BCTC HOP NHAT Q1 2011 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh t...
Trang 2CONG TY CO PHAN DICH VU BE 'HÀNH 45/4 Nguyễn Thái Học,P.Cầu Ông Lãnh, Q1 131 132 139 140 141 142 150 151 152 lã4 158 200 210 218 219 220 221 222 oy NN NO IO œ YN WN NY XS 240 241 242 250 25:1 138 | t9 1H IV;
Dầu tư vào công ty con
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHÀ
Tai ngay 31 thang 03 nam 2011
TÀI SẲN
2
TALSAN NGAN HAN
Tiền và các khoản tương đương tiền tiên
Các khoản tương dương tiền
Các khoán đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn
Dự phòng giám giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu của khách hàng Irả trước cho người bán
Các khoản phải thu ngắn hạn khác Dự phòng các khoản phải thủ khó doi (*) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giám giá hàng, tôn kho (*) Tà Chi phi tra trước ngăn hạn sắn ngắn hạn khác
'Thuế giá trị gia tăng dược khấu trừ Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước Lài sản ngắn hạn khác
TALSAN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác
Dự phòng phải thu đài hạn khó dòi Tài sản cố định 'Tài sản cô định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn ly ké Lài sản cô định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn ly kể Chỉ phí xây dựng, cơ ban do dang BẤt động sản đầu tư - Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kề
Trang 3
CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH 45/4 Nguyễn Thái Học,P.Câu Ông Lãnh, Q1 259 260 261 262 A- ww NH = H C- Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán Qúi 1 năm 2011
Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư đài hạn khác
Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn (*) Tài sản dài hạn khác
Chi phi tra trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại _TƠNG CONG’ TÀIS N 2.618.123.500 3.827.000.000 (261.250.000) 1.661.150.002 1.661.150.002 43.642.652.032 32 596.010.235 3.927.000.000 (261.250.000) 1.829.835.301 1.829.835.301 42.531.096.811 NGUON VON NO PHAL TRA No ngắn hạn Vay và nợn sắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước
thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải tra Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dai han Phải trả dai han người bán Phải trả dài hạn nội bộ Phải trả dài hạn khác Vay và nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp mất việc làm NGUỎN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu
Vốn dầu tư của chú sở hữu Chênh lệch tý giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí và quỹ khác
LỢI ÍCH CỦA CO ĐÔNG THIẾU SỐ
‘TONG CONG NGUON VON Thuyét _ minh 5.13 5.14 5.15 5.18 Số cuối năm 7.527.208.039 4.342.061.664 108.520.911 260.514.758 1.431.326.147 686.027.441 150.442.500 629.022.042 1.046.342.979 29.864.886 3.185.146.975 2.986.825.100 180.868.199 17.453.676 34.916.516.241 34.916.516.241 30.000.000.000 218.249.710 218.249.710 4.480.016.821 1.198.927.752 43.642.652.632 Số đầu năm 7.183.854.974 3.885.326.428 86.120.198 378.217.83 444.179.697 1.157.369.953 481.630.626, 6 1.036.671.395 Se ee 2.948.796.100 325.562.747 24,069,699 34.114.660.381 34.114.660.381 30.000.000.000 20.143.767 218.249.710 218.249.710 3.658.017.194 1.232.681.456 42.531.096.811 | i
Nguyễn Thị Thanh Vân
Trang 440 50 60 6] 62 70 CONG TY CO PHAN DICH VỤ BÉ 45/4 Nguyễn Thái Học,P.C ‘au Ông [ Lãnh, ỌI
Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán
Qúi 1 năm 2011
KET QUA HOAT F ĐỘNG KINH DOANH HOP NHAT
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2011 t9 6 1 IS] 18.2 CHI TIỂU 2 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Đoanh thu thuần về bán hàng và cũng cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí tài chính - Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chỉ phí bán hàng
Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh thu nhập khác Chỉ phí khác Lợi nhuận khác Phần lãi hoặc lỗ trong công ty liên kết, liên doanh
Tổng lợi nhuận kê toán trước thuê
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi ích của cô đồng thiêu số
Trang 5
CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH
45/4 Nguyễn Thái Hoc,P.Cau Ong Lãnh, QI
6
20
30
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HỢP NHẤT
Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán Qúi I năm 2011 Từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/03/2011 CHÍ TIỂU Thuyêt minh Ky trước
I Luu chuyển tiên từ họat động kinh doanh
1 Tiền thu bán hàng cung câp dịch vụ và doanh
thu khác
2 Tiền chỉ trả cho người cung câp hàng hóa
dịch vụ
3, Tiền chỉ trả cho người lao động 4, Tiền chỉ trả lãi vay
5 Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 7 Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh
doanh
II Lưu chuyền tiền từ hoạt động dầu tư | Tiền chỉ đề mua sắm xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 2 Tiền thu từ thanh lý nhượng bán TSCD và các tài sản đài hạn khác 3, Tiền chỉ cho vay mua các công cụ nợ của đơn vị khác 4 Tiền thu hồi cho vay bán lại các công cụ nợ của các đơn vị khác
5, Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - 7 Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận dược chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dau tw
Trang 6CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán
45/4 Nguyễn Thái Học,P.Cần Ông Lãnh, QI Quit nim 2011
| Tién thu tir phat hanh cổ phiếu nhận vốn góp
31 | của chủ sỡ hữu 21 0 2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sỡ hữu, mua} -
32 | lại cô phiêu của doanh nghiệp đã pháthành _ 21 0
33 | 3 Tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận được — 0
34 | 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay Ss el 0} (9.949.106.394)
35 5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính c - ele 0 36 | 6 Cô tức lợi nhuận đã trả cho chủ sð hữu — — 2) 0
40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính | _ 0 (9.949.106.394)
50 | Lưu chuyên tiền thuần trong kỳ (MS 20130140) 1,715.769.380 4.826.292.113 60 | Tiền và tương dương tiền dầu kỳ - = _2,6037/739,082 6.695.648.588 | 61 | Anh hưởng thay đối của tỷ giá ngoại tệ l 0
79 | “Tiền và tương dương, tiền cuối kỳ 29 4,353,508,462 | 11.521.940.701 j
TP.Hà Chí Minh, ngày 31 tháng 3 năm 2011-
Lập biểu Kế toán trưởng
Yu yt
ae
NGUYÊN THỊ THANH VÂN VÕ THÚY HẠNH NGUYEN VAN HUNG
Trang 7CONG TY CO PHAN DICH VY 1 BE NTHÀNH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán 45/4 Nguyễn Thái Học,P.Câ du Ong Lanh, QI Qui 1 năm 2011 a MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT Quí I Năm 2011 I.— Đặc diêm hoạt động của doanh nghiệp : Hình thức sở hữu vôn :
Công Ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành trước đây là Công ty Thương mại Dịch vụ Bến Thành trực thuộc Tông Công ty Bến Thành, dược chuyển đổi thành Công ty C 6 phan Dich vu Bén Thanh theo
Quyết định số 26/NQ-HĐQT ngày 23/05/2006 của Hội đồng Quản trị Tông Công Ly Bén Thành
Công ty hoạt động theo Giây chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cô phân số 0305246978 do Sở Kế hoạch Dầu tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp ngày 04/10/2007
lĩnh vực kinh doanh _ : Thương mại , Dịch vụ
Ngành nghề kinh doanh : Xe gắn máy , đồng hô , văn phòng cho thuê khách sạn nhà hàng dịch vụ sữa chữa
Vốn diều lệ của Công ty : 30.000.000.000 đồng chia thành 3.000.000 cổ phần trong dó :
