BCTC hop nhat Q4.2016

BCTC hop nhat Q4.2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh t...

Trang 1

CORPORATION

PI Real Estate Development

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN BĐS PHÁT ĐẠT

Trang 2

Công ty Cổ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt

Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 3

Céng ty Cé phan Phat trién Bất động sản Phát Đạt

MỤC LỤC

Thông tin chung

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc Bảng cân đối kế toán hợp nhất

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát Báo cáo lưu chuyễn tiền tệ hợp nhất

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất

RM

Trang 4

Céng ty Cé phan Phat trian Bat động sản Phát Đạt

THONG TIN CHUNG (tiép theo)

CONG TY

Công ty Cổ phần Phát triển Bắt động sẵn Phát Đạt (“Công ty"), trước đây là Công ty Cỗ phần Xây

dựng và Kinh doanh Nhà Phát Đạt, là một công ty cỗ phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp

của Việt Nam theo Giây Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh (*GCNĐKKD') số 4103002655 do Sở Kế

hoạch và Đâu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13 tháng 9 năm 2004, và sau đó được điều

chỉnh theo các GCNĐKKD sau đây: GCNĐKKD điêu chỉnh số: Ngày: 4103002655 Điều chỉnh lần 1 11 tháng 12 năm 2004 Điều chỉnh lần 2 16 tháng 11 năm 2005 Điều chỉnh lằn 3 1 tháng 7 năm 2006 Điều chỉnh tần 4 19 thang 12 nam 2006 Điều chỉnh lần 5 23 tháng 4 năm 2007 Điều chỉnh lần 6 24 tháng 5 năm 2007 Điều chỉnh lần 7 29 tháng 11 năm 2007 Điều chỉnh lần 8 23 tháng 1 năm 2008 Điều chỉnh lằn 9 29 tháng 2 năm 2008 Điều chỉnh lằn 10 29 tháng 6 năm 2009 0303493756 Điều chỉnh lần 11 27 tháng 8 năm 2009 Điều chỉnh lần 12 4 tháng 12 năm 2009 Điều chỉnh lằn 13 4 tháng 5 năm 2010 Điều chỉnh lần 14 13 tháng 9 năm 2010 9Điều chỉnh lần 18 22 tháng 10 năm 2010 Điều chỉnh lần 16 3 tháng 11 năm 2010 Điều chỉnh lần 17 28 tháng 1 năm 2011 Điều chỉnh lần 18 11 tháng 8 năm 2011 Điều chỉnh lần 19 22 tháng 9 năm 2011 Điều chỉnh lần 20 16 tháng 5 năm 2012 Điều chỉnh lân 21 15 tháng 8 năm 2012 Điều chỉnh lằn 22 4 tháng 9 năm 2015 Điều chỉnh lần 23 1 tháng 10 năm 2018

Cổ phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phổ Hồ Chí Minh theo

Giấy phép Niêm yết số 1207/SGDHCM-NY do Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh

cấp ngày 9 tháng 7 năm 2010

Hoạt động chinh của Công ty là xây dựng và mua bán nhà ở; xây dựng các công trình dân dụng, công trình công nghiệp và cầu đường; cung cấp dịch vụ môi giới bắt động sản, định giá bất động

san, sản giao dịch bắt động sản và quản lý bắt động sản

Công ty có trụ sở chính đăng ký tại số 422, Đào Trí, Khu phố 1, Phường Phú Thuận, Quận 7, Thanh

phổ Hỗ Chí Minh, Việt Nam

HOI DONG QUAN TRI

Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Nguyễn Văn Đạt Chủ tịch Ba Tran Thi Hwang Thành viên

Ông Lê Quang Phúc Thanh vién

Ơng Đồn Viết Đại Từ Thành viên

Ông Nguyễn Tần Danh Thành viên

Ông Nguyễn Thanh Tân Thanh viên Bồ nhiệm từ ngày 25/03/2016 Ông Nguyễn Văn Tuấn Thành Viên Từ nhiệm từ ngày 25/03/2016

vn

Nhe

Trang 5

Công ty Cỗ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt

THONG TIN CHUNG (tiép theo) BAN KIEM SOAT

Các thành viên của Ban kiểm soát trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này như sau: Ơng Phan Tơn Ngọc Tiên Trưởng ban

Bà Nguyễn Ái Linh Thanh vién

Bà Võ Thị Minh Hằng Thanh viên Bổ nhiệm từ ngày 25/03/2016

Ông Trương Ngọc Dũng Thanh vién Từ nhiệm từ ngày 25/03/2016 BẠN TÓNG GIÁM ĐÓC

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc trong ky và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Nguyễn Văn Đạt Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Tan Danh Phó Tổng Giám đốc Ông Bùi Quang Anh Vũ Phó Tổng Giám đốc

Ông Phạm Trọng Hòa Phó Tổng Giám đốc

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT

Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong kỳ và vào ngày lập báo cáo Quý IV-2016 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 là Ông Nguyễn Văn Đạt,

KIÊM TOÁN VIÊN

Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam là công ty kiểm tốn cho Cơng ty

xa

"`

Trang 6

BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM ĐÓC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt (“Công ty”) hân hạnh trình bày báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV-2016 của Công ty và công ty con (sau đây gọi chung là “Nhóm Công ty”) cho ky kế toán kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ IV-2016

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài chính hợp nhất quý của Nhóm Công ty cho từng kỳ kế toán phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất quý, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất quý và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất quý của Nhóm Công yy trong kỳ Trong quá trình lập báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV-2016 này, Ban Tổng Giám đốc cần phải:

›_ lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất

quán;

› thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

»_ nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Nhóm Công ty có được tuân thủ hay không và tất cả những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích trong

báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV-2016; và

»_ lập báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV-2016 trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Nhóm Công ty sẽ tiếp tục hoạt động

Ban Tổng Giám đốc chịu trách ¡nhiệm đảm bảo việc các số sách kế toán thích hợp được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Nhóm Công ty, với mức độ chính xác hợp lý, tại bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng các số sách kế toán tuân thủ với chế độ kế toán đã được áp dụng Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Nhóm Công ty và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhát Quý IV-2016 kèm theo

CONG BO CUA BAN TÓNG GIÁM ĐÓC

Trang 7

Công ty Cô phần Phát triển Bát động sản Phát Đạt

B01a-DN/HN BANG CAN BOI KE TOÁN HỢP NHẬT QUÝ IV-2016

vào ngày 31 tháng 12 năm 2016

VND

ì Thuyết | Ngày 31 tháng 12 | Ngày 31 tháng 12

Mã số TAI SAN minh năm 2016 năm 2015

100 | A TAISAN NGAN HAN 8.060.701.553.883 | 6.745.183.094.641

110 |i Tiền 5 149.428.415.321 31.571.759.556

111 1 Tiền 149.428.415.321 31.671.759.686

130 | Các khoản phải thư ngắn hạn 590.893.209.769 665.869.068.191 131 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 6 412.465.279.126 432.576.936.714 132 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 7 170.687.145,859 224.811.225.179 136 3 Phải thu ngắn hạn khác 8 11.858.656.578 9.648.147.627 137 4 Dự phỏng phải thu ngắn hạn khó đồi 6 (3.817.871.794) (1.164.241.329) 140 | HH Hàng tồn kho 9 7.316.019.345.496 | 6.034.608.669.488 141 1 Hàng tồn kho 7.316.019.345.496 | 6.034.608.669.488 150 | IV Tài sản ngắn hạn khác 4.360.583.297 13.133.597.406 151 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 2.563.360.239 5.519.569.929 182 2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 17 40.000 5.289.175.591 183 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 17 1.797.183.058 2.324.851.886 155 4 Tài sản ngắn hạn khác - - 200 |B TÀI SẢN DÀI HẠN 938.256.709.673 795.651.919.821

210 |I Phải thu dài hạn 282.233.384.900 174.670.731.859

2nt 41 Phải thu đài hạn của khách

hàng 6 21.693.633.000 8.949.131.859

216 2 Phải thu đài hạn khác 8 260.539.751.900 165.721.600.000

220 | il Taisancé dinh 9.601.896.225 427.312.582

221 1 Tài sản cô định hữu hình 40 2.294.923.234 427.312.582

222 Nguyên giá 7.817.162.928 5.311.562.923

223 Giá trị hao mòn lũy kế (85.222.239.694) (4.884.280.341)

227 2 Tài sản cố định vô hình 11 7.306.972.991 -

228 Nguyên giá 8.025.454.027 718.481.036

229 Giá trị hao mòn lũy kế (718.481.036) (718.481.036)

230 | II Bất động sản đầu tư 12 186.245.534.036 118.154.255.339

231 1 Nguyên giá 187.416.853.721 119.059.556.440

232 2 Giá trị hao mòn lũy kế (1.171.319.685) (905.301.101)

240 | IV Tài sản dở dang dài hạn 101.122.822.743 137.821.087.488

242 1 Chi phí xây dựng cơ bản

dở dang 13 101.122.822.743 137.821.087.488

250 | V Đầu tư tài chính dài hạn 343.312.389.993 345.762.102.225 252 4 Đầu tư vào công ty liên kết 14 296.000.000.000 345.762.102.225

253 2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị

khác 47.312.389.993 :

