Bao cao tai chinh quy 2 2015 07 20

Trang 1

suấijzsaanusauisadililiWRIINIIIIEEaore- Â

CÔNG TY CPTM 8 KTKS DƯƠNG HIẾU

463/1, đường CMT8, p.Hương Sơn , TP Thái Nguyên tỉnh Thái Nguyên

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

QUÝ II NĂM 2015

Gồm các biểu;

1 Bảng cân đối kế toán

2 Báo cáo kết quả hoạt động SKKD

3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Trang 2

CONG TY CPTM & KHAI THÁC KHOANG SAN DƯƠNG HIẾU Mau sé BOla - DN

So 463/1, đường CMTS, p Hương Sơn, TP Thái Nguyên (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính) BÁNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đây đủ) Quý II năm 2015 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 Don vi tinh: VND TÀI SẲN IMa sớ| Thuyết| - sơ cuối quý minh Số đầu năm 1 B 3 4 5

A TAI SAN NGAN HAN = 185,211,906,329] - 152/#15,153,264| |L Tiền và các khoản tương đương tiên — | — | — 11501259/080| 8,047,307,870|

1.Tiên VOL — 1101259080| — 8047307470)

2 Các khoản tương dương tiền |UL Đảu tư tài chính ngắn hạn

1.Ch

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 3 Đầu tư nấm giữ đến ngày đáo hạn s

II Các khoản phải thụ ngắn sán kinh doanh 98,578,513,979| 102,858,788,912| +, Phải thu ngắn hạn của khách hàng V.03 78,320,475,939| — 86,909,668,038 2 Trả n ngắn hạn | 2,390,139,499 3 Phải thù ngắn hạn khác V.04 17868/714/280| 13.558.981.375 5 Tài sản thiếu chờ xử lý |IV Hàng tôn kho 1 Hàng tôn kho 73,704,676,984| — 41,139,430,543 L,139,430,543| 1,427,456,316| 769,625,939] vis 816,788,286 766,591,297 610,668,030] 3,028,642) _1, Chỉ phí tr trước ngắn hạn |_ ? Thuế GTGT được khẩu trừ 3 Tài sẵn ngắn hạn khác B, TÀI SẲN DẢI HẠN 201,851,522,824| _ 201,749,670,211

| Các Khoân phải thu đài hạn 162,083,343} 36,000,000

1 Phải thu đài hạn của khách hing _ 7

'ốn kinh doanh ở đơn vi trực thuộc: |” thu dai han noi bộ vús | 7

| 4 Phai thu dai hạn khác vor 162,083,343 36,000,000]

5, Dự phòng phải thu dai h

Trang 3

Chi

1, Đâu tư vào công ty con

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 1 Chi phi sin xuất, kinh đoanh đở dang đài hạn .3 Đâu tư góp vốn vào đơn vị khác, |VI Tài sản dài hạn khác 1, Chỉ phí trả trước dài hạn 2 Tai sản thuế thu nhập hoãn lại 3.Tài sản đài hạn khéc 402,213.400| 310,813,400] 100,505,000,000| 100,505,000,000| 100,000,000,000| 100,000,000,000 505,000,000 505,000,000) 736,421,10: 868,846,489 736,421,105) 868,846,489 TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 387,063,429,153| 354,564,823,475| CNG PHAI TRA 1300 109,012,971,688| 80,355,142,791| (ato 38] 79,876,342,791

1 Phải trả người bán ngần hạn bu [vas 45,677,976, 29,155,898,552 | 2 Người mua trả tiên trước ngắn hạn lia 15433253234| — 1560799759

[ 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước la | v6 4,977,348,966| _5,323,994,768|

4, Phai tri ngudi lao dong B14 =

_ 5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn Bis [van 277,961,834 682,961,834

6 Phải trả nội bộ ngắn hạn bie |

| 7 Céc khoản phải trả, phải nộp ngắn lo | vag 339,133,303

8 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn — hạn | v.20 .366,088

9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi ~ øa 2582/032.123| — 3,226,188/487]