Ti Cô dông, Số vốn ĐÓp- Số cô phần Ty lệ | lông Công Ty Bến Thành 13.442.000.000 1.342.000 44.73% 3 Cô đông khác 16.558.000.000 1.658.000 55.27% Cong 30.000.000.000 3.000.000 100% Công ty có các Đơn vị trực thuộc, công fy con, công ty liên ket sau : 1 Đơn vị trực thuộc
Trung tâm Dịch vụ Kho vận 504 Nguyễn Tất Thành Quận 1 Trung tâm Kinh doanh Nhà hàng & Khách sạn Dakao 26 Nguyễn Văn Thủ, Quận | ‘Trung tam Dich vu Bến Thành 50/12 Bén Chuong Duong, Quan |
Chi nhanh tai Binh Duong Khu căn hộ cho thuê Tân Đông Iliệp
Tríng tâm DV Kho vận CN Tân Thới Hiệp Phường Tân Thới Iliệp Quận 12 2 Céng ty con: Céng ty Cé phan xe may Bén Thanh
3 Các Công ty liên kết : Công ty Cô ộ phần Giao nhận Bên T' hành
Công ty Cổ phần dau tu & Phát triển dự án Bến Thành Việt H — Cơ sở lập báo cáo tài chính và năm tài chính
Trang 8“ỗ-CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kể tốn
45/4 Nguyễn Thái Học,P.Cầu Ơng Lãnh, Q1 Qúi 1 năm 2011
Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tải chính kèm theo được trình bày bằng đồng Việt Nam (VND) theo nguyên tặc giá pốc và
phù hợp với các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, hệ thơng Kế toán Việt Nam và các qui định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam
Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất là báo cáo hợp nhất các Báo cáo tài chính của Công ty và Báo cáo tải chính của các công ty do công ty kiêm sốt (các cơng ty con) được lập cho đến ngày 31 tháng 12 hàng năm Việc kiểm soát này đạt dược khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động, của các cong ty nay Tal ca cdc nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng hệ thống được loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tải chính Lợi ích của Cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của công ty con hợp nhật được xác định là một c hi tiêu riêng, biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cô đông công ty mẹ Lợi ích của cô đông thiêu số bao pôm giá trị các lợi ích của cô dông thiêu số tại ngày hợp nhất kinh doanh
Năm tài chính
Nam tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31/12 dương lịch hàng năm
AP DUNG CAC CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN
Công ty áp dụng cá Chuẩn mực Kế toán Việt nam có liên quan và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp ban hành theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Các chính sách kê toán áp dụng
Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền bao gồm tiền tại quỹ, tiền đang chuyên, các khoản ký gởi không kỷ hạn
Phương pháp chuyên đổi các dồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán : ngoại tệ chuyển đồi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên Ngân hàng
Nguyên tắc ghỉ nhận hàng, tồn kho:
Nguyên tắc phi nhận hàng ton kho: theo phuong pháp giá gốc Phương pháp tính giá trị hàng tôn kho: theo giá đích danh
Phương pháp hạch toán hàng, tồn kho: theo phương pháp kê khai thường xuyên
Phương pháp lập dự phòng giảm g giá hàng tôn kho: trên cơ sở chênh lệch giá gốc thấp hơn piá trị có
thể thực hiện được của hàng, tồn kho vào cuối ký kế toán năm (nếu có)
Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư:
Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình vô hình, thuê tài chính): theo nguyên giá Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Đường thăng
Trang 9CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ ké toán 45/4 Nguyễn Thái Học,P.Cầu Ông Lãnh, Q1 Qui Í năm 2011
Nguyên tắc ghỉ nhận và khâu hao bất động sản đầu tư Nguyên tắc phi nhận bất động sản dau tu: theo nguyên giá Phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư: Đường thang
