FY 2012 BCTC CtyMe da kiem toan (VND USD)

FY 2012 BCTC CtyMe da kiem toan (VND USD) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...

Trang 1

LJ CÍ LÍ Lj LÍ LỊ LÀ tả L4 Lo Lá tu Pei bb Lb bi Lb ia TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

(Thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN

Trang 2

wit mí cÀÍ SỈ CA ki À Á Li bs Ly oa Ld ud CL) uu iit ob Lu UW Lu L L.uL., L; L

TONG CONG Ty CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC

NỘI DUNG

BÁO CÁO CỦA BẠN TƠNG GIÁM ĐĨC BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN

BAO CAO KET QUA HOAT PONG KINH DOANH BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE

Trang 3

nl ảI ed HH ld wt Ld Lb Ld Lo LH L1 L2 to Li ] or Lo Le ba Là Lb fo bo

TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi

Lâu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1

Thành phố Hồ Chi Minh, CHXHCN Việt Nam

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dâu khí (sau đây gọi tắt là “Tổng Cơng ty”)

đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài chính của Tơng Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm

2012

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỎNG GIÁM ĐĨC

Các thành viên của Hội đồng Quân trị và Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty đã điều hành Tổng Cơng ty trong năm

và đên ngày lập báo cáo này gơm:

Hội đồng Quân trị

Ơng Đỗ Đức Chiến Chủ tịch

Ơng Trịnh Thanh Bình Phĩ Chủ tịch (miễn nhiệm ngày 12 tháng 5 năm 2012)

Ơng Phạm Tiến Dũng Thành viên

Ơng Dương Xuân Quang Thành viên

Bà Đinh Thị Thái Thành viên

Bà Kiểu Thị Hồi Minh “Thành viên

Ơng Lê Văn Bé Thành viên

Ơng Trần Văn Hoạt Thanh vién (bể nhiệm ngày 12 tháng 5 năm 2012)

Ban Tỗng Giám đốc

Ơng Phạm Tiến Dũng Tổng Giám đốc

Ơng Trần Văn Hoạt Phĩ Tổng Giám đốc

Ơng Văn Đức Tờng Phĩ Tổng Giám đốc

Bà Hồ Ngọc Yến Phương Phĩ Tổng Giám đốc

Ơng Đào Ngọc Anh Phĩ Tổng Giám đốc

Ơng Nguyễn Xuân Cường Phĩ Tổng Giám đốc

Ơng Trịnh Văn Vinh Phĩ Tổng Giám đốc

TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM BOC

Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty cĩ trách nhiệm lập báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung fhực và

hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiên tệ của Tơng Cơng ty

trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Tơng Giám độc được yêu câu:

» Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đĩ một cách nhất quán

e _ Nêu rõ các nguyên tắc kế tốn thích hợp cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được cơng bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng

* _ Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Tổng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

« ˆ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm sốt nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài

chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế tốn được ghi chép một cách phù hợp để

phan ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Tổng Cơng ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm báo rằng báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản của Tổng Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp đề ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

sos ee đốc xác nhận rằng Tổng Cơng ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính ^®> nơi

Trang 4

tJ L Ca ki Ld Lả ML be lok bo

Deloitte Céng ty TNHH Deloitte Viét Nam

Tang 18, Toa nha Times Square,

22-36 Nguyễn Huệ, Quận 1 Tp Hồ Chí Minh, Việt Nam

Tel : +B48 3910 0751

Số:)) †1/Deloite-AUDHCM-RE Fax: +848 3910 0750

www.deloitte.com/vn BAO CAO KIEM TOAN

Kính gửi: Các Cổ đơng, Hội đồng Quan tri va Ban Tổng Giám đốc

Tổng Cơng ty Cơ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dâu khí

Chúng tơi đã kiểm tốn bảng cân đối kế tốn tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 cùng với báo cáo kết quả hoạt

động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo (gọi chung là "báo cáo tài chính") của Tổng Cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dần khí (gọi tắt là “Tơng Cơng ty”) được lập ngày 9 tháng 3 năm 2013, từ trang 3 đến trang 28 Báo cáo tài chính

kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền

tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc và Kiếm tốn viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc tại trang 1, Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty cĩ

trách nhiệm lập báo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiên về báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn

Cơ sở của ý kiến

Chúng tơi đã thực hiện kiểm tốn theo các Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tơi phải lập kế hoạch và thực hiện cơng việc kiểm tốn để đạt được sự đâm bảo hợp lý rằng các báo cáo

tài chính khơng cĩ các sai sĩt trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các thơng tin trình bày trên báo cáo tài chính Chúng tơi cũng đồng

thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế tốn được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Tổng Giám đốc, cũng như cách trình bày tổng quát của báo cáo tài chính Chúng tơi tin tưởng rằng cơng việc kiểm tốn đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tơi

Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tơi, báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh

trọng yếu, tình hình tài chính của Tổng Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyến tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực

kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam

Như đã trình bày ở Thuyết minh số 2 của phần Thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo tài chính kèm theo

được lập chi nhằm phản ánh tỉnh hình tài chính riêng tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết quả hoạt động kinh

đoanh riêng và tình hình lưu chuyển tiền tệ riêng cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của riêng Tổng Cơng

ty, do đĩ các khoản đầu tư vào các cơng ty con và các cơng ty liên doanh được hạch tốn theo phương pháp iC

` VỆ oe

_-

CE JPME ifai Hoa —— Đặng Thị Lợi

Phĩ Tổng Giám đốc kiêm Kiểm tốn viên

Giám đốc chỉ nhánh thành phố Hồ Chí Minh Chứng chỉ Kiểm tốn viên số 1529/KTV

Chứng chỉ Kiểm tốn viên số 0138/KTV

Thay mặt và đại điện cho

CƠNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM

Ngày 9 tháng 3 năm 2013

Tén Deloitte được dùng để chỉ một hoặc nhiều thành viên của Deloitte Touche Tohmafsu Limited, một cơng ty TNHH cĩ trụ sở tại Anh, và mạng lưới các hãng thành viên - mỗi thành viên là một

tổ chức độc lập về mặt pháp lý Vui lịng xem tại website www.deloitteqcom/about để biết thêm

Trang 5

ad Sĩ id BH Hài tJ td ke CÍ CÁ kÀ L2 C3 Cĩ I Lb bb ui Cb Lu L4 _t be Lo

TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ Lâu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1

Thanh phố Hề Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 TAI SAN A ii, 1H UL IV TÀI SẢN NGẮN HAN (100=110+130+140+150 ) Tiền và các khoản tương đương tiền 1 Tiên ,

2 Các khoản tương đương tiên

Các khoản phải thu ngắn hạn

1 Phải thu khách hàng 2 Trả trước cho người bán 3 Các khoản phải thu khác

4 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi Hàng tồn kho 1 Hàng tơn kho Tài sản ngắn hạn khác 1, Chỉ phí trả trước ngắnhạn — 2 Thuê giá trị gia tăng được khâu trừ 3 Tài sản ngắn hạn khác

TAI SAN DAI HAN (200=210+220+250+260)

Các khoản phải thu đài hạn 1, Phải thu dài hạn khác Tài sản cố định 1 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lãy kế 2 Tài sản cĩ định vơ hình - Nguyên giá

- Giá trị hao mịn lấy kế

3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

Các khoản đầu tư tài chính đài hạn

1, Đầu tư vào cơng ty con

2 Đầu tư vào cơng ty liên doanh 3 Đầu tư dài hạn khác

Tài sản dài hạn khác 1 Chi phí trả trước dài hạn 2, Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 3 Tài sản dài hạn khác TONG CONG TAI SAN (270=100+200) Ma Thuyét số 100 110 111 112 130 131 132 135 139 140 141 150 151 152 158 200 210 218 220 221 222 223 227 228 229 230 250 251 252 258 260 261 262 268 270 minh 10 11 12 13 14 15 16

Trang 6

TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VỤ KHOAN DẦU KHÍ Lau 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Báo cáo tài chính

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 KHỈ CHẾ KG mỉ kỊ ỉ BỊ SỈ ỉ—I wt Lu rr KH Cĩ Cả Le woo Ị Lani I Le ke £ MAU B 01-DN Đơn vị tính: Đơ la Mỹ Ma Thuyét NGUON VON số = minh 31/12/2012 31/12/2011 A NO PHAI TRA (300=310+330) 300 383.339.383 432.628.465 I Nongan han 310 171.697.985 146.504.700 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 17 84.141.425 98.307.805 2 Phải trả người bán 312 39.089.570 19.911.433

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 18 9.571.162 5.811.160

4 Phải trả người lao động 315 2.005.035 716.183 5 Chi phí phải trả 316 20 24.312.733 12.255.630 6 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 312 21 7.514.753 5.280.030 7 Dự phịng phâi trả ngắn hạn 320 22 3.448.635 3.071.172 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 1.614.672 1.151.287 TH Nợ dài hạn 330 211.641.398 286.123.765 1 Vay và nợ dài hạn 3344 23 201.980.706 280.726.732 2 Dự phịng phải trả dài hạn 337 527.913 728.913

