TẬP DOAN DET MAY VIRT NAM
GONG TY 60 PHAN BƠNG VIỆT NAM
Trang 2
CHỈ TIÊU MS | TM | 6tháng đầu 2016 6 tháng đầu 2015
hs Doanh thu bán hang & CC dịch vụ 1 | VI,01 97.053.770.159 103.880.933.662
|: Bonn thucban ngoai 97.053.770.159 | 103.880.933.662
|2, Các khỏan giảm trừ doanh thu 2 | VL02 435.801.400 208.604.800
3, Doanh thu thuần bán hàng & CCDV 10 96.617.968.759 103.672.328.862 Ý 10 S 1-2) : 4, Giá vốn hàng bán 11 | VI03 92.339.705.033 98.773.239.548 5, Lợi nhuận gộp về bán hàng & CCDV 20 4.278.263.726 4.899.089.314 (20 = 10-11) 6, Doanh thu họat động tài chính 21 | VI,04 5.810.209.727 6.661.934.780 7, Chỉ phí tài chính 22 | VIL05 3.006.263.215 4.753.343.480
Trong ãĩ : Chỉ phí lãi vay 23 3.005.059.612 4.461.241.833
8, Chi phi ban hang 24 | VL06 1.005.130.882 1.161.740.685
9, Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 | VL06 4.158.366.083 4.628.168.245
Trong đĩ : đã p.bồ cho doanh thu nội bộ 155.630.642 -
10, Lợi nhuận thuần từ HĐKD 30 1.918.713.273 1.017.771.684
(30 =20 + (21-22)-(24+25))
11, Thu nhập khác 31 | VI07 112.250.000 386.634.728
12, Chi phi khác 32 | VI,08 20.665.567 310.556.476
13, Lợi nhuận khác (40=31-32 ) 40 91.584.433 76.078.252
|14,Tổng lợi nhuận kế tĩan trứơc thuế 50 2.010.297.706 1.093.849.936
15,Chi phí thuê TNDN hiện hành 51 VLI10 - -
16, Chi phi thué TNDN héan lai 52
Trang 3CƠNG TY CP BƠNG VIỆT NAM Địa chí : Lơ I 15,16,17 [lường D2 ,P.25
Q.Bình Thạnh, Tp.HCM
Mẫu số B 01-DN
(Ban hành theo QÐ số 200/⁄2014/0ĐÐ-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2016 TÀI SÂN Mã số|TM| SỐ CUỐI QUÝ | SỐ ĐẦUNĂM d 2 3 4 5
|A.TAI SAN NGAN HAN(100=110,120,130,140,150) 100 88.086.774.361 97.532.957.870
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 15.428.019.572 7.567.528.189
1 Tiền 111 |V.01 15.428.019.572 7.567.528.189
Í 2 Các khoản tương đương tiền 112 - -
HH Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 |V.02 - -
1, Chứng khốn kinh doanh 121 - -
2.Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 122 - - |
3,Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 - «
IH Các khoản phải thu ngắn hạn 130 46.154.330.263 55.072.646.786
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 35.163.245.143 50.510.148.807
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 9.421.268.869 6.949.758.330
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 Š To |
4 Phải thu theo tiến độ k.hoạch HĐ xây dựng 134 |
5 Phải thu về cho vay ngắn han 135 = 6 Phải thu ngắn hạn khác 136 12.264.233.261 8.307.156.659 || 7 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi (*) 157 (10.958.580.494) (10.958.580.494) 8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 264.163.484 264.163.484 IV Hàng tồn kho 140 23.025.813.378 31.220.106.365 1 Hàng tổn kho 141 |V.04 23.923.349.774 32.117.642.761 | 2 Dự phịng giảm giá hàng tổn kho (*) 149 (897.536.396) (897.536.396) \V Tài sản ngắn hạn khác 150 3.478.611.148 3.672.676.530
1 Chi phi trả trước ngắn hạn 151 - -
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 |V.05 81.931.634 698.455.445
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 |V.05 3.396.679.514 - 2.974.221.085
4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ 154 |
