FB.TH.NKC.001.So nhat ky chung

FB.TH.NKC.001.So nhat ky chung tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh v...

Bộ, (Sở) : ………. Mẫu số : S03 a -HĐơn vị : …………(Ban hành theo quy định số: 999 - TC/QĐ/CĐKT ngày 2/11/1996 của Bộ tài chính)SỔ NHẬT KÝ CHUNGNăm…………….Ngày tháng ghi sổCHỨNG TỪSố hiệuNgày thángDIỄN GIẢIĐã ghi sổ cáiSTT dòngSố hiệu tài khoản đối ứngSỐ PHÁT SINHNợ Có1 2 3 4 5 6 7 8 9Số trang trước chuyển sangCộng chuyển sang trang sau - Sổ này có ……trang, đánh số từ trang 01 đến trang… - Ngày mở sổ :………………Lập, ngày … tháng … năm …Người lập Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị(Ký) (Ký) (Ký tên, đóng dấu)Họ tên:…… Họ tên:…… Họ tên:…… Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST Địa chỉ: 18 Nguyễn Chí Thanh - Ba Đình - Hà Nội Mẫu số S03a-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG TỪ NGÀY 01/01/2010 ĐẾN NGÀY 31/01/2010 CHỨNG TỪ NGÀY THÁNG GHI SỔ A 09/01/2010 10/01/2010 11/01/2010 Đơn vị tính: VND SỐ HIỆU PX PX HD B PX001 PX002 105001 NGÀY THÁNG C 09/01/2010 10/01/2010 11/01/2010 15/01/2010 PX PX003 15/01/2010 16/01/2010 PX PX004 16/01/2010 17/01/2010 PX PX005 17/01/2010 19/01/2010 PKT TTU001 19/01/2010 DIỄN GIẢI ĐÃ GHI SỔ CÁI STT DÒNG SỐ HIỆU TKĐƯ D E G H Xuất kho vật liệu để sản xuất sản phẩm - cơng ty abc 1/6 NỢ CĨ 269.200.000 Chi phí NVL trực tiếp Nguyên liệu, vật liệu 621 1521 269.200.000 Chi phí vật liệu Nhiên liệu 6272 1523 2.500.000 Giá vốn hàng bán: hàng hoá Giá mua hàng hóa Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ SXKD (VND) Thuế GTGT phải nộp hàng nước: HĐ SXKD 63211 1561 131111 333111 Chi phí NVL trực tiếp Vật liệu phụ 621 1522 134.600.000 Chi phí vật liệu Phụ tùng 6272 1524 300.000 Chi phí dụng cụ, đồ dùng Cơng cụ, dụng cụ 6413 1531 750.000 Giá mua hàng hóa Tạm ứng Thuế GTGT khấu trừ hàng hoá dịch vụ: HĐ SXKD 1561 141 133111 Xuất nhiên liệu sử dụng phân xưởng sản xuất - công ty abc Xuất bán hàng H1 (HD001KHH1) - Khách hàng H1 Xuất vật liệu phụ cho sx - công ty abc Xuất phụ tùng để sửa chữa máy móc PX - công ty abc Xuất dụng cụ CC2 cho phận bán hàng - công ty abc Nhập mua hàng hóa H3 - Nhân viên Trần Văn Tám CỘNG CHUYỂN SANG TRANG SAU Trang SỐ PHÁT SINH 2.500.000 67.200.000 59.200.000 8.000.000 134.600.000 300.000 750.000 3.300.000 3.000.000 300.000 477.850.000 269.200.000 269.200.000 2.500.000 2.500.000 67.200.000 59.200.000 8.000.000 134.600.000 134.600.000 300.000 300.000 750.000 750.000 3.300.000 3.000.000 477.550.000 A 19/01/2010 B PKT C TTU002 19/01/2010 20/01/2010 PX PX006 20/01/2010 28/01/2010 PN PN001 28/01/2010 29/01/2010 PX PX007 29/01/2010 30/01/2010 HD 105002 30/01/2010 31/01/2010 PKT PKT001 31/01/2010 Tạm ứng D SỐ TRANG TRƯỚC CHUYỂN SANG E Chi phí vận chuyển, bốc dỡ - Nhân viên Trần Văn Tám G 141 H 2/6 420.000 Giá mua hàng hóa Tạm ứng Thuế GTGT khấu trừ hàng hoá dịch vụ: HĐ SXKD Tạm ứng 1561 141 133111 141 Hàng gửi bán Giá mua hàng hóa 157 1561 38.400.000 Thành phẩm Chi phí SXKD dở dang 155 154 437.316.000 Chi phí trả trước ngắn hạn Công cụ, dụng cụ 142 1531 3.000.000 Giá vốn hàng bán: thành phẩm Thành phẩm Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ SXKD (VND) Thuế GTGT phải nộp hàng nước: HĐ SXKD 63212 155 131111 333111 4.724.518 Chi phí nhân công trực tiếp Phải trả công nhân viên Chi phí nhân cơng trực tiếp Phải trả cơng nhân viên Chi phí nhân viên phân xưởng Phải trả cơng nhân viên Chi phí nhân viên Phải trả cơng nhân viên Chi phí nhân viên quản lý Phải trả cơng nhân viên Trích trước CP tiền lương thời gian nghỉ Phải trả công nhân viên 