BCKT nam 2012 Bao cao tai chinh rieng Cong ty Co phan Van hoa Tan binh Ban phat hanh English 1365990871

BCKT nam 2012 Bao cao tai chinh rieng Cong ty Co phan Van hoa Tan binh Ban phat hanh English 1365990871 tài liệu, giáo á...

Bài phân tích báo cáo tài chính GVHD:Bùi Thành Quí Công ty CP Vận tải và Thuê tàuPHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀUPhần 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU1. Sơ lược về công tyCông ty cổ phần Vận tải và thuê tàu (tên viết tắt là “Vietfracht”) thành lập ngày 18 tháng 2 năm 1963 (khi mới thành lập tên là “Tổng công ty Vận tải ngoại thương”, 100% vốn sở hữu của nhà nước). Trước đây, công ty trực thuộc Bộ Ngoại thương, Bộ Giao thông vận tải và trở thành công ty cổ phần từ cuối năm 2006.Công ty cổ phần Vận tải và thuê tàu (Vietfracht)Số 74, Nguyễn Du, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội, Việt NamTel. 4.38228915 Fax. 4.38228916Email: vfhan@vietfracht.com.vn2. Ngành nghề kinh doanh  Đại lý tàu biển Môi giới hàng hải Giao nhận & Logistics Kinh doanh kho vận Vận tải đương biểnPhần 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀUPhân tích tài chính DN là việc xác định những điểm mạnh và những điểm yếu hiện tại của DN để tính toán những chỉ số khác nhau thông qua sử dụng những số liệu từ báo cáo tài chính của DN .Tùy vào loại hình kinh doanh và đặc thù của ngành nghề kinh doanh, cán bộ nghiệp vụ cần phải tìm ra được các mối liên hệ giữa các chỉ tiêu đã tính toán để đưa ra SVTH: Nguyễn Thị Kim Loan Trang 1 Bài phân tích báo cáo tài chính GVHD:Bùi Thành Quí Công ty CP Vận tải và Thuê tàunhững nhận xét đánh giá về tình hình tài chính của DN ; một hoặc một số chỉ số là tốt cũng chưa thể kết luận là DN đang trong tình trạng tốt. I. Tỷ số thanh khoảnTỷ số thanh khoản: các tỷ số trong loại này được tính toán và sử dụng để quyết định xem liệu một doanh nghiệp nào đó có đủ khả năng thanh toán các nghĩa vụ phải trả ngắn hạn hay không? Bao gồm: tỷ số thanh khoản nhanh và tỷ số thanh khoản hiện thời.Trích số liệu từ bảng CĐKT và bảng BCKQHĐKD để tính các tỷ số thanh khoản:1. Tỷ số thanh khoản nhanh: Hệ số này phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của DN bằng tiền và các chứng khoán ngắn hạn có thể chuyển đổi nhanh thành tiền mặt. Chỉ số này cho biết khả năng huy động các nguồn vốn bằng tiền để trả nợ vay ngắn hạn trong thời gian gần như tức thời. Vì vậy Ngân hàng rất quan tâm đến chỉ tiêu này. Năm 2009 : Tài sản lưu động – Giá trị hàng tồn kho Tỷ số thanh khoản nhanh = Các khoản nợ ngắn hạn 160.057.024.683 - 0SVTH: Nguyễn Thị Kim Loan Trang 2 Năm Chỉ tiêu 2010 2009 2010 - 2009Tài sản ALTA COMPANY Audited Financial Statements for the fiscal year ended as at 31/12/2012 ALTA COMPANY Plot II-3, Group CN2, Street No 11, Tan Binh Industrial Zone, Tay Thanh Ward, Tan Phu District, Ho Chi Minh City CONTENTS Pages REPORT OF THE BOARD OF DIRECTORS 02-03 AUDITORS‟ REPORT 04 AUDITED FINANCIAL STATEMENTS 05-36 BALANCE SHEET 05-07 INCOME STATEMENT 08 CASH FLOW STATEMENT 09-10 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 11-36 ALTA COMPANY Plot II-3, Group CN2, Street No 11, Tan Binh Industrial Zone, Tay Thanh Ward, Tan Phu District, Ho Chi Minh City REPORT OF THE BOARD OF DIRECTORS The Board of Directors of ALTA Company (the “company”) presents its report and the Company‟s Financial Statements for the fiscal year ended as at 31 December 2012 COMPANY ALTA Company is a joint stock company which was transformed from State - owned enterprise into joint stock company under Decree No.28/CP dated 07/05/1996 