Mẫu phiếu yêu cầu Về việc giải trình Mẫu số 08 KN 955962016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài...
TÊN CƠ QUAN CẤP TRÊNTÊN CƠ QUAN THUẾ RA THÔNG BÁO:CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúcSố: …… .…. , ngày tháng năm THÔNG BÁOVề việc giải trình, bổ sung thông tin, tài liệuKính gửi: Mã số thuế: .Địa chỉ nhận thông báo : Căn cứ qui định của pháp luật thuế hiện hành về trách nhiệm của người nộp thuế trong việc cung cấp thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế;Để làm rõ các nội dung:1 .2 .trong hồ sơ: .;Cơ quan thuế . đề nghị đến làm việc/ cử đại diện đến làm việc trực tiếp tại cơ quan thuế (hoặc có văn bản) để giải trình và bổ sung thông tin, tài liệu sau đây:1 .2 .Thời gian làm việc: giờ .ngày tháng năm Địa điểm làm việc (Hoặc văn bản giải trình, thông tin, tài liệu bổ sung gửi về cơ quan thuế trước ngày tháng . năm ) Nếu có vướng mắc, đề nghị người nộp thuế liên hệ với cơ quan thuế theo số điện thoại: địa chỉ: Cơ quan thuế thông báo để người nộp thuế được biết và thực hiện./.Nơi nhận: - Như trên;- Lưu VT; THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN THUẾ RA THÔNG BÁO(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)Mẫu số: 01/KTTT(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) NGƯỜI NỘP THUẾ NHẬN THÔNG BÁONgày . tháng . năm Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)Ghi chú: 1. Phần các nội dung cần giải trình, bổ sung thông tin tài liệu cần ghi rõ thuộc hồ sơ thuế nào (khai thuế, miễn giảm, hay hoàn thuế ) và kỳ tính thuế. 2. Phần địa điểm làm việc cần ghi rõ tên phòng, bộ phận làm việc trực tiếp tại cơ quan thuế. 3. Trường hợp chuyển Thông báo trực tiếp đến người nộp thuế thì người nộp thuế ký xác nhận đã nhận Thông báo. Mẫu số 08/KN (Ban hành kèm theo Quyết định số KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC ĐOÀN (TỔ) XÁC MINH /2016/QĐ-KTNN ngày tháng nhà nước) năm 2016 Tổng Kiểm toán CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc , ngày tháng năm PHIẾU YÊU CẦU Về việc giải trình Kính gửi: .(1) Căn Quyết định xác minh số ngày tháng năm .của việc xác minh ; Đoàn (Tổ) xác minh yêu cầu (1)giải trình nội dung sau: Bản giải trình phải gửi cho Đoàn (Tổ) xác minh vào lúc ngày tháng năm TRƯỞNG ĐOÀN (TỔ) XÁC MINH (Ký ghi rõ họ tên) _ (1) Tên đơn vị, tổ chức, cá nhân yêu cầu giải trình TÊN CƠ QUAN CẤP TRÊN TÊN CƠ QUAN THUẾ RA THÔNG BÁO: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: …… .…. , ngày tháng năm THÔNG BÁO Về việc giải trình, bổ sung thông tin, tài liệu Kính gửi: Mã số thuế: . Địa chỉ nhận thông báo : Căn cứ qui định của pháp luật thuế hiện hành về trách nhiệm của người nộp thuế trong việc cung cấp thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế; Để làm rõ các nội dung: 1 . 2 . trong hồ sơ: .; Cơ quan thuế . đề nghị đến làm việc/ cử đại diện đến làm việc trực tiếp tại cơ quan thuế (hoặc có văn bản) để giải trình và bổ sung thông tin, tài liệu sau đây: 1 . 2 . . . Thời gian làm việc: giờ .ngày tháng năm Địa điểm làm việc (Hoặc văn bản giải trình, thông tin, tài liệu bổ sung gửi về cơ quan thuế trước ngày tháng . năm ) Nếu có vướng mắc, đề nghị người nộp thuế liên hệ với cơ quan thuế theo số điện thoại: địa chỉ: Cơ quan thuế thông báo để người nộp thuế được biết và thực hiện./. Nơi nhận: - Như trên; - Lưu VT; THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN THUẾ RA THÔNG BÁO (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Mẫu số: 01/KTTT (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) NGƯỜI NỘP THUẾ NHẬN THÔNG BÁO Ngày . tháng . năm Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ) Ghi chú: 1. Phần các nội dung cần giải trình, bổ sung thông tin tài liệu cần ghi rõ thuộc hồ sơ thuế nào (khai thuế, miễn giảm, hay hoàn thuế ) và kỳ tính thuế. 2. Phần địa điểm làm việc cần ghi rõ tên phòng, bộ phận làm việc trực tiếp tại cơ quan thuế. 3. Trường hợp chuyển Thông báo trực tiếp đến người nộp thuế thì người nộp thuế ký xác nhận đã nhận Thông báo. TÊN CƠ QUAN THUẾ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc BIÊN BẢN TIẾP NGƯỜI ĐẾN KHIẾU NẠI, TỐ CÁO Hôm nay, hồi giờ . ngày . tháng . năm . Tại: Đại diện cơ quan thuế: Ông/Bà: . - Chức vụ: Ông/Bà: . - Chức vụ: Tiếp Ông (bà): . CMND số: . MST: . (hoặc: Chức vụ: đại diện cho MST: ) Địa chỉ: III. Nội dung làm việc: . . . IV. Các tài liệu cung cấp cho cơ quan thuế (nếu có): 1 . 2 Biên bản này gồm có . trang, được lập thành bản có nội dung và giá trị pháp lý như nhau. 01 bản được giao cho Sau khi đọc lại biên bản, những người có mặt đồng ý về nội dung biên bản, không có ý kiến gì khác và cùng ký xác nhận vào từng trang của biên bản hoặc có ý kiến khác như sau: Ý kiến bổ sung khác (nếu có). NGƯỜI KHIẾU NẠI, TỐ CÁO ĐẠI DIỆN CƠ QUAN THUẾ (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Mẫu số: 02/KNTC (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài hính) Ghi chú: 1. Phần nội dung làm việc cần ghi đầy đủ các câu hỏi và các câu trả lời trong buổi làm việc. 2. Đối với các tài liệu công dân cung cấp cho cơ quan thuế, người lập biên bản phải ghi rõ tên tài liệu, bản chính hay bản sao. 3. Người có ý kiến khác phải tự ghi ý kiến của mình vào văn bản, nêu rõ lý do có ý kiến khác, ký và ghi rõ họ tên. TÊN CƠ QUAN CẤP TRÊN TÊN CƠ QUAN THUẾ: . CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc , ngày tháng . năm . BIÊN BẢN LÀM VIỆC Về việc giải trình, bổ sung thông tin, tài liệu Căn cứ Thông báo số của cơ quan thuế . ngày . tháng . năm . về việc đề nghị người nộp thuế giải trình, bổ sung thông tin, tài liệu, Hôm nay, hồi . giờ . ngày . tháng . năm . Tại: . Chúng tôi gồm: I. Đại diện cơ quan thuế: 1. Ông/Bà: - Chức vụ: 2. Ông/Bà: - Chức vụ: II. Người nộp thuế (hoặc đại diện hợp pháp của người nộp thuế): Ông (bà): . CMND số: Chức vụ: đại diện cho . – MST: Địa chỉ: III. Nội dung làm việc: . . IV. Các tài liệu người nộp thuế cung cấp bổ sung cho cơ quan thuế: 1 2 V. Đề xuất và kiến nghị: 1. Các nội dung yêu cầu người nộp thuế thực hiện điều chỉnh theo qui định của pháp luật thuế: . . Mẫu số: 02/KTTT (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) 2. Các nội dung chưa được làm rõ . . Biên bản này gồm có . trang, được lập thành bản có nội dung và giá trị pháp lý như nhau. 01 bản được giao người nộp thuế. Sau khi đọc lại biên bản, những người có mặt đồng ý về nội dung biên bản, không có ý kiến gì khác và cùng ký xác nhận vào từng tra của biên bản hoặc có ý kiến khác như sau: Ý kiến bổ sung khác (nếu có). NGƯỜI NỘP THUẾ ĐẠI DIỆN CƠ QUAN THUẾ (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Ghi chú: 1. Việc giải trình, bổ sung thông tin, tài liệu phải được thực hiện tại trụ sở cơ quan thuế. 2. Phần nội dung làm việc cần ghi đầy đủ các câu hỏi và các câu trả lời trong buổi làm việc. 3. Đối với các tài liệu người nộp thuế cung cấp bổ sung cho cơ quan thuế, người lập biên bản phải ghi rõ tên tài liệu, bản chính hay bản sao. 4. Người có ý kiến khác phải tự ghi ý kiến của mình vào văn bản, nêu rõ lý do có ý kiến khác, ký và ghi rõ họ tên. NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -***** - Chủ để 8: TRÌNH BÀY NHỮNG YÊU CẦU VỀ VIỆC LẬP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN NGÂN HÀNG NÊU NHỮNG VỤ VIỆC LÀM TỔN THẤT TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG XUẤT PHÁT TỪ CHỨNG TỪ KTNH Hà Nội, tháng 03 năm 2015 MỤC LỤC Lý thuyết: 1.1 Lý thuyết chung chứng từ kế toán ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, vai trò .1 1.1.2 Phân loại chứng từ kế toán ngân hàng 1.2 Yêu cầu lập chứng từ kế toán ngân hàng: .2 1.2.1 Quy định nội dung: 1.2.2 Quy định chứng từ điện tử: .2 1.2.3 Quy định lập chứng từ: .3 1.2.4 Quy định ký chứng từ .5 1.3 Các nguy rủi ro xảy sai sót với hoạt động ngân hàng xuất phát từ chứng từ .5 Thực trạng vụ việc làm tổn thất hoạt động ngân hàng xuất phát từ chứng từ kế toán ngân hàng Phân tích , đánh giá khuyến nghị nhóm: 10 3.1 Nguyên nhân hành vi gian lận:: 10 3.2 Đề xuất nhóm giải pháp hạn chế gian lận: 10 Lý thuyết: 1.1 Lý thuyết chung chứng từ kế toán ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, vai trò - Khái niệm: Chứng từ kế toán ngân hàng chứng chứng minh nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh thực hoàn thành, sở để hạch toán vào sổ sách kế toán NHTM, TCTD - Vai trò: Chứng từ có tác dụng đáng kể: + Thứ nhất, việc lập chứng từ kế toán giúp thực kế toán ban đầu Nó khởi điểm tổ chức công tác kế toán xây dựng hệ thống kiểm soát nội đơn vị Nếu thiếu chứng từ thực kế toán ban đầu toàn công tác kế toán + Thứ hai, việc lập chứng từ kế toán để ghi nhận nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh hoàn thành Điều đảm bảo tính hợp lệ hợp pháp nghiệp vụ + Thứ ba, việc lập chứng từ kế toán để tạo để kế toán ghi sổ nghiệp vụ phát sinh + Thứ tư, việc lập chứng từ kế toán để ghi nhận đơn vị, cá nhân chịu trách nhiệm trước pháp luật nghiệp vụ phát sinh 1.1.2 Phân loại chứng từ kế toán ngân hàng a,Phân loại theo tính chất pháp lý chứng từ: -Chứng từ gốc: Là pháp lý chứng minh cho nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh hoàn thành Chứng từ gốc lập có nghiệp vụ kinh tế phát sinh - Chứng từ ghi sổ: Là chứng từ phản ánh nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ sách kế toán Chứng từ ghi sổ lập chứng từ gốc chứng từ gốc kiêm chứng từ ghi sổ b,Phân loại theo mục đích sử dụng nội dung nghiệp vụ kinh tế: -Chứng từ tiền mặt -Chứng từ chuyển khoản -Bảng kê loại -Giấy báo liên hàng -Lệnh chuyển tiền sử dụng chuyển tiền điện tử -Các chứng từ hạch toán tài sản chứng từ ngoại bảng c,Phân loại theo nguồn gốc: -Chứng từ gốc khách hàng lập, mang đến giao dịch với ngân hàng -Chứng từ gốc TCTD khác phát sinh quan hệ với TCTD thực -Chứng từ gốc phát sinh sở thông tin, liệu đầu vào hệ thống thông tin TCTD tạo liệu kết -Chứng từ gốc phát sinh phục vụ giao dịch nội TCTD 1.2 Yêu cầu lập chứng từ kế toán ngân hàng: 1.2.1 Quy định nội dung: Theo khoản điều định số 1789/2005/QĐ-NHNN, chứng từ kế toán ngân hàng phải có nội dung chủ yếu là: - Tên chứng từ (Séc, UNC, UNT, Phiếu thu, phiếu chi…) - Số hiệu chứng từ - Ngày, tháng, năm lập chứng từ; Ngày tháng năm hạch toán số tiền chứng từ vào sổ kế toán - Tên, địa chỉ, số chứng minh nhân dân, hộ chiếu, số hiệu tài khoản người trả (hoặc chuyển) tiền tên, địa ngân hàng phục vụ người trả (hoặc người chuyển) tiền - Tên, địa chỉ, số chứng minh nhân dân, hộ chiếu, số hiệu tài khoản người thụ hưởng số tiền chứng từ tên, địa ngân hàng phục vụ người thụ hưởng - Nội dung nghiệp vụ kinh tế, tài phát sinh - Số lượng, đơn giá số tiền nghiệp vụ kinh tế, tài ghi số, tổng số tiền chứng từ kế toán dùng để thu, chi tiền phải ghi số chữ - Chữ kí, họ tên người lập, người duyệt người có liên quan đến chứng từ kế toán Những chứng từ phản ánh quan hệ kinh tế pháp nhân phải có chữ ký kế toán trưởng người phê duyệt 1.2.2 Quy định chứng từ điện tử: + Có điạ điểm, đường truyền tải thông tin, mạng thông tin, thiết bị truyền tin thiết bị phù hợp đáp ứng yêu cầu khai thác, kiểm soát sử lý, sử dụng bảo quản lưu trữ chứng từ điện tử + Có đội ngũ cán thực thi đủ trình độ, khả tương xứng với yêu cầu kỹ thuật để thực quy trình