BCTC hop nhat Q1 2016

BCTC hop nhat Q1 2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh t...

Trang 1

Mẫu số B Ola~DN

" (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

2 DAT XANH GROUP Sooner

CÔNG TY CÔ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG BIA OC DAT XANH 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN pO QUY INAM 2016 TẠI NGÀY 31/03/2016 Đơn vị tính: VNĐ

TÀI SẠN 2 [mmm | 3IA2N6 | 0UMƯNG

A-TAISAN NGAN HAN 100 3.001.560.881.523 | 2.986.756.550.457 1 Tiền và các khoản tương đương tiền |mo| sĩ 724.907.853.485 | 909.523.073.630 1.Tiền m1 127.532.898.893 | 141.160.146.720 2 Các khoản tương đương tiên H2 597.374.954.592 | 768.362.926.910

IL Dau tu tài chính ngắn hạn 120 # °

1 Chứng khoán kinh doanh 121 - ˆ 2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh đoanh | 122 z w

3, Đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 « -

TL Các khoăn phải thu ngắn hạn 130 1.119.234.229.411 | 925.131.068.005 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng, jist] šã 135.370.895.619 | 172.928.612.418

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 s4 216.294.841.594 106.002.099.245

3 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135] 55 14.011.336.802 | 14.011336.802 4, Phải thu ngắn hạn khác 136 | $6 771.508.358.599 | 650.140.222.743 5 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đồi 137 (17.951.203.203) |_ (17.951.203.203) IV Hàng tồn kho 140 | 5.7 | 1,107.978.491.648 | 1.122.028.633.093, 1 Hàng tồn kho 141 1.107.978.491.648 | 1.122.028.633.093 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - V Tai san ngắn hạn khác 150 49.440.306.979 30.073.775.729 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 | SAI 28.360.847.835 | 20.514.194.940 2 Thuế GTGT được khấu trừ ` 152 21.001.209.389 | 9.333.720.770 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước _ | 153 78.249.755 25.860.019

4, Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ | 154 # tứ

5 Tải sản ngắn hạn khác 155 - -

Trang 2

Ae XANH GROUP CONG TY CO PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG DIA OC DAT XANH 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận inh Thạnh, TP HCM Mẫu số B014 ~DN

(Bạn hành theo Thông tư số 2022014/TT-BTC Ngày 22/122014 của hộ Tải chính) BẢNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ INĂM2016 TẠI NGÀY 31/03/2016 TAISAN pacar a | ie

B-TAISAN DAI HAN 200 717.713.182.998 | 586.590.610.224

1 Các khoản phãi thu đài hạn 210 712.168.460 1.012.271.732 1, Phải thu dai hạn của khách hàng 21 7 300.108.272 2 Phải thu dài hạn khác 216] 5.6 712.168.460 712.168.460 1L Tài sản cố định 220 22.452.338.349 21.038.297.320 1 Tài sản cổ định hữu hình 221 | 58 19.454.645.700 | 17.969.619.960 ~ Nguyên giá 222 33.478.150.796 | 32838.605.341 ~ Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (16.023.505.096) | _ (14.868.985.381) 2 Tài sản cố định vô hình 227 59 2.997.692.649 3.068.677.360 ~ Nguyên giá 228 4.139.720.768 | 4.139.720.768 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (1.142.028.119) | (1.071.043.408) 1L Bất động sản đầu tư 230 | 5.10 20.943.758.034 | 22.564.045.227 ~ Nguyên giá 231 24.392.311.527 | 26.289.557.319 ~ Giá trị hao mòn luỹ kế 232 (3.448.553.493) | _ (3.725.512.092) IV Tài sẵn đỡ dang dai han 240 31.937.757.193 | 31.894.898.894 1 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 242 31.937.757.193 | 31.894.898.894 1V, Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 | 52 524.837.972.856 | - 392.680.741.301

1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 524.837.972.856 | 392.680.741.301

` Tài sản đài hạn khác 260 116.829.188.106 | 117.400.355.750 1 Chi phi tra tude dai han 261} S.1 530.747.107.907 | 50.170.457.729 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 | 5.20 7.240.730.893 7.563.564.908

3 Tài sản đài hạn khác 268 5.12 32.068.276.242 32.068.276.242

4 Lợi thể thương mại 269 s1 26.773.073.064 26.998.056.871

Trang 3

xX XANH GROUP

CONG TY CO PHAN DICH Vy VA XAY DUNG DIA OC DAT XANIL

27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

BẢNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

Mẫu số B 01a — DN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Tải chỉnh) QUÝ I NĂM 2016 TẠI NGÀY 31/03/2016 Đơn vị tính: VNĐ NUON VON oo [Tax | SANG | nti A-NOPHAITRA 300 2.010.152.777.796 | 1.801.987.998.045 1 Nợ ngắn hạn 310 1.745.903.916.322 | 1.516.713.125.481 1 Phải trả người bán ngắn hạn 3H | 544 153.561.342.642 | 134.354.150.614 2 Người mua trả tiền trước 312 | 5š 815.210.306.734 | 831.553.698.276 3 Thué va các khoản phải nộp Nhà nước | 313 | 5.16 30.220.850.763 | 69.161.893.168 4 Phải trả người lao động 314 18.071.324.965 | 14.708.934.877 $ Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 | $7 143.619.240.687 | 1717324646355 6 Doanh thu chưa thực hiện ngắn han 318 | 519 1.808.486.488 | 2.098.414.715 7 Phải trả ngắn hạn khác 319 | 5.18 244.977.945.791 | 114.694.436.817 8 Vay và nợ thuê tài chỉnh ngắn han 320 | 513 281.720.745.373 | 156.027.425.645 9 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 311.983.715 311.933.715 10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 56.401.739.164 | 22.069.591.299 IL No dai hạn 330 264.248.861.474 | 285.274.872.564 1 Phải trả người bán dai han 331 4 Š 2 Người mua trả tiền trước đài hạn 332 - : 333 - - 334 : - 335 - : 6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 | 5.19 2.545.325.023 | 2.381.020.177 7 Phải trả đài hạn khác | 337 307.369.245 307.369.245 8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 | 513 261.396.167.206 | 282.586.483.142

Trang 4

Aw XANH GROUP

CONG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DỰNG DIA OC ĐẮT XANH

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ Mẫu số B 01a — DN (Ban hành theo Thông tư số 20; Ngày 22/12/2014 của Bộ QUÝ I NĂM 2016 TẠI NGÀY 31/03/2016 Don vi tinh: VND “ A Mã | Thuyết “Tại ngày “Tại ngày NGUONVON số | mình 31/03/2016 01/01/2016 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 1.709.121.286.725 | 1.771.359.162.636 1 Vốn chủ sỡ hữu 410 5.21 1.709.121.286.725 1/771.359.162.636 1 Vốn góp của chủ sở hữu 4H 1.172,635.700.000 | 1.172.635.700.000

~ Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết | 411a 1.172.635.700.000 | 1.172.635.700.000

- Cỗ phiếu ưu đãi 4iIb - -

2 Thặng đư vốn cổ phần 412 10.867.980.806 10.867.980.806

3 Vốn khác của chủ sở hữu 414 > §

4 Cổ phiếu quỹ 415 (580.000.000) (580.000.000)

5 Quỹ đầu tư phát triển 418 26.292.896.434 18.884.676.055

6 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 ” ã

7 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - *

8 Loi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 365.972.339.888 | 382.014.359.398 ~ LNST chưa phân phối lity kế đến cuối kỳ | 4212 336.534.205.770 43.810.027.123

trước

~ LNST chưa phân phối kỳ này 42Ib 29.438.134.118 | 338204332275 9 Lợi ích cỗ đông không kiểm soát 429 133.932.369.597 | 187.536.446.377

Trang 5

aa - TARN-H Seer

CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẤT XANH

27 Dinh BQ Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

OANH EU TINH DỤ VI NV hải co

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NAM 2016 Naly 22/12/2014 cia 19 Tải chính) TẠI NGÀY 31/03/2016 Đơn

ae s sá | Thuyết uy I | — Lãy kế từ đầu năm đến cuỗi quý I

CHHU Mã số | mịnh Năm nay Năm trước | — Năm nay Năm trước

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ 0 315.411.814297 17159.671.192 | —””315.411.814/297 171.599.671.192 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 325.380.682 + 325.380.682 - 3 Doanh thu thuần vỀ bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 | 61 315.086.433.615 171.599.671.192 315.086.433.615 171.599.671.192 4, Giá vốn hàng bán 1 | 62 214.808.607.430 71.341.176.647 214.808,607.430 71.341.716.647 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 100.277.826.185 10.257.894.545 100.277.826.185 100.257.894.545, 6 Doanh thu hoạt động tài chính 7 Chỉ phí tài chính 8 Phan lãi hoặc lỗ trong công ty liên doanh, liên kết ~ Trong đó: Chỉ phí lãi vay 21 23 24 22 | 64 63 14,157.231.55 8.317.356.355 7.096.956.738 8317.556.335 4.380.705.003 8.853.579.201 25.381.250 25.381.250 14.173.040.244 8.317.556.355 7.096.956.738 8317.556.355 4.380.705.003 8.853.579.201 25.381.250 25.381.250 9, Chỉ phí bán hàng 11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 14, Lợi nhuận khác 15 Tơng lợi nhuận kế tốn trước thuế 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 19 Lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ 12 Thu nhập khác 13 Chỉ phí khác 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 17 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 10, Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 60 30 31 40 50 51 6L | 6H 25 | 67 26 | 67 3 | 66 352 | 610 65 69 29.203.191.841 29.438.134.118 41.421.641.541 35.780.201.707 36.244.553.066 35.548.263.516 6.254.175.851 231.938.191 322.834.015 790.166.016 558.227.825 59.259.893.452 (2.537.692.720) 36.595.385.568 71.461.183.461 24.895.141.437 73.998.876.181 12.292.977.092 14.372.179.881 3.064.906.066 (91.687.082) $27.213.346 29.453.942.807 41.421.641.541 29.219.000.530, 35.796.010.396 231.938.191 6.254.175.851 322.834.015 790.166.016 44.553.066 558.227.825 64.072.205 (2.537.692.720) 36.595.385.568 59.259.893.452 24.895.741.437 71.461.183.461 73.998.876.181 12.292.977.092 14.572.179.881 3.064.906.066 (91.687.082) 527.213.346

20 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông không kiểm soát a (234.942.277) 22.664.507.884 (234.942.277) 22.664.507.884