bì te tac ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:
Các khoản dầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiêm soát :
theo giá ốc
ác khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn: theo giá gốc Các khoản dầu tư ngắn hạn, dai hạn khác: theo giá ốc
Phương pháp lập dự phòng giảm giá dầu tư ngăn hạn, dài hạn : trên cơ sở tôn thất do đơn vị nhận vốn góp dầu tư bị lỗ vào thời điểm cuối năm ,
Nguyên tắc phi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay :
Nguyên tặc hi nhận chỉ phí di vay: được phi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ phát sinh Ty lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: không có
Nguyên tắc phi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác :
Chỉ phí trả trước: Gồm các khoản công cụ sửa chữa nhỏ dược xác dịnh theo giá trị bạn đầu trừ giá trị
phân bồ lũy kế
Phương pháp phân bồ chỉ phí trả trước : Phân bồ tôi da 2 năm kê từ lúc nghiệp vụ phát sinh
Phương pháp và thời gian phân bổ lợi thế thương mại : Phân bồ tối đa 3 năm kê từ lúc nghiệp vụ phát sinh Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả : chỉ phí thuế đất ước tính chưa chỉ chỉ phí thuê nhà thực tê chưa chỉ Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phòng phải trả : không có Nguyên tắc phí nhận vốn chủ hữu :
Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cô phần vốn khác của chủ sở hữu:theo so von thực góp của chủ sở hữu
Nguyên tắc hi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản: Không có
Nguyên tắc phi nhận chênh lệch tỷ giá: Đánh giá lại cuối kỳ của các khỏan mục tiền tệ có gốc ngoại tỆ
Nguyên tắc phi nhận lợi nhuận chưa phân phối : Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phản ảnh trên Bang CDKT là lợi nhuận từ họat động của công ty sau khi trừ thuế TNDN năm nay và các khoán tạm
trích quỹ , tam chia cô tức
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu :
Doanh thu bán hàng : tuân thủ theo Chuẩn mực kế toán số 14
Doanh thu cung cấp dịch vụ : tuân thủ theo C huấn mực kế toán số 14 Doanh thu hoạt động tài chính: tuân thủ theo Chuẩn mực kế toán số 14 Doanh thu hợp đồng xây dựng: Không có
Trang 10CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán 45/4 Nguyễn Thái Học,P.Cầu Ông Lãnh, ỌI Qúi I năm 2011
(Không bù trừ với doanh thu Hoạt động tài chính -
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế xuất
TNDN trong năm hiện hành
Nguyên tắc phi nhận phần lợi nhuận hoặc lễ trong công ty liên doanh liên kết
Phần lợi nhuận hoặc lỗ trong công ty liên kết được ghi nhận tương ứng với phần lợi ích trong lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty liên kết, liên doanh sau khi phân bồ lợi thế thương mại
Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hồi đoái : Không có Các nguyên tặc và phương pháp kê toán khác
IV Thông tỉn bố sung cho các khoán mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán
(Don vị tính: đồng )
01.Tiền à
Liền mặt
Liền ủi ngân hàng, Liền đang chuyển
Cơng
02.Các khốn đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu kì Chứng khoán đầu tư ngắn hạn
Đầu tư ngắn hạn khác : tiền goi ng
am giá đầu từ ngăn hạn hàng có kỳ hạn 3.453.740.891 3.000.000.000
$.000.000.000 03.Các khoản phái thủ ngắn hạn khác
Phải thu về cơ phần hố
Phái thụ về cổ tức và lợi nhuận được chia Phải thu người lao động
Phải thu khác 2.091.783.290 2,04:1.139.197
Công 2.091.783.290 2.041.139.197
04, Hàng tồn kho Cuối kỳ Đầu kỳ Hang dang di dudng
Nguyên liệu vật liệu
Công cụ, dụng cụ
Chi phi SX, KD do dang Thành phẩm
Hàng hóa 2.657.111.436 2.457.065.072
Hang gtri di ban Hang hoá kho bao thuế Hàng hoá bất động sản
