ trả cho ông (bà) B” ( Pay to Mr B only) Kí hậu miễn truy đòi ( Without recourse endorsement): Người kí hậu ghi thêm câu “miễn truy đòi người kí hậu” Do đó, hối phiếu khơng tốn khơng đòi tiền người kí hậu Ý nghĩa việc ký hậu hối phiếu: a) Thừa nhận chuyển nhượng quyền lợi hối phiếu cho người khác quy định mặt sau tờ hối phiếu b) Xác định trách nhiệm người ký hậu việc trả tiền hối phiếu chuyển nhượng nhằm bảo vệ quyền lợi người thụ hưởng Nếu người trả tiền lý thất bại việc tốn người ký hậu có trách nhiệm tốn cho người chuyển nhượng Điều kiện có hiệu lực: (Điều 2, PL TP năm 1999) Việc chuyển nhượng thương phiếu có hiệu lực có đủ điều kiện sau đây: a) Chuyển nhượng toàn số tiền ghi thương phiếu Việc chuyển nhượng phần số tiền ghi thương phiếu khơng có giá trị; b) Người chuyển nhượng không ghi thêm thương phiếu điều kiện nội dung chuyển nhượng c) Được người bị ký phát ký chấp nhận toàn hối phiếu Thương phiếu hạn tốn khơng chuyển nhượng Hạn chế chuyển nhượng (Điều 28, PL TP năm 1999 ) Người chuyển nhượng phải chịu trách nhiệm việc thương phiếu chuyển nhượng mà khơng tốn trừ trường hợp quy định dưới: Người chuyển nhượng khơng cho chuyển nhượng tiếp thương phiếu cách ghi thêm cụm từ "không chuyển nhượng" thương phiếu Trong trường hợp này, người chuyển nhượng không chịu trách nhiệm việc chuyển nhượng tiếp thương phiếu Quyền người thụ hưởng (Điều 31 PL TP năm 1999) Người thụ hưởng nắm giữ thương phiếu không bị ảnh hưởng hạn chế quyền người liên quan trước Người thụ hưởng có quyền sau đây: a) Yêu cầu người có liên quan toán thương phiếu đến hạn; c) Cầm cố thương phiếu; d) Truy đòi, khởi kiện thương phiếu Người toán thương phiếu cho người thụ hưởng đến hạn coi hồn thành nghĩa vụ tốn 6.3 Bão lãnh hối phiếu (Guarantee) Khái niệm: Bảo lãnh hối phiếu cam kết người thứ ba cam kết trả tiền cho người hưởng lợi hối phiếu người trả tiền không thực nghĩa vụ tốn khơng đầy đủ nghĩa vụ đến hạn trả tiền Thông thường người đứng bảo lãnh Ngân hàng Cách thức: bảo lãnh thực cách ghi chữ bảo lãnh “guarantee” vào mặt trước sau tờ hối phiếu Ngoài ra, số nước người ta thực việc bảo lãnh văn thư riêng gọi bảo lãnh bí mật Các trường hợp bảo lãnh bị hủy bỏ: (Khoản 5, Điều 11 Nghị định 32/2001/NĐ-CP thi hành Pháp lệnh Thương phiếu quy định:) Việc bảo lãnh không huỷ bỏ, trừ trường hợp sau đây: a) Thương phiếu không lập mẫu in sẵn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; b) Thương phiếu không lập tiếng Việt tiếng Việt tiếng Anh trường hợp có yếu tố nước ngồi; c) Hối phiếu thiếu nội dung (quy định khoản Điều 11 Pháp lệnh Thương phiếu) Từ "Hối phiếu" ghi mặt trước hối phiếu; Lệnh yêu cầu tốn khơng điều kiện số tiền xác định; Thời hạn toán hối phiếu; Địa điểm toán hối phiếu; Tên địa người bị ký phát; Tên địa người thụ hưởng; Địa điểm ngày ký phát hành; Tên, địa chữ ký người ký phát d) Lệnh phiếu thiếu nội dung quy định khoản Điều 17 Pháp lệnh Thương phiếu Điều 17 Nội dung lệnh phiếu Lệnh phiếu phải có đầy đủ nội dung sau đây: a) Từ "Lệnh phiếu" ghi mặt trước lệnh phiếu;b) Cam kết chi trả không điều kiện số tiền xác định;c) Thời hạn toán lệnh phiếu;d) Địa điểm toán lệnh phiếu; đ) Tên địa người thụ hưởng;e) Địa điểm ngày ký phát hành;g) Tên, địa chữ ký người phát hành.) Quyền nghĩa vụ người bảo lãnh (Điều 21, PL TP năm 1999 quy định:) Người bảo lãnh có nghĩa vụ toán thương phiếu số tiền cam kết bảo lãnh, người bảo lãnh không thực nghĩa vụ tốn đến hạn Việc bảo lãnh không huỷ bỏ trừ trường hợp thương phiếu bị vi phạm quy định hình thức Người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh có quyền yêu cầu người bảo lãnh, người ký phát, người chấp nhận, có, liên đới thực nghĩa vụ trả số tiền bảo lãnh toán Việc bảo lãnh thương phiếu thực theo quy định Mục này, quy định khác Bộ luật dân pháp luật có liên quan 6.4 Kháng nghị (Protest) Khái niệm: Kháng nghị thủ tục pháp lí bảo vệ quyền lợi cho chủ nợ, cơng bố cơng chứng viên, người đại diện quan pháp luật, xác thực tình trạng khơng trả nợ nợ Bản kháng nghị thơng báo rộng rãi, báo chí để buộc nợ danh dự mà phải trả nợ Cách thức: Thơng thường cơng chứng viên gởi thông báo cho nợ trước, khơng có phản ứng lập giấy kháng nghị Người bị từ chối trả tiền phải gởi kháng nghị cho người chấp nhận trả tiền người có liên quan người bảo lãnh, người kí hậu chuyển nhượng Giấy kháng nghị phải người hưởng lợi lập thời gian không hai ngày hết hạn toán hối phiếu Kháng nghị thực dựa quyền truy đòi người nắm giữ thương phiếu quyền, quy trình thời gian thực quy định rõ mục (Điều 38,39,40,41,42,43), PL TP năm 1999 6.5 Chiết khấu hối phiếu (Discount) Khái niệm: Chiết khấu hối phiếu nghiệp vụ tín dụng phổ biến ngân hàng Người bán người hưởng lợi từ hối phiếu chuyển nhượng hối phiếu chưa đến hạn trả tiền cho ngân hàng thấp số tiền ghi hối phiếu Chênh lệch lợi tức ngân hàng hưởng từ việc chiết khấu hối phiếu Nếu hai bên đồng ý người hưởng lợi hối phiếu thực ký hậu hối phiếu để chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng Chênh lệch số tiền ghi tờ hối phiếu với số tiền ngân hàng bỏ mua tờ hối phiếu gọi lợi tức chiết khấu Tỷ lệ phần trăm lợi tức chiết khấu số tiền ghi hối phiếu gọi tỉ suất chiết khấu Cách thức: Việc ký chuyển nhượng phải ghi mặt sau thương phiếu tờ phụ đính kèm phải ghi đầy đủ tên, địa người chuyển nhượng, ngày chuyển nhượng chữ ký người chuyển nhượng Việc chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định điều kiện loại thương phiếu tổ chức tín dụng chiết khấu, tái chiết khấu thời kỳ Điều kiện hối phiếu chiết khấu: (được quy định Điều 6, QUYẾT ĐỊNH CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Ban hành Quy chế chiế khấu, tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khách hàng) Hối phiếu chiết khấu chấp nhận có đủ điều kiện sau đây: Được phát hành hợp pháp; Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp khách hàng; Trên công cụ chuyển nhượng không ghi cụm từ "Không chuyển nhượng", "Cấm chuyển nhượng", "Không trả theo lệnh" cụm từ khác có ý nghĩa tương tự; Còn thời hạn toán Chương III: Lệnh phiếu Khái niệm: Lệnh phiếu lời hứa, lời cam kết trả tiền người ký phát, cam kết trả số tiền định vào ngày xác định cho người thụ hưởng lệnh phiếu theo lệnh người Lệnh phiếu liên quan đến bên sau đây: a) Người ký phát lệnh phiếu ( Drawer): người mua, đại diện đơn vị nhập khẩu, người nhận cung ứng hàng hóa dịch vụ, hay người cam kết trả tiền b) Người hưởng lợi lệnh phiếu ( Beneficiary): trước hết người bán, đơn vị xuất người đơn vị xuất định người cầm lệnh phiếu Hình thức lệnh phiếu: PROMISSORY NOTE