21 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 | 611 251 387 251 387

Trang 6

A» XANH GROUP

CONG TY CO PHAN DICH VY VA XÂY DỰNG BIA OC DAT XANIL

27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

Mẫu số B 03a DN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

(THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP) QUÝ TNĂM2016 CHÍ TIÊU Mã | Thuyết _ Lí kế từ đầu năm đến cuối quý số | mình Năm 2016 Năm 2015 yến tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế o1 35.780.201.707 | 71.461.183.461

2 Điều chỉnh cho các khoản

Khẩu hao TSCĐ và BĐSDT 02 1.495,007.442 756.428.284 Các khoản dự phòng, 03 =| (100,000.00) Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái do đánh giá lại | 04 “ z các khoản mục tiền tệ có gốc ngo;

Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (21.059.851.469) |_ (13.249.106.992) Chỉ phí lãi vay 06 8.317.556.355 25.381.250 Các khoản điều chỉnh khác 07 : 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước | Ø8 24.532.914.035 | 58.893.886.003

thay đỗi vốn lưu động

‘Tang, giảm các khoản phải thu 09 (203.405.491.442) | (183.222.226.014) “Tăng, giảm hằng tồn kho 10 16.673.391.271 | (33.642.957.610) Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay | 11 45.721.425.254 | 251.909.524.531 phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

Tăng, 12 (7.823.303.073) | (50.998.686.209) “Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 - -

Tiền lãi vay đã trả 14 (10.940.806.181) (2.681.420.734)

'Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (35.617.687.110) |_ (30.870.089.743) “Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh l6 52.000.000 - “Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 7 (12.214.881.323) | (4353.755.491)

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kink | 20 (183.022.438.569) 3.034.274.733

doanh

IL Luu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ dé mua sắm, xây dựng TSCĐ và các | 21 (2.682.403.754) | _ (3.998.572.728) tài sản dài hạn khác

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và 2 - 404.545.455 tải sản dài han khác

3, Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn | 23 (4.075.249.341) | _ (4.000.000.000) vị khác

4, Tiền thu hồi cho vay, bán lại ác công cụ nợ | 24 của đơn vị khác 4.075.249.341 -

5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (112.000.000.000) -

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - -

Trang 7

Mau si B 03a—DN

p, DAT XANH GROUP OND pe

CÔNG TY CÓ Heo! ĐỊCH VỤ VÀ XÂY Bun ae oe ĐẤT XANH

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

(THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP) QUÝ TNĂM 2016

Bon vi tinh: VND

TH Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1, Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp | 31 2.025.675.535 4.900.000.000 của chủ sở hữu lền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua | 32 § 2

ai c6 phiéu của doanh nghiệp đã phát hành

3 Tiên thu từ đi vay 3 129.225.246.415 | - 58.969.725.126

4 Tiền trả nợ gốc vay 34 (24.722.242.623) (12.000.000)

5 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 35 - -

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 ~|_ (S.169.500.000)

Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài chỉnh | 40 106.528.679.327 | 58.688.225.126

Luu chuyén tiền thuần trong kỳ s0 (184.615.220.145) | 64.086.635.120

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 909.523.073.630 776.338.986.657

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi | 61 ngoại tệ - -

“Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 5a 724.907.853.485 | 840.425.621.777

Ngay JU thang 0{năm 2016

Trang 8

Mẫu số B 09a —DN

a“ (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

A.m XANH GROUP Kener

iG TY CO PHAN DICH Vi) VA XAY DUNG DIA OC ĐẮT XANH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiên khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không th tích rời và được đọc củng với báo cáo tải chỉnh dược dính kèm 1 DAC DIEM HOẠT ĐỌNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Dịch vụ và Xây dựng Địa ốc Đắt Xanh (dưới đây gọi tất là Công ty) là công ty cổ

phần được thành lập do chuyển đổi từ Công ty TNHH Dịch vụ Xây dựng Địa ốc Đất Xanh theo Giấy

Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty Cổ phần số 4103008531 ngày 23/11/2007 do Phòng đăng

ký kinh doanh - Sở Kế hoạch và Đâu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp;

Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 4103008531 ngày 23/11/2007 là 15.000.000.000 đồng; Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 4103008531 thay đổi lần thứ 4 ngày 17/01/2008 là 80.000.000.000 đồng; Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty Cổ phần số 0303104343 thay đổi lần thứ 9 ngày 20/09/2010 là 160.000.000.000 đồng; Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công Ty Cỏ Phần số 0303104343 ngày 01/12/2011 là 320.000.000.000 đồng; 'Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công Ty Cổ Phẩn số 0303104343 ngày 25/12/2012 là 420.000.000.000 đồng; Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 03/06/2013 là 524.996.810.000 ding; Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 27/09/2013 là 527.996.810.000 đồng; Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 27/02/2014 là 750.000.000.000 đồng; Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 21/01/2015 là 1.007.000.000.000 đồng; Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 13/04/2015 là 1.062.454.690.000 đồng; Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công Ty Cổ Phẩn số 0303104343 ngày 29/07/2015 1a 1.168.635.700.000 đồng, Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công Ty Cé Phan sé 0303104343 ngay 23/11/2015 là 1.172.635.700.000 đồng; Trụ sở chính được đặt tại số 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh

Trang 9

‘Miu sé B 092~ DN

— (ban bin te lồn tr 4202201/TBTC

A, DAT XANH GROUP Xgh/201820h1 99 rực mh)

CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA OC DAT XANH

27 Binh Bộ Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú băng đồng tiền khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm 1.3 Ngành nghề kinh đoanh + Kinh doanh nhà; « Mơi giới bắt động sản, dịch vụ nha dat; n bắt động sản (trừ các dịch vụ mang tính chất pháp lý):

« Tư vấn đầu tư;

* Xây dựng dân dụng, công nghiệp; + Sửa chữa nhà;

+ Cho thuê nhà ở, xưởng, văn phòng;

in đầu tư (báo cáo tiền kha thi, khả thị);

+ San lắp mặt bằng;

« Dịch vụ giao dịch bất động sản; * Day nghé;

+ Khai thác đá, cát sôi, đất sét (không hoạt động tại trụ sở);

+ In ấn (trừ in trắng bao bì kìm loại và in trên các sản phẩm vải, sợi, đột, may, đan); « Lập dự + Dịch vụ liên quan đến in ® Sao chép bản ghỉ các loại;

® Sản xuất xi măng, vôi và thạch cao (không hoạt động tại trụ sở);

+ Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xi măng và thạch cao (không hoạt động tại trụ sở);

‘it tao dáng và hồn thiện đá (khơng hoạt động tại trụ sở): trụ Sở); « Sản xuất giường, tủ, bàn ghế (không chế biển gỗ, gia công cơ khí, tái chế phế thải, xỉ, mạ điện tại tru sở); + Xây dựng nhà các loại; © San xuất sắt, thép, gang (không hoạt động « Lắp đặt hệ thống xây dựng khác;

+ Hồn thiện cơng trình xây dựng;

+ Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác;

« Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bi lắp đặt trong xây dựng;

+ Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường, tủ, bàn, ghế và đỗ nội thất tương tự, đèn và bộ đèn điện, đồ dùng gia

đình khác;

+ Khách sạn (đạt tiêu chuẩn sao và không hoạt động tại trụ sở);

Trang 10

Mẫu số l3 09a ~ DN

= (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

Am XANH GROUP Ngy 222201 ca 9 Tat cay

CONG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DỰNG BIA OC DAT XANH

27 Binh Bộ Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm « Hoạt động nhiếp ảnh:

+ Điều hành tua du

+ Vệ sinh chung nhà cửa;

+ Vệ sinh chung nhà cửa và các công trình; + Dịch vụ chăm sóc và duy trì cảnh quan;

« Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại

+ Đảo tạo cao đẳng; Đại học và sau đại học (không hoạt động tại trụ sở);

«Giáo dục khác: Các khóa dạy về phê bình đánh giá chuyên môn; Đào tạo về sự sống: Đào tạo kỹ:

năng nói trước công chúng; « Dịch vụ hỗ trợ giáo dục; + Hoạt động thao ic cơ sở thể thao; Hoạt động của các câu lạc bộ

1⁄4 Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường,

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Tập đoàn là 12 tháng

1.5 Cấu trúc tập đồn

a Thơng tin về số lượng công ty con được hợp nhất, không được hợp nhất và tái cấu trúc tập

đoàn

Tập đoàn có 15 công ty con được hợp nhất và không có công ty con nào không được hợp nhất trong báo cáo tải chính hợp nhất quý I nim 2016

Danh sách các công ty con được hợp nhất

Tỷ lệlợi pụy oun STT 'Tên công ty Địn chỉ công trạng —- SửA công íeh của Diễn quy

ty mẹ

l Công tyTNHH Xây Dựng 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận 99/89% — 99,89%, TM DV Ha Thuan Hang Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chỉ Minh

2 Công Ty CP Xây Dựng Lầu I,II Lô CIl, Quốc Lộ 51,Phường 100,00% 100,00% Địa Ốc Long Kim Phat Long Bình Tân, TP Biên Hòa, Tỉnh

Đồng Nai

3 Công Ty CP Đầu Tư và 114 Nguyễn Cửu Vân, Phường l7 51,00% — 51,00% Dịch Vụ Đất Xanh Miền Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí

Nam Minh

4 CôngtyCổphầnĐấtXanh Số 11, lô C1, Phường Long Bình Tân, 51,00% 51,00% Đông Nam Bộ Thanh phé Biên Hoà, Tỉnh Đồng Nai

5 Công Ty CP Dịch Vụ Và Tầng 18, Tòa nhà Center Building Dự 51,00% — 51,00%

Địa Óc Đất Xanh Miền án Hapulico Complex, sé 1 Nguyễn

Bắc Huy Tưởng, Thanh Xuân Trung, Thanh

Xuân, TP Hà Nội

6 Công Ty Cổ Phần Đất 422 Đường 2 tháng 9, Phườn; Xanh Miễn Trung Cường Bắc, Quận Hải Châu, Đà 55,00% 55,00%,

Trang 11

ao XANH GROUP

CÔNG TY CÔ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẮT XANH

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016, (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có shỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bảng thuyết mình này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

Mẫu số B 09a DN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) STT Tên công ty 7 Công Ty CP Địa Óc Đồng Bằng Sông Cửu Long 8 Công ty Cổ Phần Xây Địa chỉ Số 01 Cây Keo, P Tam Phú, Quận Thủ Đức, Thành phố Hỗ Chí Minh

27 Dinh BO Linh, Phường 24, Quận

Binh Thanh, Thanh phd Hồ Chí Minh 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chỉ Minh 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh

Phố Sài Đồng, Phường Việt Hưng,

Quận Long Biên, Hà Nội

Tang 12 tòa nhà Việt Á, lô C1B cụm

TTCN, phố Duy Tân, P Dịch Vọng 'Hậu, Q Cầu Giấy, TP Hà Nội

Trang 12

Miu s6 B 09a—DN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

Am XANH GROUP Ngày 2212201 ic Bộ ii)

CONG TY CO PHAN DICH VU VẢ XÂY DỰNG ĐỊA ỐC ĐẮT XANHI 37 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 nam 2016 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú băng đồng tiền khác)

Bảng thuyết minh nay là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được dính kèm

b Danh sách các công ty liên kết quan trọng được phản ánh trong Báo cáo tài chính hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu

TIỆMH mày quyết

STT Tén cong ty Dia chi íchcủa "lu quyí

công ty mẹ - °ÚA công * ty me

1, Công ty Cổ phần Đầu tư 104⁄4, Áp Hòa Bình, Xã Giang Diễn, 41,50% 41,50%

LDG Huyện Trảng Bom, Tỉnh Đồng Nai

2 Công ty Cổ phẩn TM và Tầng 2, Tower 1, Khu đô thị Times 18,40% 36,00%

DV Bat dong sản Queen City, 458 Minh Khai, P Vĩnh Tuy,

Land“ Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Ni

3 Công ty TNHH Du lịch Địa Áp 4, xã Cửa Cạn, huyện Phú Quốc, 29.47% 29,50%

ốc Phú Lạc - Phú Quốc ””” tỉnh Kiên Giang

(®) _ Tỷ lệ sở hữu của Tập đồn trong Cơng ty Cô phần Đầu tư LDG bao gồm:

~ Công ty mẹ sở hữu trực tiếp 16,2%;

~ Công ty mẹ sở hữu gián tiếp 16% thông qua Công ty TNHH Xây Dựng TM DV Hà Thuận Hùng;

gián tiếp 9,3% thông qua Công ty CP Xây Dựng Địa Óc Long Phat

~ Công ty mỹ sở h

(**) Tỷ lệ sở hữu của Tập đoàn trong Công ty Cổ phần TM và DV Bắt động sản Queen Land là sở hữu gián tiếp thông qua Công ty CP Dịch Vụ Và Địa Óe Đất Xanh Miền Bắc

(***) Tỷ lệ sở hữu của Tập đồn trong Cơng ty TNHH Du lịch Địa ốc Phú Lạc - Phú Quốc là sở hữu gián tiếp thông qua Công ty TNHH Xây Dựng TM DV Hà Thuận Hùng

Trang 13

Miu sé B 09a—DN

pea (Bản hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

Am XANH GR0UP Nay anes as bo Ta ty

CONG TY CO PHAN DICH VV VA XAY DUNG BIA OC DAT XANH 27 Dinh BQ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIU'A NIEN DO

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 „_ (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng tiễn khác)

minh này là một bộ phận không thé tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm Bang thu) 2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH, KỲ KỀ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KE TOAN 2.1 Kỳ kế toán năm

Năm tài chính bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

toán là đồng Việt Nam (VNĐ) Đơn vị tiền tệ sử dụng trong 3 CHUAN MỰC VÀ CHẺ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG 3 Chế độ kế tốn áp dung “Tập đồn áp dụng chế độ kế tốn Việt Nam theo Thơng tư 200/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ "Tải chính

3.2 Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bảy bằng Đồng Việt Nam (VNĐ), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy

định hiện hành có liên quan tại Việt Nam

Các báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tinh hình tai chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên toán được chấp nhận chung

tại các nước khác ngoài Việt Nam

4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Tập đoàn áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoải ¡ gửi không kỳ hạn, các

khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi không quá 3 tháng, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị

tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ti

4.2 Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính Các khoản đầu tư tài chính bao gồm:

a Chứng khoán kinh doanh

Trang 14

Mẫu số B 09a— DN

Dux XANH GROUP Nay Daan oi Ta aay

CONG TY CO PHAN DICH VU VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẮT XANH

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tài chính từ ngây 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2i

bằng ie Việt Nem, ngoại trừ trường hợp có ghí chú | bằng dong t

b Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm các khoản tiên gối có kỳ hạn, trái phiếu, cỗ

cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ và đến ngày đáo hạn khác

“Tại thời điểm lập Báo cáo tải chính, căn cứ vào kỳ hạn còn lại dễ trình bảy các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là tài sản ngắn hạn hoặc dải hạn

e — Các khoản cho vay,

Các khoản cho vay bao gồm các khoản cho vay theo khế ước giữa các bên nhưng không được giao dich mua, bán trên thị trường như chứng khoán Tủy theo từng hợp đồng, các khoán cho vay theo khế ước có thể được thu hồi một lẫn tại thời điểm đáo hạn hoặc thu hỏi dẫn từng kỳ

d Dau twvao cng ty con

Công ty con là đơn vị có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, chịu sự kiểm soát của một đơn vị

khác (công ty mẹ) Công ty mẹ nắm giữ trên 50% quyền quyết và có quyền chỉ phối các chính

sách tài chính và hoạt động của Công ty con nhằm thu được lợi ích kinh tế từ các hoạt động của công ty con

Trường hợp Công ty tam thời nắm giữ trên 50% quyén biểu quyết tại đơn vị nhưng không dự định thực thì quyền biêu quyết do mục đích đầu tư là mua ~ bán công cụ vốn đi lời thì không theo đõi khoản đầu tư nảy là đầu tr vào công ty con

Công ty nắm giữ ít hon 50% quyền biểu quyết tại công ty con vẫn được ghi nhận là đầu tư vào công

ty con trong các trường hợp sau:

~ Các nhả đầu tư khác thoả thuận dành cho công ty mẹ hơn 50% quyền biểu quyết;

~ Công ty mẹ có quyền chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động theo quy chế thoả thuận;

- Công ty mẹ có quyền bổ nhiệm hoặc bãi miễn đa số các thành viên Hội đồng quản trị hoặc cấp

quản lý tương đương;

~ Công ty mẹ có quyền bỏ đa số phiếu tại các cuộc họp của Hội đồng quản trị hoặc

tương đường

quản lý

e Đầu tưvào Công ty liên kết

Công ty liên kết là một công ty mã Cộng ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Công ty Ảnh hưởng đáng kê thể hiện ở quyên tham gia vào việc dura ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng

mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này

Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và công nợ của các công ty liên kết được hợp nhất trong báo,

cáo tải chính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết được trình bày trong

bảng cân đối kế toán theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn góp củ Công ty vào phân tài sản thuần của công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tơ Các khoản lễ của công ty liên kết vượt quá khoản góp vốn của Công ty tại công ty liên kết đó (bao gồm bắt kể các

Trang 15

Miu s6 B 09a~DN

xX XANH GROUP AoI081000000/0 00)

CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẮT XANH

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 „ (Thẻ hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

minh này là một bộ phận không thé tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm Bảng thuyết Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác

Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác phản ánh các khoản đầu tư công cụ vốn nhưng doanh

nghiệp khơng có quyển kiểm sốt, đồng kiêm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kế đối với bên được đầu tu

g Phuong php ghi nhận và lập dự phòng các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư tài chính trên được phân ánh theo nguyên giá Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi giá thị trường của các khoản đầu tư giảm xuống thấp hơn nguyên giá hoặc nếu công ty nhận đầu tư bị lỗ Sau khi khoản dự phòng này được lập, nếu giá trị có thể thu hồi của khoản đầu tư tăng lên thì khoản dự phòng sẽ được hoàn nhập

4.3 Nguyên tắc ghỉ nhận các giao dịch hợp đồng hợp tác kinh doanh

Hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC) là thỏa thuận bằng hợp đồng của hai hoặc nhiễu bên để cùng thực hiện hoạt động kinh tế nhưng không hình thành pháp nhân độc lập

Nếu BCC quy định các bên khác tham gia BCC được hưởng một khoản lợi nhuận cổ định mà không, phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của hợp đồng trường hợp này kế toán theo bản chất của hợp đồng là thuê tài sản

"Nếu BCC quy định các bên khác trong BCC chỉ được phân chia lợi nhuận nếu kết quả hoạt động của

BCC có lãi, đồng thời phải gánh chịu lỗ, trường hợp này kế toán theo bản chất của BCC là chia

doanh thu, chỉ phí

4.4 Nguyên tắc kế toán nợ phải thu

Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

+ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới một (1) năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài sản ngắn hạn

+ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên một (1) năm (hoặc trên một chu ky sản xuất kinh doanh) được phân loại là Tài san dai han

Các Khoản phải thu được hạch toán theo nguyên tắc giá gốc và các khoản dự phòng

Tại ngày lập báo cáo tải chính, Tập đoàn xác định các khoản nợ phải thu khó đòi có khả năng không đồi được dé trich lp hoặc hoàn nhập khoản dự phòng phải thu khó đồi

Dự phòng phải thu khó đồi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đồi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tôn thất có thể xây ra, cụ thể như sau:

+ Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

~ _ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên sáu (6) tháng đến dưới một (1) năm; ~_ 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ một (1) năm đến dưới hai (2) năm; = 70% giá

tối với khoản nợ phải thu quá hạn từ hai (2) năm đến dưới ba (3) năm;

= 100% gia tri déi với khoản nợ phải thu quá hạn trên ba (3) năm

« Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức

tên thất để lập dự phòng

Trang 16

Miu s6 B 09a—DN

i ở (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

Am XANH GROUP Nay 2210200Á c6 4H)

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH

27 Dinh B9 Lĩnh, Phường 24, Quận Binh Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú băng đồng tiền khác)

minh này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm Bảng thu)

4:5 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho

Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp thực tế chỉ phí phát sinh để có được hàng tôn kho ở địa điểm và trạng thái h sản phẩm dở dang, giá gốc bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực ti chỉ phí sân xuất chung đã được phân bỏ

ich danh và bao gồm tắt cả các

tại Đối với thành phẩm và phí lao động trực tiếp và

Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho

“Tập đoàn áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho

Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Tại ngày lập báo cáo tài chính, khi có những bằng chứng đáng tin cậy v sự suy giảm của giá trị

thuần có thể thực hiện được so với giá gốc của hàng tồn kho, Tập đoàn tiến hành trích lập dự phòng

giảm giá hàng tồn kho

4.6 Nguyên tắc ghỉ nhận và các khấu hao TSCD, bắt động sản đầu tư Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

‘Tai sản cổ định hữu hình được trình bảy theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

lịnh hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp

jo trang thai sẵn sàng sử dung

Nguyên giá tài sản có

dén việc đưa tài sản

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dựng, chỉ phí sin xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng

gian khấu hao ước tính cho các nhóm tài sẵn như sau:

Nhà xưởng và vật kiến trúc 05 năm

Máy móc và thiết bị 05 — 10 năm

Thiết bị văn phòng 03~06 năm

‘Tai sẵn cố định vô hình và khấu hao

Giá trị ban đầu của tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, sau khi ghỉ nhận ban đầu,

trong quá trình sử dụng, TSCĐ vô hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, khấu hao lũy kế và giá trị còn lại

Nguyên giá tài sản cố định vơ hình là tồn bộ chỉ phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra để có được tải sẵn cổ định vô hình tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào sử dụng theo dự tính

“Thời gian khấu hao ước tính như sau:

Phần mềm, website và tải sản vô hinh khác 03 - 06 nim

Trang 17

Miu sé B 09a—DN

“ (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

Am XANH GROUP Nel) 20/2201 oa 9 Tt a

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG DJA OC ĐẮT XANH

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng

Bảng thuyết mình này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tải chính được đính kèm

'BẤt động sản đầu tư

Bắt động sản dau tư của Tập đoàn là giá trị quyền sử dụng đất và nhà của các căn hộ thương mại tại tòa nhà Sunview 1 và 2, do Tập đoàn nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê, được trình bay theo nguyên giá trừ giá trị hao môn lũy

Nguyên giá bất động sản đầu tư tự xây là giá tị quyết tốn cơng trình và các chỉ phí ộ quan trực tiếp của bắt động sản đầu tư

Bất động sản dau tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính

trong vòng 30 năm

Tập đồn khơng trích khấu hao đối với bắt động sản đầu tư nắm giữ chờ tăng giá Trường hợp có

bằng chứng chắc chắn cho thấy bất động sản đầu tư bị giảm giá so với giá trị thị trường và khoản giảm giá được xác định một cách đáng tin cậy thì đánh giá giảm nguyên giá và gỉ nhận khoản tôn thất vào giá vốn hang ban

4.7 Nguyên tắc kế toán thuế TNDN hoãn lại

“Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế toán cho các chênh lệch tam thời giữa giá trị ghỉ số cho mục đích báo cáo tải chính và giá trị sử dụng cho mục đích tính thuế của các khoản mục tải sản và nợ phải trả

Co sở tính thuế thu nhập của tài sản là giá uị sẽ được trừ khỏi thu nhập chi

ghỉ số của tải sản Cơ sở tính thuế của nợ phải trả là giá trị ghỉ số của nó trừ đi giá trị sẽ được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế khi thanh toán nợ phải trả trong các kỳ tương lai

Chênh lệch tạm thời được khấu trừ là các khoản chênh lệch tạm thời làm phát sinh các khoản được khấu trừ khi xác định thu nhập chịu thuế trong tương lai khi giá trị ghỉ số của các khoản mục tài sản được thu hồi hoặc nợ phải trả được thanh toán

Thuế suất áp dụng khi tính thuế thu nhập hoãn lại là mức thuế suất có hiệu lực tại thời điểm dự sẽ hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại

4.8 Nguyên tắc kế toán chỉ phí trả trước

Chỉ phí trả trước bao gồm khoản trả trước

phí trả trước khác thuê văn phòng, chi phi thành lập và các khoản chị

Tiền thuê văn phòng thể hiện số tiền thuê văn phòng đã được trả trước Tiên thuê văn phòng trả

trước được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thắng tương

ứng với thời gian thuê

Chi phi thành lập bao gồm các chỉ phi phat sinh trong quá trình thành lập các Công ty trước ngày có

Giấy chứng nhận đầu tư và được đánh giá là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho

Công ty Chỉ phí thành lập được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương

pháp đường thăng trong vòng ba năm kể từ ngày các Công ty chính thúc đi vào hoạt động

Các khoản chỉ phí trả trước đài hạn khác bao gồm giá trị công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ đã xuất

dùng, các chỉ phí quảng cáo phát sinh trong giai đoạn trước khi các Công ty đi vào hoạt động chính thức và được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho các Công ty với thời hạn từ một năm trở lên Các chỉ phí này được vốn hóa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và

Trang 18

Mẫu số B 09a - DN

i (Ban hanh theo Théng w sé 202/2014/TT-BTC

Dor XANH GROUP Ngy20I20đ4cin Tl

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XÂY DỰNG DIA ÓC DAT XANH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ Bảng thu)

4.10

411

4.12

“Cho giai đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016,

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác)

minh này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm,

Nguyên tắc kế toán nợ phải trả

Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:

Khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu: + _ Có thời hạn thanh toán dưới một (1) năm (hoặc trong | chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là nợ ngắn hạn

+ _ Có thời hạn thanh toán trên một (1) năm (hoặc trên 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là nợ dài hạn

Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp:

n xã hội được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch toán vào chỉ phí

hoạt động là 18% và trừ lương cán bộ công nhân viên 8%

+ _ Bảo hiểm y tế được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch toán vào chỉ phí

hoạt động là 3% và trừ lương cán bộ công nhân viên 1,5%

+ _ Bảo hiểm thất nghiệp được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch toán vào

chỉ phí hoạt động là 1% và trừ lương cán bộ công nhân viên 1%

“Theo luật Bảo hiểm xã hội và Báo hiểm y tế, mức đóng bởi mỗi bên được tính bằng tỷ lệ như đã nêu

trên của mức thấp hơn giữa lương cơ bản của nhân viên hoặc 20 lần mức lương tôi thiệu chung đối với bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và 20 lần mức lương tối thiểu vùng đối với bảo hiểm thất nghiệp

Nguyên tắc ghỉ nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính

Các khoản có thời gian trả nợ hơn 12 tháng kể từ thời điểm lập Báo cáo tai chính được trình bảy là vay và nợ thuê tài chính đài hạn Các khoản đến hạn trả trong vòng 12 tháng tiếp theo kể từ thời điểm lập Báo cáo tài chính được trình bày là vay và nợ thuê tải chính ngắn hạn

Số dư nợ thuê tài chính là tổng số tiền phải trả được tính bằng giá trị hiện tại của khoản thanh toán

tiền thuê tối thiểu hoặc giá trị hợp lý của tải sản thuê

Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

Chi phi di vay được ghỉ nhận là một khoản chỉ phí trong kỳ khi chỉ phí nay phat sinh,

Các chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến khoản vay và chỉ phí lãi vay phát sinh từ khoản vay riêng

cho mục đích đầu tư, xây dựng hoặc sản xuất tải sin dé dang thì được vốn hóa và ghỉ nhận vào

nguyên giá của các tài sản này,

Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả bao gồm các khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc, đã cung cấp cho người mua trong kỳ báo cáo nhưng thực tế chưa chỉ trả do chưa có hóa đơn hoặc chưa đủ hồ sơ, tài liệu „ được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh của kỳ báo cáo và các khoản phải trả cho người lao động trong kỳ như phải trả về tiền lương nghỉ phép và các khoản chị phí sản xuất, kinh doanh của kỳ báo cáo phải trích trước

Trang 19

Mau sé B 09a ~ DN

Am XANH GROUP Nady 20122011 Sa BO Tat)

CÔNG TY CÓ PHẢN DỊCH VỤ VA XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẤT XANH

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT GIs NI

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng

Bảng thuyết mình nảy là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

4.13 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phòng phãi tra

Giá trị được ghi nhận của một khoản dự phòng phải tr là siá trị được ước tính hợp lý nhất về khoản tiền sẽ phải chỉ để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ báo cáo

Các Khoản dự phòng phải trả bao gồm:

~ Dự phòng phải trả tái cơ cầu doanh nghiệp; ~ Dự phòng phải trả bảo hành sản phẩm; ~ Dự phòng bảo hành công trình xây dựng; - Dự phòng phải trả khác 4.14 Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu chưa thực hiện

Doanh thu chưa thực hiện gồm doanh thu nhận trước như: Số tiền của khách hàng dã trả trước chỏ một hoặc nhiều kỳ kế toán về cho thuê tài sản; Khoản lãi nhận trước khi cho vay vốn hoặc mua các công cụ nợ; Và các khoản doanh thu chưa thực hiện khác như: Khoản chênh lệch giữa giá bán hàng

thống

4.15 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Ghi nhận cổ tức: Cổ tức được ghỉ nhận là một khoản phải trả vào ngảy công bề cổ tức

Nguyên tắc trích lập các quỹ dự trữ từ lợi nhuận sau thuế: Quỹ dẫu tư phát triển, Quỹ khen thưởng,

phúc lợi trích lập theo nghị quyết Đại hội cỗ đông dựa trên lợi nhuận sau thuế trước khi chỉa cổ tức cho cỗ đông theo tỷ lệ góp von

Phân phối lợi nhuận: Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ

đông sau khi được Hội đồng quản trị phê duyệt theo Điều lệ của Công ty và các quy định của pháp, luật Việt Nam

4.16 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận đoanh thu Đoanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện

Wu:

® Doanh nghiệp đã chuyển giao phẫn lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản

phẩm hoặc hàng hóa cho người mua;

«Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyên kiểm sốt hàng hóa;

®_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

®_ Doanh nghiệp sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dich bán hàng; và

«_ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch ban hang

Trang 20

Miu sé B oe —DN

A XANH GROUP tera

CONG TY CÔ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỊ

27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình TI

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 „_ (Thẻ hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

mình nây là một bộ phận không thê tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

DIA OC DAT XANH „ TP HCM Đoanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận kh ết quả của giao dịch đó được xác

định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao địch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thị doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng câu

đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dich cung cắp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tắt cả bốn

(4) điều kiện sau:

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắt

C6 kha ning thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đó;

“Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng Cân đổi kế tốn; và

®_ Xáe định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Tập Đoàn được ghi nhận theo chính sách kế toán của Tập

Doan về hợp đồng xây dựng (xem chỉ tiết dưới đây)

Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất ấp dụng Li Đoanh thu hợp đồng xây dựng từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Tập Đoản có quyền nhận khoản lãi

Khi kết quả thực biện hợp đồng xây dựng có thể được ước tính một cách đáng tìn cậy, doanh thu vã chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghỉ nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán được tỉnh bằng tỷ lệ phần trăm giữa chỉ phí phát sinh của phần cơng việc đã hồn thành tại thời điểm kết thúc ky kế toán so với tổng chi phí dự toán của hợp đồng, ngoại trit trường hợp chỉ phí này không tương đương với phần khối lượng xây lắp đã hoàn thành Khoản chị phí này có thể bao gồm các chỉ phí phụ thêm, các khoản bồi thường và chỉ thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa thuận với khách hing