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Trang 11
CONG TY CÓ PHAN DICH VU BEN THÀNH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán 45/4 Nguyễn Thái Học,P.Câu Ông Lãnh, Q1 Qúi I năm 2011
Công giá gốc hàng tồn kho 2.657.111.436 2„457.065.072 * Giá trị ghi số của hàng tồn kho dùng để thé chấp cầm cố
đảm bảo các khoản nợ phải trả : khơng có
* Giá trị hồn nhập dự phòng giäm giá hàng tôn kho trong năm : không, có 0ã.Thuế và các khoản phải thu Nhà nước
Đầu kỳ
Vhué thu nhập doanh nghiệp nộp thừa
Thuê GTGT được khâu trừ 206.183.629 148.956.606
Các khoản khác phải thu Nhà nước: 206.183.6029 148.956.606 Công
06 Phải thu dài hạn nội bộ - 0 0 Cho vay đài hạn nội bộ
Phái thu dài hạn nội bộ khác
Công, 07 Phải thụ dài hạn khác
Ký quy ký cược dài hạn Các khoản tiên nhận uỷ thác Cho vay không có lãi
Phải thu dai han khac 416.500.000 416.500.000 Cong 416.500.000 416.500.000 08.Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Phương, Thiết bị -
Khoản mục Nhà cửa, Máy móc, | tiện vận tải, | dụng cụ TSCĐ khác Tông cộng, vật kiên thiệt bị truyền dẫn | quản lý
trac et ee ee
Nguyên giá TSCĐ
hữu hình /
Số dư đầu năm | 2.098.253.088 | 302.103.524 | 4.801.847218 | 662.228.243 7.864.132.073
Trang 12CONG TY CO PHAN DICH VU
45/4 Nguyễn Thái Học,P.Câ au Ơng Lãnh, QÍ - Khẩu hao trong năm 18.885.861 ~ Tăng khác 34 ~ Chuyên sang bat dong san dau tr ~ Thanh lý nhượng bán | BEN THANH Báo cáo tài chính hợp nhất cho ky kế toán Qúi f năm 2011 0.618 - Giảm khác 345.550.618 Số dư cuối năm
Giá trị còn lại của TSCĐ hữu hình
~ Tại ngày đầu năm
~ "Tại ngày cuôi năm 1.369.590.769 771.542.183 728.656.319 10.495.863 237.534.247 227.038.384 75.065.140 | 2.928.999.900 2.024.689.432 1.872.847.318 151.842.114 344.406.142 285.429.368 411.205.017 376.798.875 215.629.083 345.550.618 345.550.018 4.659.091.177 3.450.970.879 3.205.3-0.896 |
Giá trị còn lại cuối nam cua TSCD hữu hình đã dùng để thể chấp, cảm có J dám báo các khoán vay: Nguyên giá TSCD cuối kỳ đã khẩu hao hỏi nhưng vần còn sử dụng :912.122.325 dong
Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lý: không có
Cúc cam kết về việc mud, bán TSCD hữu hình có giá trị lớn trong tương lai: không có Các thay đổi khác vẻ TSCĐ hữu hình: không có
10.Tăng, giám tài sản cố định vô hình Khoản mục
Nguyên giá TSCĐ vô hình
Số dư đầu năm Mua trong nấm
Lao ra từ nội bộ doanh nghiệp Tang do hợp nhat kinh doanh
Lăng khác
Thanh lý, nhượng bán Giảm khác
Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kê Sô dư đầu năm Khấu hao trong năm Tăng khác
Thanh lý, nhượng bán Giảm khác
Sô dư cuôi năm
Giá trị còn lại của TSCĐ vô hình
Trang 13CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán 45/4 Nguyễn Thái Học,P.Cầu Ông Lãnh, Q1 Qui 1 nim 2011 Thuyét minh so li à giải trình khác:
11 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang c— Cuối kỳ Đầu kỳ Tong sé chi phí XDCB dở dang: 14.249.277.997 14.229.396.052
Là công trình 136-137 Bến Chương Dương ,Q1 14.249.277.997 14.229.396.052 12 Tăng, giãm bất động sản đầu tư
Tăng Giảm | Số
_—_ Khoản mục trong năm trong năm cuối năm
Nguyên giá lộng sản đầu tư 3.799.189.568 - Quyền sử dụng - Nhà 3.799.189.568 3.799.189.568 - Nhà và quyền sử dụng dất | - Co so ha tang Giá trị hao mòn lãy kế 1.258.743.888 25.425.942 1.284.169.830 - Quyền sử dụng dất - Nhà 1.258.743.888 25.425.942 1.284.169.830 ~ Nhà và quyền sử dụng dat - Cơ sở hạ tang a A tricon lai cua bất động sản 2.540.445.080 2.515.019.738 đầu tư — - Quyền sử dụng dất - Nhà 2.540.445.680 2.515.019.738 _= Nhà và quyền sử dụng dat - Co so ha tang |
13.Đầu từ đài hạn khác Cuối kỳ Đầu kỳ Đầu tư cổ ph éu
Đầu tư trái phiếu
Đầu tư tín phiếu kỳ phiếu
