bao cao tai chinh qui 2 alvki signed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...
Digitally signed by TRѬѪNG THӂ SѪN DN: cn=TRѬѪ NG THӂ SѪN c=VN l=A Lѭӟi o=CƠNG TY CӘ PHҪN KHỐNG SҦN VINAS A LѬӞI ou=Ban Giám ÿӕc Reason: I am the author of this document Location: Date: 2016-07-20 09:48+07:0 Mftu sfi BOla-DNN Don vi : Cong ty CP Khoang san Vinas A Lmri Dia chi : Hurrng Phong, A Lmri, Thira Thieu Hu~ TRѬѪ NG THӂ SѪN (Ban hanh theo QD s6 1512006/QD-BTC 2010312006 cua B9 Truong BTC) BANG CAN DOI KE TOAN GIUA NIEN DO Quy nam 2016 Ma chi tieu Chi tieu Thuyet minh se cuel ky se ac1u nam TAI SAN A- TAI SAN NGAN H~N 100 48.602.785.251 45.813.645.029 I Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ngti~n 110 2.225.352.519 721.487.601 Tien 111 2.225.352.519 3.721.487.601 Cao khoan tU'O'ng dU'O'ng tien 112 II Cac khoan ac1u ti1• tai chinh ngiin han - - 120 Chunq khoan kinh doanh 121 - DI! phonq giam gia chunq khoan kinh doanh 122 - - f)ftu tU' narn gifr den nqay dao han 123 - - Ill Cac khoan phai thu ngiin nan 130 44.363.404.564 Phai thu ngan han cua khach hang 131 9.118.645.642 2.163.101.581 Tra truoc cho ngU'6'i ban ngan han 132 8.559.696 8.442.874.964 Phai thu noi bi) ngan han 133 ·- - - 36.071.038 763 704 Phai thu theo tien ke hoach hop d6ng xay d(!ng 134 Phai thu ve cho vay ngan han 135 26.926.500.000 136 1.G42.320.91 137 (1.783.704.098) (1.783.784.898) - - Phai thu ngan han Dv· ph6ng khac ph~i thu ng~n 11.,11 kh6 doi - - 24.426.500.000 e 2.822.326.916 Tai san Thieu cho x& ly 139 IV Hang t6n kho 140 Hang ton kho 141 DI! phonq qiarn gia hang ton kho 149 - V.Tai san ngiin han khac 150 - Chi phi tra truce ngan han 151 Thue GTGT dU'Q'C khau tnr 152 Thue va cac khoan khac phai thu Nha nuoc 153 - - Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu 154 - - Tai san ngcfm han khac 155 B TAl SAN DAI H~N 200 I Cac khoan phai thu dai han 210 Phai thu dai han cua khach hang 211 Tra tnroc cho ngU'6'i ban dai han 212 a don Vi true thUQC 2.014.028.168 6.021.118.665 2.014.028.168 6.021.118.665 - - 4.153.114.221 - 736.808.990 - 213 - Phai thu noi bi) dai han 214 - Phai thu ve cho vay dai han 215 - Phai thu dai nan khac 216 DI! phonq phai thu dai han kh6 doi 219 - II.Tai san c6 djnh 220 Tai san c6 djnh hii'u hinh 221 V6n kinh doanh - 11 392.833.362 470.523.842 392.833.362 470.523.842 - Nguyen qia 222 2.061.989.731 2.061.989.731 - Gia tri hao mon IOy ke Digitally signed 223 (1.669.156.369) (1.591.465.889) Công Ty C Công Ty C Phn by Khoáng Sn Vinas Phn Li Khoáng Sn ADate: 2016.07.20 09:59:15 +07:00 Vinas A Li Trang 224 - - Nguyen gia 225 - - - Gia tri hao rnon IGy ke 226 - - Tai san c6 dinh vo hinh 227 - - - Nguyen gia 228 - - - Gia tri hao mon IGy ke 229 - - Ill B§t d(mg san dclu tU' 230 - - - Nguyen gia 231 - - - - Tai san c6 djnh thue tai chinh ~ - Gia tr] hao mon luy ke 232 IV Tai san d6' dang dai han 240 - - Chi phi san xuat, kinh doanh d& dang dai han 241 Chi phi xay dt,mg CO' ban d& dang 242 - - v EJclu tU' tai chinh dai han 250 - Bau tLI' vao c6ng ty 251 - Dau tU' vao conq ty lien ket, lien doanh 252 - Bau tLI' g6p v6n vao don vi khac 253 Dl! phonq dau tLI' tai chinh dai han 254 - Dau tLI' nam gili' den nqay dao han 255 - - VI Tai san dai han khac 260 Chi phi tra truoc dai han 261 Tai san thue thu nhap hoan lai 262 - - - - - - Thiet bi, vat tLI', phu tung thay the dai han 263 Tai san dai han khac 268 LQ'i the thuonq rnai 269 TONG C(>NG TAI SAN 270 10 3.760.280.859 4.266.285.148 760.280.859 4.266.285.148 12 52.755.899.472 50.550.454.019 NGU0NV6N C NQ' PHAI TRA 300 17.266.728.384 17.044.615.379 I NQ' ng~n