4 Tài sản ngắn hạn khác 155 : z
B.TAI SAN DAI HAN(200=210,220,240,250,260) 200 55.382.309.994 56.016.873.193
I Các khoản phải thu dài hạn 210 2.395.929.989 2.395.929.989
1, Phải thu đài hạn của khách hàng 211 :
| 2 Trả trước cho người bán dài hạn ` J8T2 Beis Sa
| 3 _Vén kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 _ fe sa ad —- -
4 Phải thu nội bộ dài hạn _ .M NĂM SY
5 Phải thu về cho vay đài hạn 215
|4 4 Phải thụ, đài hạn khác ï 216 |V.o7] — 2395.929.089
5, Dự phịng phải thu dài hạn khĩ địi(*) = mot |
I Tai san c6 dinh 14.640.173.875 16.373.684.874
Trang 4
1 Tài sắn cố định hữu hình 221 |V.08| 11.586.481.789 | 13.304.358.092 - Nguyên giá bã 222 Os 78.232 160.085 78.765.580.819
| - Giá trị hao mon lug ke 223 (66.645.678.296)| (65.461.222.727)
2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 |V.09 cm | —
- Nguyên giá = 225 — "
- Giá tri Hae mon lug kế 226 - -
3 Tài sản cố định vơ hình 227 |V.10] 3.053692086| 3.069.326.782
- Nguyên giá 228 | 3.202.204.919 _ 3202.294.010
- Giá trị hao mịn luỹ kế 229 (238.602.833) (222.968 137)
II Bất động sản đầu tư 240 |V.12 4.784.003.481 4.126.920.031
| - Nguyên giá 231 9.941.401.257 8.971.331.075
- Giá trị hao mịn luỹ kế 232 (5.157.397.776) (4.844.402.044)
IV Tài sản dé dang dài hạn 240 6.199.067.481 6.030.497.390
1,Chi phi sx,kd dé dang dai han 241
2 Chi phi xây dựng cơ bản đở dang 242 6.199.067.481 6.030.497.390
V Đầu tư tài chính đài hạn 250 26.385.291.131 26.385.291.131
1 Đầu tư vào cơng ty con 251 23.688.653.590 23.688.653.590
2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 2.696.637.541 || 2.696.637.541
3 Đầu tư gĩp vốn vào đơn vi khác — | 253 |V.3 - =3
4 Dự phịng đầu tư tài chính dài hạn (*) 254 - Dae —
5 Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 255 - -
VI Tai san dai hạn khác 260 977.844.037 704.540.778
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 |V.14 977.844.037 704.540.778
| 2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 |V.21
3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263 4 Tài sản đài hạn khác 268 -
NGUON VON Mã số|TM| SỐ CUỐIKỲ SỐ ĐẦU KỲ
|A NƠ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 79.291.420.270 88.807.705.239
I Nợ ngắn hạn 310 61.207.775.923 69.080.084.892
1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 |V.15 1.086.680.498 787.095.646
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 351.240.379 743.120.697
3 Thuế và các khoắn phải nộp Nhà nước 313 110.625.992 46.915.636
4 Phải trả người lao động 314 |VI6Ì 187133333| — 5.000.000
5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 26.592.984
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 |V.17 = 2
| 7 Phai tra theo tién 46 k.hoach HD xAy dựng 317 - ¬
Trang 52 Người mua t 3 Chỉ phí phải trả dài hạn 3 fo Ea co
| 4 Phải trả nội bộ về vốnkinhdoanh 334 [viol : 2 |
5 Phải trả nội bộ dài hạn i 335 7
6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336
7 Phải trả dài hạn khác 337
§ Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 |V.20 18.083.653.347 19.727.620.347
9 Trái phiếu chuyển đổi 339
10 Cổ phiếu ưu đãi - 340 | |