Liên doanh liên kết 2.618.123.511 596.010.235 Đầu tư đài hạn khác 3.827.000.000 5.927.000.000 Dự phòng giảm giá dầu tư dài hạn (261.250.000) (261.250.000) Cộng 7 6.183.873.511 6.261.760.235 14.Chi phi tra trước dài hạn - ‹ Cuôi kỳ Dau ky Chỉ phí trả trước về thué hoat dong TSCD Chỉ phí thành lập doanh nghiệp
Chỉ phí nghiên cứu có giá trị lớn -
Trang 14CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH Báo cáo tài chính hợp nhất cho ky kế tốn 45/4 Nguyễn Thái Học,P.Câu Ơng Lãnh, Q1 Qui f năm 2011
16 Thuế và các khoán phải nộp nhà nước Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất, nhập khẩu
Thuế thu nhập doanh nghiệp Cuối kỳ 136.292.632 545.438.058 33.850.701 "thuế thủ nhập cá nhân 1.296.751 9.516.642 thuế tài nguyên
thuế nhà đất và tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí và các khoản phái nộp khác Cộng 686.027.441 17 Chỉ phí phải trả Irích trước chỉ phí tiền lương trong thời gian nghĩ phép Chỉ phí sửa chữa lớn TSCĐ Chỉ phí trong thời gian ngừng kinh doanh Chỉ phí phải trả khác Cuôi kỳ 629.022.042 481.630.626 Công 629.022.042 481.630.626 18 Các khoản nhải trả phải nôp ngắn han }‡ Man tet 48.961.973 54.477.756 6.726.732 4.583.248 8.560.000 660.000.000 263.033.270 1.046.342.979 Cuối kỳ 2.986.825.100 2.986.825.100 180.868 |99 180.868.199 hải trả : không có 29.881.510 (17.903.035) (3.893.741) 2.560.000 620.000.000 406.027.561 Đầu kỳ 2.918.796.100 2.9-18.796.100 Đầu kỳ 325.562.717 325.562.747
Lal san tIỨA CHỢ g1ảI quyct
Kinh phí cơng đồn
Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Báo hiểm thất nghiệp Nhận ký quỳ, kỷ cược ngắn hạn Doanh thụ chưa thực hiện
Phải chia lãi HTKD Tety Bến Thành Các khoản phải trả, phái nộp khác Công 19 Phải trả đài hạn Vay dài hạn Phải trả dài hạn khác Cộng 20 Vay và nợ dài hạn Vay dài hạn Vay ngân hàng Vay đối tượng khác Trái phiêu phát hành Nợ dài hạn Thuê tài chính Nợ dài hạn khác Cộng
21.Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại a- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại:
Trang 15CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ BỀN THÀNH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kì kế toán 48/4 Nguyễn Thái Học,P.Câu Ông Lãnh, QI Qúi Í năm 2011
Cuối kỳ Đầu kỳ
lài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan dén
khoản chênh lệch tạm thời được khẩu trừ ‘Tai san thué thu nhập hoãn lại liên quan dén khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng,
Lài sản thuế thu nhập hoàn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng
Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại
đã được ghi nhận từ các năm trước
‘Tai sin thuế thu nhập hoãn lại 0 0 b- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Cuối kỳ Đầu kỹ
thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Khoản hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả đã dược ghi nhận từ các năm trước “Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 22 Vốn chủ sở hữu 34.916.516.241
Vốn dầu tư của chủ sở hữu 30.000.000.000
Chênh lệch tỷ giá hồi doái
Quy dau tư phát triển 218.249.710 chính 218.249.710 Quỹ dự phòng tà
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4.480.016.821 LỢI ÍCH CƠ ĐÔNG THIẾU SỐ 1.198.927.752 Đầu kì Chỉ tiết vốn đầu tư của chú sở hữu Cong ty Me 13.500.000.000 16.500.000.000
Von gop của Nhà nước
Vốn góp của các đôi tượng khác
Cộng 30.000.000.000 30.000.000.000
Giá trị trái phiếu đã chuyền thành cô phiéu trong năm : 0 À
* Số lượng cô phiêu quỹ: 0 és i Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cố tức, chia lợi Năm nay Năm trước \ nhuận Công ty Mẹ Vốn dâu tư của chủ sở hữu 30.000.000.000 30.000.000.000 ? 3 Vốn góp đầu năm
Vốn góp tăng trong năm Vốn góp giảm trong năm Vốn góp cuối năm