ÍH.Ngdàihmn — —- “lào 749,118,750 478,800,000

1 Phai trả người bán đài hạn 7 331 =

2 Vay và nợ thuê tài chính đài hạn 33s [v20 | 7491187501 — 478800000 | Đ.VỐNCHỦSÓHữU — la 278,050,457,465| _ 274/209,680,684| " dao [v22 | 2780504457465] 274209,680,634 lat — | 234983700000 234983/700,000| |đ11a = F - lai 24,187,688,785| 24,187,688,785

trợ sắp xếp doanh nghiệp lai ea

-4 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu lao _9388877426| — 938877426|

5 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối la2i 17940/191254| — 14099414473

| II Nguôn kinh phí và quỹ khác l4a0 —

Trang 6

‘CONG TY CP THƯƠNG MẠI & KHAI THÁC KHOÁNG SẲN DƯƠNG HIẾU

“Sð 463/1 đường CMTTE - Tổ 16 - P Hương Sơn - TP Thai Nguyen - T Thai Nguyên (Ban hành theo Thông tư số 20012014/TT- Mẫu số B 03a - DN BIC BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE GIUA NIEN DO (Dạng đầy đủ) (Theo phương pháp gián tiếp) Quý H năm 2015 ‘Dom vj tinh: VND Ma |[muuya|_ Lô ett dau nam dé cuối quý này

số | minh Nam nay Năm trước

1 2| # 4 5

| Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doan

- Lợi nhuận trước thuế lơi —_ 4939/730/801 4,282,244,273

2 Điều chỉnh cho các khoản >

- Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT joz 570,036,255 525,876,965

~ Các khoản dự phòng lo3

~ Lãi lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại ly =

[các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư los (13,524,580) (6.998,499)|

- Chỉ phí lãi vay lo 1,452,668,231 2,121,901,349

~ Các khoản điều chỉnh khác lo’

3 Loi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn |) 6,948,910,707 689,024,088

a —.=-.-= =

- Tăng, giảm các khoản phải thu - l0 (13/405,030,881)| — 12/135,658,747

- Tăng, giảm hàng tổn kho lo (32,565,246,411)| 19/750,504347

- Tầng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải tả, |_¡ 45.915.106: (07322018) [thuế thụ nh

~ Tăng giảm chỉ phí trả trước s I2 82,234,395 693,413,221

- Tiển lãi vay đấu 7 14 (1,452,668,231)] (1,821,161 529]

Thuế thủ nhập doanh nghiệp đã nộp dis | | — (053469| - (@4695497.174|

16 569,690,238 288.199.944

17 (1,638,882,049)} (2,487,257,040)|

[Luu chuyén Gién thudin tishoat dong kinhdoanh |o | | —- 4385/06033⁄4| 31783151626

[HL Lou chuyén tién tr hoat a -

[ng để mưa xâm, sây dựng TSCD và các tài sin dai | CCT

2 Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các lờ

[TS dài hạn khác

Trang 7

4,Tign thu héi cho vay, bán ng cụ nợ của P đơn vị khác

5 Tiên chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác as s (42,844,068,183)

[ 5 Tiên thụ hồi đầu tư góp vốn vào dơn vị khác 6

7 Tién thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 2; 13,524,580 6,988,499 |

|Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động đầu wr — Jag (651,966,330)| (43,794,374,178)

II Lưu chuyển tiên từ hoạt động tài chính _ " 0

1 Tién thu ti phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp ủ sở hữu le 41 | = ˆ |_ 0|

trả vốn góp cho các CS ss

[phiếu của DN đã phát hành l

| 3 Tiến thu từđivy — 33 66,342,637,620 | 84,276,638,053

trả nợ gốc vay, i 34 (66,621,780,414)| _ (71,147400000)|

5 Tiên trả nợ gốc thuê tài chính iss |

[Lau chuyén tién thud từ hoạt động lao ~~ 13,129,238,053

|LLưu chuyển tiền thuần trong kỳ (8 50 [ 3,453,951,210 1,118,015,501

Tiên và tương đương tiền đầu kỳ —— le 8,047,307,870 | — 2,044,563,253

|Ãnh hưởng của thay đổi tỷ giá hoái đoái quy đổi ngoại tạ |6! | an = ă

Trang 8

Don yj bio cio: CONG TY CPTM & KTKS DUONG HIEU Mau sé B 09 - DN

Địa chỉ: 463/1, đường CMTS, p Hương Sơn, TP Thái Nguyên _ (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/ TT-

BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

BẢN THUYÉT MINH

BAO CAO TAI CHÍNH

Quy II năm 2015

Lập, ngay46 thing 07 nim 2015

Trang 9

1 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1 Thông tin về doanh nghiệp

Công ty CP thương mại & khai thác khoáng sản Dương Hiểu tiền thân là công ty TNHH 'Thương mại Dương Hiểu được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cấp lần đầu số 1702000138 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh TinhThái Nguyên cắp ngày 30/6/2003.Trong quá trình

hoạt động từ ngày 30 tháng 06 năm 2003 đến ngày 10 tháng 2 năm 2012 công ty đã nhiều lần thay

đối giấy đăng ký kinh doanh Ngày 06 tháng 11 năm 2013, phỏng đăng kỷ kinh doanh thuộc sở kế

hoạch vả dầu tư Tỉnh Thái Nguyên đã cấp đăng ký thay đổi lần thứ 20 với nội dung trên giấy

chứng nhận như sau :

- Mã số của doanh nghiệp & mã số thuế : 4600341471

~ Loại hình doanh nghiệp : Công ty c ~ Vốn điều lệ : 234.983.700.000 dồng , ~ Mệnh giá cỗ phần ; 10.000 đồng - Tổng số cổ phần : 23.498.370 cổ phần Hinh thức sở hữu vốn 'Vốn góp cổ phần 2 Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh:

~ Buôn bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng (vật liệu chịu lửa, gạch chịu lửa, bán

buôn máy móc thiết bị, vật liệu điện, máy móc thiết bị văn phòng, thiết bị chống sét, thiết bị điều khiển tự động, phụ tùng máy công nghiệp, phụ tùng máy nông nghiệp

- Bán buôn đồ uống (rượu bia, nước giải khát, nước uống dinh dưỡng), thực phẩm bánh kẹo

- Đại lý, môi giới, đầu giá (đại lý vé máy bay)

- Kinh doanh bắt động sản ,quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu „chủ sử dụng hoặc đi thuê

- Khai thác chế biến và bán buôn các loại quặng sắt, quặng kim loại quý hiếm (Quặng chỉ, kẽm, dồng, vàng )

- Khai thác đá, cát, söi, đất s

- Nuôi trồng, khai thác thrủy sản nội dịa và thủy sản bién,

- Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống lưu động

- Xuất nhập khẩu các mặt hàng công ty kinh doanh

4 Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường: từ ngày 01/01 đến 31/12

5 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài

chính:

6 Cầu trúc doanh nghiệp:

Địa chỉ trụ sở chính của cơng ty

¬]šl|

[t8

Trang 10

Số 463/1, Đường CMT8, tỗ 16, Phường Hương Sơn, TP Thái Nguyên, Tinh Thái Nguyên Các đơn vị trực thuộc công ty :

1-~ Chỉ nhánh tại Thành phố Thái Nguyên :

Địa chỉ : Số 200, đường Phan Đình Phùng, Phường Phan đình Phùng, Thành Phố Thái Nguyên, Tình Thái Nguyên Mã số thuế: 4600341471-001 2 - Chỉ nhánh tại Thành Phố Hà Nội Dia chi : Số 378A, đường Lạc Long Quân, Phường Xuân La, Quận Tây Hỗ, TP Hà Nội Mã số thuế : 4600341471-002 -3- Chỉ nhánh tại Thành Phố Hà Chí Minh Địa chỉ: Số 18, Trường Sơn, P.2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh Mã số thuế: 4600341471-003

4- Chỉ nhắnh tại Quảng Nam

Địa chỉ : Đội 10, thôn Quý Phước, Xã Bình Quý, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam Mã số thuế: 4600341471-004 3 - Chỉ nhánh tại thành phố Đà Nẵng Địa chỉ : Số 642, đường Trưng Nữ Vương, phường Hòa Thuận Tây, quận Hải Châu, TP Đà Nẵng Mã số thuế: 4600341471-005 1 Kỳ kế toán, đơn vị 1 Kỳ kế toán năm

Kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đồng Việt Nam

II Chuẩn mực và chế độ kế toán đang áp dụng

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam ban hành theo (Ban hành theo Thông tư số