11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 341 |V.21 12 Dự phịng phải trả dài hạn 342 - - 13 Qily phát triển khoa học & cơng nghệ 343 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+420) 400 64.177.655.085 64.742.125.824 I Vốn chủ sở hữu 410 |V.22 62.283.919.055 62.951.000.824 1 Vốn gĩp của chủ sở hữu 411 50.000.000.000 50.000.000.000
- Cổ phiếu phổ thơng cĩ quyển biểu quyết 4lla 50.000.000.000 50.000.000.000
- Cổ phiếu ưu đãi 411b
2 Thặng dư vốn cổ phần 412
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414
5 Cổ phiếu quỹ(*) 415
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416
7 Chênh lệch tỷ giá hối đối 417 : š
8 Quỹ đầu tư phát triển 418 5.308.150.950 5.173.851.406
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 - -
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 2.010.297.706 2.811.679.019
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 42la = 125.688.139
- LNST chưa phân phối kỳ này 421b 2.010.297.706 2.685.990.880
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 4.965.470.399 4.965.470.399
Trang 6
BAO CAO LUU CHUYEN TiEN TE ( Theo phương pháp trực tiếp ) 6 tháng đầu năm 2016 CHỈ TIÊU MS 6 tháng năm 2016 6 tháng năm 2015 LLUU CHUYEN TiEN TU HD KINH DOANH
LTién thu tir ban hàng,ccấp dvu & doanh thu khác 01 134.870.020.394 | 101.618.076.547
2.Tién chi tra cho người cung cấp hàng hĩa,DV 02 (110.217.490.336)| (127.881.763.786)
3.Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (1.712.408.825) (3.813.402.205)
4.Tiền chỉ trả lãi Vay 04 (2.792.325.525) (4.461.241.833)
5.Tién chi nép thué thu nhap doanh nghiép 05 (423.845.794) -
6.Tiền thu khác từ họat động kinh doanh 06 320.557.222 3.104.139.608
7.Tiền chỉ khác cho họat động kinh doanh 07 (2.298.781.202) (6.736.216.118)
Lưu chuyền thuần từ họat động kinh doanh 20 17.745.725.934 | (38.170.407.787)
ILLUU CHUYEN TiEN TỪ HD DAU TU’
LTién chi dé mua sim, XD TSCD & các TS d.hạn khád 21 (221.549.409) (114.062.016)
2.Tiền thu từ Ulý,nhượng bán TSCĐ & các TS d.hạn kh 22 112.100.000 172.000.000
3.Tiền chỉ cho vay,mua các ccụ nợ của đơn vị khác 23, - (6.500.000.000)
4.Tiền thu hồi cho vay,ban lại các ccụ nợ của đơn vị khi 24 - 27.200.000.000
5.Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 - (1.388.922.700)
6.Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 - -
7.Tién thu lãi cho vay,cơ tức & lợi nhuận được chia ZT 1.179.938.925 5.032.235.870
Lưu chuyển thuần từ họat động đầu tư 30 1.070.489.516 | 24.401.251.154
IH.LƯU CHUYÉẺN TIỀN TỪ HÐĐ TÀI CHÍNH
1,Tiền thu từ phát hành cơ phiếu,nhận vốn gop của CSH 31 -
2.Tiền chỉ trả vốn gĩp cho các CSH,mua lại cổ phiếu củ 32 - doanh nghiệp đã phát hành 3.Tién vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 106.985.532.140 |_ 119.442.155.010 Trong đĩ :_+ Vay ngắn hạn 106.985.532.140 | 119.442.155.010 + Vay dai han š - 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (117.941.256.207)| _ (99.969.150.570) Trong đĩ :_+ Trả nợ vay ngắn hạn (116.297.289.207)| (98.325.183.570) + Trả nợ vay đài hạn (1.643 967.000) (1.643.967.000)
5.Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - -
6,Cơ tức, lợi nhuận đã trả cho CSH 36 - (4.439.771.000)
Lưu chuyến thuần từ họat động tài chính 40 (10.955.724.067) 15.033.233.440