No: For…………… Place …….Date We promise to pay to order of… The sum of……………… Place of payment Name and address of Drawer Nội dung chủ yếu : ULB 1930 quy định lệnh phiếu có giá trị pháp lý lệnh phiếu lập với đầy đủ nội dung sau: - Tiêu đề lệnh phiếu: phải ghi chữ “Promissory note” Thông thường tiêu đề viết thứ tiếng mà chứng từ thảo - Số tiền loại tiền: số tiền định ghi cách rõ ràng, đơn giản, tập quán quốc tế, ghi số chữ Chú ý số tiền lệnh phiếu phải phù hợp với số tiền hóa đơn - Lời hứa trả tiền vơ điều kiện: lệnh phiếu mang tính chất lời hứa, lời cam kết trả tiền nên bắt buộc phải ghi câu “…promise to pay…” - Ngày tháng phát hành lệnh phiếu: ngày tạo lập lệnh phiếu, ngày bắt đầu phát sinh cam kết trả tiền người ký phát Ngày ký phát lệnh phiếu có ý nghĩa việc xác định kỳ hạn trả tiền lệnh phiếu có kỳ hạn, lấy ngày ký phát lệnh phiếu - Địa điểm ký phát lệnh phiếu: thông thường địa người mua, người ký phát lệnh phiếu - Thời han toán: tương tự kỳ hạn trả tiền hối phiếu, lệnh phiếu ký phát có dạng: trả trả sau - Người hưởng lợi lệnh phiếu ( Beneficiary): ai, công ty phải ghi rõ chi tiết, Lệnh phiếu ký phát cho người cầm giữ, người xuất trình lệnh phiếu đích danh người thụ hưởng theo lệnh người - Người ký phát lệnh phiếu ( Drawer): thông thường ghi góc bên phải tờ lệnh phiếu người ký phát phải ký tên chữ ký thông dụng giao dịch Quy tắc lưu thông lệnh phiếu giống với hối phiếu Các điều luật dùng để điều chỉnh hối phiếu áp dụng cho lệnh phiếu Lệnh phiếu trả ngay: Promissory note London, 30 June 2008 GBP 5,000.00 I promise to pay bearer on demand the sum of five thousand pounds Mrs Ngoc Lệnh phiếu có kỳ hạn: Promissory note Singapore, 31.01.2000 Amount US$ 250,000 On 25 April 2000 we promise to pay against this Promissory note The sum of US Dollars Two hundred and fifty thousand to the order of UK Export Company Ltd For value Received Payable at For and on behalf of: UK Export Banking company plc Import Buyer Company Sterling Street Singapore London, UK Managing Director So sánh hối phiếu lệnh phiếu: ** Những điểm giống nhau: - Là ghi nhận thức có hiệu lực pháp lý - Các qui định kĩ thuật nghiệp vụ - Ràng buộc chặt chẽ nội dung hình thức ** Những điểm khác nhau: Chủ thể ký phát Bản chất Các bên tham gia Khả khoản Số lập Hối phiếu Chủ nợ ký phát Là mệnh lệnh Người ký phát, bị ký phát, thụ hưởng Cao Nhiều bản, thường khơng có chính, phụ Lệnh phiếu Con nợ ký phát Là cam kết Người ký phát, người thụ hưởng Thấp Tài liệu tham khảo: http://www.scribd.com/doc/ http://www.ctu.edu.vn/ http://thanhai.wordpress.com http://ubanks.blogspot.com/ http://tailieu.vn/ Giáo trình Thanh tốn quốc tế ... hạn hối phiếu, người trả tiền toán cho người sở hữu hối phiếu Hình thức hối phiếu • Hối phiếu phải lập thành văn • Hình mẫu hối phiếu dài hay ngắn khơng ảnh hưởng đến giá trị pháp lý Hối phiếu. .. tiền hối phiếu trường hợp hối phiếu có kỳ hạn, lấy ngày ký hối phiếu Ngồi ra, ngày tháng ký phát hối phiếu sở để xác định hối phiếu có giá trị tốn hay khơng trường hợp người trả tiền hối phiếu. .. hối phiếu Nếu hai bên đồng ý người hưởng lợi hối phiếu thực ký hậu hối phiếu để chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng Chênh lệch số tiền ghi tờ hối phiếu với số tiền ngân hàng bỏ mua tờ hối phiếu