3 Doanh thu chưa thực hiện 338 116.279 182.724

4 Quỹ phát triên khoa học và cơng nghệ 339 24 9.016.500 4.485.396

B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) 400 322.956.373 up nHỀ)

I Vốn chủ sở hữu 410 25 322.956.373 293.182.135 7

IVơnđiuệ =- 411 117.333.602 117.333 HÀ ‹

2 Thang du von co phan 412 77.037.828 77.031 828J+

3 Cơ phiêu quỹ 414 (810.486) (2.342.963) 3 Is

4 Chênh lệch tỷ giá hơi đối 416 44.076 1,374,291 7

5 Quy dau tu phat trién 417 20.036.973 16.395.058 6 Quỹ dự phịng tài chính 418 11.733.360 9/703.923 7 Lợi nhuận chưa phân phối 420 97.581.020 73.680.396 TỎNG CỘNG NGUON VON (440=300+400) 440 706.295.756 725.810.600 CÁC CHỈ TIỂU NGỒI BANG CAN BOI KE TỐN 31/12/2012 31/12/2011 Ngoại tệ các loại Đơng Việt Nam (“VND”) 148.087.024.802 180.040.500.547 Đồng Euro (“EUR”) 6.114 16.989 Bảng Anh (“GBP”) - 3 D6 la Singapore (“SGD”) 13.289 30.058 Dinars Algeria (“DZD”) y 63.593.207 50.384.373

Hà Ngọc Yến Phương Đồn Đặc Tùng Trần Kim Hồng

Phĩ Tổng Giám độc Kê tốn trưởng Người lập biêu

Trang 7

Fd Xà ned 4 iwi f — ' bebe fou La {

TONG CONG TY CƠ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lâu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quén 1 „ Báo cáo tài chính

Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3] tháng 12 năm 2012 MAU B 02-DN Đơn vị tính: Đơ la Mỹ Mã Thuyết CHỈ TIÊU số minh 2012 2011

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 26 337.776.229 285.934.021

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02: - -

3 Doanh thu thuần về bán hang va cung cấp địch vụ (10=01-02) 10 26 337,776,229 285.934.021

4 Giá vốn hàng bán va dich vụ cung cap 11 27 264329268 217.892.358

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp địch vụ 0=10-11) 20 73.446.961 — 68.041.663

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 29 17.204.484 21.467.511

7 Chỉ phí tài chính 22 30 11746351 17.426.753

Trong đĩ: Chi phí lãi vay 23 8845.760 12.413.927

8 Chi phí bán hàng 24 850.564 781.006

9, Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 23.000.871 19.871.844

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24-25) 30 55.053.659 51.429.571

11 Thu nhập khác 31 556.732 $12,309

12 Chỉ phí khác 32 10.187 2.380.206

13 Lợi nhuận/(1ỗ) khác (40=31-32) 40 546.545 (1.867.897)

14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 30 55.600.204 49.561.674

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành li 31 5.441.170 2.199.226

16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 60 50.159.034 - 47.362.448

pho

Hồ Ngọc Yên Phương Đồn Đắc Tùng Trần Kim Hồng

Trang 8

Lj LÍ mw bs LÍ tí CÀ tel LU bho Ww L¡ tà fe to

TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHÍ

Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 VY Báo cáo tài chính

Thanh phé H6 Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

CHỈ TIÊU

I LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

_ Lợi nhuận trước thuế

2 Điều chỉnh cho các khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phịng

Chênh lệch tỷ giá hỗi đối chưa thực hiện Lãi từ hoạt động đầu tư

Chỉ phí lãi vay

3 Lợi nhuận hoạt động kinh đoanh trước thay đỗi về vốn lưu động Biến động các khoản phải thu

Biến động hàng tồn kho

Biến động các khoản phải trả Biến động chỉ phí trả trước Tiền lãi vay đã trả

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh

Laru chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh IL LƯU CHUYÊN TIEN TU HOAT DONG DAU TU

1, Mua tài sản cỗ định và các tài sản dài hạn khác 2 Tiền chỉ đầu tr vào các đơn vị khác

3 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác

4 Tiên thu lãi tiên gửi, cơ tức và lợi nhuận được chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOAT DONG TÀI CHÍNH

1 Tiên mua lại cỗ phiêu đã phát hành 2 Tiên vay ngan han, dai han nhan duoc |

3 Tiên chỉ trả nợ gơc vay 4 Cơ tức đã trả cho cơ đơng

Lưu chuyền tiên thuần từ hoạt động tài chính

Lưu chuyển tiền và tương tương tiền trong năm Tiền và tương đương tiền đầu năm

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá quy đổi ngoại tệ

Trang 9

te La Gà { Le be ka

TỎNG CƠNG TY CƠ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 „ Báo cáo tài chính