Lưu chuyển thuần trong ky(50=20+30+40) 50 7.860.491.383 1.264.076.807
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 7.567.528.189 | 10.981.497.965
Ảnh hưởng của thay đơi tỷ giá hơi đĩai quy đổi ngọai tệ|_ 61 : 2
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ(50+60+61) 70 15.428.019.572 12.245.574.772
Kế tĩan trưởng
Trang 7TẬP ĐỒN DỆT MAY VIỆT NAM Mẫu số B 09-DN
CƠNG TY CP BƠNG VIỆT NAM (Ban hành theo QD số 200/2014/QĐ-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 tháng đầu năm 2016 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp: 1- Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty Cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: sản xuất, thương mại, dịch vụ 3-_ Ngành nghề kinh doanh:
- Sản xuất, mua bán: Bơng xơ, sợi bơng, vật tư nơng nghiệp (trừ thuốc bảo vệ thực vật), thiết bị phục vụ sắn xuất, chế biến bơng, sản phẩm bơng sau thu hoạch, sản phẩm dệt may, sản phẩm nơng nghiệp, cơng nghiệp thực phẩm, giống bơng, cây trồng nơng nghiệp
- Trồng bơng vải
- Dịch vụ: C.cấp giống cây trồng, hướng dẫn kỹ thuật trồng trọt, dvụ hỗ trợ trồng trọt khác - Ep dầu, chưng cất dâu, sản xuất dầu thực vật
- Sdn xuất thức ăn gia súc, gia cầm - Dệt bao bì nhựa PP
- San xuất sản phẩm từ dây kim loại - Kinh doanh vận tải hàng hĩa bằng ơ tơ
- Dịch vụ nghiên cứu và phát triển khoa học tự nhiên, cơng nghệ (cơng nghệ sinh học, cơng nghệ gen, nghiên cứu khoa học cơ bản)
- Dịch vụ nghiên cứu và phát triển ứng dụng khoa học nơng nghiệp, khoa học cơng nghệ vào
cuộc sống
- Cho thuê: kho bãi, máy mĩc thiết bị ngành nơng nghiệp
- Mua bán: vật liệu, phụ gia ngành xây dựng 4- Chu ky san xuất kinh doanh thơng thường : 12 tháng
5 Đặc điểm họat động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến BCTC : khơng
6 Cấu trúc doanh nghiệp : - Danh sách các Cơng Ty con :
+ Cơng ty cổ phần bơng Tây Nguyên - Địa chỉ : Số 566 Lê Duẩn - TP.Buơn Ma Thuột - Daklak
+ Cơng ty cổ phần giống cây trơng Nha Hố : Thơn Nha Hố, xã Nhơn Sơn,Ninh Sơn, Ninh Thuận + Cơng ty cổ phần bơng & kinh doanh tổng hợp Miễn Trung ( Bết đầu hợp nhất trong năm 2013 )
Địa chỉ : Thơn Hịn Nghế, xã Vĩnh Ngọc, Tp.Nha Trang, tỉnh Khánh Hịa - Danh sách các Cơng Ty liên doanh, liên kết :
+ Cơng Ty CP sợi Phú Bài :
7 Tuyên bố về khả năng so sánh thơng tin trên Báo cáo tài chính : Cĩ so sánh được
II- Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn:
1- Kỳ kế tốn năm : Bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn: VNĐ
Trang 8I„I- 1- oe IV Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng:
Chế độ kế tốn áp dụng: Chế độ kế tốn Việt Nam theo QD 200/2014/QD-BTC ngay 22/12/2014
của Bộ trưởng Bộ Tài Chính
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực Kế tốn và Chế độ kế tốn:
Thực hiện theo các chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn Việt Nam quy định,
Các chính sách kế tốn áp dụng:
Nguyên tắc chuyển đổi Báo cáo tài chính lập bằng ngọai tệ sang Đồng iệt Nam : Việc áp dụng tỷ giá khi chuyển đổi Báo cáo tài chính cĩ tuân thủ theo đúng hướng dẫn của Chế độ kế tĩan DNo
Các lọai tỷ giá hối đĩai áp dụng trong kế tĩan :
- Ngân hàng lựa chọn tỷ giá để áp dụng trong kế tĩan : Ngân hàng đơn vị giao dịch thừơng xuyên
- Tỷ giá áp dụng khi ghi nhận & đánh giá lại nợ phải trả: Ngân hàng thực tế giao dịch
- Các lọai tỷ giá áp dụng trong giao dịch khác : ngân hàng thực tế giao dịch tại thời điểm p/s
Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế(lãi suất hiệu lực)dùng để chiết khấu dịnh tiền : lãi suất thực tế
của ngân hàng tại thời điểm đơn vị nhận nợ vay
Nguyên tắc ghi nhận các khỏan tiền và các khỏan tương đương tiển :
- Tiền gửi ngân hàng : phần lớn là tiền gửi cĩ kỳ hạn khi xác định nhu cầu sử dụng vốn của đơnvi
- Các khỏan tươn đương tiển được xác định trên cơ sở phù hợp với quy định của chuẩn mực kế tĩan Nguyên tắc kế tĩan các khỏan đâu tư tài chính :
- Đối với các khỏan đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn : Giá trị ghi số được xác định là giá gốc - Đối với các khỏan đầu tư vào Cơng ty con,cơng ty liên kết : khơng cĩ p/sinh mua mới trong kỳ
Đơn vị cĩ tuân thủ CMKT hợp nhất kinh doanh & CMKT đầu tư - Nguyên tắc xác định Cơng ty con, cơng ty liên kết : dựa vào tỷ lệ gĩp vốn
- Giá trị ghi sổ của khỏan đầu tư vào Cơng ty con được xác định theo giá gốc
Nguyên tắc kế tĩan nợ phải thu :
- Phân lọai các khỏan nợ phải thu : phải thu khách hàng, phải thu khác
- Theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn cịn lại tại thời điểm báo cáo,theo từng đối tượng
- Khơng thực hiện ghi nhận nợ phải thu khơng vượt qúa giá trị cĩ thể thu hồi
- Phương pháp lập dự phịng phải thu khĩ địi : Xác định tỷ lệ trích theo thời gian phân hạn nợ và Và khả năng thu hồi nợ trong năm
Nguyên tắc ghi nhận hàng tổn kho:
+ Nguyên tắc ghi nhận hàng tổn kho: theo giá gốc
+ Phương pháp tính giá trị hàng tổn kho: Bình quân gia quyền
+ Phương pháp hạch tốn hàng tổn kho: Kê khai thường xuyên
+ Lập dự phịng giảm giá hàng tổn kho: Cuối năm tài chính, khi giá trị thuần cĩ thể thực hiện
được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc thì lập dự phịng bằng số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tổn kho lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được
Nguyên tắc kế tĩan và khấu hao TSCĐ, bấtđộng sản đâu tư :
a Nguyên tắc kế tĩan TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình :
- Giá trị ghỉ số của TSCĐ theo nguyên giá
- Nguyên tắc kế tĩan các khỏan chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ( chỉ phí nâng cấp, cải tạo,
duy tu, sửa chữa) : nếu giá trị lớn theo quy định hạch tĩan TSCPĐ thì ghi nhận vào giá trị ghi sổ Cịn đối với chỉ phí p.sinh thấp hạch tĩan vào chỉ phí sx-kd
- Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, vơ hình : Theo đường thẳng
- Các quy định khác về quần lý, sử dụng, khấu hao TSCĐ : được tuân thủ đây đủ
NHitt
HU 'T MINH BCTC6T 2016
Trang 91 12 13 14 15 16 17 18 19 20
b Nguyên tắc kế tĩan bất động sản đầu tư : - Giá trị ghi sổ của BĐS đầu tu : theo nguyên giá
- Phương pháp khấu hao BĐS đầu tư : Theo đường thẳng
Nguyên tắc kế tĩan các hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC) : Khơng cĩ
Nguyên tắc kế tĩan thuế TNDNO hõan lại : Khơng cĩ Nguyên tắc kế tĩan chỉ phí trả trước :
- Các khỏan chỉ phí trả trước được phân bổ dân vào chỉ phí sx-kd : cĩ bảng chỉ tiết đính kèm