of the Government on transforming State - owned enterprise into join stock company and Decision No.3336/QD-UB-KT dated 26/06/1998 issued by Ho Chi Minh People‟s Committee on publishing the value of Tan Binh General Service Culture Company to transform into ALTA Company The company operates under Business and Tax Licenses No.0301420079 dated 31 August 1998 by Department of Planning and Investment of Ho Chi Minh City, registered to change the 25th dated 19 June 2010 The company‟s head office is located at Plot II-3, Group CN2, Street No 11, Tan Binh Industrial Zone, Tay Thanh Ward, Tan Phu District, Ho Chi Minh City BOARD OF MANAGEMENT, BOARD OF DIRECTORS AND BOARD OF CONTROLLERS The members of The Board of Management in the fiscal year and to the reporting date are: Mr Hoang Van Dieu Chairman Ms Lai Thi Hoang Diep Member Mr La The Nhan Member Mr Tran Qui Tai Member (Appointed on 26/03/2012) Mr Hoang Minh Anh Tu Member (Appointed on 26/03/2012) Mr Hans Eberhard Fortenbacher Member (Resigned on 26/03/2012) Mr Nguyen Van Ngan Member (Resigned on 26/03/2012) The members of The Board of Directors in the fiscal year and to the reporting date are: Mr Hoang Van Dieu General Director Ms Lai Thi Hoang Diep Deputy General Director Mr La The Nhan Deputy General Director Mr Tran Qui Tai Exporting Market Director Ms Tran Thi Hue Quality Director The members of the Board of Controllers are: Ms Thai Thi Phuong Head of Control Department Ms Quach Thi Mai Trang Member Mr Le Quoc Thang Member (Appointed on 26/03/2012) Mr Tran Xoa Member (Resigned on 26/03/2012) AUDITORS The auditors of Auditing and Accounting Financial Consultancy Service Company Limited (AASC) take the audit of Financial Statements for the Company ALTA COMPANY Plot II-3, Group CN2, Street No 11, Tan Binh Industrial Zone, Tay Thanh Ward, Tan Phu District, Ho Chi Minh City STATEMENT OF THE BOARD OF DIRECTORS’ RESPONSIBILITY IN RESPECT OF THE FINANCIAL STATEMENTS The Board of Directors is responsible for the Financial Statements of each financial year which give a true and fair view of the state of affairs of the Company and of its operation results and cash flows for the year In preparing those Financial Statements, The Board of Directors is required to: - Establishment and maintenance of an internal control system which is determined neccessary by The Board of Directors and Those charged with governance to ensure the preparation and presentation of Financial Statements not contain any material misstatement caused by errors or frauds; - Select suitable accounting policies and then apply them consistently; - Make judgments and estimates that are reasonable and prudent; - State whether applicable accounting standards have been followed, subject to any material departures disclosed and explained in the Financial Statements; - Prepare the Financial Statements on the basis of compliance with accounting standards and system and other related regulations; - Prepare the Financial Statements on going concern basis unless it is inappropriate to presume that the Company will continue in business The Board of Directors is responsible for ensuring that proper accounting records are kept which disclosed, with reasonable accuracy at any time, the financial position of Company and to ensure that the accounting records comply with the registered accounting system It is responsible for safeguarding the assets of the Company and hence for taking reasonable steps for the prevention and detection of fraud and other irregularities We, The Board of