200/2014/ TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài

2 Tuyên bồ về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

iền tệ sử dụng trong kế toán

Trang 11

3, Hình thức kế toán áp dụng

Công ty đang áp dụng hình thức sổ kế toán nhật ký chung trên phần mềm kế toán máy vi tính

IV Các chính sách kế toán đang áp dụng

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương dương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các

khoản kỷ cược, ký quỹ, các khoản đầu tr ngắn hạn hoặc các khoán dầu tư có khả năng thanh toán

cao dé dang chuyên đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biển động giá trị chuyển dỗi của các khoản này

2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: xác định trên sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực n dược

sốc hàng tồn kho HH bao gồm các khoản chỉ phí để có được hàng tồn kho ở địa điểm

trạng thái hiện tại bao gồm: giá mua, chỉ phí vận chuyển chỉ bốc xếp bảo quản trong quá trình mua hàng và các khoản chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

- Giá gốc hàng tồn kho thành phẩm là: bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao

động trực tiếp chỉ phí sản xuất chung, được tập hợp trên các chỉ phí trực tiếp tại các mỏ khai thác ~ Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: theo phương pháp bình quân gia quyền

~ Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: theo kê khai thường xuyên

3 Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu bao tài sản cố định và bất động sản đầu tư

- Tai sản cố định hữu hình, vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ di giá

j hao mòn lũy kế

~ Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và các khoản chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các khoản chỉ phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản cố định được ghỉ tăng nguyên giá của tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do bán hay thanh lý được hạch

toán vào báo cáo kết quả kinh doanh trong năm tài chính

- Tài sản cô định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tinh phù hợp với hướng dẫn tại thông tư số 45/2013/TT - RTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 của Bộ tài chính về hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng vả trích khấu hao tải sản cố dịnh

~ SỐ năm khẩu hao của các loại tài sản cố định như sau :

Loại tài sản “Thời gian khấu hao (năm )

Trang 12

ật kiến trúc 5 -50 Máy móc thiết bị 3-20 Phương tiện vận tải đường bội 6-10 ¬ 3-10 4-25 4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bat động sản dầu tư

~ Nguyên tắc ghi nhận bắt động sản đầu tư - Phương pháp khấu hao bắt động sản đầu tư 5 Nguyên tác ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính

- Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát được hạch toán kế toán theo phương pháp giá gốc

~ Các khoản dầu tư chứng khoán ngắn hạn ~ Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác,

~ Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tr ngắn hạn, dài hạn 6 Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chi phi di vay

~ Chi phi di vay bao gồm lãi tiền vay và các khoản chỉ phí khác liên quan đến trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp

- Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài đễ hoàn thành đưa vào sử dụng theo mục đích định trước, hoặe để bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó „

- Tất cả các khoản chỉ phí lãi vay được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh khi phát

sinh trong năm (ngoại trừ các khoản được vốn hóa theo nội dung trên ) 7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác

Chỉ phí trả trước

- Các chỉ phí đã phát sinh trong năm tải chính nhưng dược hạch toán vào chỉ phí trả trước ngắn hạn va dai han để phân bổ dẫn vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm phát sinh doanh thu:

+ Chỉ phí thành lập

+ Chỉ phí chuẩn bị sản xuất

+ Chỉ phí tổ chức lại đoanh nghiệp

+ Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn

Chỉ phí khác

Trang 13

Chỉ phí trả trước được phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ theo phương, pháp đường thẳng 8 Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả:

Chi phi phải trả được ghỉ nhận cho phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc công ty đã thanh toán hoặc nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

9 Tương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp:

Tiền lương được tính toán và trích lập đưa vào chỉ phí trong kỳ dựa theo quy chế lương khốn của Cơng ty và theo hợp đồng lao động (lương cơ bản và lương kinh doanh) Theo đó bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cũng dược trích lập với tỷ lệ lần lượt là: 26%, 4,5% và 2% tương ứng với tiền lương cơ bản của người lao động 1ÿ lệ 22% sẽ được đưa vào chỉ phí bảo hiểm

xã hội, bảo hiểm y tế va bảo hiểm thất nghiệp trong kỳ; và 10,5% sẽ được trích từ lương cơ bản của người lao động

hận vốn chủ sở hữu:

10 Nguyên tắc

- Vốn chủ sở hữu của công ty: bao gồm vốn dầu tư của chủ sở hữu dược ghi nhận theo số thực tế đó đầu tư của các các cổ đông