- Cĩ theo dõi chỉ tiết chi phí trả trứơc theo kỳ hạn Nguyên tắc kế tĩan nợ phải trả :
- Phân lọai nợ phải trả : theo nợ phải trả ngừơi bán, phải trả khác
- Cơng ty theo đõi nợ phải trả theo từng đối tượng, kỳ hạn gốc, kỳ hạn cịn lại tại thời điểm báo cáo - Khơng thực hiện ghi nhận nợ phải trả khơng thấp hơn nghĩa vụ phải thanh tĩan
- Khơng thực hiện trích lập dự phịng nợ phải trả Nguyên tắc ghi nhận vay :
- Giá rị khỏan vay được ghi nhận : thực tế khi nhận nợ vay
- Cĩ theo dõi theo từng đối tượng, kỳ hạn, nguyên tệ
- Cĩ thực hiện đánh giá lại các khỏan nợ vay bằng ngọai tệ theo quy định Nguyên tắc ghi nhận và vốn hĩa các khỏan chỉ phí đi vay :
Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
+ Ghi nhận chi phí phải trả: Chỉ ghi nhận các khoản chỉ phí phải trả vào chi phi SXKD trong ky
tương ứng với doanh thu do chỉ phí này tạo ra
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phịng phải trả : Khơng cĩ
- Nguyên tắc ghi nhận dự phịng phải trả : Khơng cĩ - Phương pháp ghi nhận dự phịng phải trả : khơng cĩ Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực hiện :
- Doanh thu chưa thực hiện được ghi nhận trên cơ sở : Doanh thu nội bộ chưa xuất bán ra ngoai Nguyên tắc ghi nhận trái phiếu chuyển đổi :
Nguyên tắc ghi nhận vốn Chủ sở hữu :
- Vốn gĩp của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp.Thặng dư vốn cổ phần và quyền chọn trái phiếu chuyển đổi : khơng cĩ phát sinh
- Chênh lệch đánh giá lại tài sản & chênh lệch tỷ giá hối đĩai : khơng cĩ p/sinh
- Lợi nhuận chưa phân phối : được xác định số dư lãi(1ỗ) lũy kế của năm trước chuyển sang &: số p/sinh của kỳ kế tĩan năm nay
- Nguyên tắc phân phối lợi nhuận : Theo quy chế tài chính của Cơng Ty đã được ĐHĐCĐ phê
duyệt từ KQKD 2014- Với tỷ lệ cổ tức chia là 10%
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu, thu nhập khác :
- Doanh thu bán hàng & ccấp dịch vụ : Tuân thủ đầy đủ các điều kiện ghi nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế tĩan " Doanh thu & thu nhập khác
- Các phương pháp ghi nhận doanh thu tài chính : Cổ tức được chia, các khỏan lãi trả chậm v.v
Trang 10
21 Nguyên tắc kế tĩan các khỏan giảm trừ doanh thu:
- Khéan giảm trừ doanh thu : là hàng bán bị trả lại
- Đã tuân thủ Chuẩn mực kế tĩan " Các sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tĩan năm"
để điều chỉnh đoanh thu
22 Nguyên tắc kế tĩan giá vốn hàng bán :
- Đảm bảo nguyên tắc phù hợp với doanh thu -Cĩ đắm bảo nguyên tắc thận trọng
23 Nguyên tắc & phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính : Đã ghi nhận đầy đủ chỉ phí lãi vay ,lỗ chênh lệch tỷ giá của kỳ báo cáo
24 Chi phí bán hàng & chỉ phí quản lý doanh nghiệp :
- Cĩ ghi nhận đầy đủ chi phí bán hàng & chỉ phí quản lý doanh nghiệp p/sinh trong kỳ
- Các khỏan giảm chi phí bán hàng & chi phí quản lý doanh nghiệp là :
25 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế TNDN hiện hành, CP thuế TNDN hỗn lại : Chi
phí thuế TNDno hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế & thuế suất TNDNG trong
năm hiện hành.Chi phí thuế TNDNo hõan lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được
khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế & thuế suất thuế TNDNo Khơng bù trù chi phí thuế