260 | Ví Tài sản dài hạn khác 15.740.681.776 18.816.430.328

261 1 Chi phi tra trước dài hạn 15.740.681.776 16.786.332.629

268 3 Tài sản dài hạn khác - ~

269 4 Lợi thế thương mại - 2.030.097.699

270 | TONG CONG TAI SAN 8,998.958.263.556 | 7.540.835.014.462

Trang 8

Công ty Cổ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt B01a-DN/HN BANG CAN 801 KE TOAN HOP NHAT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

VND

S Thuyết | Ngày 31 tháng 12 | Ngày 31 tháng 12

Mã số NGUON VON minh năm 2016 năm 2015 300 | A NỢ PHẢI TRẢ 6.595.506.080.437 | 5.270.003.100.882 310 | 1 Nợngắn hạn 1.675.014.870.117 | 1.534.317.891.784 311 1 Phải trả người bán ngắn hạn 15 97.009.228.555 172.951.363.106 312 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 16 616.586.623.102 348.089.788.588 313 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 17 51.408.094.572 24.300.595.008

314 4 Phải trả người lao động 2.310.167.000 1.799.696.800

315 5 Chi phi phai trả ngắn hạn 18 443.085.343.456 359.629.711.542 319 6 Phải trả ngắn hạn khác 19 21.574.500.158 116.880.035.669 320 7 Vay ngắn hạn 20 434.359.131.796 505.607.015.134 322 8 Quỹ khen thưởng phúc lợi 8.681.781.478 5.059.685.937 330 | Il Nợ dài hạn 4.920.491.210.320 | 3.735.685.209.098 333 1 Chỉ phí phải trả dài hạn 18 1.834.689.406.876 | 1.214.142.883.571 337 2 Phải trả dài hạn khác 19 278.513.801.294 277.669.675.527 338 3 Vay dài hạn 20 2.807.288.002.150 | 2.243.872.650.000 400 | B VON CHỦ SỞ HỮU 2.403.452.183.119 | 2.270.831.913.580 410 |I Vốn chủ sở hữu 2.403.452.183.119 | 2.270.831.913.580 411 1 Vốn cỗ phần 21.1 | 2.018.099.710.000 | 2.018.099.710.000 412 2 Thặng dư vốn cỗ phần 21.1 11.680.300.000 1.680.300.000

418 3 Quỹ đầu tư phát triển 21.1 85.413.584.076 76.113.584.076

421 4 Lợi nhuận sau thuế chưa

phen phối 21.1 288.258.589.043 164.926.416.136

421a Lợi nhuận sau thuế

chưa phân phối lũy kế

đến cuối kỳ trước 48.279.118.404 10.080.796.227

421b - _ Lợi nhuận sau thuế

chưa phân phối kỳ này 242.979.470.639 154.845.619.909

429 5 Loi ich cỗ đông thiểu số - 11.903.368

Trang 9

Công ty Cỗ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt B02a-DN/HN BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HỢP NHÁT QUÝ IV-2016 VNĐ

Lũy kế từ đầu năm Lũy kế từ đầu

a Thuyét| đến cuối năm đến cuối

01 |1 Doanh thu bán hàng vài cung cấp dịch vụ 22 | 1.270.833.086.225| 51.239.897.816| 1.496.665.583.844| 402.513.917.114 11 |2 Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 23 | (966.044.778.055)| (38.069.693.062) |(1.093.340.694.560) | (256.222.126.422) 20 |3 Lợinhuận gộp 304.788.308.170 | 13.170.204.754| 403.324.889.284 | 146.291.790.692 24 |4 Doanh thu Gi chính (31.198.752.669) | 220.063.379.854 986.092.509 886.428.930 22 |5 Chi phí tài chính (623.562.934) | (120.859.481.314)| (2.378.387.948) | (1.520.833.334) 23 Trong đó: Chỉ phí lãi va (496.253.666) (383.333.333)| (1.995.666.333) | (1.520.833.334) 24 | 6 Chỉ phí bán hàng 24 | (40.760.220.623) | (3276/787979)| (65.019.860.759) | (12618.765.861) 25 | 7 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 24 | (11.478.524.773) | (8.106.052.963)| (40.735.180.898) | (30.977.012.771) 26 |8 Phần lãi (lỗ) trong công ty liên doanh, (1.929.712.232) (1.929.712.232) | (2.237.897.775) liên kết

11 Lợi nhuận thuần tù

%0 hoptđộng kinh doanổ 218.797.534.942 | 100.991.262.355 | 304.247.839.956 | 99.792.709.881 31 | 12 Thu nhập khác 377.014.520 1.110.727.275 646.192.514 | 101.364.748.243 32 | 13 Chi phí khác (1.638.000) (644.285.603) (268.628.141) (689.298.848) 40 | 14 Lợi nhuận khác 37.376.520 566.441.672 379.567.373 | 100.775.449.395 50 | 15 Tổng lợi nhuận kế toán) trước thuế 219.172.911.462 | 101.557.704.027| 304.627.407.329 | 200.568.159.276 51 | 16 Chi phi thué TNDN hiện hành 28 | (46.152.065.355) | (22.396.656.196) | (62.452.648.921) | (44.842.897.582) 52 | 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại % „ " s 60 | 18 Lợi nhuận thuần sau thuế 174.020.846.107 79.161.047.831| 242.174.758.408 | 155.725.261.694 Phan bé cho: 61 | 18.1 Lãi thuộc về các cổ

đông của công ty mẹ 174.020.846.107 79.161.047.831| 242.174.758.408 | 155.727.619.909

Trang 10

Công ty Cổ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt B03a-DN/HN BAO CÁO LỰU CHUYÊN TIEN TE HOP NHẬT QUÝ IV-2016

VNĐ

Thuyết 2 z

Mã số CHỈ TIÊU mình Quy IV-N&m nay | Quý IV-Năm trước

I LUPU GHUYEN TIEN TU

HOAT BONG KINH DOANH

a1 Lợi nhuận kế toán trước thuê 221.102.623.694 101.557.704.027

Điêu chỉnh cho các khoản:

02 Hao mòn 10.14.12 183.754.810 165.532.103

03 Trích lập dự phòng 760.407.620 -

05 Lãi từ hoạt động đầu tư (18.891.771) (99.567.231.876)

06 Chỉ phí lãi vay 496.253.666 383.333.333

08 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đỗi vôn lưu động 222.524.147.719 2.519.337.587

09 'Tăng (giảm) các khoản phải thu 1.163.834.545.011 (4.046.422.522)

10 Tang hang tồn kho (905.745.443.873)| (316.373.298.483)

1 Tăng (giãm) các khoản phải tra (561.073.460.938) 83.023.652.684

12 Tăng chỉ phí trã trước 10.735.986.122 (8.617.574.584)

14 Tiền lãi vay đã trả - (523.986.250)

15 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 25 (9.945.144.167) (7.508.567.308) 16 Tiền thu khác cho hoạt động kinh doanh - - 17 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh đoanh (673.882.912) (1.766.239.952)

20 | Lưu chuyển tiền thuần sử dụng

vào hoạt động kinh doanh (80.343.253.038)| (253.303.097.825)

II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ

HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ

21 Tiền chi đễ mua sắm và xây dựng

tài sản cố định 324.093.560.634 79.276.279.536

28 Tiền chi góp vốn đầu tư vào đơn

vị khác - -

28 Lãi tiền gửi nhận được 51.247.331 99.587.231.876

30 | Lưu chuyển tiền thuần từ (sử dụng

vào) hoạt động đầu tư 324.144.807.965 178.863.511.412

Trang 11

Công ty Cổ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt B03a-DN/HN

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TẸ HỢP NHÁT QUÝ IV-2046 (tiếp theo)

VNĐ

Mã số CHỈ TIÊU TÊN Quý IV-năm nay | Quý IV-năm trước

50 | Lưu chuyên tiền thuần trong kỳ 99.614.383.294 | (133.439.586.413) 60 | Tiền đầu kỳ 49.814.032.027 165.011.345.969 70 | Tiền cuối ky 5 149.428.415.321 31.571.759.556 Vy m1 —_ ‘see fe i eu,

Vũ Quỳnh Hoa Ngô Thúy Vân Nguyễn Văn Đạt

Trang 12

Công ty Cỗ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt B09a-DN/HN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 1 21 2.2 23 24 THÔNG TIN CÔNG TY (tiếp theo) Cơ cầu tỗ chức

Công ty có một (1) công ty con đã được hợp nhất vào báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV- 2016 của Nhóm Cơng ty, cụ thể:

«_ Công ty TNHH Một thành viên Đầu tư Phát Đạt ("Đầu tư Phát Đạt)

Đầu tư Phát Đạt là một công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên được thảnh lập theo

Luật Doanh nghiệp của Việt Nam theo GCNĐKKD số 0313241765 do Sở Kế hoạch và

Đầu tư Thành phố Hỗ Chí Mình cấp ngày 11 tháng 5 năm 2016 và các GCNĐKKD sửa đổi sau đó, Đầu tư Phát Đạt có trụ sở chính đăng ký tại số 422, Đảo Trí, Khu phố 1, Phường Phú Thuận, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của

Đầu tư Phát Đạt là kinh doanh bắt động sản quyền sử dụng đất thuê chủ sở hữu, chủ

sử dụng hoặc đi thuê

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016, tỷ lệ phần vốn góp của Công ty trong Đâu tư Phát Đạt

là 100%,

CƠ SỞ TRÌNH BÀY

Các chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tải chính hợp nhất Quý IV-2016 của Công ty và công ty con được trình bày bằng đồng Việt Nam (“VNĐ”) phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 27 — Báo cáo tải chính Quý IV-2016 và các Chuẩn mực kế toán Việt