Directors, confirm that the Financial Statements for the fiscal year ended as at 31 December 2012 prepared by us, give a true and fair view of the financial position at 31 December 2012, its operation results and cash flows in the year 2012 of Company accordance with the Vietnamese Accounting Standards and System and comply with relevant statutory requirements Other commitments The Board of Directors pledges that the company does not offend obligation of information disclosure under regulation in Circular No 52/2012/TT-BTC dated 05 April 2012 ... Bài phân tích báo cáo tài chính GVHD: Th.s Huỳnh Thái Bảo Công ty CP Vận tải và Thuê tàu LỜI MỞ ĐẦU Kinh tế xã hội ngày càng phát triển, các hoạt động kinh doanh đa dạng và phong phú hơn. Do đó việc phân tích quá trình hoạt động kinh doanh cũng như phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp là một vấn đề cần thiết hiện nay. Kết quả phân tích không chỉ giúp cho doanh nghiệp nắm bắt được tình hình hoạt động của công ty mà còn dùng để đánh giá dự án đầu tư, tính tóan mức độ thành công trước khi bắt đầu ký kết hợp đồng. Ngoài ra, việc phân tích tình hình hoạt động kinh doanh còn là một trong những lĩnh vực không chỉ được quan tâm bởi các nhà quản trị mà còn nhiều đối tựơng kinh tế khác liên quan đến doanh nghiệp. Dựa trên những chỉ tiêu kế hoạch, doanh nghiệp có thể định tính trước khả năng sinh lời của hoạt động, từ đó phân tích và dự đoán trước mức độ thành công của kết quả kinh doanh. Qua kết quả của việc phân tích báo cáo tài chính cho thấy được hoạt động kinh doanh không chỉ là việc đánh giá kết quả mà còn là việc kiểm tra, xem xét trước khi bắt đầu quá trình kinh doanh nhằm hoạch định chiến lược tối ưu. Để đạt được kết quả cao nhất trong sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải xác định phương hướng, mục tiêu trong đầu tư, biện pháp sử dụng các điều kiện vốn có về các nguồn nhân tài, vật lực. Muốn vậy, các doanh nghiệp cần nắm được các nhân tố ảnh hưởng, mức độ và xu hướng tác động của từng nhân tố đến kết quả kinh doanh. Điều này chỉ thực hiện được trên cơ sở của phân tích kinh doanh thông qua việc phân tích báo cáo tài chính. Từ những cơ sở trên, chúng em nhận thấy việc phân tích báo cáo tài chính của Công Ty Cổ Phần Vận Tải và Thuê tàu phù hợp với khả năng cũng như sự hiểu biết của chúng em. Qua đó, giúp công ty biết được khả năng hoạt động của công ty trong giai đoạn nền kinh tế đầy biến động như hiện nay để công ty kịp thời có những chiến lược kinh doanh tốt nhất trong thời gian tới. Đó cũng là cơ hội để chúng em được áp dụng những điều đã học vào thực tế doanh nghiệp. Trang 1 Bài phân tích báo cáo tài chính GVHD: Th.s Huỳnh Thái Bảo Công ty CP Vận tải và Thuê tàu PHẦN NỘI DUNG Bài phân tích báo cáo tài chính GVHD:Bùi Thành Quí Công ty CP Vận tải và Thuê tàu Tiểu luận Phân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần vận tải và thuê tàu SVTH: Nguyễn Thị Kim Loan Trang 1 Bài phân tích báo cáo tài chính GVHD:Bùi Thành Quí Công ty CP Vận tải và Thuê tàu PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU MỤC LỤC Phần 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU 1. Sơ lược về công ty Công ty cổ phần Vận tải và thuê tàu (tên viết tắt là “Vietfracht”) thành lập ngày 18 tháng 2 năm 1963 (khi mới thành lập tên là “Tổng công ty Vận tải ngoại thương”, SVTH: Nguyễn Thị Kim Loan Trang 2 Bài phân tích báo cáo tài chính GVHD:Bùi Thành Quí Công ty CP Vận tải và Thuê tàu 100% vốn sở hữu của nhà nước). Trước đây, công ty trực thuộc Bộ Ngoại thương, Bộ Giao thông vận tải và trở thành công ty cổ phần từ cuối