- Thặng dư vốn cổ phần: là số chênh lệch giữa mệnh giá và giá phát hành cỗ phiếu, trừ đi chỉ phí trực tiếp liên quan đến phát hành cỏ phiều

- Cổ phiếu quỹ : là cỗ phiếu đo công ty phát hành được công ty mua lại (cỗ phiếu quỹ) được

ghỉ nhận theo nguyên giá (bao gồm giá mua và các khoản chi phi liên quan đến giao dich mua) và trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghỉ nhận lãi (lỗ) khi mua bán hoặc hủy cỗ phiếu của mình

~ Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu được trích lập và sử dụng theo điều lệ của công ty hoặc theo nghị quyết của đại hội đồng cổ đông thông qua và sau khi trích lập các quỹ dự phững theo điều lệ

quy định của pháp luật Việt Nam

công ty và

- Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các nhà đầu tư sau khi được đại hội đồng cổ đông thông qua vả sau khi đó trích lập các quỹ dự phòng theo điều lệ công ty

11 Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu:

- Doanh thu được phu nhận khi công ty có khả năng nhận đc các khoản lợi ích kinh tế có thể xác dịnh được một cách el

~ Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi đã trừ đi các khoản chiết khẩu thương mại, giảm giá hing bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện chỉ nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghỉ nhận doanh thu:

chắn,

+ Doanh thu từ bán hàng hoá dược ghí nhận khi phần lớn rủi ro và quyền sở hữu của hàng,

hoá được chuyển giao cho người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hàng hoá

7

Trang 14

+ Khi cung cấp địch vụ, doanh thu được ghỉ nhận khi không còn những yếu tố không chắc

chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chỉ phí kèm theo trường hợp dịch vụ được

thu hiện ong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối năm

+ Thủ nhập từ tiền cho thuê tài sản theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh đoanh trong ky theo phương pháp dường thẳng trong suốt thời gian cho thuê, 12 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tài chính:

Các khoản chỉ phí được ghỉ nhận vào chỉ phí tải chính bao gồm các khoản chỉ phí tr lãi tiền vay, các khoản lỗ tý giá liên quan dến việc hoạt động đầu tư tài chính ( trừ các khoản chỉ phi di vay được vốn hóa trong kỳ)

13 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành và

thuế thu nhập hoãn lại

trên thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế được tính dựa trên kết quả hoạt động trong năm và điều chỉnh cho các khoản chỉ phí không được khấu trừ và các khoản lỗ do năm trước mang sang, nếu có Công ty tự xác định được miễn, giảm thuế theo quy định hiện hành Khoản sai biệt giữa

thuế phải trả theo sổ sách kế tốn của cơng ty và số liệu quyết toán thuế của cơ quan thuế sẽ được điều chỉnh khi phát sinh

'Ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp, công ty có nghĩa vụ nộp các khoản thuế khác theo các quy định về thuế hiện hành

* Thuế hiện hành: Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác

định bằng giá trị dự kiến phải nộp cho hoặc được thu hồi từ cơ quan thuế, sử dụng các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày lập bảng cân đối kể toán

* Thuế thu nhập hoãn lại: Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tam thời tại ngày lập bảng cân đối kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của chúng cho mục đích Báo cáo tài chính

sản thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận cho tắt cả các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, giả trị được khẩu trừ chuyển sang năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu dãi thuế chưa

sử dụng khi chắc chắn trong năm tài chính

14 Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái:

15 Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác

TÀI

S22

\

Trang 15

1 Théng tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán

01 Tién 30/06/2015

"01/01/2015

~ Tiên mặt

- Tiên gửi Ngân hàng không kỳ hạn ~ Tiền đang chuyển 6,642,709,257 4,858,549,823 6,654,752,252| 132,555,618 Cong 11,501,259,080 8,047,307,870 |02 Các khoản đầu tư tài chính 30/06/2015 01/01/2015 a) Chứng khuán kinh doanh Giá gốc Dự phòng Giá gốc Giá trị hợp lý: Dự phòng [Tổng giá uị cổ phiếu ; [Về giá trị 01/01/2015 han I) Đầu tư nấm giữ đến ngày đáo Giá

bpnginam ita ai of khan pie [te Koto dw khge — in ico Ry han |Trái phiếu | Các khoản đầu tư khác lŠš\ '$#*#42$-2/: 16,800,465,337 30/06/2015 01/01/2015