Nam khác do Bộ Tài chính ban hành theo:

„ — Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn

Chuẫn mực kế tốn Việt Nam (Đợt 1);

« Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực kể toán Việt Nam (Đợt 2);

« _ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 3);

« — Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 4); và

„ — Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn

Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 5)

'Theo đó, báo cáo tài chinh hợp nhất Quý IV-2016 được trình bày kèm theo và việc sử dụng

báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cấp các thông tin về các thủ

tục và nguyên tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bay tình hình tài chính hợp nhất Quý ïV-2016, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Quý

IN-2016 và lưu chuyển tiền tệ hợp nhất Quý IV-2016 theo các nguyên tắc và thông lệ kế

toán được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngoài Việt Nam Hình thức số kế toán áp dụng Hình thức số kế toán được áp dụng của Nhóm Công ty là Nhật ký chung Kỳ kế toán năm Kỹ kế tốn năm của Nhóm Cơng ty áp dụng cho việc lập báo cáo tài chính hợp nhất bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Báo cáo tài chính hợp nhát Quý IV-2016 được lập bằng đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán của Nhóm Công ty là VNĐ,

Trang 13

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 2 25 3.2 3.3 CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) Cơ sở hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV-2016 bao gồm các báo cáo ti chính Quý IV-2016 của Công ty mẹ va công ty con kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016

Công ty con được hợp nhất toàn bộ kễ từ ngây mua, là ngày Nhóm Công ty nắm quyền kiểm sốt cơng ty con, và tiếp tục được hợp nhất cho đến ngày Nhóm Công ty chấm dứt

quyền kiểm sốt đối với cơng ty con

Các báo cáo tài chính Quý IV-2016 của Công ty và công ty con sử dụng để hợp nhất được

lập cho cùng một kỳ kế toán và được áp dụng các chính sách kế toán một cách thống nhất Số dư các tài khoản trên bang cân đối kế tốn Q IV-2016 giữa cơng ty trong cùng Nhóm

Công ty, các khoản thu nhập và chỉ phí, các khoăn lãi hoặc lỗ nội bộ chưa thực hiện phat

sinh từ các giao dịch này được loại trừ hoàn toàn

Lợi ích của các cỗ đông khơng kiểm sốt là phân lợi ích trong lãi, hoặc lỗ, va trong tai san

thuần của các công ty con không được nắm giữ bởi Nhóm Công ty và được trình bày riêng

biệt trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Quy 1V-2016 và được trình bày

riêng biệt với phần vốn chủ sở hữu của các cỗ đông của công ty mẹ trong phần vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán hợp nhất Quý IV-2016

Ảnh hưởng do các thay đổi trong tỷ lệ sở hữu công ty con mà không làm mất quyền kiểm soát được hạch toán vào lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

TOM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KỀ TOÁN CHU YEU

Tiên

Tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng Hàng tồn kho

Hàng tồn kho, chủ yếu là bất động sản được mua hoặc đang được xây dựng để bán trong

điều kiện kinh doanh bình thường, hơn là nằm giữ nhằm mục đích cho thuê hoặc chờ tăng

giá, được nắm giữ như là hàng tôn kho và được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành

và giả trị thuần có thể thực hiện được Giá thành bao gồm:

e _ Quyền sử dụng đất vô thời hạn và có thời hạn;

«e - Chỉ phí xây dựng; và

«Chi phi vay, chỉ phí lập kế hoạch và thiết kế, chi phí giải phóng mặt bằng, chỉ phí cho

các dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng bất động sản, chí phí xây

dựng và các chỉ phí khác có liên quan

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính trong điều kiện kinh doanh bình thường, dựa trên giá thị trường tại ngày kết thúc kỳ kế toán Quý IV-2016 và chiết kháu cho

giá trị thời gian của tiền tệ (nếu trọng yếu), trừ chỉ phí để hoàn thành và chỉ phí bán hàng ước tỉnh

Giá thành của hàng tồn kho ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Quý IV-2016 đối với nghiệp vụ bán được xác định theo các chỉ phí cụ thể phát sinh của bát động sản bán đi và phân bỗ các chỉ phí chung dựa trên diện tích tương đối của bắt động san ban di

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bây trên báo cáo tải chỉnh hợp nhất theo giá trị ghi số các

khoan phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cần trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Nhóm Công ty

dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài

khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh hợp nhất Quý IV-2016

11

weet

aware

Trang 14

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

vào ngây 31 tháng 12 năm 2016

3.5

3.6

37

TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo) Tài sản cô định hữu hình

Tài sản cổ định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tai sản có định hữu hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực

tiếp đến việc đưa tải sản vào sẵn sàng hoạt động như dự kiến

Các chỉ phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cỗ định được ghi tăng nguyên giá của tài

sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào báo cáo kết quã hoạt động kinh doanh hợp nhất Quý IV-2016 khi phát sinh

Khi tài sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiên thu thuần từ việc bán tài sẵn với giá trị còn lại của tài sản) được hạch toán và kết quả hoạt dộng kình doanh riêng

Tài sản cô định vô hình

Tài sẵn cỗ định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mon lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gém gia mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp

đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến

Các chi phí nâng cấp và đổi mới tài sản cổ định vô hình được ghì tăng nguyên giá của tải

sản và các chỉ phí khác được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp

nhất Quý ïV-2016 khi phát sinh

Khi tài sản cổ định vô hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh

lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại của tai

sản) được hạch toán và kết quả hoạt dộng kinh doanh riêng Hao mòn

Hao mon tai san cố định hữu hình va tài sản cổ định vô hình được trích theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

Máy móc thiết bị 3—7 năm

Phương tiện vận tải 3—6năm

Phan mém máy tính 3 năm

Bắt động sản đầu tư

Bắt động sẵn dau tu bao gồm quyền sử dụng đất, nhà cửa hoặc một phần nhà cửa hoặc cã

hai và cơ sở hạ tầng được đầu tư nhằm mục địch thu tiền cho thuê hoặc tăng giá trị hoặc

ca hai hơn là phục vụ cho mục đích sản xuất hoặc cung cấp hàng hóa dịch vụ; nhằm mục

đích hành chinh hoặc kinh doanh trong quá trình hoạt động kinh doanh bình thường

Bắt động sẵn đầu tư được thể hiện theo nguyên giá bao gồm cả các chỉ phí giao dịch liên quan trừ đi giá trị hao mòn lũy kế

Các khoản chỉ phí liên quan đến bắt động sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu được

hạch toán vào giá trị còn lại của bết động sẵn đầu tư khi Công ty có khả năng thụ được các

lợi ích kinh tế trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được đánh giá ban đầu của bắt

động sản đầu tư đó

Hao mén bat động sản đầu tư được trích theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời

gian hữu dụng ước tính của các bắt động sản như sau:

Nhà cửa vật kiến trúc 25 năm

Quyền sử dụng đất 49 năm

Bắt động sẵn đầu tự không còn được trình bây trong bang cân đối kế toán hợp nhất sau khi

đã bán hoặc sau khi bất động sản đầu tư đã không còn được sử dụng va xét thay không

thu được lợi ích kinh tế trong tương lai từ việc thanh lý bắt động sẵn đầu tư đó Chênh lệch

giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại của bát động sản đầu tư được ghỉ

nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát Quy IV-2016

12

Trang 15

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHẬT QUÝ IV-2016 (tiếp theo) vào ngây 31 tháng 12 năm 2018 3 $7 38 3.9 3.10 371 3.12

TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Bắt động sản đầu tư (tiếp theo)

Việc chuyễn từ bất động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho thành bắt động sản

đầu tư chỉ khí có sự thay đổi về mục đích sử dụng như trường hợp chủ sở hữu chám đứt

sử dụng tài sản đó và bắt đầu cho bên khác thuê hoạt động hoặc khi kết thúc giai đoạn xây dựng Việc chuyển từ bất động sản đầu tư sang bắt động sản chủ sở hữu sử dụng hay

hàng tồn kho chỉ khi cô sự thay đổi về mục đích sử dụng như các trường hợp chủ sở hữu

bắt đầu sử dụng tải sản này hoặc bắt đầu triển khai cho mục đích bán Việc chuyển từ bất

động sản đầu tư sang bắt động sân chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho không làm thay đổi nguyên giá hay giá trị còn lại của bắt động sản tại ngày chuyển đổi

Chỉ phí xây dựng cơ bàn dở dang

Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang bao gồm tài sản cố định đang xây dựng và được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm các chí phí về xây dựng, lắp đặt máy móc thiết bị

và các chỉ phí trực tiếp khác Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang chỉ được tính hao mòn khi

các tài sản này hoàn thành và đưa vào hoạt động

Chi phi di vay

Chỉ phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các

khoản vay của Nhóm Công ty và được hạch toán như chỉ phí phát sinh trong kỳ, ngoại trừ

các khoản được vốn hóa như nội dung của đoạn tiếp theo

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sẵn cụ thể cần có một thời gian đủ dài để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước

hoặc để bản được vốn hóa vào nguyên giá của tài sẵn đó

Chi phi trả trước

Chi phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phi trả trước dải hạn trên

bằng cân đối kế toán hợp nhất và được phân bỗ trong khoảng thời gian trả trước hoặc thời

gian các lợi ich kinh tế tương ứng được tạo ra từ các chỉ phí này

Hợp nhất kinh doanh và lợi thế thương mại

Hợp nhất kinh doanh được hạch toán theo phương pháp giá mua Giá phí hợp nhất kinh

doanh bao gồm giả trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản đem trao đổi các

khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận và các công cụ vốn do bên mua phát

hành để đổi lây quyền kiểm soát bên bị mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc hợp

nhất kinh đoanh Tải sẵn, nợ phải trả có thể xác định được và những khoản nợ tiềm tang

phải gánh chịu trong hợp nhất kinh doanh của bên bị mua đều ghi nhận theo giả trị hợp lý

tại ngày hợp nhát kinh doanh

Lợi thế thương mại phát sinh từ hợp nhất kinh doanh được ghi nhận bạn đầu theo giá gốc,

là phần chênh lệch giữa giá phi hop nhất kinh doanh so với phần sở hữu của bên mua

trong giá trị hợp lý của tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiềm tàng đã ghi nhận Nếu giá phí hợp nhất kinh doanh thấp hơn giá trị hợp lý của tài sản thuần của

bên bị mưa, phần chênh lệch đó sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh hợp nhất Quý IV-2016 Sau ghi nhận ban đầu, lợi thế thương mại được xác định giá

trị bằng nguyên giá trừ đi giá trị phân bỗ lũy kế Lợi thế thương mại được phân bổ theo

phương pháp đường thẳng trong thời gian hữu ích khỏng quá 10 năm

Các khoản đầu tư

Đầu tư vào các công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết được hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở

hữu Công ty liên kết là các công ty mà trong đó nhà đầu tự có ảnh hưởng đáng kể nhưng

không phải là công ty con hay công ty liên doanh của nhà đâu tư Thông thưởng, Nhóm

Công ty được coi là có ảnh hường đáng kể nếu sở hữu trên 20% quyền bỏ phiếu ở công ty

nhận đầu tư

Theo phương pháp vốn chủ sở hữu, khoản đầu tư được ghi nhận ban đầu trên bằng cân

đối kế toán hợp nhất Quý IV-2016 theo giá gốc, sau đó được điều chỉnh theo những thay đổi của phần sở hữu của Công ty trong giá trị tài sản thuần của công ty liên kết sau khí

mua Lợi thế thương mại phát sinh từ việc đầu tư vào công ty liên kết được phản ánh trong

Trang 16

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 3 3.12 3.13 3.14 3.75

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (tip theo)

Các khoản đầu tư (tiếp theo)

Nhóm Công ty không khấu hao lợi thé thương mại này mà hàng năm thực hiện đánh giá xem lợi thế thương mại có bị suy giầm giá trị hay không Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất Quý IV-2016 phản ánh phần sở hữu của Nhóm Công ty trong kết quả hoạt động kinh doanh của công ty liên kết sau khi mua

Phần sở hữu cũa nhà đầu tư trong lợi nhuận (lỗ) của công ty liên kết sau khi mua được phãn ánh trên báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất và phần sở hữu của nhà đầu tư trong

thay đổi sau khi mua của quỹ dự trữ được ghi nhận vào quỹ dự trữ Thay đổi lũy kế sau khi mua được điều chỉnh vào giá trị còn lại của khoản đầu tư vào công ty liên kết Cỗ tức được nhận từ công ty liên kết được cán trừ vào khoân dau tu vào công ty liên kết

Báo cáo tài chính của công ty liên kết được lập cùng kỳ kế toán với báo cáo tài chính của

Nhóm Gông ty và sử dụng các chính sách kế toán nhật quán Các điều chỉnh hợp nhất thích

hợp đã được ghi nhận đề bảo đảm các chính sách kế toán được áp dụng nhất quán với

Nhóm Công ty trong trường hợp cần thiết

Các khoăn phải trả và chỉ phí phải trà

Các khoản phải trả và chỉ phí phải trả được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên

quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được mà không phụ thuộc vào việc Nhóm Công ty

đã nhận được hóa đơn của nhà cưng cáp hay chưa

Lãi trên cỗ phiêu

Lãi cơ bản trên cỗ phiều được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế (sau khi trích lập quỹ

khen thường phúc lợi) phân bd cho các cổ đông sở hữu cỗ phiêu phố thông của Công ty cho số lượng bình quân gia quyền của số cỗ phiêu phd thông lưu hành trong kỳ

Lãi suy giảm trên cd phiéu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế (sau khi trích lập

quỹ khen thường phúc lợi) phân bỗ cho các cổ đông sở hữu cổ phiêu phổ thông của Nhóm Công ty (sau khi đã điều chỉnh cho cổ tức của cổ phiều ưu đãi có quyền chuyển đổi) cho số lượng bình quân gia quyên của số cỗ phiếu phổ thông lưu hành trong ky và số lượng bình

quân gia quyền của các cỗ phiếu phổ thông sẽ được phát hành trong trường hợp tắt cả các

cỗ phiêu phd thông tiềm năng có tác động suy giảm đều được chuyển thành cỗ phiếu phd

thông

Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cỗ đông sau khi

được Đại hội đồng Cỗ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ của Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Nhóm Công ty trích lập các quỹ dự phòng sau đây từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập

doanh nghiệp của Nhóm Công ty theo đề nghị của Hội đồng Quản trị và được các cỗ đông phê duyệt tại Đại hội đồng Cổ đồng thường niên

Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của

Nhóm Công ty

Quỹ khen thường phúc lợi

Quỹ này được trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung và

nàng cao phúc lợi cho công nhân viên, và được trình bày như một khoân phải trả trên bảng

cân đối kế toán hợp nhát

Cô tác

Cổ tức phải trả được đề nghị bởi Hội đồng Quản trị của Công ty và được phân loại như một

khoăn phân phối từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trong khoản mục vốn chủ sở hữu

trên bằng cân đối kế toán hợp nhất cho đến khi được các cổ đông thông qua tại Đại hội đồng cỗ đông thường niên Khi đó, cổ tức sẽ được ghi nhận như một khoăn nợ phải trả trên

Trang 17

Công ty Cổ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt B09a-DN/HN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

3 3.16

3.97

3.18

TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Thông tin theo bộ phận

Một bộ phận là một hợp phần có thể xác định riêng biệt của Nhóm Công ty tham gia vào việc cung cấp các sản phẩm hoặc địch vụ liên quan (bộ phận được chia theo hoạt động kinh doanh) hoặc cung cắp sản phẩm hoặc dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận được chia theo khu vực địa lý) Mỗi một bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ich

khác biệt so với các bộ phận khác

Ghi nhận doanh thư

Doanh thu được ghỉ nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khí trừ đi các khoản chiết khẩu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghỉ nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng

khi ghi nhận doanh thu:

Đoanh thụ bân căn hộ

Đối với các căn hộ mà Công ty bán sau khi đã xây dựng hoàn tắt, doanh thu và giá vốn được

được ghi nhận khi phản lớn rủi ro và lợi ích liên quan đến căn hộ đã được chuyển giao sang

người mua, thường là trùng với việc bàn giao căn hộ hoặc khí quá hạn 14 ngày kể từ ngày Thông báo bàn giao căn hộ

Doanh thu bán lô đất và đắt đã xây dựng cơ sở hạ tẳng

Doanh thu bán lô đất và đất đã xây dựng cơ sở hạ tầng được xác định là tổng số tiền được

nhận khí đất và đất đã xây dựng cơ sở hạ tầng được bản giao cho khách hàng Doanh thu cho thuê

Các khoản doanh thu tiền thuê phải thu dưới hình thức thuê hoạt động được ghi nhận theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời hạn thuê, ngoại trừ các khoản thu nhập cho thuê bắt thường được ghi nhận khi phát sinh

Doanh thu cung cáp dịch vụ

Doanh thu được ghi nhận khi dịch vụ đã được cung cập và hoân thành

Tiên lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn

Thuế

Thuê thu nhập doanh nghiệp (“TNDN") hiện hành

Tài sản thuê TNDN và thuê TNDN phải nộp cho kỳ hiện hành và các kỳ trước được xác định bằng số tiền dự kiến được thu hồi từ hoặc phải nộp cho cơ quan thuế, dựa trên các

mức thuê suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán

Thuế TNDN hiện hành được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

ngoại trừ trường hợp thuế TNDN phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chữ sở hữu Trong trường hợp này, thuế TNDN hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Nhóm Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế TNDN hiện hành và thuế TNDN hiện hành phải nộp khi Nhóm Công ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế TNDN hiện hành với thuê TNDN hiện hành phải nộp và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế TNDN hiện hành phải nộp và tai san thuê TNDN hiện hành trên cơ sở thuận

Thuế TNDN hoãn lại

Thuế TNDN hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc ky

kế toán giữa cơ sở tính thuế TNDN của các tai san va ng phải trả va giá trị ghi số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính hợp nhất

Giá trị ghi số của tài sản thuế TNON hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và phải giảm giá trị ghi số của tài sản thuế TNDN hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tinh thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tai sản thuế

'TNDN hoãn lại được sử dụng

15

aN

Trang 18

Công ty Cễ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt B09a-DN/HN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 3

3.18

TOM TAT GAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Thuế (tiếptheo}

Thuê TNDN hoãn lại (tiếptheo)