han 310 17.266.728.384 17.044.615.379 Phai tra ngLI'ai ban ngan han 311 14.671.489.895 11.985.212.323 NgLI'6'i mua tra tien truoc ngan han 312 663.493.137 3.416.926.904 Thuc vi: coo khoan phai nop nha nuoc 313 Phai tra ngLI'6'i lao d¢ng 314 - Chi phi phai tra ngan han 315 Phai tra noi b(i ngan han 316 Phai tra theo tien d¢ ke hoach hop d6ng xay dl)'ng 317 Doanh thu chua thuc hi~n ngan han 318 - Phai tra ngan han khac 319 10 Vay va no thue tai chinh ngan han 320 11 Dl! phonq phai tra ngan han 321 ' 12 13 1.573.909.171 111.950.994 - 1.170.091.849 - 220.579.116 - 12 Quy khen thLI'cYng phuc IQ'i 322 13 Quy binh 6n gia 323 - 14 Giao dich mua ban lai tral phieu Chinh phu 324 - 11 Ng dai han 330 - - Phai tra ngLI'6'i ban dai han 331 NgLI'6'i mua tra ti~n truoc dai han 332 Chi phi phai tra dai han 333 Phai tra n¢i b¢ v~ v6n kinh doanh 334 - - Phai tra n¢i b¢ dai han 335 - - 245.805.187 245.805.187 - Trang - Doanh thu chua thuc hien dai han 336 Phai tra dai han khae 337 Vay va no thue tai chinh dai nan 338 - - Trai phieu chuyen d&i 339 - - 340 - - 11 Thue thu nhap hoan lai phai tra 341 - - 12 DI! phonq phai tra dai han 342 - 13 Quy phat trlen khoa hoc va c6ng ngh~ 343 - o.vos 400 35.489.171.088 33.505.838.640 I v6n chu s6' hfru 410 35.489.171.088 33.505.838.640 v6n g6p cua chu s6' hfru 411 30.079.360.000 30.079.360.000 30.079.360.000 30.079.360.000 o ce phieu uu dai CHO - ce phieu - ce phieu so HO'u ph& thong co quyen bieu quyet 411a uu dai 411b - - 14 - Thanq dU' von co phan 412 Quyen chon chuyen d&i trai phieu 413 - v6n khac cua chu s& ... Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính tổng hợp 10 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ THƯƠNG MẠI VINPEARL Địa chỉ: Đảo Hòn Tre – Phường Vĩnh Nguyên – Thành phố Nha Trang Tel: + 84 58 590611 - Fax: + 84 58 690613 www.vinpearlland.com BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ Quý I năm 2008 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Du lịch và Thương mại Vinpearl là Công ty cổ phần được thành lập trên cơ sở chuyển đổi Công ty TNHH Du lịch và Thương mại Hòn Tre thành Công ty Cổ phần Du lịch và Thương mại Vinpearl theo Nghị quyết của Hội đồng thành viên Công ty TNHH Du lịch và Thương mại Hòn Tre ngày 28/06/2006. 2. Ngành nghề kinh doanh Công ty Cổ phần Du lịch và Thương mại Vinpearl hoạt động kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 3703000217 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Khánh Hòa cấp đăng ký lần đầu vào ngày 26 tháng 7 năm 2006 và đăng ký thay đổi như sau: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Ngày đăng ký thay đổi Số 3703000217 – Đăng ký thay đổi lần thứ 1 Ngày 14 tháng 9 năm 2006 Số 3703000217 – Đăng ký thay đổi lần thứ 2 Ngày 26 tháng 4 năm 2007 Số 3703000217 – Đăng ký thay đổi lần thứ 3 Ngày 04 tháng 5 năm 2007 Số 3703000217 – Đăng ký thay đổi lần thứ 4 Ngày 22 tháng 8 năm 2007 Số 3703000217 – Đăng ký thay đổi lần thứ 5 Ngày 25 tháng 9 năm 2007 Số 3703000217 – Đăng ký thay đổi lần thứ 6 Ngày 05 tháng 11 năm 2007 Số 3703000217 – Đăng ký thay đổi lần thứ 7 Ngày 25 tháng 12 năm 2007 Ngành nghề kinh doanh Ngành nghề kinh doanh của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thay đổi lần thứ 7 bao gồm: Kinh doanh du lịch sinh thái, làng du lịch, nhà hàng ăn uống; Kinh doanh du lịch lữ hành nội địa; Hoạt động biểu diễn nghệ thuật, kinh doanh vũ trường, kinh doanh dịch vụ trò chơi điện tử có thưởng dành cho người nước ngoài, hoạt động vui chơi giải trí khác; Kinh doanh dịch vụ vui chơi giải trí thể thao: tennis, leo núi, lướt dù trên biển, canô, thuyền buồm, thuyền