07 Bao cao tai chinh

07 Bao cao tai chinh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế...

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Qúy 3 năm 2013 Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An kết thúc tại ngày 30/09/2013 1 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2013 Cho kỳ hoạt động từ 01/07 đến ngày 30/09/2013 Nghệ An - Tháng 10 năm 2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Qúy 3 năm 2013 Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An kết thúc tại ngày 30/09/2013 1 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3 – 4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5-6 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 7 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 8 – 25 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Qúy 3 năm 2013 Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An kết thúc tại ngày 30/09/2013 2 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai (gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01/07 đến ngày 30/09/2013 như sau: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty từ ngày 01/07/2013 đến ngày lập báo cáo này gồm: Hội đồng Quản trị Ông Tạ Quang Bửu Chủ tịch Ông Nguyễn Trường Giang Thành viên Ông Đặng Tăng Cường Thành viên Ông Nguyễn Công Hòa Thành viên Ông Nguyễn Quốc Việt Thành viên Ông Phạm Hoành Sơn Thành viên Ông Đậu Phi Tuấn Thành viên (Bổ nhiệm ngày 25/04/2013) Ban Giám đốc Ông Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Ông Đặng Tăng Cường Phó Tổng Giám đốc (Miễn nhiệm từ ngày 01/08/2013) Ông Nguyễn Quốc Việt Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Công Hoà Phó Tổng Giám đốc Ông Trần Việt Hồng Phó Tổng Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 05/02/2013). Trách nhiệm của Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty CP Xi măng Vicem Hoàng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính từ ngày 01/07/2013 đến ngày 30/09/2013 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong niên độ kế toán. Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải: • Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; • Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng; • Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không; • Ban hành và áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và • Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh. Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác. Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính. Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 10 năm 2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Qúy 3 năm 2013 Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An kết thúc tại ngày 30/09/2013 3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2013 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh 30/09/2013 01/01/2013 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) 100 677,449,436,571 713,279,600,128 I. Tiền 110 4 35,936,526,051 101,497,734,557 1.Tiền 111 35,936,526,051 101,497,734,557 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 27,355,000,000 27,355,000,000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 5 27,355,000,000 27,355,000,000 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT BIC | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2016 BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đông Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chúng kiểm tốn báo cáo tài hợp kèm theo Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (“Tổng Công ty”) công ty lập ngày tháng năm 2017 trình bày từ trang đến trang 74, bao gồm bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2016, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài hợp kèm theo Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ý kiến Kiểm toán viên Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài hợp Tổng Cơng ty theo Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam, hướng dẫn kế toán áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài hợp Tổng Công ty công ty ngày 31 tháng 12 năm 2016, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam, hướng dẫn kế toán áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp Cơng ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài hợp dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài hợp Tổng Cơng ty có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài hợp Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài hợp gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Tổng Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Tổng Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài hợp Nguyễn Xuân Đại Phó Tổng Giám đốc Số Giấy CNĐKHN Kiểm toán: 0452-2013-004-1 Lương Thị Phương Dung Kiểm toán viên Số Giấy CNĐKHN Kiểm toán: 3054-2014-004-1 Hà Nội, Việt Nam Ngày tháng năm 2017 Chúng tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp để làm sở cho ý kiến kiểm toán 84 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2016 85 BIC | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2016 BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT N Mã số 12 2016 TÀI SẢN Thuyết minh Số cuối năm VND Số đầu năm (trình bày lại) VND Mã số 3.892.389.761.578 3.692.609.355.740 200 210 216 216.1 216.2 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 1.1 Ký quỹ bảo hiểm 1.2 Phải thu dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 112 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 161,122,018,704 51,122,018,704 110,000,000,000 253,572,611,354 77,572,611,354 176,000,000,000 120 121 122 123 II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 5.1 5.1 5.2 2,304,143,139,071 158,015,141,767 (11,732,481,052) 2,157,860,478,356 1,963,877,613,022 76,929,280,499 (5,197,652,878) 1,892,145,985,401 130 131 131.1 131.2 132 136 137 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 1.1 Phải thu hợp đồng bảo hiểm 1.2 Phải thu khác khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 140 141 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 150 151 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 1.1 Chi phí hoa hồng chưa phân bổ 1.2 Chi phí trả trước ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ VI Tài sản tái bảo hiểm Dự phòng phí nhượng tái bảo hiểm Dự phòng bồi thường nhượng tái bảo hiểm 17.1 190 191 192 86 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2016 422,798,615,657 322,045,593,107 319,035,074,241 3,010,518,866 645,641,070 124,254,904,784 (24,147,523,304) 382,639,583,185 329,199,945,292 323,289,162,059 5,910,783,233 1,551,758,776 71,210,725,039 (19,322,845,922) 669,480,104 669,480,104 529,247,157 529,247,157 81,085,887,049 80,139,651,754 78,625,651,412 1,514,000,342 946,235,295 64,430,741,917 63,523,595,575 61,648,202,424 1,875,393,151 907,146,342 922,570,620,993 347,146,505,549 575,424,115,444 1,027,559,559,105 347,927,493,039 679,632,066,066 TÀI SẢN Thuyết minh B TÀI SẢN DÀI HẠN Số cuối năm VND Số đầu năm (trình bày lại) VND 582,148,319,711 651,785,996,538 ... CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/07/2012 đến ngày 30/09/2012 Nghệ An - Tháng 10 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thị trấn Hoàng Mai - Huyện Quỳnh Lưu - Tỉnh Nghệ An Qúy 3 năm 2012 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2-3 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5-6 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 7-21 1 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai (gọi tắt là “Công ty”) trình bày báo cáo này của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/07/2012 đến ngày 30/09/2012. Hội đồng Quản trị và Ban Tổng giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng giám đốc đã điều hành Công ty từ ngày 01/07/2012 đến ngày lập báo cáo này gồm: Hội đồng Quản trị Ông Tạ Quang Bửu Chủ tịch Ông Nguyễn Trường Giang Thành viên Ông Đặng Tăng Cường Thành viên Ông Nguyễn Công Hòa Thành viên Ông Nguyễn Quốc Việt Thành viên Ông Phạm Hoành Sơn Thành viên Ban Tổng giám đốc Ông Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Ông Đặng Tăng Cường P. Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Công Hoà P. Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Quốc Việt P. Tổng Giám đốc Trách nhiệm của Ban Giám đốc Ban Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01/07/2012 đến ngày 30/09/2012 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm tài chính. Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Tổng giám đốc đã:  Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;  Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;  Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;  Ban hành và áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và  Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh. Ban Tổng giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính. Ban Tổng giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác. Ban Tổng giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính. Thay mặt và đại diện cho Ban Tổng giám đốc, Nguyễn Trƣờng Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 10 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An Qúy 3 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 2 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2012 MẪU SỐ B 01 - DN Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh 30/09/2012 01/01/2012 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) 100 672,513,330,920 599,411,575,529 I. Tiền 110 4 20,659,181,035 142,720,480,326 1.Tiền 111 20,659,181,035 41,420,480,326 2. Các khoản tương đương tiền 112 - 101,300,000,000 II. Các khoản đầu tƣ tài chính ngắn hạn 120 30,355,000,000 30,355,000,000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 5 30,355,000,000 30,355,000,000 III. Các khoản phải thu ngắn hạn Lập ngà y : 30/07 / 2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ II - NĂM 2011 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN MÃ SỐ THUYẾT MINH SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM (1) (2) (3) (4) (5) A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100)=110+120+130+140+150 100 126,577,932,096 120,877,452,471 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 32,138,308,557 22,953,387,378 1.Tiền 111 V.01 22,978,308,557 19,453,387,378 2. Các khoản tương đương tiền 112 9,160,000,000 3,500,000,000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 350,000,000 14,834,560,000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 350,000,000 14,834,560,000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 19,814,290,295 19,791,837,447 1. Phải thu khách hàng 131 18,607,401,072 18,578,969,514 2. Trả trước cho người bán 132 1,234,945,372 875,548,680 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5. Các khoản phải thu khác 135 V.03 366,354,230 935,922,134 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (394,410,379) (598,602,881) IV. Hàng tồn kho 140 68,536,339,439 60,381,708,932 1. Hàng tồn kho 141 V.04 68,536,339,439 60,381,708,932 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 5,738,993,805 2,915,958,714 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2,158,120,803 1,183,943,469 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 3,565,743,284 1,719,993,646 3. Thuế và các khoản khác phải thu NN 154 V.05 641,138 5. Tài sản ngắn hạn khác 158 14,488,580 12,021,599 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 141,781,935,052 147,486,924,887 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.07 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT QUÍ II - NĂM 2011 Mẫu số B 01 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/06 của Bộ trưởng BTC) Trang : 2 TÀI SẢN MÃ SỐ THUYẾT MINH SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM (1) (2) (3) (4) (5) II. Tài sản cố định 220 83,849,163,569 94,837,489,270 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 70,851,282,895 76,832,332,683 - Nguyên giá 222 136,622,117,984 138,964,084,800 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (65,770,835,089) (62,131,752,117) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.09 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.10 12,600,567,327 12,719,860,943 - Nguyên giá 228 15,092,678,935 14,995,178,935 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (2,492,111,608) (2,275,317,992) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 397,313,347 5,285,295,644 III. Bất động sản đầu tư 240 V.12 44,546,665,037 40,777,780,545 - Nguyên giá 241 52,481,862,189 46,940,018,402 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 (7,935,197,152) (6,162,237,857) IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 9,403,119,935 8,521,952,870 1. Đầu tư vào công ty con 251 3,350,000,000 2,600,000,000 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 5,930,790,735 5,799,623,670 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.13 122,329,200 122,329,200 4. Dự phòng giảm giá đầutư tài chính dài hạn 259 V. Tài sản dài hạn khác 260 3,982,986,511 3,349,702,202 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 3,982,986,511 3,349,702,202 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 - 3. Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 268,359,867,148 268,364,377,358 NGUỒN VỐN MÃ SỐ THUYẾT MINH SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM (1) (2) (3) (4) (5) A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) 300 58,822,283,178 60,062,124,739 I. Nợ ngắn hạn 310 56,787,985,354 58,016,099,915 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.15 24,351,867,645 24,291,199,358 2. Phải trả người bán 312 7,724,892,538 9,664,092,877 3. Người mua trả tiền trước 313 6,490,131,826 4,828,080,000 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 672,799,867 1,242,394,681 5. IFRS International Financial Reporting Standard Financial Instruments: Disclosures In April 2001 the International Accounting Standards Board (IASB) adopted IAS 30 Disclosures in the Financial Statements of Banks and Similar Financial Institutions, which had originally been issued by the International Accounting Standards Committee in August 1990 In August 2005 the IASB issued IFRS Financial Instruments, which replaced IAS 30 and carried forward the disclosure requirements in IAS 32 Financial Instruments: Disclosure and Presentation IAS 32 was subsequently renamed as IAS 32 Financial Instruments: Presentation IAS Presentation of Financial Statements (as revised in 2007) amended the terminology used throughout IFRS, including IFRS In March 2009 the IASB enhanced the disclosures about fair value and liquidity risks in IFRS The IASB also amended IFRS to reflect that a new financial instruments Standard was issued—IFRS Financial Instruments, which related to the classification of financial assets and financial liabilities IFRS was also amended in October 2010 to require entities to supplement disclosures for all transferred financial assets that are not derecognised where there has been some continuing involvement in a transferred asset The IASB amended IFRS in December 2011 to improve disclosures in netting arrangements associated with financial assets and financial liabilities Other Standards have made minor consequential amendments to IFRS They include Limited Exemption from Comparative IFRS Disclosures for First-time Adopters (Amendments to IFRS 1) (issued January 2010), Improvements to IFRSs (issued May 2010), IFRS 10 Consolidated Financial Statements (issued May 2011), IFRS 11 Joint Arrangements (issued May 2011), IFRS 13 Fair Value Measurement (issued May 2011), Presentation of Items of Other Comprehensive Income (Amendments to IAS 1) (issued June 2011), Mandatory Effective Date and Transition Disclosures (Amendments to IFRS (2009), IFRS (2010) and IFRS 7) (issued December 2011), Investment Entities (Amendments to IFRS 10, IFRS 12 and IAS 27) (issued October 2012), IFRS Financial Instruments (Hedge Accounting and amendments to IFRS 9, IFRS and IAS 39) (issued November 2013), Annual Improvements to IFRSs 2012–2014 Cycle (issued September 2014) and Disclosure Initiative (Amendments to IAS 1) (issued December 2014) ஽ IFRS Foundation A245 IFRS CONTENTS from paragraph INTRODUCTION IN1 INTERNATIONAL FINANCIAL REPORTING STANDARD FINANCIAL INSTRUMENTS: DISCLOSURES OBJECTIVE SCOPE CLASSES OF FINANCIAL INSTRUMENTS AND LEVEL OF DISCLOSURE SIGNIFICANCE OF FINANCIAL INSTRUMENTS FOR FINANCIAL POSITION AND PERFORMANCE Statement of financial position Statement of comprehensive income 20 Other disclosures 21 NATURE AND EXTENT OF RISKS ARISING FROM FINANCIAL INSTRUMENTS 31 Qualitative disclosures 33 Quantitative disclosures 34 TRANSFERS OF FINANCIAL ASSETS 42A Transferred financial assets that are not derecognised in their entirety 42D Transferred financial assets that are derecognised in their entirety 42E Supplementary information 42H INITIAL APPLICATION OF IFRS 42I EFFECTIVE DATE AND TRANSITION 43 WITHDRAWAL OF IAS 30 45 APPENDICES A Defined terms B Application guidance C Amendments to other IFRSs FOR THE ACCOMPANYING DOCUMENTS LISTED BELOW, SEE PART B OF THIS EDITION APPROVAL BY THE BOARD OF IFRS ISSUED IN AUGUST 2005 APPROVAL BY THE BOARD OF AMENDMENTS TO IFRS 7: Improving Disclosures about Financial Instruments issued in March 2009 Disclosures—Transfers of Financial Assets issued in October 2010 Mandatory Effective Date of IFRS and Transition Disclosures (Amendments to IFRS (2009), IFRS (2010) and IFRS 7) issued in December 2011 Disclosures—Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities (Amendments to IFRS 7) issued in December 2011 IFRS Financial Instruments (Hedge Accounting and amendments to IFRS 9, IFRS and IAS 39) issued in November 2013 A246 ஽ IFRS Foundation IFRS BASIS FOR CONCLUSIONS APPENDIX Amendments to Basis for Ngân hàng TMCP Á Châu TOÀN HỆ THỐNG Đòa : 442 Nguyễn Thò Minh Khai, P 5, Q 3, TP HCM Mẫu số : B02a / TCTD (Ban hành theo QĐ số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/04/2007 Thống đốc NHNN) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Dạng đầy đủ Quý Năm 2007 Tại ngày 31/12/2007 Chỉ tiêu (1) A - TÀI SẢN I- Tiền mặt, vàng bạc, đá quý II- Tiền gửi NHNN III - Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác 1- Tiền, vàng gửi TCTD khác - Cho vay TCTD khác - Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV - Chứng khoán kinh doanh 1- Chứng khoán kinh doanh - Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) V - Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI - Cho vay khách hàng - Cho vay khách hàng - Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng (*) VII - Chứng khoán đầu tư 1- Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (AFS) 2- Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn (HTM) 3- Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư VIII - Góp vốn, đầu tư dài hạn 1- Đầu tư vào công ty - Góp vốn liên doanh 3- Đầu tư vào công ty liên kết - Đầu tư dài hạn khác - Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn IX - Tài sản cố đònh 1- Tài sản cố đònh hữu hình a - Nguyên giá TSCD b - Hao mòn TSCD (*) - Tài sản cố đònh thuê tài a - Nguyên giá TSCD b - Hao mòn TSCD (*) - Tài sản cố đònh vô hình a - Nguyên giá TSCD b - Hao mòn TSCD (*) X - Bất động sản đầu tư a - Nguyên giá BĐSĐT b - Hao mòn BĐSĐT (*) XI - Tài sản Có khác - Các khoản phải thu - Các khoản lãi, phí phải thu Trang Đơn vò tính : đồng VN Thuyết minh (2) V.01 V.02 V.03 V.04 Số cuối quý Số đầu năm (3) (4) 4.926.816.152.882 5.144.737.204.199 28.611.689.659.798 28.448.443.588.757 163.522.530.406 -276.459.365 31.301.155.659.433 31.435.692.645.996 -134.536.986.563 9.148.315.502.400 1.673.967.150.000 7.474.348.352.400 1.223.327.005.861 940.000.000.000 283.327.005.861 539.885.677.680 499.284.645.562 649.191.322.282 -149.906.676.720 40.601.032.118 63.578.641.452 -22.977.609.334 6.252.982.067.035 4.932.664.129.909 1.225.189.973.131 2.283.118.791.629 1.562.925.801.764 16.562.750.675.996 16.213.358.198.313 350.443.809.111 -1.051.331.428 16.709.131.652.810 16.765.338.684.723 -56.207.031.913 4.187.559.698.200 4.187.559.698.200 1.530.321.073.861 1.373.032.925.000 157.288.148.861 375.838.303.131 358.760.385.590 451.354.594.520 -92.594.208.930 17.077.917.541 32.592.900.328 -15.514.982.787 1.663.457.014.748 919.403.381.058 696.329.827.170 Thuyết minh (2) Chỉ tiêu (1) - Tài sản thuế TNDN hoãn lại - Tài sản Có khác - Trong : Lợi thương mại - Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN CÓ B- N PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I- Các khoản nợ Chính phủ NHNN V.05 II- Tiền gửi vay TCTD khác V.06 1- Tiền gửi TCTD khác 2- Vay TCTD khác III- Tiền gửi khách hàng V.07 IV- Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài V- Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chòu rủi ro VI- Phát hành giấy tờ có giá V.08 VII- Các khoản nợ khác V.09 1- Các khoản lãi, phí phải trả - Thuế TNDN hoãn lại phải trả - Các khoản phải trả công nợ khác - Dự phòng rủi ro khác (cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) TỔNG N PHẢI TRẢ VIII - Vốn quỹ V.11 1- Vốn TCTD a - Vốn điều lệ b - Vốn đầu tư XDCB c - Thặng dư vốn cổ phần d - Cổ phiếu qũy (*) e - Cổ phiếu ưu đãi g - Vốn khác 2- Quỹ TCTD 3- Chênh lệch tỷ giá hối đoái 4- Chênh lệch đánh giá lại tài sản 5- Lợi nhuận chưa phân phối / Lỗ lũy kế IX - Lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG N PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN I - Nghóa vụ nợ tiềm ẩn VII.17 1- Bảo lãnh vay vốn 2- Cam kết nghiệp vụ L/C - Bảo lãnh khác II - Các cam kết đưa 1- Cam kết tài trợ cho khách hàng - Cam kết khác Lập bảng Kế toán trưởng Trang Số cuối quý Số đầu năm (3) (4) 95.127.963.995 47.723.806.520 87.148.908.929.288 44.875.103.012.139 654.630.152.226 941.286.227.787 ... hiểm 17.1 190 191 192 86 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2016 422,798,615,657 322,045,593, 107 319,035 ,074 ,241 3,010,518,866 645,641 ,070 124,254,904,784 (24,147,523,304) 382,639,583,185 329,199,945,292 323,289,162,059... bày lại) VND 1.682.385.311.903 1.449.936.606.117 1.668. 507. 934.733 125.897.939.173 (112.020.562.003) 1.550.942.831.613 136.001.379 .070 (237. 007. 604.566) (628.431.334.761) (544.378.528.036) (629.035.266.611)... đến ngày đáo hạn 5.1 5.1 5.2 2.224.851.405.738 157.522.315.967 (11.708.988.585) 2 .079 .038 .078 .356 1.833.299 .078 .283 76.429.659.858 (5.130.581.575) 1.762.000.000.000 130 131 131.1 131.2 132 136