Cô tức lợi nhuận đã chia (cô tức năm 2010)
Cổ tức
Cổ tức dã công bó sau ngày kết thúc kỷ kế toán quí : 3.000.000.000 đồng Cổ tức đã công bó trên cô phiếu phô thông :
Cổ tức đã công bồ trên cổ phiếu ưu dãi
Cổ tức của cô phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghi nhận :
Cô phiếu Công ty Mẹ Cuối kỳ Đầu kỳ Số lượng cô phiêu đăng ký phát hành 3.000.000 3.000.000
Trang 16CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH 45/4 Neuyén Thai Hoc,P.Cau Ong Lanh, Q1
Báo cáo tài chính hợp nhât cho kỳ kê tốn
Qúi Í năm 2011
Số lượng cô phiếu đã bán ra công chúng Cổ phiếu phô thông
Cổ phiếu ưu dai
Số lượng cổ phiều được mua lại Cổ phiếu phô thông
C6 phiếu ưu dãi
Số lượng cổ phiếu dang lưu hành Co phiếu phô thông
Cổ phiếu ưu đãi
* Mệnh giá có phiêu dang lưu hành : 10.000 d/co phiếu
Các quỹ của doanh nghiệp Công ty Mẹ: Quỹ dầu tư phát triển
Quỹ dự phòng tài chính Quỹ khác
* Mục dích trích lập và sử dụng các quỹ của doanh nghiệp :
thu nhập và chỉ phí lãi hoặc lỗ được ghi nhận trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo qui định của các chuẩn mực kế toán cụ thể 23 Nguồn kinh phí
tôn kinh phí được câp trong năm Chỉ sự nghiệp
Nguồn kinh phí còn lại cuôi năm 24 Tài sản thuê ngoài
Giá trị tài san thuê ngoài ỨSCD thuê ngoài Lài sản khác th ngồi Lơng
hoạt động tài sản không hủy ngang theo các thời hạn Fir | nam tro xudng
[rên I năm đến § năm lrên Š năm 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 436.499.420 d 218.249.710 d 218.249.710 d
trích lập theo Nghị quyết ĐIIDCD
Nam nay Năm trước
Cuối năm Đầu ni
ién thuê tối thiêu trong tương lai của hợp đông thuê
VI Thông tin bố sung cho các khoán mục trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
ống doanh thu bán hàng và cung, cấp dịch vụ (Mã số 01)
Irong đó:
Doanh thu ban hang Doanh thu cung cap dich vu Doanh thu Bat dng san dau tr (Don vi tinh: đồng) Năn iB 15.724.662.649 72.817.502.474 8.343.091.233 6.701.630.689 676.940.727 917.126.094 304.701, 173 594.728.907 Đoanh thủ hợp đồng xây dựng (Đôi với doanh nghiệp có hoạt động xây lắp) Doanh thủ của hợp đồng xây dựng dược ghi nhận trong ky;
Trang 17CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kì kế tốn 45/4 Nguyễn Thái Học,P.Câầu Ơng Lãnh, Q1 Qúi Í năm 2011
Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại
Thuế GT†TGT phải nộp (phương pháp trực tiếp)
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế xuất khẩu
27 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
vụ (Mã số 10) 15.724.662.049 72.817.562.474
Trong đó:
Doanh thu thuan trao đổi sản phẩm, hàng hóa
Doanh thụ thuần trao đôi dịch vụ 8.343.091.233 45.917.126.094 Doanh thu Bat dong sản dầu tư 6.704.630.689 24.304.707.473
676.940.727 2.594.728.907 28 Giá vốn hàng bán (Mã số 11) Năm nay Năm trước
Giá vốn của hang hoa da ban 7.748.229.701 40.678.595.065 Giá vốn của thành phâm đã bán 1.851.071.507
Giá vôn của dịch vụ đã cung, cập 1.498.493.497 12.114.221.290 Giá trị còn lại, chi phí nhượng bán, thanh lý của
BDS dau tư đã bán
Chỉ phí kinh doanh Bất động sản đầu tư 25.425.942 101.703.768 Hao hut, mat mat hang tồn kho
Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường Dự phòng giảm giá hàng, tồn kho Cong 11.123.220.647 52.024.520.125
29 Doanh thu họat động tài chính (Mã số 21) Nam nay Năm trước Lãi tiên gửi, tiên cho vay 125.596.1 14 550.150.546 Lãi dầu tư trái phiêu, kỳ phiêu, tín phiêu
Cô tức, lợi nhuận được chia 154.585.714 Lãi bán ngoại tệ
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiệ Lai chénh ý giá chưa thực hiện Lãi bán hàng trả chậm Doanh thu hoat dong tai chính khác Cong 125.596 114 704.736.260 30 Chi phi tai chinh (Ma số 22) Năm nay Năm trước ân vay 49.580.280 60.938.080 Chiết khấu thanh toán lãi bán hàng trả chậm ð do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Lỗ bán ngoại tệ