năm 2006. Công ty cổ phần Vận tải và thuê tàu (Vietfracht) Số 74, Nguyễn Du, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Tel. 4.38228915 Fax. 4.38228916 Email: vfhan@vietfracht.com.vn 2. Ngành nghề kinh doanh  Đại lý tàu biển  Môi giới hàng hải  Giao nhận & Logistics  Kinh doanh kho vận  Vận tải đương biển Phần 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU Phân tích tài chính DN là việc xác định những điểm mạnh và những điểm yếu hiện tại của DN để tính toán những chỉ số khác nhau thông qua sử dụng những số liệu từ báo cáo tài chính của DN . Tùy vào loại hình kinh doanh và đặc thù của ngành nghề kinh doanh, cán bộ nghiệp vụ cần phải tìm ra được các mối liên hệ giữa các chỉ tiêu đã tính toán để đưa ra những nhận xét đánh giá về tình hình tài chính của DN ; một hoặc một số chỉ số là tốt cũng chưa thể kết luận là DN đang trong tình trạng tốt. I. Tỷ số thanh khoản Tỷ số thanh khoản: các tỷ số trong loại này được tính toán và sử dụng để quyết định xem liệu một doanh nghiệp nào đó có đủ khả năng thanh toán các nghĩa vụ phải trả ngắn hạn hay không? Bao gồm: tỷ số thanh khoản nhanh và tỷ số thanh khoản hiện thời. SVTH: Nguyễn Thị Kim Loan Trang 3 Bài phân tích báo cáo tài chính GVHD:Bùi Thành Quí Công ty CP Vận tải và Thuê tàu Trích số liệu từ bảng CĐKT và bảng BCKQHĐKD để tính các tỷ số thanh khoản: 1. Tỷ số thanh khoản nhanh: Hệ số này phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của DN bằng tiền và các chứng khoán ngắn hạn có thể chuyển đổi nhanh thành tiền mặt. Chỉ số này cho biết khả năng huy động các nguồn vốn bằng tiền để trả nợ vay ngắn hạn trong thời gian gần như tức thời. Vì vậy Ngân hàng rất quan tâm đến chỉ tiêu này.  Năm 2009 : Tài sản lưu động – Giá trị hàng tồn kho Tỷ số thanh khoản nhanh = Các khoản nợ ngắn hạn 160.057.024.683 - 0 Tỷ số thanh khoản nhanh = = 1.08 147.796.234.971 Tỷ số thanh toán nhanh của công ty là 1.08 có nghĩa là 1 đồng nợ ngắn hạn năm 2009 được đảm bảo bằng 1.08 đồng tài sản lưu động sau khi trừ đi trị giá hàng tồn kho.  Năm 2010: 127.194.735.355 - 0 SVTH: Nguyễn Thị Kim Loan Trang 4 Năm Chỉ tiêu 2010 2009 2010 - 2009 Tài sản lưu động 127,194,735,355 160,057,024,683 -32,862,289,328 Giá trị hàng tồn kho 0 0 0 Các khoản nợ ngắn hạn 166,495,513,485 147,796,234,971 18,699,278,514 Tỷ số thanh khoản nhanh 0,76 1,08 - 0,32 Bài phân tích báo cáo tài chính GVHD:Bùi Thành Quí Công ty CP Vận tải và Thuê tàu Tỷ số thanh khoản nhanh = = 0,76 < 1 166.495.513.485 Tỷ số thanh toán nhanh của công ty năm 2010 là 0,76 điều này có nghĩa là 1 dồng tài sản nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng 0,76 đồng tài sản lưu động sau khi đã trừ đi trị giá hàng tồn kho. (Công ty không đủ tài sản lưu động để đảm bảo nợ vay)  Tỷ số thanh toán nhanh của công ty năm 2010 là 0,76 <1,08 (2009). Nguyên nhân giảm là do:  Do các khoản nợ ngắn hạn của công ty vào năm 2010 tăng so với năm 2009 là 18,699,278,514 đồng, nợ ngắn hạn tăng là do vay và nợ ngắn hạn, người mua trả tiền trước, chi phí phải trả, các khoản phải trả phải nộp khác đểu tăng so với cùng kỳ năm 2009 (thông qua bảng số liệu 1). Vào năm 2008 do sự biến Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 27 Cổ tức Ngày 27 tháng năm 2015 ngày 18 tháng năm 2015, Đại hội đồng cổ đông Công ty định chia cổ tức với tổng số tiền 6.001 tỷ VND (2.000 VND/cổ phiếu cho đợt 4.000 VND/cổ phiếu cho đợt 2) (2014: 3.334 tỷ VND (2.000 VND/cổ phiếu cho đợt chia cổ tức)) 28 Quỹ đầu tư phát triển Theo điều lệ Công ty, Công ty trích 10% lợi nhuận sau thuế để mở rộng hoạt động kinh doanh tương lai trình bày