'e) Đâu tư góp vốn vào đơn vị khác :

Giá trị gốc 'Giá trị hợp lý Giá trị gốc [Dự phòng| Giá trị hợp lý

~ Điu từ vào công ty con

1 ien Ff .-

ket ¬

+ Đầu tư mua cổ phần của công ty cổ x Sis

Dị

phán khai khoáng luyện kim Bắc Việt | _ 60/000/000,000 _ 60,000,000,000 60/000,000,000 60,000,000,000

(9 eauu -LĐầu tư mua cổ phần của công ty im eee ee D6 ốc

Trang 16

- =: pe - Công ty CPTM Hà Chung 12860.449.795 23,699,784,815 Sie Hota ph tw khích làng 23,419,403,667 43,709,417, 886 b) Phải thu của khách bàng dài hạn

) Phải thu của khách hàng H các bên liệu quan 04 Phải thu khác : 30/06/2015 01/01/2015 a) Nes han Giá gốc Giá trị số Giá gốc Giá trị sổ lá 0149690rhản am PP chia 794,683,280 495,731,175 495,731,175.0 - Tạm ứng 11/000/000.000 | 174000000000 | 20000000000 2,000,000,000 - Cho mượn ~ Cấc khoản chỉ hộ - Phải thụ khác 74,031,000 74,031,000] 11,063,250.200 11,063,250,200 b) Dài hạn Cộng 12868714/280Ì_— 17868714280| - 1a3sg3giays 13,558,981,375 3006/2015 01/01/2015 05 Hàng tổn kho Giá gức Du phòng, Giá gốc Dự phòng

- Hàng mua đăng đi đường,

Trang 17

98 Tang giảm tài sản cố định hữu hình

men | TH [TM meeam| mướn | TH | wmihaddel The

; Nhà cửa vật [Phuong tien van] Thiet bi, dung | May mức TSCD 5

Sam kien tric | tải truyền dẫn | cu quan ly thiet bi | hữuhìnnkhác| TỔng cộng

Giá trị hao mòn lũy kế - Tại ngày 01/01/2015 2,427,289,121) 3/208571422j 86374707| 140947943| 139765984j 6002949177] - Số tăng trong kỳ từ ngày |01/01 đến 30/06/2015 237,331,632] 268,746,65| 33,964,818] 29/993/16 570,036,255 - Số giảm trong kỳ từ ngày] 1/01 đến 30/06/2015 |- Tại ngày 30/06/2015 2664620/153| 347318067] 86,374,707] 174,912,761] 169759144| 6572985433 | Giá trị côn lại của 'TSCĐ hữu hình + 7 : Mi ¬ Tại ngày 01/01/2015 | 681621038] 265436614) 406,227,275] 1,003,210,373] _10,245,425,602|

- Tai ngày 30/06/2015 5,944,289,406 _2,972,451,179] _of 372,262,487] 973217214 10262220256

* Thuyết minh số liệu và giải trình khác:

~ Phân tăng TSCĐ của quý I+ I/2015 là do:

Mua mới xe ô tô bán tải dưa vào sử dụng trị giá: 619.103.637 đ ( bao gồm phí trước bạ xe)

Trang 18

- Mua trong ky —

- Tạo ra từ nội bộ doanh nghiệp - Tang do hợp nhất kinh doanh - Tăng khác - Số giảm trong năm [Trong đó |+ Thanh lý, nhượng bán |+ Giảm khác - Tại ngày 30/06/2015 89,663,584,720) 290,000,000 120,000,000) 90,073,584,720] |2) Giá trị hao mòn lũy kế - Tại ngày 01/01/2015 290.000.000 290,000,000 - Khấu hao trong nam |+Tăng khác }+ Thanh lý nhượng bán [+ Giảm khác A - Tại ngày 30/06/2015 290,000,000 -| 290,000,000 |) Giá trị còn lại của TSCĐ vó hình - Tại ngày 01/01/2015 89,663,584,720 120,000,000] 89,783,584,720) - Tại ngày 30/06/2015 89,663,584,720| =| 120,000,000] 89,783,584,720 Nguyên giá Quyền sử dụng đắt đang cằm cố thé chấp: 35.513.584.720 đồng 14 Chỉ phí trả trước 30/6/2015 01/01/2015 la) Ngấn hạn 816,788,286 766,597,297 - Công cu, dung cụ xuất dùng 9,284,109 T - Chỉ phí đi vay 123,954,255 h - Các khoản khác 683,549,922 766,597,297 b) Đài hạn 736,421,105 868,846,489 - Chỉ phí sửa chữa văn phòng công ty 153,043,445 - Các khoản khác 583,377,660 | 868,846 489]