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thú chỉ được ghi nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mã việc được hoàn trả là tương đối chắc chắn 'Thu nhập khác Thu nhập khác là khoản thu nhập khác ngoài hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm: + _ Thu nhập từ nhượng bán, thanh lý TSC; + Chênh lệch giữa giá trị hợp lý

tải sản đồng kiểm soát; sản được chia từ BCC cao hơn chỉ phí

+ _ Thu nhập từ nghiệp vụ bán và thuê lại tài sản;

«Các khoản thuế phải nộp khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ nhưng sau đó được giảm,

được hồn;

Thu tiền bồi thường của bên thứ ba để bù đắp cho tài sản bị tổn thất;

Trang 21

Mẫu số B 094 ~ DN

Am XANH GROUP Nay he ae are as

CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG BIA OC BAT XANH

2? Đình Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đỏng tiền khác)

Bảng thuyết mình này là một bộ phận không thé tach rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

+ _ Thu các khoản nợ khó đồi đã xử lý xóa số;

« _ Thu các khoản nợ phải trả không xác định được chủ;

® _ Các khoản tiền thưởng của khách hàng liên quan đến tiêu thụ hàng hóa, sản phẩm, dịch vụ

không tính trong doanh thu;

« _ Thu nhập quả biếu, quà tặng bằng tiễn, hiện vật của các tổ chức, cá nhân tặng cho doanh

nghiệp; * Gi

số hàng khuyến mại không phải trả lại;

s_ Các khoản thu nhập khác ngoài các khoản nêu trên

4.17 Nguyên tắc kế toán các khoản giảm trừ doanh thu

Các khoản được điều chỉnh giảm trữ vào doanh thu bản hàng, cung cấp dịch vụ phát sinh trong kỳ, gồm: Chiết khấu thương mại, giảm g bin và hàng bán bị trả lại, không bao gồm các khoản thuế được giảm trừ vào doanh thu như thuế GTGT đầu ra phải nộp tính theo phương pháp trực

Khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị tra lai phát sinh cùng kỳ tiêu thụ sản

phẩm, hàng hóa dịch vụ được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ phát sinh;

“Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ đã tiêu thụ từ các kỳ trước, đến kỳ sau phải

chiết khắn thương mại, bị tả lại nhưng phát sinh trước thời điểm phát ành Báo cáo ti chính, dupe

điều chỉnh phát sinh sau ngày lập Bảng cân đối kế toán và ghi giảm doanh thu, trên Báo cáo tài

chính của kỳ lập báo cáo;

Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ phải giảm giá, phải chiết khẩu thương mại, bị trả lại sau

thời điểm phát hành Báo cáo tài chính thì được ghi giảm doanh thu của kỳ phát sinh

4.18 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán bao gồm: «_ Trị giá vốn của sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, bất động sản đầu tư;

* - Giá thành sản xuất của sản phẩm xây lắp (đối với doanh nghiệp xây lắp) bán trong kỳ:

«Chỉ phí khấu hao, chỉ phí sửa chữa, chỉ phí nghiệp vụ cho thuê BĐS đầu tư theo phương

thức cho thuê hoạt động;

+ _ Chỉ phí nhượng bán, thanh lý BĐS đầu tư

Chủ đầu tư kinh doanh bắt động sản, khi chưa tập hợp được đầy đủ hồ sơ, chứng từ về các khoản chị phí liên quan trực tiếp tới việc đầu tư, xây đựng bất động sản nhưng dã phát sinh doanh thu nhượng bán bất động sản được trích trước một phân chỉ phí để tạm tính giá vỗn hàng bán theo nguyên tắc;

+ _ Trích trước vào giá vốn hàng bán đối với các khoản chỉ phi đã có trong dự toán đầu tư, xây dựng nhưng chưa có đủ hỗ sơ, tài liệu để nghiệm thu khôi lượng;

«_ Chỉ trích trước chỉ phí dé tạm tính giá ví

được xác định là đã bán trong kỳ và đủ tỉ hang ban cho phan bat động sản đã hoàn thành, chuân ghỉ nhận doanh thu;

«_ Số chỉ phí trích trước được tạm tính và số chỉ phí thực tế phát sinh được ghi nhận vào giá

vốn hàng bán phải đảm bảo tương ứng với định mức giá vốn tính theo tơng chỉ phí dự tốn

Trang 22

Mẫu số I3 09a ~ DN

Dox XANH GROUP ey Snatch gti

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG BIA OC DAT XANH 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Binh Thạnh, TP HCM

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 (Thẻ hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú băng đồng tiền khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thê tách rời và được đọc cùng với báo cáo tải chính được đính kèm

4.19 Nguyên tắc kế toán chỉ phí tài chính

Chỉ phí hoạt động tài chính bao gồm các khoản chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính, chỉ phí cho vay và đi vay vốn, chỉ phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyên nhượng chứng khoán ngắn hạn, chỉ phí giao dịch bản chứng khoán; Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh đoanh, dự phòng tôn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hồi doi

4.20 Nguyên tắc kế toán chi phi ban hang, chi phi quản lý doanh nghiệp

Chi phi ban hang là chỉ phí thực tế phát sinh trong quá trình bán sản phẩm, hàng hoá, cung cap dịch

vụ, bao gồm các chỉ phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sản phẩm, hoa hồng bán hàng, chỉ phí bảo hành sản phẩm, hàng hoá (trừ hoạt động xây lấp), chỉ phí bảo quản, đóng gói, vận

chuyển,

Chị phí quản lý doanh nghiệp là chỉ phí quần ý chung của doanh nghiệp gồm các chỉ phí về lương nhân viên bộ phận quán lý doanh nghiệp (tiền lương tiền công, các khoản phy e

hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bão hiểm i

ch phí vật liệu van phòng, công eụ lao động, khẩu hao TSCD ding cho quản lý doanh nghiệp; tiên

thuê đất, thuế môn bài; khoản lập dự phòng phải thu khó đòi; dịch vụ mua ngoài (điện, nước, điệ

thoại, fax, bảo hiểm tải sản, cháy nẻ ); chỉ phí bằng tiền khác (tiép khách, hội nghị khách hàng )

4.21 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí

thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn

“Thuế thu nhập đoanh nghiệp thẻ hiệ

‘Tap Doan có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất là 20%

tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác

với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế

không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác

(bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc

không được khấu trừ

trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ số và cơ sở tính thuế thủ

hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi

nhuận tỉnh thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

“Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hỗ]

hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoại

động kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục

được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải

trả được bù trừ khi Tập Đoàn có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với

thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi ti sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại

phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Tập

đoàn có dự định thanh toán thuế hiện hành trên cơ sở thuần

'Việc xác định thuế thu nhập của Tập Đoàn căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên,

những quy định này thay đối theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh)

nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyềt

Trang 23

Mẫu số B 09a - DN

Am XANH GROUP Nady 2020041 oi Ta cay

CONG TY CO PHAN DICH V¥ VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH 27 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú băng đồng tiền Khác )

Bảng thuyết mình này là một bộ phận không thé tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kè:

4.22 Lãi trên cơ phiếu

Tập đồn trình bảy lãi cơ bản và suy giảm trên cỗ phiếu (EPS) cho các cổ phiếu phổ thông

Lãi co ban trên cỗ phiểu được tính bằng cách lấy lãi hoặc lỗ thuộc về cỗ đông phổ thông của Tập đoàn chia cho số lượng cổ phiếu phỏ thông bình quân gia quyền lưu hành trong kỳ

Lãi suy giảm trên cổ phiếu được xác định bằng cách điều chỉnh lãi hoặc lỗ thuộc về cỗ đông ph

thông và số lượng ‹ cỗ phiếu phô thông bình quân đang lưu hành có tính đến các ảnh hưởng của cí

phiều phổ thông tiềm năng, bao gồm trái phiếu có thể chuyển đổi và quyền mua cổ phiếu

4.23 Các nguyên tắc và phương pháp lập BCTC hợp nhất

Báo cáo tai chính hợp nhất bao gồm báo cáo tài chính của Công ty Cổ Phần Dịch Vụ và Xây Dung Địa Ốc Đắt Xanh (Công ty hay Công ty mẹ) và báo cáo tài chính của các công ty do Cơng ty kiểm) sốt (các cơng ty con) được lập tại ngày 31/03/2016 Việc kiểm soát này đạt được khi Cổng ty cổ khả năng kiểm soát các chính sách tải chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thị được lợi ích từ hoạt động của các công ty này

Các công ty con được hợp nhất toàn bộ kể từ ngày mua, là ngày công ty mẹ thực sự nắm quyền kiểm) sốt cơng ty con, và tiếp tục được hợp nhất cho đến ngày công ty mẹ thực sự chấm dút quyền kia soát đối với công ty con

Các báo cáo tài chính của các công ty mẹ và công ty con sử dụng đẻ hợp nhất được lập cho cùng mội

kỳ kế toán, và được áp dung các chính sách kế toán một cách thông nhất

Phương pháp ghỉ nhận lợi ích của cỗ đơng khơng kiểm sốt

Lợi ích của cổ đông không kiểm soát bao gồm giá trị các lợi ích của cỗ đơng khơng kiểm sốt tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ích của cổ đông khơng kiểm sốt trong sự biến độn của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phan von cổ đông không kiểm soát vượt quá phản vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được

tính giảm vào phần lợi ích của Công ty trừ khi cỗ đơng khơng kiểm sốt có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đấp khoản lỗ đó

Phương pháp kể toán ghỉ nhận li, lỗ khi có sự thay đổi tỳ lệ sở hữu tại công ty con

Trường hợp cơng ty mẹ thối một phẫn vốn tại công ty con nhưng

mẹ vẫn hợp nhất Báo cáo tài chính của công ty con và ghỉ nhận kết quả của việc thoái vốn vào lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của bảng cân đối kế toán hợp nhất,

Trường hợp cơng ty mẹ thối tồn bộ vốn hoặc một phan vốn tai công ty con mã sau khi thối vin)

cơng ty mẹ mắt quyền kiểm soát thì ghỉ nhận kết quả của việc thoái vốn vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Trường hợp công ty con huy động thêm vốn góp từ chủ sở hữu, nếu tỷ n góp thêm của các bếi sản thuận

không tương ứng với tỷ lệ hiện hành thì ghỉ nhận phần tăng thêm của công ty mẹ trong

của công ty con chênh lệch với số vốn của công ty mẹ góp thêm vào lợi nh

phối của bảng cân đối kế toán hợp nhất

Trang 24

Mẫu số B 09a ~ DN

- (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

Am XANH GROUP eu SDN ak Bs aap

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG ĐỊA ÓC ĐÁT XANH

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ,

Bảng thuyết minh nay là một bộ phận không thẻ tách rời và được đọc cùng với báo cáo tải chính được đính kỳ:

424

Cho giai đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú băng đồng tiên khác) Phương pháp ghi nhận lợi thế thương mại hoặc lãi từ giao dịch mua rễ

Lợi thé thương mại hoặc lãi từ giao dịch mua rẻ là chênh lệch giữa giá phí khoản đầu tư và giá tị hợp lý của tài sản (huẳn có thể thực hiện được của công ty con tại ngày mua đo công ty mẹ nắm gị (thai điểm công ty mẹ nắm quyền kiểm sốt cơng ty con)

8 thương mại được phân bổ dần đều và thời gian phân bổ không quá 10 năm kể từ ngày côn ty me nắm quyền kiểm soát Lãi từ giao dịch mua rẻ được ghi nhận một lin vào kết quả hoạt độn; kinh đoanh trong kỳ công ty mẹ nắm quyền kiểm soát

ịch nội bộ

Phương pháp loại trữ các giao

Số dư các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán phát sinh từ các giao dịch giữa các đơn vị trong cù; Tập Đoàn, các giao dịch nội bộ, bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giả địch này được loại trừ hoàn toàn khi lập báo cáo tài chính hợp nhất

Công cụ tài chính

'Ghỉ nhận ban đầu và trình bày

Tai san tài chính

Theo Thông tư 210, tài sản tài chính được phân loại một cách phủ hợp, cho mục đích thuyết minl trong báo cáo tài chính, thành tài sn tải chính được ghỉ nhận hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoi động kinh doanh, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo han va ti si tài chính sẵn sảng đễ bán Tập Đoàn quyết định việc phân loại các tài sản tải chính này tại thời điềm) ghỉ nhận lần đầu

Tại thời điểm ghỉ nhận lần đầu, tải sản tải chính được xác định theo nguyên giá cộng với ch phí gia

dịch trực n quan đến việc phát hành Các tài sản tài chính của Tập Đoàn bao gồm tiền và các

khoản tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác

Nợ phải trả tài chính

'Nợ phải trả tài chính theo phạm vi của Thông tư 210, cho mục đích thuyết minh trong các báo các tài chính, được phân loại một cách phù hợp thành nợ phải trả ti chính được ghỉ nhận thông qua bá cáo kết quả kinh doanh, các khoán nợ phải trả được xác định theo giá trị phan bd Tập Đoàn xác địn việc phân loại các khoản nợ phải trả tài chính tại thời điểm ghỉ nhận lần đầu

“Tất cả các khoản nợ phải trả tài chính được el giao dich trực tiếp có liên quan đến việc phát hành

lận ban đầu theo nguyên giá cộng với các chỉ phi

Nợ phải trả tài chính của Tập Đoàn bao gồm các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác, nợ và các khoản vay ngân hàng

Giá trị sau ghi nhận lần đầu

Hiện tại không có yêu cầu xác định lại giá trị các công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Bù trữ các công cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tải chính được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bày trên báo

Trang 25

Mẫu số l3 09a ~ DN

Am XANH GROUP Ngày 27122014 án Bộ Hi ch)

CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG BIA OC DAT XANH

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

(Thế hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú băng đồng tiên khác)

Bang thuyét minh này là một bộ phận không thé tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính

5 THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN Don vj tinh: VNB 5.1, Tiền và các khoăn tương đương tiền Tai ngày “Tại ngày 31/03/2016 01/01/2016 Tiền mặt 3.091.625.431 1.271.931.279 Tiền gửi ngân hàng 124441273462 139.888215441

Các khoản tương đương tiền ! 397.374.954.592 _ 768.362.926.910

“Tổng cộng 12 485 90! 073.630

(*) Day là các khoản tiền gửi có kỳ hạn dưới ba (03) tháng tại các ngân hàng

5.2 Các khoản đầu tư tài chính

a — Đầu tư vào công ty liên kết

Tại ngày “Tại ngày

31/03/2016 01/01/2016

Công ty Cổ phần Đầu tư LDG 405.732.389.826 391.194.105.714

Giá trị đầu tư 311.516.210.000 311.516.210.000

Phân lợi nhuận/(lỗ) phát sinh sau ngày đầu tư (Irừ 94.216.179.826 79.677.805.714 cổ tức được chia) Công ty CP TM và DV Bất động sản Queen Land 1.121.391.719 1.486.635.587 Giá trị đầu tr 720.000.000 720.000.000 "Phân lợi nhuận/(IÕ) phát sinh sau ngày đâu tu (trie 401.391.719 766.635.387 cổ tức được chia)

Công ty TNHH Du lịch Địa ốc Phú Lạc - Phú Quốc 117.984.191.311 Š

Giá trị đầu tre 18.000.000.000 rs

"Phân lợi nhuận/(1ỗ) phát sinh sau ngày đầu tư (trừ (13.808.689) - cổ tức duge chia)

Trang 26

Miu sé B 094 ~DN

fiat ko He 1220720uung) Am XANH GROUP Nav anh ay

CONG TY CO PHAN DỊCH YỤ VẢ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẮT XANH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiễn khác),

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thê tách rời và được đọc cùng với báo cáo tải chính được đính kè:

b Tình hình hoạt động của các công ty liên kết

Công ty Cổ phần Đầu tư LDG

“Tại ngày “Tại ngày 31/03/2016 01/01/2016 “Tổng tài sản 2:348.683.871.740 2.314.636.487.429 Téng công nợ: 1.306.872.723,680 1.312.519.838.935 041.81 148.060 1‹ Phan tài sản thuần Tập đoàn đầu tư vào công ty 413.832.625.586 Tai sản thuần 6.648.494 Lay kế năm 2016 Lũy ké nim 2015 Doanh thu 149.119.396.466 47.839.410.692 Lợi nhuận 35.002.072.875 10026.775.275 | Lợi nhuận thuần/(lỗ) của Tập đoàn trong công ty 14.538.284.112 4.164.670.710

Công ty Cé phần TM và DV Bắt Động Sản Queen Land | “Tại ngày “Tại ngày 31/03/2016 01/01/2016 “Tổng tài sản 17.950.308.362 1.335.852.218 | Tổng công nợ 14.835.331.365 3.206.308.921 "Tài sản thuần 114.976.997 129.543.297 |

Phan tai sản thuần Tập đoàn đầu tư vào công ty 121.391.719 -486.635.587_, Lãy kế năm 2016 — Lũy kế năm2015

Doanh thụ 5.808.262.831 ˆ

Lợi nhuận (1.014.566.300) -|

Lgi nhugn thuan/(15) cia Tap doan trong céng ty (365.243.868) -

Công ty TNHH Du lịch Địa ốc Phú Lạc - Phú Quốc |

Trang 27

Mẫu số B 094 ~DN

=

Am XANH GROUP naan

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG DIA OC DAT XANHL

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ) Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèt

5.3 Phải thu ngắn hạn của khách hàng,

Tai ngày “Tại ngày 31/03/2016 01/01/2016 Céng ty CP Dia Oc SG Nam D6 13.678.581.133 28.437.962.028 Công ty CP TMDV XD KDN Vạn Thái 16.350.904.081 22.182.028.715 Công ty TNHH FIVE STAR Kim Giang 8.383.537.021 13.063.214.215 Công ty TNHH TM Quảng Cáo XD Địa Ôc Việt Hân — 2214.322659 11923.113.340 Công Ty TNHH Đầu tư Capitaland - Hồng Thành 2.518.197.002 8.115.042.739 Cơng Ty CP Đầu Tư Viethomes 8.128.900.855 8.088.900.855 Khách hàng mua dự án Gold hill 10.806.340.374 12.635.678.468 Khách hàng mua dự án Phú Gia Hưng 6.685.215.658 7.093.023.696 Các khoản phải thu ngắn hạn khách hàng khác 66.604.896.836 61.389.648.362 Tổng cộng 135.370.895.619 172.928.612418

%.4 Trả trước cho người bán ngắn hạn

Trả trước cho người bán ngắn hạn chủ yếu là các khoản trả trước chỉ phí xây dựng công trình cho các nhà thầu, bao gồm:

Tại ngày “Tại ngày 31/03/2016 01/01/2016 Công ty CP DT và PT DA HT Thái Bình Dương 93.596.908.303 64.822.983.313 Công ty TNHH Xây Dựng An Phong 14.215.088.484 -

‘Céng ty Cé Phan C.T- Phuong Nam 9.000.000.000 9.000.000.000

“Các khoản trả trước cho nhà cung cấp khác '99.482.844.807 32.179.115.932 'Tỗng cộng 216.294.841.594 106.002.099.245

5.5 Phải thu về cho vay ngắn hạn

Trang 28

Mẫu số B 09a —DN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-ITQ

DAT XANH GROUP "Ngày 22/12/2014 của hộ Tài chính)

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG DIA OC DAT XANIL

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN Đi

chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 \ự đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác)

inh nay là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kệ: Bảng thu %6 Phải thu khác a — Phải thu ngắn hạn khác Tai ngày 31/03/2016 Tại ngày 01/01/2016 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng, Phải thu tạm ứng — 51.768.789.964 - — 45082.680.113 Ký cược, ký quỹ” 539950512949 6.095.820.000 467.444.166.078 Phải thu ngắn hạn 179.789.055.686 1.050.000.000 137.613376.552 hdc © Tổng cộng 771.508.358.599 45.820.000 650.140.222.743 _7.145.820.000 (*)_ Các khoản ký cược, ký quỹ ngắn hạn bao gồm:

“Tại ngày Tai ngày

31/03/2016 01/01/2016 Công ty CP tập đoàn ĐT và TM Thăng Long 142.737.348.000 136.737.348.000

Công ty CP Dau Tu Va BDS A Au 34.581.030.076 51321.354.435

Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai 65.664.249.924 41.840.844.644 Công ty CP ĐT Và PT Đô Thị Long Giang 32.400.000.000 32.400.000.000

Công ty Cổ phần Đầu tư Phương Trang 34.752.833.613 28.246.609.751

Công ty TNHH Bến Du Thuyền Đà Nẵng 45.000.000.000 -

Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Sài Gòn - Đà Ning 23.171.672.113 23.171.672.113