TNDNG hiện àhnh với chỉ phí thếu TNDNG hõan lại
26 Các nguyên tắc & phương pháp kế tĩan khác : Báo cáo tài chính của Cơng Ty đã được trình bày trên cơ sở tuân thủ hệ thống chuẩn mực kế tĩan Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành
V Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế tốn
(Đơn vị tính: đồng)
01- Tiền: Cuối kỳ Đầu kỳ
+ Tiền mặt: 1.271.672.247 640.494.112
+ Tiền gửi ngân hang khong ky han: 14.156.347.325 6.927.034.077
+ Tién dang chuyển: ® Ề
Cộng 15.428.019.572 7.567.528.189
Trang 22
26 Chênh lệch đánh giá lại tài sản : Khơng cĩ
27 Chênh lệch tỷ giá : Khơng cĩ
- Chênh lệch tỷ giá do chuyển đổi BCTC lập bằng ngọai tệ sang VND - Chênh lệch tỷ giá p/sinh vì các nguyên nhân khác : 28 Nguồn kinh phí : - Nguồn kinh phí được cấp trong kỳ - Chi sự nghiệp
- Nguồn kinh phí cịn lại cuối kỳ
29 Các khéan mục ngịai Bảng cân đối kế tĩan : Năm nay Năm nay Năm nay 1.916.125.000 22.388.970 1.893.736.030 Cuối kỳ Năm trước Năm trước Năm trước 1.791.125.000 1.791.125.000 Đầu kỳ V Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
(1) Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ : a Doanh thu :
- Doanh thu bán hàng
- Doanh thu cung cấp dịch vụ
- Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng : b.Doanh thu đối với các bên liên quan : Đơn vị tính : đồng 6 tháng năm 2016 92.336.169.968 4.717.600.191 97.053.770.159 e Trường hợp ghi nhận DT cho thuê tài sản là tổng tiền nhận trước:
(2) Cac khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại (3) Giá vốn hàng bán - Giá vốn của hàng hĩa đã bán - Giá vốn của thành phẩm đã bán - Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp - Dự phịng giảm giá hàng tổn kho - Các khỏan ghi giảm giá vốn hàng bán
Cộng (4) Doanh thu hoạt động tài chính :
- Lãi tiền gửi, lãi cho vay
- Cổ tức, lợi nhuận được chia
- Lãi chênh lệch tỷ giá
- Lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu thanh tĩan
Trang 23(9 Chỉ phí tài chính : 6 tháng năm 2016 6 tháng năm 2015
- Lãi tiền vay 3.005.059.612 4.461.241.833
- Chiết khấu thanh tốn, lãi mua hàng trả chậm - -
- Lỗ do thanh lý các khoản đâu tư tài chính - * - Lỗ chênh lệch tỷ giá 1.203.603 292.101.647 - Dphịng giảm giá chứng khĩan kd & tổn thất đầu tư - - - Chi phí tài chính khác - - - Các khỏan ghi giảm chỉ phí tài chính - - Cộng 3.006.263.215 4.753.343.480 (6) Thu nhập khác : 6 thang năm 2016 6 tháng năm 2015 - Thanh lý, nhượng bán TSCĐ 112.100.000 172.000.000
- Lãi do đánh giá lại tài sản - -
- Tiền phạt thu được - 12.000.000
- Thuế được giảm - - - Các khỏan khác 150.000 202.634.728 Cộng 112.250.000 386.634.728 (7) Chỉ phí khác : 6 tháng năm 2016 6 tháng năm 2015 - Giá trị cịn lại TSCĐ & chỉ phí tý, nhượng bán TSCĐ 265.500 18.866.450 - Lỗ do Ưlý ccdc mất phẩm chất - 57.221.342 - Các khỏan bị phạt 400.067 12.184 - Các khỏan khác 20.000.000 234.450.500 Cộng 20.665.567 310.556.476
(8) Chi phi ban hang & chi phi quản lý DNo : 6 tháng năm 2016 6 tháng năm 2015
a Cac khỏan chỉ phí QLDNo p/sinh trong kỳ : 4.214.658.002 4.686.491.022
b Các khỏan chỉ phí bán hàng p/sinh trong kỳ : 1.005.130.882 1.161.740.685
c Các khỏan ghi giảm chỉ phí bán hàng& CPQLDNGo : 56.291.919 58.322.777