Các tài sẵn thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết

thúc kỳ kế toán và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thé sir

dụng các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế TNDN hoãn lại và thuế TNDN hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ kế toán khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Thuế TNDN hỗn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quã hoạt động kinh doanh hợp nhất

ngoại trừ trường hợp thuế TNDN phát sinh liên quan đến một khoắn mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu trong trường hợp này, thuế TNDN hoãn lại cũng được ghi nhận trực

tiếp vào vốn chủ sở hữu

Nhóm Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế TNDN hoãn lại và thuế TNDN hoãn lại phải trả khi Nhóm Công ty có quyển hợp pháp được bù trừ giữa tải sân thuế TNDN hiện hành với thuế TNDN hiện hành phải nộp và cáo tài sản thuê TNDN hoắn lại và thuế TNDN hoãn

lại phải trả này liên quan tới thuế TNDN được quân lý bởi cùng một cơ quan thuế đối với

cùng một đơn vị chịu thuế, hoặc Nhóm Công ty dự định thanh toán thuế TNDN hiện hành

phải trả và tài sẵn thuế TNDN hiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu hỏi tài sản đồng thời với

việc thanh toán nợ phải trả trong từng kỳ tương lai khi các khoản trọng yếu của thuê TNDN hoãn lại phải trả hoặc tài sản thuế TNDN hoãn lại được thanh toán hoặc thu hồi

HỢP NHÁT KINH DOANH

Vào ngày 01 tháng 06 năm 2016, Công ty TNHH Luyện cán thép Hiệp Phát không còn là

công ty con của Nhóm công ty theo Quyết định số 08/2016/QÐ-HĐQT về việc chuyển nhượng toàn bộ phần vén góp tại công ty TNHH Luyện cán thép Hiệp Phát TIỀN VND Ngày 31 tháng 12 — Ngày 31 thâng 12 năm 2016 năm 2015 Tiền mặt 74.343.136 2.997.552.097

Tiền gửi ngân hàng 149.354.072.185 28.874.207.459

Tiền đang chuyển : - TONG CONG 149.428.415.321 31.571.759.556 PHAI THU CUA KHACH HANG Ngày 31 tháng 12 — Ngày 31 tháng 12 năm 2016 năm 2015 Ngắn hạn 412.465.279.126 432.576.936.714 Công ty Cd phần Kinh doanh Bắt động sản Minh Hồng - 43.953.308.719

Ơng Nguyễn Hữu Lộc 1.683.521.000 23.312.010.000

Công ty Cỗ phần Đầu tư TMDV T.A.M 185.000.000.000 195.000.000.000 Céng ty TNHH MTV DV Quan ly Toan Tam 66.160.800.000 72.602.190.000 Công ty CP TM VT Biển Trưởng Phát Lộc 3.101.267.777 1.407.947.777 Công ty CP Đầu Tự Phát Triển Vĩnh Hội 13.200.000.000 -

Khac 143.319.690.349 96.300.480.218

Dai han 21.693.633.000 8.949.131.859

Công ty CP KD Bất động sản Minh Hoàng 12.243.333.000 8.949.131.859

Trang 19

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

vào ngây 31 tháng 12 năm 2016

7 TRÀ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN NGẮÁN HẠN VNĐ Ngày 31 tháng 12 — Ngày 31 tháng 12 năm 2016 năm 2015 Tổng Công ty Cổ phần Đền bù Giải töa 158.031.883.438 103.994.304.928 Céng ty Cd phan Đức Khai ˆ 73.000.000.000 Chỉ nhánh Công ty TNHH Archetype Việt Nam - 16.042.851.680 Công ty TNHH XDTM DV Hợp Nhứt 615.337.226 2.998.766.981 Công ty TNHH TVXD Meinhardt VN 4.021.909.393 4.021.909.393 Bồi thường 239 CMT8 - 23.500.000.000 Khác 8.018.015.802 1.283.392.197 TONG CONG 170.687.145.859 224.811.225.179 CÁC KHOĂN PHAI THU KHAG VNĐ Ngày 31 tháng 12 — Ngày 31 tháng 12 năm 2016 năm 2015 Ngắn hạn 411.558.656.578 9.645.147.627

Ban quản lý toa nha Block C - DA River City 8.026.463.286 1.013.171.051

Công ty Cổ phần Xây Dựng Cotec 337.574.164 890.410.638

Thuế Giá trị gia tăng chờ khẩu trừ 49.000.000 3.076.148.029 Tạm ứng cho CB-CNV 340.736.480 463.130.000 Khác 2.804.882.648 4.212.290.909 Dài hạn 260.539.751.900 165.721.600.000 Phải thu từ khoản thanh tốn hộ cho Cơng ty CP Khu DL và KS Phát Đạt - QN Cty CP TM Vận tãi biễn Trường Phát Lộc 34.600.000.000 40.721.600.000 (Thuyết minh 27) (*) 125.000.000.000 125.000.000.000 Công ty CP Dau Tu TM DV T.AM (“9 100.939.751.900 - TONG CONG 272.098.408.478 175.366.747.627

(°) Vào ngày 6 tháng 12 năm 2018 Công ty đã ký kết Hợp đồng hợp tác đầu tư (ICC”) có thời hạn 3 năm với tổng giá trị là 883.000.000.000 VND với Công ty Cỗ phản Vận tãi biễn

Trường Phát Lộc (“Trường Phát Lộc”) liên quan đến việc phát triển dự án tọa lạc tại địa

chỉ 132 Bến Vân Đôn, Phường 6 Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh Theo ICC Công ty đã góp vốn đầy đủ với số tiền là 125.000.000.000 VND và sẽ nhận được phần lãi thực tế phát sinh từ dự án Công ty sẽ nhận lại đầy đủ phần vén đã góp tương ứng với số tiên là

128.000.000.000 VND

(*9) Vào ngày 02 tháng 06 năm 2016, Công ty đã ký kết Hợp đồng hợp tác đầu tư (“ICC”) od

thời hạn 3 năm với công ty CP Đầu Tư TM DV T.A.M liên quan đến việc phát triên dự án

toa lạc tại địa chỉ 239 Cách Mạng Tháng 8, Phường 4, Quận 3, Thành phê Hồ Chí Minh

Theo ICC, Công ty đã góp vốn với số tiền 100.939.761.900 VND và sẽ nhận được lãi

thực tế phát sinh từ dự án

17

Trang 20

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT QUÝ iV-2016 (tiếp theo)

9 HANG TON KHO VND Ngày 31 tháng 12 — Ngày 31 tháng 12 năm 2016 năm 2015 Bắt động san (*) 7.315.602.811.224 6.034.181.076.784 Hàng hóa 416.834.272 427.592.704 TONG CONG 7.316.019.345.496 6.034.608.669.488

(* Bắt động sản chủ yếu là giá trị quỹ đất đã được bồi thường, chi phi san lắp mặt bằng, chỉ phí xây dựng và các chi phi đầu tư cho các dự án bắt động sản đang triển khai sau

đây:

VNĐ Ngày 31 tháng 12 Ngay 31 thang 12

năm 2016 năm 2015

Dự án The River City (i) 4.699.218.783.894 4.000.605.072.874 Dự an The EverRich 3 (ii) 1.583.700.770.086 1.562.343.558.530 Dw an The EverRich Infinity (iii) 800.270.676.987 220.974.632.767

Dự án Nhà Bé (iv) 225.501.716.621 225.477.448.977

Dự án 132 Bên Vân Đồn -

Dự án Long Thạnh Mỹ (v) 6.910.863.636 24.780.363.836

TONG CONG 6.034.181.076.784

Quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đắt hình thành trong tương lai của Dự án The

River Ciy đã được dùng để thê chấp cho các khoản vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á (Thuyết mình sé 20.1-20.2)

Quyền sử dụng đất và tài sẵn hình thành trong tương lai của Dự án The EverRich 3 đã

được thế chấp cho ngân hàng để bảo lãnh cho các khoản vay của một số trái chủ của

Nhóm Công ty (Thuyết minh số 20.2)

Chi phi lãi vay phát sinh từ các khoản vay và nợ tải trợ cho việc đền bù, giãi phóng mặt

bằng, thiết kế, xây dựng, tư vấn, giám sát của các dự án đang triển khai đã được vỗn

hóa trong ky là 126.854.327.169 VNĐ (Quý III-2016: 140.579.089.169 VNĐ)

Chỉ tiết của các dự án bắt động sẵn đang triển khai vào ngày kết thúc kỳ kế toán Quý IV-

2016 như sau: (i) Dy én The River City

Dự án này tọa lạc tại Phường Tân Phú, Quận 7, Thành phố Hồ Chi Minh Số dư cuối kỳ của dự án này chủ yếu bao gồm tiền bồi thường đất, chỉ phí thiết kế, san lắp mặt

bằng và chí phí xây dựng cơ sở hạ tằng Vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Q IV-2016, các lơ đất nên của khu biệt thự đã được hoàn thành và sẵn sàng cho việc bán, đồng

thời khối nhà A của khu chung cư cao tầng đã xong phần móng cọc, đang chuẩn bị xây

dựng phan ham

(ii) Dy an The EverRich 3

Dự án này tọa lạc tại Phường Tân Phú, Quận 7, Thành phổ Hồ Chí Minh Số dư cuối kỳ của dự án này chủ yêu bao gềm tiền bồi thường đát, chi phi thiết kế, san láp mặt bằng

và chỉ phí xây dựng cơ sở hạ tầng Vào ngày kết thúc kỹ kế toán Quý IV-2016, các lô đất

nền của khu biệt thự đã được hoàn thành và sẵn sàng cho việc bán, đồng thời khối nhà A của khu chung cư cao tầng đã xong phần móng cọc, đang chuẩn bị xây dựng các tầng

hằm

(ii) Dự án The EverRich Infinity

Dự án này tọa lạc tại số 290 An Dương Vương, Phường 4, Quận 5, Thành phó Hề Chí Minh Số dư cuối kỳ của dự án này là tiền chuyển nhượng dự án, chỉ phí thiết kế, san lắp mặt bằng và chỉ phí xây dựng Vào ngày kết thúc kỳ kế toán, dự án đã hoàn thành và

tiền hành bản giao cho khách hàng theo tiền độ

Trang 21

Céng ty Cé phan Phat trian Bat dong san Phat Dat B09a.DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