Công ty Cổ Phần VINTEP 22.110.000.000 22.110.000.000 Công ty CP Xây dựng và Thương mại VT 18.120.375.000 18.120.375.000) Các khoản ký quỹ, ký cược khác 121.413.004.223 107.489.962.135 Tỗng cộng 539.950.512.949 467.444.166.078 |

{**)_ Các khoản phải thu ngắn hạn khác bao gồm: |

Trang 29

Mẫu số B098 —DN (Ban hành theo Thông tự số 2022014/TT-DTC "Ngày 23/12/2014 của Bộ Tài Am XANH GROUP CÔNG TY CÔ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ỐC ĐẮT XANH 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 (Thể hiện bằng đông Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú băng đồng tiền khác) Bảng thuyết mỉnh nảy là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính 5.7 Hàng tồn kho “Tại ngày 31/03/2016 Tai ngày 01/01/2016 ee Dự ss x Dự Giá gốc phòng Giá gốc phòng "Nguyên liệu, vật liệu 4.507.053.341 ˆ 3.525.647.521 Công cụ dụng cụ 318.420.225 - 491.058.504 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang — 80.032.841.702 - — 1058546325631 - DA Sunview Town, Q Thi Dite 247.727.919.588 # 467.556.109.180 ~ ĐA Thể kỷ 21 (Luxcity) 168.441.947.594 = 146.887.835.894 - DA Auris City 144.567.278.961 : 144.322.537.322 - DA KDC Hiệp Bình Phước Thủ Đức 110.170.973.582 ˆ 110.106.580.786 - DA KDC Tring Bom (Gold hill) 118.929.965.749 = 130.986.143.327 - DA Cara 33,564.839.900 ˆ 33.320.009.444 - DA xây dựng khác 2.629.916.328 : 28.157.209.678 Thanh phim 226.948.690.955 : 53.075.724.719 Hàng hóa 26.171.485.425 : 6.389.876.718 Ting cộng 1,107.978.491.648 - — 1.122028.633/093

5.8 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

Khoản mục Nhà cửa, vật Máy móc, Phương Thiết bị, Tổng cộng

kiến trúc van tii, truyén dụng eụ din quân lý Nguyên giá ] Số dư đầu năm 3.236.745.151 5.639.192.229 3.449.094.029 32.838.605.341 Mua trong ky > - 2,480.000.000 159.545.455 2.639.545, + s Tăng khác - - = 43320000 43320000 “Thanh lý, nhượng bán $ Š š š Giảm khác - - (34320000) - 34320000) Số dư cuối ky 3236.745.151 5.639.192.229 22.950.253.932 3.651.959.484 35.478.150.796

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm 2.138.345.40 1.305.771912 10.402.438.876 1.022.429.193 14.868.985.381

Trang 30

Mau 5618 094 — DN |

DAT XANH GROUP Oe py 21220 Bp Talo)

CÔNG TY CÔ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẤT XANH 27 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

Cho loạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày, 31 tháng 03 năm 2016

(Thể hi g dong Viét Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với bảo cáo tải chính được đính kết

5.9 Tăng, giảm tài sẵn cố định vô hình

Khoản mục Trangweb Phầnmềm máy TSCĐ vô hình ‘Tong cong vitinh khac Nguyên giá Số dư đầu năm 442.166.005 631349309 3.066.205.454 4.139.720.768 Mua trong kỳ Z i Tăng khác = = Số dư cuối kỳ 442.166.005 631349309 - 3.066.205.454 4.139.720.768

Giá trị hao mòn lũy kế =

Số dư đầu năm 356.026.883 241.425.466 473.591.059 1.071.043.408

Khấu hao trong kỳ 12.706.248 17.789.688 40.488.775 70.984.711 Tăng khác - - - - Số dư cuối kỳ 368.733.131 259.215.154 514.079.834 1.142.028.119 Giá trị còn lại Số dư đầu năm 86.139.122 389.923.843 2.592.614.395 3.068.677.360 Số dư cuối kỳ: 73.432.874 372134155 2.552.125.620 2.997.692.6 9

5.10 Tăng, giảm bất động sản đầu tư

Trang 31

Miu s6 B 09a—DN

xả (Ban hanh theo Thong tư số 202/2014/TT-BTC

Am XANH GROUP Ngay 270220 ni 09 010 |

CÔNG TY CÓ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐÁT XANH 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN Đi

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 nam 2016

i ig đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thê tách rời và được đọc cùng với báo cáo tải chính được đính ki

5.11 Chỉ phí trả trước

Tại ngày “Tại ngày

31/03/2016 01/01/2016

a _ Chỉ phí trả trước ngắn hạn 28.360.847.835 20.514.194.940

b Chỉ phí trả trước dài han 50.747.107.907 50.770.457.729

Chỉ phí môi giới trả trước cho các dự án 44.506.574.831 45.527.284.108 Chỉ phí trả trước dài hạn khác 6.240.533.()76 3.243.173.621 e Lợithếthương mại 26.773.073.064 26.998.056.871 Tổng cộng 105.881.028.806 98.282.709.540 5.12 Tài sản dài hạn khác “Tại ngày Tại ngày 31/03/2016 01/01/2016

Dự án công ty Đầu tư Đông Á 23.115.124.000 23.115.124.000

Dy án công ty TNHH Minh Hưng 6.123.320.545 6.123.320.545

Dự án khác 2.829.831.697 2.829.831.697

‘Tong cộng 32.068.276.242 32.068.276.242

5.13 Vay và nợ thuê tài chính

Vay ngắn hạn Vay đài hạn Tổng cộng |_ “Tại ngày 01/01/2016 156.027.425.645 282.586.483.142 438.613.908,78" Vay trong ky 129.225.246.415 = 129.225,246.41: Nợ dài hạn đến hạn trả 21.190.315.936 (21.190.315.936) | Trả vay trong kỳ (24.722.242.623) (2: 242.62: “Tại ngày 31/03/2016 281.720.745.373, 261.396.167.206 543.116.912.5:

Số dư nợ vay tại ngày 31/03/2016 bao gồm các hợp đồng sau: |

Trang 32

Mẫu số B 09a = DN

: Guikikiier nee ae EEN Am XANH GROUP Môi 00h Sa ene

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XÂY DỰNG ĐỊA ỐC ĐẮT XANH

27 Binh BG Linh, Phuong 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYẾÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ “Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú băng đồng tiền khác)

Bảng thuyết mình này là một bộ phận không thé tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính k: 5.14 Phải trả người bán ngắn hạn Tai ngày Tai ngay 31/03/2016 01/01/2016

Công ty Cô Phân Xây Dựng Công Nghiệp 20.553.629.502 19.632.246.051

Công ty TNHH Xây Dựng Vũng Bên 19.647.771.777 14.387.384.500

Công ty TNHH Xây Dựng Thương Mại Mai Vinh 5.754.285.674 15.338.938.061

Công ty CP Dau tư và Xây Dựng Hưng Long Phát 5.612.476.143 6.912.584.740 Công ty CP Vật Liệu Xây Dựng Thể Giới Nhà 7.565.326.500, 6.034.037.000 Các khoản phải trả người bán khác 94.427.847.046 T2.048.960.262 'Tỗng cộng 15 342.642 134.354.150.614 Nguoi mua tr

a Người mua trả tiền trước ngắn hạn

"Người mưa trả tiền trước là các khoản khách hàng ứng trước tiễn mua các căn hộ và các dự án khác,

Tại ngày Tại ngày

31/03/2016 01/01/2016

Dự án Sunview Town tại Quận Thủ Đức 629.747.366.158 665.575.409.816 | Dự án khu dân cư Trắng Bom — Gold hill 66.918.288.276 76.982.653.978

Các khoản trả trước khác 118.544.652.300 88.995.634.482 | Tổng cộng 815.210.306.734 os 831.553.698.276 |

b, Ngwdi mua trả tiền trước là các bên liên quan |

Tại ngày “Tại ngày 31/03/2016 01/01/2016 |

Công Ty Cổ Phẩn Đầu Tư LDG 4.000.000.000 4.000.000.000,

|

5.16 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước |

Trang 33

Mẫu số B 09a - DN | ñ (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-ITC

Am XANH GROUP Ngty20iantitct BẠT tinh

CÔNG TY CÔ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẤT XANH 27 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính ke §.17 Chỉ phí phải trả ngắn hạn “Tại ngày “Tại ngày 31/03/2016 (1/01/2016 “Chỉ phí phải trả ước tính đễ hoàn thành dự án căn 26.849.470.948 26.924.835.428 hộ Phú Gia Hưng

Chỉ phí phải trả ước tính để hoàn thành dự án Khu 66.156.898.885 72.824.229.209 dan cu Trang Bom

“Chỉ phí phải trả ước tính để hoàn thành dự án căn 46.153.776.096 61.406.023.876 hộ Sunview Town Chí phí phải trả khác 3.259.094.758 Tổng cong 143.619.240.687 5.18 Phải trả ngắn hạn khác Tai ngày Tại ngày | 31/03/2016 01/01/2016 |

Kinh phi céng doan 1.548.142.343 1.229.581.300

Bảo hiểm xã hội 3.322.771.522 420.467.606 | Bảo hiểm y tế 574.135.417 71.262.754 | 'Bảo hiểm thất nghiệp 249.324.360 28.478.618 Nhận ký quỹ: fi 6.047.494.527 2.332.142.110 Các khoản phải trả, phải nộp khác 233.236.077.622 110.612.504.429 Tổng cộng 244.977.945.791 114.694.436.817 |

5.19 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn |

‘Tai ngay “Tại ngày |

31/03/2016 01/01/2016 Doanh thu nhận trước ngắn hạn 1.808.486.488 2.098.414.715 Doanh thu nhận trước dài hạn 2.345.325.023 2.381.020.177

Tổng cộng 4353.811511 4.479.434.892 |

Trang 34

Mẫu số B 09a - IN

2 DAT XANH GROUP apy 220 cab Tacha) |

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG DIA ỐC ĐẮT XANH 27 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quin Binh Thanh, TP HCM

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN Di „Cho giai đoạn tải chính từ ngây 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

„_ (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú băng đồng tiền khác),

Bảng thuyết mình này là một bộ phân không thê tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kẻ 5.20 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả 'Tài sản thuế thu nhập hoãn lại “Tại ngày Tai ngay 31/03/2016 01/01/2016

Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định 20% 20%

thuế thu nhập hoãn lại

“Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản 2.531.762.006 2.815.421.649 chênh lệch tạm thời được khấu trừ

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại trên doanh thu thu 5.507.365.240 5.486.533.612