(9) Chỉ phí sx-kd theo yếu tố : 6 tháng năm 2016 6 tháng năm 2015
+ Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 10.270.439.829 14.464.622.312 + Chỉ phí nhân cơng 2.845.831.025 3.083.139.611 + Chi phí khấu hao TSCĐ 1.641.855.517 1.734.240.876 + Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 2.690.645.661 1.071.342.933 + Chỉ phí bằng tiền khác 2.144.583.238 2.559.249.448 Cộng 19.593.355.270 22.912.595.180
(10) Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 6 tháng năm 2016 6 tháng năm 2015
- Chỉ phí thuế thu nhập DN tính trên thu nhập chịu thuế ae š
năm hiện hành
- Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập DN của các năm trước -
vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm nay
- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành -
(11) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
- Chi phí thuế thu nhập DN hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế
- Chi phí thuế thu nhập DN hỗn lại phát sinh từ việc hịan nhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại - Thu nhập thuế thu nhập DN hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tam thời được khấu trừ
Trang 24
+ nhập doanh nghiệp hỗi VI Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bay trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
(01) Các giao dịch khơng bằng tiền ảnh hưởng đến BCLCTT trong tương lai Khơng cĩ
(02) Các giao dịch do DNo nắm giữ nhưng khơng được sử dụng :
Trình bày giá trị & lý do của các khỏan tiền & tương đương tiền lớn do DNo nắm giữ nhưng
ko được sử dụng do cĩ sự hạn chế của pháp luật hoặc các ràng buộc khác mà DN phải thực hiện
(03) Số tiền đi vay thực thu trong kỳ :
- Tiền thu từ đi vay theo khế ước thơng thường : 106.985.532.140 đồng
- Tiền thu từ phát hành trái phiếu thường : Khơng
- Tiền thu từ phát hành trái phiếu chuyển đổi : Khơng
- Tiền thu từ phát hành cổ phiếu ưu đãi phân lọai là nợ phải trả : Khơng
- Tiền thu từ giao dich mua bán lại trái phiếu Chính phủ & REPO chứng khĩan :Khơng - Tiền thu từ đi vay dưới hình thức khác :
(04) Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ :
- Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thơng thường : 117.941.256.207 đồng
- Tiền trả nợ gốc trái phiếu thường : Khơng
- Tiền trả nợ gốc trái phiếu chuyển đổi : Khơng
- Tiền chỉ trả cho giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ & REPO chứng khĩan :
- Tiền trả nợ vay dưới hình thức khác : Khơng
VHI Những thơng tin khác
(01) Những khoản nợ tiểm tàng, khoản cam kết và những thơng tin tài chính khác
(02) Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm
(03) Thơng tin về các bên liên quan ( ngịai các thơng tin đã được thuyết minh ở trên) Mối quan hệ
Tập địan dệt may Việt Nam Cổ đơng lớn - 55%/Vốn điều lệ VCC
Cơng Ty cổ phần bơng Tây Nguyên Cty con-VCC chiếm 54,19%/Vốn điều lệ
Cơng Ty CP Giống cây trồng Nha Hố Cty con -VCC chiếm 54,00%/Vốn Điệ
Cơng Ty cổ phần bơng Miền Trung Cty con -VCC chiếm 49,81%/Vốn Điệ
Cơng Ty Cổ phần sợi Phú Bài Cty liên kết-VCC chiếm17,73%/Vốn Điệ
(04) Trình bày tài sản doanh thu,kết quả kinh doanh theo bộ phận(theo lĩnh vực kdoanh hoặc
khu vực địa lý theo quy định của chuẩn mực kế tốn số 28 - Báo cáo bộ phận