118 Pha tra ngudi ban 30/6/2015 01/0/2015

la) Các khoản phải trả người bán ngắn hạn 45,671,916,115 29,155,898,552

|Cong ty TNHH Siemen 3.997,888.996

Cong ty CP dau wr AMD GROUP 25,182,067,020

|CTY CP đầu tư KD & PT hạ tầng khu CN Phúc Hà 2,700,000,000

Trang 19

Phai trí người bán khác - 5,507,516,859 b) Cée khoản phải trả người bán dài hạn : : Cộng 45,677,976,175 29,155,898,552 16 Thué và các khoản phải nộp cho Nhà nước: 30/6/2015 01/01/2015 3.508.994.050 4,880,060,513

- Thuế xuã, nhập khẩu ˆ (ciel SỐ

- Thuế thụ nhập doanh; hgip 7 777 | 1.434.205.601 —— 484805040 -Thếnunhạpcemma 777 7] —— 33,649,315 | — —— 8129218 Cong 44911.448.966 5,323,994,768| I7 Chí phí phải trả 30/6/2018 01/01/2015 a) Ngắn hạn - CP bio hành hàng hoá 142,961,834 142,961,834 Tà ehạ đồn qảnj bmkếmak TT —— 135,000,000 540,000,000 | Cộng 277,961,834 682,961,834 18 Phai tra khác 30/6/2015 ovo12015 la) Ngắn hạn 277,376,062, 389,133,303 Biohiển ai 7 " 1 ——— 828518 905,880 EBeẽemye — — TAWRDBS ¬ Biohiêmuatgmp ST] 596,900 a] Các Khon pir phil ngpkhde = | —— 26209 —— 388237403) b) Dai han 4 Cong 277,376,002 339,133,303 20 Vay và nợ thuê tài chính 30/6/2015 0101/2015 fa Ngan hạn 39,037,904,544 39,587,366,088

Vay ngin han nga hing TMCP cong thương Lưu Xã 18528.476.440) 19.976.477.179

(Vay ngắn hạn ngân hàng TMCP quân đội Thái Nguyệt: | mzm4zi —— 18610888009

b Dài hạn 749,118,750 478,800,000

ee Fan ngôn lông TMCP cũng tưng Lưu XÃ ee Pin

Ya ada tna hàng TMCP quan đội có 43721850 0

Cộng 39,787,023,294] 40,066, 166,088

Trang 21

b) Chỉ tiết vốn đầu tư chủ sở hữu tại ngày 30/06/2015

'Tên cổ đông đầu dế Số cổ phán Tỷ lệ %

Duong Hữu Hiếu 30,000,000,000 3,000,000 1277 |Các cổ dong khác 204,983,700,000 20,498,370 87.23 | Cảng 234,983,700,000 23,498,370 | 100.0 ©) Các giao dịch về vốn với các chữ sở hữu và phân phối cổ tức chia lợi nhuậi 3016/2015] 01/01/2015 lYên đầu tư của chủ sở hữu 734,983,700,000 234,983,700,000 - Vốn góp ti ngày 01/01/2015 234,983,700,000 234,983,700,000 | in gop ting rong kỳ Von góp gi s - Vốn góp tại ngày 30/06/2015 —— 234983/00/000 234,983,700,000 “Cổ tức lợi nhuận được chỉ | " | a) C6 phigu 30/6/2015] 01/01/2015 - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 23,498,370 23,498,370 - 5ố lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng — 24498370 23,498,370

+ Cổ phiếu phổ thông —_ - 23,498,370 23,498,370

- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành | 23,498,370 23,498,370

| + Cổ phiếu phổ thong 23,498,370

}* Menh wid ed phieie dang haw hanh ( VND) = 10000 10,000 $) Các quỹ của đoanh nghiệp,