9 HANG TON KHO (Tiép theo)

(iv)Dy n Nha Be

Dự án này tọa lạc tại Xã Phước Kién, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chỉ Minh Vào ngày

kết thúc kỳ kế toán Quý IV-2016, dự án chủ yếu bao gồm tiền bồi thường đất và Nhóm

Công ty đang trong quá trình xin sự phê duyệt quy hoạch chỉ tiết từ các cơ quan có thẳm

quyền

(v) Dự án Long Thanh My

Dự án này tọa lạc tại Phường Long Thạnh Mỹ, Quận 9, Thành phó Hồ Chí Minh Số dư

cuối kỳ của dự án này chủ yếu bao gồm tiền bồi thường đất 10 TÀI SÀN GÓ ĐỊNH HỮU HÌNH VND

May móc và Phương tiện -

thiết bị van tai Tông cộng Nguyên giá: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2045 _ 2244.926203 _ 3.086.637.720 6.311.862.923 Mua trong kỳ 45.818.184 2.159.781.818 2.205.600.002 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 2.290.743.387 8.226.419.538 7.517.162.928 Trong đó: Đã hao mòn hết 2.135.834.294 656.302 265 2.792.136.559

Giá trị hao mòn lũy kế:

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (2163.107020) (2.721.143.321) (4.884.250.341) Hao mòn trong kỳ (45.272.725) (292.716.625) (337.989.350) Vào ngày 31 tháng 12năm 2016 (2208.379.745) (3.013.659.946) (6.222.239.691) Giá trị còn lại:

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 81.818.183 345.494.399 427.312.582 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 82.363.642 2.212.559.592 2.294.923.234 11 TÀI SẲN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH VND Phần mềm may tinh Nguyén gia: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 718.481.036 Mua trong kỳ 7.306.972.991 Vào ngày 31 thang 12 nam 2016 8.025.454.027 Trong đó: Đã hao mòn hết - 718.481.036

Giá trị hao mòn lũy kê:

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2018 (718.481.038)

Hao môn trong kỳ a

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 (718.481.036)

Giá trị còn lại:

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 =

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 7.306.972.991

19

oe

Trang 22

Công ty Cổ phần Phát triển Bắt động sản Phát Đạt B09a-DN/HN

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

12 BAT DONG SAN DAU TU

VNĐ

Quyền Nhà cửa và

sử dụng đất vật kiến trúc Tổng cộng

Nguyên giá:

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 118.199.556.440 860.000.000 119.059.556.440

Mua vào trong kỳ 68.357.297.281 68.357.297.281

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 118.199.556.440 69.217.297.281 187.416.853.721

Giá trị hao mòn lũy kế:

Vào ngày 31 tháng 12năm2018 _— (630286.018) — (275.018.086) — (905.301.101)

Hao môn trong kỳ (103.608.660) (162.409.924) (266.018.584)

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 (733.894.678) (437.426.010) _ (1.171.319.685) Giá trị còn lại:

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2018 117.569.270.425 584.984.914 118.154.255.339

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 147465661765 68.779872271 186.245.534.036

Quyền sử dụng đất thể hiện quyền được sử dụng các khu đất của Nhóm Công ty bao gồm:

i quyền sử dụng đất vô thời hạn với giá trị 113.140.000.000 VNĐ tọa lạc tại số 131 Nguyễn Trãi, Phường 2, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam; và

li) quyền sử dụng đất có thời hạn với giá trị 5.059.556.440 VNĐ tọa lạc tại Phường Tran

Phú, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi, Việt Nam Đây là khu đất mà Nhóm Công ty đang thuê với thời hạn 49 năm kể từ ngày 16 tháng 11 năm 2009

Giá trị hợp lý của bất động sản đầu tư chưa được đánh giá và xác định một cách chỉnh

thức tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 Tuy nhiên, dựa trên tình hình cho thuê thực tế, Ban

Tổng Giám đốc của Nhóm Công ty tin tưởng rằng giá trị hợp lý của bắt động sẵn đầu tư lớn

hơn giá trị còn lại tại ngày này

13 CHIPHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỠ DANG

VND Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12 nam 2016 n&m 2015

Dự án 239 CMT8 - 80.987.456.184

Khách sạn và Khu nghĩ dưỡng Năm sao Phú Quốc 53.402.479.734 62.505.188.000

Trung tâm TDTT Phan Đình Phùng 40.433.675.000

Khác 7.286.668.009 4.328.443.304

TONG CONG 101.122.822.743 137.821.087.488

44 ĐẦU TỰ VÀO CÁC CONG TY LIEN KET

Trang 23

Céng ty Cé phan Phat trién Bat déng san Phat Dat B09a-DN/HN

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

DAU TU’ VAO CAC GONG TY LIEN KET (tiép theo) 14 15 16 0 (i

PĐAD là một công ty cỗ phần được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh

doanh số 4103013747 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 20

tháng 6 năm 2009 Trụ sở chính đăng ký của PĐAD tọa lạc tại 357-259 An Dương Vương, Phường 3, Quận 5, Thanh phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của

PĐAD là Kinh doanh bắt động sẵn

ĐGKG là một công ty cổ phần được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh

doanh số 0313294703 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 09

tháng 6 năm 2015 Trụ sở chính đăng ký của ĐGKG tọa lạc tại 271/7B An Dương

Vuong, Phường 3, Quận 5, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của

'ĐGKG là kinh doanh bắt động sản

(đ) ĐGKH là một cơng ty cổ phần được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0313428286 do Sở Kê hoạch và Đầu tu Thanh phé Hd Chi Minh cấp ngày 07

tháng 9 năm 2015 Trụ sở chính đăng ký của ĐGKG tọa lạc tại 271/7B An Dương Vương, Phường 3, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của ÐGKG là kinh doanh bắt động sẵn

Tại ngày kết thúc kỳ kế toán Quý IV-2016, khoản đầu tự vào các công ty liên kết trên

được ghi nhận theo phương pháp giá gốc do các công ty nây đang trong giai đoạn xây dựng cơ bản, chưa phát sinh kết quả hoạt động sẵn xuất kinh doanh

PHẢI TRÀ NGƯỜI BÁN NGẦN HAN VND Ngay 31 thang12 Ngày 31 tháng 12 năm 2016 năm 2015 Công ty TNHH Xây dựng —Thương mại — Dịch vụ Toàn Thuận Phát 73.167.379.721 66.920.496.274

Công ty Tài nguyên Canasia Pte Ltd - 10.558.088.447

Công ty Cổ phần Cơ điện Minh Quang 2.220.623.352 4.001.381.734

Công ty Cổ phản Xây dựng (Cotec) 1.271.436.250 47.785.396.633

Cự CP Hợp Tác Kinh Tế và XNK Savimex 3.795.028.073 5.777.462.248

Khác 16.554.761.159 37.908.537.870

TONG CONG 97.009.228.555 172.951.363.106

NGƯỜI MUA TRÀ TIỀN TRƯỚC NGẮN HẠN

$6 du nay thé hiện số tiền Nhóm Công ty nhận ứng trước từ các khách hàng theo các hợp

đồng mua bán căn hộ của Dự án The Eiver Cñy và đất nền và căn hộ của Dự án The

Trang 24

Công ty Cổ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

17 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THỤ PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC VNĐ Ngày 31 tháng 12 Ngày 37 tháng 12 năm 2016 năm 2015 Phải nộp §1.408.094.572 24.300.595.008 Thuê TNDN 42.884.135.680 24.150.548.997

Thuế giá trí gia tăng 5.123.812.400 -

Thuế thu nhập cá nhân 3.400.146.492 150.046.011 Phải thu 1.797.223.058 7.814.027.477 Thuê TNDN 1.797.183.088 2.324.851.886 Thuế giá trị gia tăng được khẩu trừ 40.000 5.289.175.591 GIÁ TRỊ THUẦN — 49.940871514 _ 16.686.557531 18 CHIPHIPHAI TRA VND Ngày 31 tháng 12 Ngày 31 tháng 12 năm 2016 năm 2015 Ngắn hạn 443.085.343.456 359.629.711.542 Chỉ phí xây dựng 26.390.723.463 23.873.200.001

Chi phi lai vay 409.023,483.884 334.975.736.541

Chi phí kiểm toán 226.800.000 780.775.000 Chỉ phí môi giới, bán hàng 7.444.336.109 - Dai han 1.834.689.406.876 1.214.142.883.571 Chi phi lai vay 1.834.689.406.876 1.214.142.883.571 TONG CONG 19 PHAI TRA KHAG VND Ngày 31 tháng 12 Ngày 3? tháng 12 năm 2016 năm 2015 Ngắn hạn 21.674.500.456 116.880.035.669