Lò chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn 261.250.000 Chỉ phí tài chính khác
Cộng 49.580.280 322.188.080 31 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số 51) Năm nay Năm trước
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành
Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm nay
~ 16 -
Trang 18
CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH
45/4 Nguyễn Thái Học,P.Câu Ông Lãnh, Q1
Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế tốn
Qui Í nắm 2011
ong chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hiện hành
32 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (Mã số 52) Năm nay Năm trước Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh 1.106.314.379 từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoàn lại ‘Thu nhap thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời được khẩu trừ 'Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản lễ tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả
Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
33 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Năm nay Năm trước Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 1.777.416.835 Chỉ phí nhân công 8.995.306.222
Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 939.5A7.A2
Chi phi dich vu mua ngoai 18.194.177.691
Chỉ phí khác băng tiên 1.434.514.723
Cộng 31.340.962.897
VII.Thông tin bố sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Don vi tinh:déng) 34 Các giao dịch không, bằng tiền ảnh hướng đến báo cáo lưu chuyển
tiền tệ và các khoán tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng,
Năm n
Mua tai san bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính: Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cô phiếu :
Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu: N
Mua và thanh lý công ty con hoặc đơn vị kinh doanh 3À
khác trong kỳ báo cáo i
Tổng giá trị mua hoặc thanh lý;
Phần giá trị mua hoặc thanh lý được thanh toán bằng tiền và khoản tương đương tiền;
Số tiền và các khoản tương đương tiền thực có trong công ty con hoặc 15 đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý:
Phần giá trị tài sản (Tông hợp theo từng loại tài sản) và nợ phái trả
không phải là tiền và các khoản tương đương tiền trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác dược mua hoặc thanh lý trong
[rình bày giá trị và lý do của các khoản tiền và tương dương tiền lớn do doanh nghiệp nam siữ nhưng không được sử dụng đo có sự hạn chế của pháp luật hoặc các ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện
.000.000
VIE Những thông tỉn khác
Những khoản nợ tiêm tàng, khoản cam kết và những thông tin tài chính khác: 0 Những sự kiện phat sinh sau ng gay kết thúc ky kế toán năm: 0
Trang 19NG TY CO PHAN DỊCH VỤ BEN THANH Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế tốn
„Nguyễn Thái Học,P.Cầu Ơng Lãnh, QI Qúi Í năm 2011
NT mm
_. _
Thông tin về các bên liên quan:
Trình bày tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận (theo lĩnh vực kinh doanh hoặc định của Chuẩn mực kế toán số 28 “Báo cáo bộ phận”(2):
Thông tỉn so sánh (những thay đổi về thong tin trong báo cáo tài chính của các niên độ kế Thông tin về hoạt động liên tục: Những thông tin khác (3) khu vực dịa ly) theo quy toán trước); Người lập biểu (Ký họ tên) Ww c bạ cv ven" TP HCM, ngày 31 tháng 03 năm 2011 Kế toán trưởng Tổng giám đốc
(Ký họ tên) Ký, họ tên, đóng dấu)
2y”
Nguyễn Thị Thanh Vân
Võ Thúy Hạnh