30/6/2015 01/01/2015]

- Quỹ dự phòng tú chính 6,562,524,861

Quy đâu tư phát triển 24,187,688,785 17,625,163,924

` Quỹ khen thường, phức lợi 2582032123 | — 3,226,188,487

Trang 22

VI Thong tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,

I-Tồng doanh thu bán hàng và cung, [sp dịch vụ Quy 112015 Quý 1/2014 fa) Doanh thu ~ Doanh thu bần hàng 174,868,344,694 145,045,718,292| = Doanh tho ban thành phẩm 116,761,000 ~ Doanh thu cũng cấp dịch vụ, 138,815,000 539,999, 98 Cong 175,007,159,694 145,702,479,272 2:Các khoản giảm trừ doanh thu Quý I/2015 Quy 11/2014 ‘Trong 46 ~ Thuế xuất khẩu 8,645,224,779] = Gidm giá hàng bán -_ Hằng bán bị tả 40,505,560 216,666,645] Cong 40,505,560 8,861,891,424

3 Giá vốn hàng bán Quy 11/2015 Quý I/2014

~_ Giá vốn của hàng hóa đã bần 167,592,579,621 126,163,095,063]

~_ Giá vốn của thành phẩm đã bán

Cong 167,592,579,621 126,163,095,063

|4 Doanh thu hoạt động tài chính Quý H/2015 Quý 1/2014

~ Lãi tiến gửi diển cho vay 5,562,290 3,507,537

~_ LãI bán các khoản đầu tư

Trang 23

lẻ Chi phi bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp Quy 11/2015 Quy 1/2014

|a) Các khoản chỉ phí quản lý doanh |nghiệp phát sinh trong kỳ

~_ Các khoản chỉ phí chiếm từ LÚ% trở

lên trên tổng chỉ phí quản lý doanh

+ Chi phi nban viên

~_ Các khoản chỉ phí quản lý doạnh (nghiệp khác |) Các khuẩn chỉ phí bán hàng phát sink trong kj = C&e khoản chỉ phí chiếm từ 10% trở lên trên tổng chỉ phí bán hàng + Chỉ phí nhân viên ~_ Các khoản chỉ phí bán hàng khác Jc) Các khoản ghi giảm chỉ

va chi phi quan ly doanh nghiệp an hàng 1,875,225,159 762,646,575 1,112,578,584 680,358,346 528,774,745 151,583,601 1,922,173,012 lyếu tố 9 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo Quý IU/2015 Quy 1172014 ~_ Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu

~ Chi phí nhân công,

~ Chi phi khấu hao tài sản cố định + Chi phi dich va mua ngoai ~_ Chỉ phí bằng tiền khác 17,515,825,551 100,875,000 178,623,474 103,730,000] 119,855,991 6,681,818} Cong 17,795,324,025 686,343,562

10 Chi phí thuế thu nhập doanh

[nghiệp hiện hành Quy 112015 Quy 11/2014

hành lính trên thu nhập chịu thuế năm hiện ~_ Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp

Trang 24

3 Số tiền đi vay thực thu trong ky : 66,342,637,624

_ Tiên thu từ đi vay theo khế ước thông thường, 65,875,737,620)

|4 Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ: .66,621,780,414|

> Tién tr nợ gốc vay theo khế ước thông thường: .66,425,199,164|

TX Những thông tin khác

1 Giao dịch với các bên liên quan

Bên liên quan Mối quan he

iội đồng quản tị, Ban kiểm soát, Ban giám đốc và Kế Toán trưởng “Thành viên quản lý chủ chốt

“Thành viên gia đình cũa Hội đồng quản trị, Ban kiếm soát, “Thành viên gia đình củu thành viên

Ban giám đốc và Kế Toán trưởng quản lý chủ chốt

Các giao địch trong yếu giữa Công ty với các bên liên quan trong quý II năm 2015

Bên liên quan/ Nôi dung giao dich 30/06/2015 01/01/2015

Ông Dương Hữu Hiếu (thành viên HĐỢT)

Bảo lãnh vay vốn tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chỉ 18/839/876449 20455277179

Nhánh Lưu Xá

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	3,72 MB