Phải trả các bên liên quan - 4.978.000.000

Ký quỹ nhận được từ các công ty môi giới bắt động sản : 87.870.000.000 Chi phi bảo trì nhận trước và ký quỹ của các dự án 18.794.751.245 17.625.993.867 Phải trả cho khách hàng 2.748.548.913 1.424.229.700 Khác 31.200.000 4.984.812.112 Dai han 278.513.801.294 277.669.675.527 Ký quỹ nhận được theo hợp đồng hợp tác kinh doanh (“HĐHTKD”) (2) 270.000.000.000 270.000.000.000 Ký quỹ nhận được từ khách hàng 8.513.801.294 7,669.675.527 TONG CONG 300.088.301.452 394.549.711.196

(9 Vào ngày 8 tháng 8 năm 2011, Công ty đã ký kết HĐ HTKD với tổng giá trị là 300.000.000.000 VNĐ với Công ty TNHH Một Thành viên Dịch vụ Quân lý Toàn Tâm (“Toàn Tâm”) liên quan đến việc phát triển Dự án

Vào ngày kết thúc kỳ kế toán Quý IV-2016, số dư của Hợp đồng HTKD này là

270.000.000.000 VNĐ

22

Trang 25

Công ty Cễ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt B09a-DN/HN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

20 VAY VÀ NỢ

VNB

Ngày 31 thang12 = Ngay 31 thang 12

năm 2016 năm 2015

Vay ngắn hạn (Thuyết minh số 20.1) 434.359.131.796 505.607.015.134

Vay tir ngan hang (i) - 50.000.000.000

Vay từ bên khác (1) 47.775.085.539 47.196.419.134

Vay dài hạn đến hạn trả 386.584.046.257 408.410.596.000

Vay dai han (Thuyét minh sé 20.2) 2.807.288.002.150 2.243.872.650.000

Trái phiéu phat hanh 2.051.922.650.000 2.051.922.650.000

Vay tl cdc ca nhan (i) 155.600.000.000 155.600.000.000

Vay từ ngân hang (iii) 599.765.352.150 36.350.000.000 TÔNG CỘNG 3.241.647.133.946 2.749.479.665.134 Trong đó: Vay dài hạn từ bên liên quan (Thuyết minh số 27) 3.800.000.000 1.700.000.000 20.1 Vay ngắn hạn

()_ Các khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á theo giấy nhận

nợ số H4502/1 và H4503/1 và có thời hạn vay đến ngày 8 tháng 2 năm 2016 nhằm mục đích tài trợ cho việc xây dựng Dy dn The River City Knoan vay nay chiu lãi suất là

9%/năm Khoản vay được bảo đảm bằng giá trị quyền sử dụng đất (112.585 m') và tài

sản hình thành trong tương lai gắn liên với dat thuéc dy an The River City tại đường

Đào Trí, Quận Phú Thuận, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Vào ngày kết thúc kỳ kế toán 31 tháng 12 năm 2016, công ty đã tắt toán khoản vay này

(ii) Vay từ bên khác

Một khoản vay từ một công ty có số dự nợ vay là 47.775.086.539 VND Khoản vay này

nhằm mục đích đầu tư vào các dự án của Công ty Khoản vay này không có thời hạn hoàn trả cố định

20.2 Vay dai han

()_ Trải phiếu phát hành

Hội đồng Quản trị Công ty đã phê duyệt việc phát hành trái phiếu kèm theo quyền mưa

căn hộ để tài trợ vốn cho việc xây dựng Dự án The ftwer Ciy và Dự án The EverRich

Trang 26

Céng ty Cé phan Phat trién Bat dong san Phat Dat B09a-DN/HN

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT QUÝ IV-2016 (tiếp theo}

20 VAY VÀ NỢ (tip theo)

20.2 Vay đài hạn (tiếp theo)

(@ Trái phiếu phát hành (tiếp theo)

Trái chủ Giá trị Mệnh giá Ngày đáo hạn Lãi suất VND VNĐ/mái phiếu Công ty Cỗ phần Đầu tư Trọng Tín - Ngày 31 tháng 01/TP-2011/PĐ-TT 270.000.000.000 2.000.000.000 12 năm 2020 ¿ : Ngày 31 tháng 02/TP-2011/PĐ-TT 240.000.000.000 2.000.000.000 12 năm 2020 - Ngày 31 tháng 06/PĐ/HĐ-TP 70.000.000.000 2.000.000.000 12 năm 2020 Công ty Cỗ phần Đầu tư Bách Chiến Ngày 31 tháng 04/TP-2011/PĐ-BC 340.000.000,000 4.000.000.000 Ng3Y 3 Đống 08/PĐ/HĐ-TP 100.000.000.000 2.000.000.000 "93y 1 táng 04/PÐ/HĐ-TP 100.000.000.000 2.000.000.000 Này 1 Đáng 07/PĐ/HĐ-TP 40.000.000.000 2.000.000.000 Ngày XI Dáng Công ty Cỗ phần Trường Phát Lộc Ngày 31 tháng 02/HĐ-TP/PĐ-TPL 220.800.000.000 1.000.000.000 12 năm 2020 Ngày 31 tháng 03/TP-2011/PĐ-TPL 99.000.000.000 2.000.000.000 12 năm 2020 Công ty TNHH Một thành viên Dịch vụ quản lý Toàn Tâm Ngày 31 tháng 08/TP-2011/PĐ-BC 200.000.000.000 4.000.000.000 12 năm 2020 03/TP-HĐ.2011/PĐ- Ngày 31 tháng TPL 50.000.000.000 2.000.000.000 42 nam 2020 - Ngày 31 tháng 05/PĐ/HĐ-TP 10.722,650.000 2.000.000.000 12 năm 2020 Công ty TNHH Bắt động sản Xuân Thành 01/TP-HD/2012/PD-XT 311.400.000.000 5.000.000.000 TONG CONG 2.051.922.650.000 (i) Vay tr ca nhan Ngay 31 thang 12 năm 2020 %/hăm 15 15 15 15 45 15 15 15 15 15 15 15 15

Là khoăn vay từ các cá nhân nhằm myc đích đầu tự vào các dự án của Công ty Các khoản vay cá nhận có thời hạn đến ngày 14 tháng 8 năm 2018 và chịu lãi suất

11.8%/năm

(ii) Vay từ ngân hàng

- _ Các khoản vay dài hạn từ ee hàng Đông Á được thế chấp bằng quyên sử dụng đất và tài săn gắn liền với đi † hình thành trong tương lai của Dự án River City voi mục đích tài trợ vốn cho việc xây dựng các dự án của Công ty bao gồm Dự án River City, Dự án The EverRich 3 và tài trợ vốn lưu động của Công ty

- _ Các khoản vay đải hạn từ Ngân hàng Thương mại cả phan Kỹ Thương Việt Nam được thế chấp bằng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất hình thành trong tương lai của Dự an The EverRich Infinity voi myc dich tài trợ vốn cho việc xây

đựng dự án,

24

Trang 27

THUYÊT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

20 VAY VÀ NỢ (tiếp theo)

20.2 Vay dài hạn (tiếp theo}

Chỉ tiết của các khoản vay này như sau: Hợp đồng vay Số cuối kỳ VND Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á Hợp đồng vay số H3501/12 - ngày 29 tháng 12 năm 2010 Hợp đồng vay số H3504/12 172.984.500.000 ngày 22 tháng 2 năm 2011 Hợp đồng vay số H3507/12 132,680.000.000 ngày 15 tháng 6 năm 2011 Hợp đồng vay số H3803/12 44.569.646.257 ngày 13 tháng 4 năm 2011 Hợp đồng vay số H3519/12 24.930.000.000 ngày 22 tháng 8 năm 2012 Hợp đông vay số H3531/12 1.500.000.000 ngày 30 tháng 5 năm 2014 Hợp đồng vay số H3832/12 3.200.000.000 ngày 17 tháng 6 năm 2014 Hợp đồng vay số H3533/12 1.070.000.000 ngày 18 tháng 8 năm 2014 Hợp đồng vay số H3534/12 5.650.000.000 ngày 18 tháng 8 năm 2014 Ngân hàng Thương mại Gỗ phần Kỹ Thương Việt Nam Hợp đồng vay IB20150072/HĐTD 599.765.352.150 ngày 18 tháng 12 nãm 2018 h TONG CONG 986.349.398.407 Trong d6: Vay dài hạn đến hạn trả 386.594.046.257 Vay dài hạn 599.765.352.150

Thời han vay và ngày đáo hạn

5 năm kế từ ngày 29 tháng 12 năm 2010 và

hoàn trả hàng quý bắt đầu kế từ ngày 29 tháng 3 năm 2014

5 năm kể từ ngày 22 tháng 2 năm 2011 và

§ năm kế từ ngày 15 tháng 6 năm 2011 và

hoàn trã hàng quý bắt đâu kế từ ngày 15 tháng 9 năm 2014

5 năm kế từ ngảy 13 tháng 1 năm 2011 và

hoàn trả vào cuối thời hạn vay

3 năm kể từ ngày 17 tháng 6 năm 2014 và hoàn trả vào cuối thời hạn vay 3 năm kế từ ngày 18 tháng 8 năm 2014 và