quỹ đầu tư phát triển phần vốn chủ sở hữu Khi quỹ dùng để mở rộng kinh doanh, khoản sử dụng chuyển vào vốn cổ phần 29 Các khoản mục bảng cân đối kế toán (a) Tài sản thuê Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang sau: 31/12/2015 VND Trong vòng năm Trong vòng hai đến năm năm Sau năm năm (b) 1/1/2015 VND 25.336.827.248 53.819.969.794 329.963.585.585 20.449.178.598 56.351.280.739 296.216.877.341 409.120.382.627 373.017.336.678 Ngoại tệ loại Gốc ngoại tệ Ngoại tệ  USD  EUR 31/12/2015 Tương đương VND 22.791.963 19.731 511.679.564.411 481.733.342 512.161.297.753 Gốc ngoại tệ 1/1/2015 Tương đương VND 3.735.730 20.792 79.795.184.897 537.979.711 80.333.164.608 43 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) (c) Cam kết chi tiêu vốn Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Tập đoàn có cam kết vốn sau duyệt chưa phản ánh bảng cân đối kế toán: 31/12/2015 VND Đã duyệt ký kết hợp đồng 257.229.592.474 1/1/2015 VND 456.147.536.111 30 Doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bao gồm: 2015 VND Tổng doanh thu  Bán thành phẩm  Bán hàng hóa  Cho thuê bất động sản đầu tư  Các dịch vụ khác  Bán phế liệu 2014 VND 36.645.016.099.293 31.640.226.618.080 1.231.278.825.898 768.894.764.483 13.771.318.271 13.876.954.092 33.673.155.398 34.185.900.978 86.191.160.044 96.415.377.597 38.009.930.558.904 32.553.599.615.230 Trừ khoản giảm trừ doanh thu  Giảm giá hàng bán  Hàng bán bị trả lại Doanh thu (2.169.545.595) (94.261.498.546) (41.084.348.017) (24.875.709.996) (96.431.044.141) (65.960.058.013) 37.913.499.514.763 32.487.639.557.217 44 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 31 Giá vốn hàng bán 2015 VND Tổng giá vốn hàng bán  Thành phẩm bán  Hàng hoá bán  Chi phí hoạt động bất động sản đầu tư nắm giữ thuê  Dịch vụ khác  Chi phí hoạt động công suất  Tăng dự phòng giảm giá hàng tồn kho 2014 VND 21.402.683.556.093 20.983.884.251.180 1.035.961.935.745 663.654.286.596 7.715.592.758 3.098.117.745 10.867.636.599 10.191.527.149 6.699.181.406 2.596.533.891 18.020.868.333 7.356.613.390 22.470.518.366.089 21.682.211.734.796 32 Doanh thu hoạt động tài 2015 VND Lãi tiền gửi Lãi trái phiếu doanh nghiệp Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái Cổ tức Lãi lý chứng khoán Khác 2014 VND 525.480.839.066 27.693.150.666 71.324.036.261 15.145.102.599 77.215.600 63.648.442 473.365.396.409 11.682.191.784 34.606.180.713 25.810.845.600 35.816.124.708 - 639.783.992.634 581.280.739.214 33 Chi phí tài 2015 VND Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Chi phí lãi vay Chi phí lãi cho khoản ký quỹ nhận Hoàn nhập dự phòng giảm giá khoản đầu tư tài (Hoàn nhập chiết khấu)/chi phí chiết khấu cho nhà phân phối Khác 2014 VND 124.836.482.306 13.936.351.072 2.263.051.997 (26.886.079.102) 27.126.137.568 7.444.530.604 898.188.327 (24.203.333.881) (273.015.418) 248.430.803 15.823.678.176 90.674.788 114.125.221.658 27.179.875.582 45 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN ... accounting period commences from 1st January and ends on 31st December The Company maintains its accounting records in VND Accounting Standards and Accounting system Accounting System The company... Tan Binh Industrial Zone, Tay Thanh Ward, Tan Phu District, Ho Chi Minh City - Alta Printing No.105 Au Co Street, Ward 14, Tan Binh District, Ho Chi Minh City - Outlet Unique No.91 B2, Pham Van. .. No 11, Tan Binh Industrial Zone, Tay Thanh Ward, Tan Phu District, Ho Chi Minh City No.11, Truong Chinh Street, Ward 11, Tan Binh District, Ho Chi Minh City (*) Safe and Sound Medicine Corporation