622 3341 622 3341 6271 3341 6411 3341 6421 3341 3352 3341 3.000.000 Xuất hàng H2 gởi bán kho đại lý D1 Nhập kho sp hồn thành - cơng ty abc Xuất kho dụng cụ CC1 cho phân xưởng sản xuất - công ty abc Xuất bán sản phẩm A (HD002KHH2) - Khách hàng H2 Bảng phân bổ tiền lương CỘNG CHUYỂN SANG TRANG SAU Trang 477.850.000 400.000 20.000 38.400.000 437.316.000 3.000.000 5.324.518 600.000 9.100.000 2.000.000 800.000 700.000 2.000.000 400.000 971.210.518 477.550.000 300.000 420.000 400.000 20.000 38.400.000 38.400.000 437.316.000 437.316.000 3.000.000 3.000.000 5.324.518 4.724.518 600.000 9.100.000 3.000.000 2.000.000 800.000 700.000 2.000.000 400.000 971.210.518 A 31/01/2010 31/01/2010 B PKT PKT PKT002 PKT003 C 31/01/2010 31/01/2010 D SỐ TRANG TRƯỚC CHUYỂN SANG E Trích trước CP tiền lương thời gian nghỉ Phải trả công nhân viên Trích trước lương nghỉ phép nhân cơng trực tiếp sản xuất theo tỷ lệ 10% G 3352 3341 Chi phí nhân cơng trực tiếp Trích trước CP tiền lương thời gian nghỉ Chi phí nhân cơng trực tiếp Trích trước CP tiền lương thời gian nghỉ 622 3352 622 3352 Chi phí nhân cơng trực tiếp Kinh phí cơng đồn Chi phí nhân cơng trực tiếp Kinh phí cơng đồn Chi phí nhân viên phân xưởng Kinh phí cơng đồn Chi phí nhân viên Kinh phí cơng đồn Chi phí nhân viên quản lý Kinh phí cơng đồn Chi phí nhân cơng trực tiếp Bảo hiểm xã hội Chi phí nhân cơng trực tiếp Bảo hiểm xã hội Chi phí nhân viên phân xưởng Bảo hiểm xã hội Chi phí nhân viên Bảo hiểm xã hội Chi phí nhân viên quản lý Bảo hiểm xã hội Phải trả công nhân viên Bảo hiểm xã hội Chi phí nhân cơng trực tiếp Bảo hiểm y tế 622 3382 622 3382 6271 3382 6411 3382 6421 3382 622 3383 622 3383 6271 3383 6411 3383 6421 3383 3341 3383 622 3384 Trích BHXH BHYT KPCĐ theo tỷ lệ quy định tính vào chi phí trừ lương nhân công H CỘNG CHUYỂN SANG TRANG SAU Trang 3/6 971.210.518 200.000 500.000 300.000 200.000 2.275.000 68.000 44.000 16.000 14.000 40.000 510.000 330.000 120.000 105.000 300.000 455.000 68.000 973.980.518 971.210.518 200.000 500.000 300.000 200.000 2.275.000 68.000 44.000 16.000 14.000 40.000 510.000 330.000 120.000 105.000 300.000 455.000 68.000 973.980.518 A 31/01/2010 31/01/2010 31/01/2010 31/01/2010 B PKT PKT ... Bộ, (Sở) : ………. Mẫu số : S03 a -H Đơn vị : ………… (Ban hành theo quy định số: 999 - TC/QĐ/CĐKT ngày 2/11/1996 của Bộ tài chính) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm……………. Ngày tháng ghi sổ CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ STT dòng Số hiệu tài SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Số trang trước chuyển sang Cộng chuyển sang trang sau - Sổ này có ……trang, đánh số từ trang 01 đến trang… - Ngày mở sổ :……………… Lập, ngày … tháng … năm … Người lập Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị (Ký) (Ký) (Ký tên, đóng dấu) Họ tên:…… Họ tên:…… Họ tên:…… Công ty TNHH SX – TM HỮU ĐỨC Mẫu sỗ S03a – DN Địa chỉ : 12 Đồng Khởi, Q1, TP. HCM ( Ban hành theo QĐ số 15/2006-BTC Ngày 02/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính ) SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng :………… Ngày tháng ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang : 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Cộng mang sang: Công ty TNHH SX – TM HỮU ĐỨC Mẫu sỗ S03a – DN Địa chỉ : 12 Đồng Khởi, Q1, TP. HCM ( Ban hành theo QĐ số 15/2006-BTC Ngày 02/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính ) SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng :………… Ngày tháng ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang : 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 Cộng mang sang: Công ty TNHH SX – TM HỮU ĐỨC Mẫu sỗ S03a – DN Địa chỉ : 12 Đồng Khởi, Q1, TP. HCM ( Ban hành theo QĐ số 15/2006-BTC Ngày 02/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính ) SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng :………… Ngày tháng ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang : 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 Cộng mang sang: Công ty TNHH SX – TM HỮU ĐỨC Mẫu sỗ S03a – DN Địa chỉ : 12 Đồng Khởi, Q1, TP. HCM ( Ban hành theo QĐ số 15/2006-BTC Ngày 02/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính ) SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng :………… Ngày tháng ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang : 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 Cộng mang sang: Công ty TNHH SX – TM HỮU ĐỨC Mẫu sỗ S03a – DN Địa chỉ : 12 Đồng Khởi, Q1, TP. HCM ( Ban hành theo QĐ số 15/2006-BTC Ngày 02/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính ) SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng :………… Ngày tháng ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang : 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 Cộng mang sang: Công ty TNHH SX – TM HỮU ĐỨC Mẫu sỗ S03a – DN Địa chỉ : 12 Đồng Khởi, Q1, TP. HCM ( Ban hành theo QĐ số 15/2006-BTC Ngày 02/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính ) SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng :………… Ngày tháng ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang : 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 Cộng mang sang: Công ty TNHH SX – TM HỮU ĐỨC Mẫu sỗ S03a – DN Địa chỉ : 12 Đồng Khởi, Q1, TP. HCM ( Ban hành theo QĐ số 15/2006-BTC Ngày 02/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính ) SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng :………… Ngày tháng ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang : 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 Cộng mang sang: Công ty TNHH SX – TM HỮU ĐỨC Mẫu sỗ S03a – DN Địa chỉ : 12 Đồng Khởi, Q1, TP. HCM ( Ban hành theo QĐ số 15/2006-BTC Ngày 02/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính ) SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng :………… Ngày tháng ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối Bộ, (Sở) : ………. Mẫu số : S03 a -H Đơn vị : ………… (Ban hành theo quy định số: 999 - TC/QĐ/CĐKT ngày 2/11/1996 của Bộ tài chính) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm……………. Ngày tháng ghi sổ CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ STT dòng Số hiệu tài SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Số trang trước chuyển sang Cộng chuyển sang trang sau - Sổ này có ……trang, đánh số từ trang 01 đến trang… - Ngày mở sổ :……………… Lập, ngày … tháng … năm … Người lập Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị (Ký) (Ký) (Ký tên, đóng dấu) Họ tên:…… Họ tên:…… Họ tên:…… Bộ, (Sở): Mẫu số: S03 a – H Đơn vị:…………… (Ban hành theo quy định số:999 – TC/QĐ/CĐKT ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm……………. Ngày tháng ghi sổ CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu tài khoản đối ứng SỐ PHÁT SINH Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Số trang trước chuyển sang Cộng chuyển sang trang sau -Sổ này có ……trang, đánh số từ trang 01 đến trang… -Ngày mở sổ :……………… Lập, ngày … tháng … năm … Người lập Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị (Ký) (Ký) (Ký tên, đóng dấu) Họ tên…………. Họ tên…………. Họ tên………….