Trang 28

Công ty Cổ phần Phát triển Bất động sản Phát Dat B09a-DN/HN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 21 VỐN CHỦ SỞ HỮU

21.1 Tình hình thay đỗi vốn chủ sở hữu VNĐ

_Thặng dư Quỹ đầu tư Lợi nhuận sau thuế

Vốn cỗ phần vốn cỗ phần phát triển chua phân phối Tổng cộng

Ngày 31 tháng 12 năm 2015

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2014 4.302.000.000.000 42.000.000.000 73.113.584.076 81.180.506.227 1.468.294.090.303

Phát hành cổ phiếu 651.000.000.000 (319.700.000) ˆ - 650.680.300.000

Lợi nhuận thuận trong năm - - 155.727.619.909 155.727.619.909

Trich lap quy - - 3.000.000.000 (6.000.000.000) (3.000.000.000)

Cổ tức công bồ 65.099.710.000 - - (85.099.710.000) ˆ

Tang khác 3.557.480.026 3.557.480.026

Thủ lao Hội đồng Quản trị = - : (882.000.000) (882.000.000)

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 2.018.099.710.000 141.680.300.000 — 76.113.884.076 164.926.416.136 — 2.270.820.010.212

Ngày 31 tháng 12 nãm 2015

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 2.018.099.710.000 11.680.300.000 76.113.584.076 164.926.416.136 2.270.820.010.212

Lợi nhuận thuần irong kỳ x - - 242.174.758.407 242.174.758.407

Trích lập quỹ ˆ - 9.300.000.000 (17.100.000.000) (7.800.000.000)

Cổ tức công bố - - - (400.617.585.500) (100.617.585.500)

Thủ lao Hội đồng Quản trị - - : {1.125.000.000) (1.125.000.000)

Vào Ngày 31 tháng 12 năm 2046 _— 2:018.099.710.000 44.680.300.000 — 85.413.884.076 288.258.589.043 — 2.403.452.183.119

Công ty đã trích Quỹ Đầu tư phát triển là 9.300.000.000 đời năm 2015 bằng tiền mặt với tỷ lệ B%/cỗ phiếu theo Nghị quy:

2016

B5 Q3 ee tte

26

Trang 29

Công ty Cé phan Phat trian Bat động sản Phát Đạt

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT QUY IV-2016 (tiép theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 21 21.2 22 23 24 25 VON CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) Cỗ phiêu phố thông Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Cỗ phiếu

Số lượng cỗ phiêu được phép phát hành 201.809.971 Số lượng cỗ phiều đã phát hành và được góp vốn đủ 201.809.971 Mệnh giá mỗi cỗ phiếu đang lưu hảnh: 10.000 VNB (2015: 10.000 VNĐ)

DOANH THU BAN HANG VÀ CUNG CAP DICH VU

Quý IV năm nay

Doanh thu bán đất nèn 2.500.770.909 Doanh thu bán căn hộ 1.258.517.383.516

Doanh thu cung cắp địch vụ 9.814.921.800

TONG CONG 1.270.833.086.225

GIA VON HANG BAN VA DICH VU CUNG CAP

Quý IV năm nay

Giá vốn đất nền 2.632.500.000

Giá vốn căn hộ 962.406.329.263

Giá vốn dịch vụ cung cắp 1.005.948.792

TONG CONG 966.044.778.055

DOANH THU VA CHI PHÍ TÀI CHÍNH (*)

Quý IV năm nay

Doanh thu tài chính (31.198.752.669)

Lãi tiền gửi 51.247.331

Cỗ tức, lợi nhuận được chia (31.250.000.000)

Chí phí tài chính 623.562.931 Chỉ phí lãi vay 496.253.666 Chỉ phí tài chính khác 127.309.265

CHI PHi BAN HANG VA CHI PHi QUAN LY DOANH NGHIỆP

Trang 30

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHÁT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

vao ngay 31 thang 12 nam 2016

26 THUE THU NHAP DOANH NGHIEP

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ("thuế TNDN”) áp dụng cho Công ty và các công ty

con là 20% thu nhập chịu thuế

Báo cáo thuế của Công ty và công ty con sẽ chịu sự kiêm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bảy trên báo cáo tài chinh hợp nhát Quý IV-2016 có thể sé bi thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế

Thuế TNDN hiện hành

Thuế TNDN hiện hành phải nộp được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của kỳ kế toán hiện hành Thu nhập chịu thuế của Nhôm Công ty khác với lợi nhuận được báo cáo trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp | nhất Quý IV-2016 vĩ thu nhập chịu thuê không bao gồm các khoăn mục thu nhập chịu thuế hay chỉ phí được khẩu trừ cho mục đích tính thuế trong các kỳ kế toán khác và cũng không bao gom các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khâu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hiện hành phải nộp của Công ty và công ty con được tính theo thuê suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỹ kề toán Dưới đây là bang đối chiêu giữa thu nhập chịu thuế và lợi nhuận kế toán trước thuế được bảo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Quý IV-2016:

VNĐ Quý IV năm nay Quý IV năm 2015 Lợi nhuận kế toán trước thuế 221.102.623.694 101.557.704.027 Lỗ từ hoạt động kinh doanh bắt động sản kỳ

trước chuyển sang : -

Thu nhập chịu thuế ước tính sau chuyên lỗ 221.102.623.694 101.557.704.027

Chi phi thuế TNDN hiện hành ước tinh 45.152.065.355 22.396.656.196

Thuế TNDN phải nộp đầu kỳ 934.887.267 6.240.146.954

Thué TNDN phải nộp trong kỳ 48.182.065.355 22.940.941.799

Thuế TNDN đã nộp trong kỳ (6.000.000.000) (7.508.567.305)

Thuế TNDN phải nộp cuối kỳ 41.086.952.622 21.672.521.448

Trong đó:

Thuê TNDN phải nộp cuối kỳ 42.864.135.680 23.997.373.334

Thuê TNDN phải thu cuối kỳ (1.797 183.058) (2.324.851.886)

Trang 31

Công ty Cổ phần Phát triển Bát động sản Phát Dat B09a-DN/HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Quy IV-2016 (tiép theo)

27 NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ VỚI CAC BEN LIEN QUAN

Các nghiệp vụ với cáo công ty và cá nhân có liên quan bao gồm tắt cả các nghiệp vụ được thực hiện với các công ty và cá nhân mà Công ty có mối liên kết

thông qua quan hệ đầu tư, nhận đầu tư hoặc thông qua mot nha dau tư chung va do dé sẽ là thành viên của cùng một công ty Nghiệp vụ chủ yếu với các bên liên quan trong kỳ như sau:

Các bên liên quan Mỗi quan hệ Nội dụng nghiệp vụ Quý IV năm 2016

Công ty CP TM Van Tai Biên Trường Phát Lộc Biên liên quan Thuê văn phông 480.000.000

Vào ngày kết thúc quý các khoản phải thu và phải trả với bên liên quan được thể hiện như sau:

Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Quý IV năm 2016

Phải thu ngắn hạn của khách hàng

Công ty GP TM Vận Tải Biển Trường Phát Lộc Biên liên quan Thuê văn phỏng 3.101.267.777

Phải thu ngắn hạn khác

Công ty CP TM Vận Tải Biển Trường Phát Lộc Biên liên quan Icc 125.000.000.000

Người mua trả tiền trước ngắn hạn

Công ty TNHH Đầu Tự Bắt Động Sản Phú Hưng Céng ty liên kết _ Ký quỹ hợp đồng mua căn hộ 50.000.000.000

Trả trước tiền mua căn hộ 220.579.574.342

Vay

Ông Bùi Quang Anh Vũ Bên liên quan Vay 4.900.000.000

Bà Trần Thị Hoài An Bên liên quan Vay _ _ 1.700.000.000

Trang 32

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT QUÝ IV-2016 (tiếp theo)

2T

28

29

NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo)

Thu nhập của các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc trong kỳ như sau: VNĐ Quý IV năm nay Quý IV năm 2015 Hội đồng Quản trị Thù lao và thưởng 228.000.000 220.500.000 Ban Tông Giám đốc Lương và thưởng 1.440.000.000 933.360.000 TONG CONG 1.668.000.000 1.153.860.000

CAC CAM KET DAU TƯ

Vào Ngày 31 tháng 12 năm 2016 chỉ tiết các khoan cam kết đầu tư của Công ty như sau:

e Theo các hợp đồng xây dựng đã ký kết Công ty có khoản cam kết với số tiền là 309.625.069.087 VNĐ (ngày 31 tháng 12 năm 2015: 946.034.280.880 VNĐ) chủ yếu liên quan đến việc xây dựng các căn hộ chung cư và phát triển cơ sở hạ tằng cho các công trình xây dựng dở dang

« _ Cơng ty có khoản cam kết với số tiền là 113.400.000 .000 VND (ngay 31 thang 12 nam 2016: 113.400.000.000 VNB) | liên quan đến việc góp vốn đầu tư vào một công ty liên kết

Công ty Cổ phần Phát triển Bát động sản Phát Dat Anh Duong

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TOÁN QUÝ IV-2016

ti có sự kiện trọng yếu nào khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tối yêu cầu phải

ag ty

'Vũ Quỳnh Hoa Ngô Thúy Vân a

Người lập Kê toán trưởng Tong Gi

Ngày 19 tháng 01 năm 2017

Định dạng
Số trang	33
Dung lượng	1,56 MB