chèo, lướt ván, môtô trượt nước; Chiếu phim điện ảnh và phim video; Dịch vụ giặt, là; Dịch vụ chăm sóc sắc đẹp (không gây chảy máu); Kinh doanh bất động sản, cho thuê nhà có trang bị kỹ thuật đặc biệt; Vận tải hành khách đường bộ và đường thủy; Mua bán thực phẩm tươi sống và chế biến, bia rượu, thuốc lá điếu sản xuất trong nước, bán hàng lưu niệm và hàng bách hóa cho khách du lịch; Mua bán vật tư ngành in, bao bì đóng gói thực phẩm; Môi giới thương mại; Nuôi trồng thủy sản; Trồng rừng; Sản xuất PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version http://www.fineprint.com Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính tổng hợp 11 hàng thủ công mỹ nghệ truyền thống; Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp; Kinh doanh vận tải hành khách bằng cáp treo; Buôn bán máy móc, thiết bị và phụ tùng máy; Buôn bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng. PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version http://www.fineprint.com Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính tổng hợp 12 II. NHỮNG ẢNH HƯỞNG QUAN TRỌNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TRONG KỲ TÀI CÔNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP. Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý II của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 11 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý II của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần 2. Lĩnh vực kinh doanh : Chế biến thủy sản. 3. Ngành nghề kinh doanh : - Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản; - Mua bán cá và thủy sản; - Mua bán hóa chất, dụng cụ dùng trong sản xuất và chế biến thủy sản; - Nuôi trồng thủy sản; - Mua bán nông sản (nếp, gạo, hạt điều,…) - Mua bán thực phẩm (đậu nành, đậu bắp, rau quả,… đông lạnh) - Sản xuất bao bì; - Mua bán các loại nguyên liệu, vật tư trong ngành bao bì; - Chế biến thức ăn thủy sản; - Mua bán nguyên liệu, vật tư phục vụ chăn nuôi thủy sản (cám bã đậu nành, bột cá, bột xương thịt, vitamin); - Đầu tư cơ sở hạ tầng khu công nghiệp, khu du lịch, khách sạn, cao ốc văn phòng; - Chế biến thức ăn gia súc. II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 là năm tài chính thứ hai kể từ khi Công ty chuyển đổi từ Công ty TNHH sang Công ty cổ phần. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam . 2. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức Nhật ký chung. CÔNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP. Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý II của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 12 3. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Việt Nam Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các báo cáo tài chính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 2. Cơ sở lập báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc. 3. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền ... trurrc 11.044.400.947 12. 2 52. 6 72. 26 11.044.400.947 12. 2 52. 6 72. 261 l Nam VND Nam trutrc 20 .489. 920 .050 12. 2 52. 6 72. 261 20 .489. 920 .050 12. 2 52. 6 72. 261 VND 18 Doanh thu hoat d(}ng tai chinh Quy ss liiy... dirong ti~n 30/06 /20 16 01/01 /20 16 VND VND Ti6n rn~t Ti€n giri ngan hang 2. 2 I 4. 320 .3 77 11.0 32. 1 42 3.710. 520 . 324 10.967 .27 7 Conu 2. 225 .3 52. 519 721 .487.601 30/06 /20 16 01/01 /20 16 VND VND "' Phai... THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH Cho Qui fl ndm 20 16 kit thuc 30106 120 16 BAO cAo TAI CHiNH QUi II NAM 20 16 (Cac Thuyet minh la b(J phdn hap va cdn duac doc a6ng thoi voi ccic Bao cao tai chinh) - Xac