được hoạt động chuyển nhượng bắt động sản

Số bù trừ với thuế thu nhập hoãn lại phải trả (798.396.353) (798.396.353) “Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 7.240.730.893 7.563.564.908

————— †

b Thuếthu nhập hoãn lại phải trả

Tại ngày “Tại ngày |

31/03/2016 01/01/2016 |

“Thuế suất thuế TNDN sử dụng đề xác định giá trị 20% 20% | thuế thu nhập hoãn lại phải trả

“Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ khoản 798.396.353 798.396.353 | chênh lệch tạm thời chịu thuế

Số bù trừ sản thuế thu nhập hoãn lại (198.396.353) (198.396.353) |

Trang 35

DAT XANH GROUP

CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG DIA ÓC ĐẮT XANH

27 Dinh BO Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

Mẫu số B 09a ~ DN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC 'Ngây 22/12/2014 của Bộ Tải chính)

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ ,Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đỏng tiền khác)

Bảng thuyết mình này là một bộ phận không thẻ tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm 5.21 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Bon yj tinh; VND

i dung Vongépeciachi Thặngdưyốn Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tr Lợi nhuận sau gi ích cô đông Cộng,

sở hữu cỗ phần phát triển — thuếchưaphân - khơng kiểm sốt

hối

Trang 36

Mẫu số B 09a ~ DN |

đi `

2 DAT XANH GROUP Nay au nancy ten

CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG BIA OC DAT XANH 27 Đình Bộ Lĩnh, Phường 24 Quận Bình Thạnh, TP HCM THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN Đi

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 nam 2016

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú băng đồng tiễn khác)

Bang thuyết minh này là một bộ phận không thê tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kị b Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu Nam 2016 Nam 2015 ~ Vốn đầu tư của chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 1.172.635.700.000 750.000.000.000 + Vốn góp tăng trong kỳ/năm - 422.635.700.000 + Vốn góp giảm trong kỳ - - + Vốn góp cuối kỳ/năm 1.172/635.700.000 1.172.635.700.000 e — Cổphiếu Tại ngày “Tại ngày 31/03/2016 01/01/2016

~ Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 117.263.570 117.263.570

~ Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 117.263.570 117.263.570 + Cổ phiêu phổ thông 117.263.570 117.263.570 ~ Số lượng cỗ phiếu được mua lại (cỗ phiếu quỹ) 58.000 58.000 + Cổ phiếu phổ thông 38.000 58.000 ~ Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 117.205.570 117.205.570 + Cổ phiếu phổ thông 117.205.570 117.205.570

* Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành 10.000 10.000

d — Các quỹ của doanh nghiệp |

“Tại ngày “Tại ngày

31/03/2016 01/01/2016 Quỹ đầu tư phát triển 26.292.896.434 18.884.676.055

'Quỳ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp = -

Trang 37

Mẫu số B.09a ~DN

(Bạn hành theo Thông tư số 2022014/TT-BTCỶ "Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

PHÂN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẮT XANH 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ

chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

| 'Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chi bang

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thẻ tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kẻ:

Cho giai đoạn (Thể hiện bằng đồng ig tien khác) 6 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET

QUA HOAT DONG KINH DOANH

6.1 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Quy Quy I Lity ké Liiy kế

năm 2016 năm 2015 năm 2016 năm 201: Doanh thucung 87640353493 155625382611 87640353493 155462538261 cấp địch vụ Doanh thu hoạt — 28.457.062999 14,742.754.981 28457062999 — 14.74275498 động xây dựng, Doanh thu chuyển _ 199.314.397.805 1231.533.600 199.314397.805 1.231.533.60 nhượng BĐS Các khoản giảm (325.380.682) - (325.380.682) H trừ doanh thu Tổng cộng, 315.086.433.615 171599671192 315086.433.615 _171.599.671.19

6.2, Gia von hang ban

Qiy I Quy T Lũy kế Liy Mg

năm 2016 năm 2015 năm 2016 năm 2015 Giá vốn của dịch 30546019026 56.018.1824659 30.546/019026 56.018.182.651 vụ đã cung cấp Giá vốnxây dựng 26306.553.716 — 14.757.552.646 26.306.553.716 14.757.552.646) ắ | Giá vốn chuyển — 157.956.034.688 566.041.342 157956.034.688 566.041.349 nhượng BĐS | 'Tổng cộng 21480.607.430 71.341.776.647 214.808.607.430 71.341.776.647 6.3 Doanh thu hoạt động tài chính

Là tiền thu từ lãi tiền gửi, cho vay phát sinh trong kỳ

6.4 Chi phi tai chink

La lãi tiễn vay của các khoản vay bổ sung vốn lưu động phát sinh trong ky

Trang 38

si lân X<DN

Am XANH GROUP ei |

CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH 27 Đỉnh BO Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN Đi

Cho giai đoạn tải chính từ ngảy 01 thang 01 đến ngày 31 tháng 03 nam 2016 ] (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chii bang đồng tiền khác)

Bảng thuyết mình này là một bộ phận không thê tách rời và được đọc cùng với báo cáo tải chính được đính k: 65, Thu nhập khác

Qúy1 Qúy1 Lũy kế Lũy

năm 2016 năm 2015 năm 2016 năm 201 Thanh lý, nhượng bán z 404.545.455 - 404.545.4 TSCD “Tiền phat thu được 641.833.146 - 647.833.146 Các khoản khác 142.332.870 122.667.891 142.332.870 12.67.88 Tổng cong 790.166.016 527.213.346 790.166.016 521213.30 6.6 Chỉ phí khác

Qiy T Qúy1 Lũy kế

năm 2016 năm 2015 năm 2016 Chỉ phí thanh lý, : 389.722.667 s nhượng bán TSCĐ Chỉ phí phạt, bồi 402.650.939 - 402.650.939 # thường, hành chính Các khoản khác 155.576.886 2.675.183.399 155.576.886 — 2675.183399 Tổng cộng 558.227.825 3.064.906.066 558.2274825 3.064.906.066 6.7 Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp | a Các khoản chỉ phí quản lý đoanh nghiệp phát sinh trong kỳ? |

Quy I Qúy! Lũy kế Lũy kế

năm 2016 năm 2015 năm 2016 năm 215 Chỉ phí nhân viên quản lý 22078287652 14288087845 22078287652 14288087445

Trang 39

Miu sé B09a—DN |

a (Bạn hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC)

Box XANH GROUP Ngy20I22004cin Tay

CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

„_ (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bảng đồng tiền khác)

Bảng thuyết mình này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính b Các khoản chỉ phí bán hàng phát sinh trong kỳ:

Quy I Quy I Liiy kế Lũy kế

năm 2016 năm 2015 năm 2016 nam 2015

“Chỉ phí nhân viên bán hàng 18.078.054.141 9.495.103.170 18.078.054.141 9.495.103|70 Chi phi vật liệu, đỗ dùng, 615.243.007 212/728.711 615.243.007 212728711 Chi phí khấu hao TSCĐ 38.335.743 18.285.763 38.335.743 18,285,763

Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 21.205.391.981 4.341.907.675 21.205.391.981 4.341.907/6075

Chi phí bằng tién khác 1.484.616.669 504.154.562 1.484.616.669 ual 62

Tổng cộng 41.421.641.541 14.572.179.881 41.421.641.541 14.572.179.8 1

6.8 Chỉ phí săn xuất, kinh doanh theo yếu tố

Quy Qúy! Lũy kế Lay ké

năm 2016 năm 2015 năm 2016 năm 2015 Chỉ phí nhân công 40.156.341.793 41352433552 40156341793 41352433352 Chỉ phí vật liệu 3.152.531.054 806.530.181 3.152.531.054 806.530.|31 Chí phí khấu hao TSCD 1.027.189.444 576.286.906 1.027.189.444 576 284 06 “Thuế, phí và lệ phí 173.060.749 807.063.808 173.060.749 807.063.808 'Chỉ phí dự phòng a (100.000.000) * (100.000.000) Chỉ phí DV muangoài 27259007195 108089674168 — 27259007195 - 108.089674]68 Chỉ phí khác bằngtiển 5.673.080.565 5.108.127.719 5.673.080.565 5.108.127 19

Lợi thế thương mại 224.983.807 = 224.983.807 | -

Giá vốn của hàng hóa — 157956.034.688 566.041.342 157956.034.688 566.0411342

BĐS |

'Vốn hóa lãi vay 2.623.249.826 4.110.323.555 2.623.249.826 4.110323955 Chỉ phí xây dựng 26306.553.116 14757552646 26306.553716 - 14757552646

Tổng cộng 264.552.032.837 176074033877 264552032837 176.074.033.877

6.9 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành |

Qúy Quy I Lãy kế Lũy kế

Trang 40

Mẫu số B 093 ~ DN

(Ban hành theo Thông ư số 202/2014/TT-BT(

DAT XANH GROUP Ngày 22/1220) của hộ Tải dính)

CÔNG TY CÔ PHẢN DỊCH VỤ VẢ XÂY DỰNG ĐỊA ÓC ĐẮT XANH 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 thắng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016,

„_ (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bảng đồng tiền khác),

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thê tách rời vả được đọc cùng với báo cáo tải chính được dinh ké

6.10 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

QúyT Quy T Lũy kế Lay ké

| nim 2016 năm2015 năm 2016 năm 20}Š Chi phí thuế TNDNHL từ việc hoàn _ 2.230.321.718 - — 2230321718 - nhập tải sản thuế thu nhập hoãn lại 'Thu nhập thuế TNDNHL từ các (1907487703) (91.687.082) (19074872703) (91.687082) khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ Chỉ phí thuế TNĐN hoãn lại 322.834.015 (91.687.082) 322834015 (91.687.082)

6.11 Lợi nhuận sau thuế và lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Qúy! Qúy Liiy ké Lũy kể

năm 2016 năm 2015 năm 2016 năm 2015

Lợi nhuận kế toán sau thuế 29438.134.118 36.595.385.568 29.438.134.118 36.595.385.5

TNDN

Cổ phiếu phổ thông lưu hành 117.205.570 94.645.333 117205570 94.6453

bình quân trong kỳ |

Lãi cơ bản trên cô phiếu 251 387 251 38 Cổ phiếu tiềm năng 117.205.570 3.603.469 117205.570 5.603.46

Lãi suy giảm trên cỗ phiều 126 365 126 36 (*) Lợi nhuận sau thuế thuộc cỗ đông công ty mẹ quý I năm 2016 giảm 20% so với cùng kỳ năm 201

chủ yếu do công ty đang trên đà phát triển nên các loại chỉ phí cô định tăng

Định dạng
Số trang	46
Dung lượng	5,54 MB