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2012

BAO CAO LUU CHUYEN TIỀN TỆ (Tiếp theo)

MAU B 03-DN Thơng tin bỗ sung cho các khoắn phi tiền tệ

Tiền chỉ mua tài sản cố định va tai san dai han khác khơng bao gồm số tiền 560 đơ la Mỹ (2011: 2.423.711 đơ

la Mỹ) là giá trị tài sản mua sắm trong năm chưa thanh tốn Tuy nhiên, tiền chỉ mua tài sản cố định và tài sản dài hạn khác đã bao gồm 2.423.711 đơ la Mỹ (2011: 2.304.052 đơ la Mỹ) giá trị tài sản mua sắm trong năm trước được thanh tốn trong năm nay

Tiền thu lãi cơ tức và lợi nhuận được chia trong năm khơng bao gồm số tiền 9.414.376 đơ la Mỹ (2011:

14.924.405 đơ la Mỹ) là số cỗ tức và lợi nhuận được chia trong năm cịn phải thu từ các cơng ty con và cơng ty liên doanh, liên kết, Tuy nhiên, tiền thu lãi cổ tức và lợi nhuận được chỉa trong năm đã bao gồm số tiền 7.315.543 đơ la Mỹ (2011: 14.479.402 đơ la Mỹ) là số cỗ tức và lợi nhuận được chia của năm trước đã thu trong năm nay

Tiền thu lãi tiền gửi trong năm khơng bao gồm số tiền 65.730 đơ la Mỹ (2011: 76.251 đơ la Mỹ ) là số lãi phát sinh cịn phải thu tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tuy nhiên, tiền thu lãi tiền gửi và cho vay trong năm đã bao gồm 76.251 đơ la Mỹ (2011: 88.179 đơ la Mỹ) là số lãi tiền gửi của năm trước đã thu trong năm nay

Trang 10

tk CA 64 CÁ Là Wu we la L„ C ¬.¬.— TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi

Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Bao cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TA! CHINH MAU B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính

1 THƠNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Tổng Cơng ty được thành lập tại Việt Nam theo hình thức cơng ty cổ phần theo Giấy chứng nhận

đăng ký kinh doanh số 4103004335 ngày 15 tháng 02 năm 2006 và Giấy chứng nhận điêu chỉnh lần 5

ngày 03 tháng 02 năm 2010 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Tổng Cơng ty được thành lập từ việc cổ phần hĩa Cơng ty Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí, thành viên của Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Petro Việt Nam”)

Tơng Cơng ty cĩ hai xí nghiệp trực thuộc và một chỉ nhánh hoạt động tại nước ngồi với thơng tin chi tiệt như sau:

- Xí nghiệp Điều hành Khoan được thành lập theo Nghị quyết ngày 9 tháng 4 năm 2007 của Hội

đồng Quản trị và Quyết định số 1249/QĐ-PVD ngày 24 tháng 5 năm 2007 của Tổng Giám đốc về việc chuyển đổi Ban điều hành Khoan thành Xí nghiệp Điều hành Khoan và theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0302495126-007 ngày l6 tháng 3 năm 2010 thay thế cho Giấy chúng nhận đăng ký kinh doanh số 4113028028 cùng do Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hề Chí Minh cấp Trụ sở đăng ký của Xí nghiệp Điều hành Khoan đặt tại lầu 3, tịa nha Sailling Tower, số

111A, đường Pasteur, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

- — Xínghiệp Dịch vụ Đầu tr Khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “PVD Invest”) được thành lập theo quyết định số 06/12/QD -HĐQT ngày 30 tháng 12 năm 2009 của Hội đồng Quản trị và theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0302495126 ngày 18 tháng 01 năm 2010, và theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh ngày 19 tháng 5 năm 2010 do Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Trụ sở đăng ký của PVD Invest dat tai lầu 3, tịa nhà Sailling Tower, số 111A, đường Pasteur, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

- Chỉ nhánh Algeria được thành lập theo quyết định số 13/QĐ-HĐQT ngày 02 tháng 3 năm 2006

của Hội đồng Quản trị và giấy chứng nhận thành lập số 04/STM-TT.TNNN ngày 23 tháng 3 năm : 2006 đo Sở Thương mại thành phố Hồ Chí Minh cấp Trụ sở đăng ký của Chỉ nhánh Algeria đặt! tai Cité Si El, Houas, No 02, Villa No 101 Hassi Messaoud, Ouargla, Algeria Chi nhánh '

Algeria thuộc sự quản lý và điều hành trực tiếp của Xí nghiệp điều hành Khoan ,

Hoạt động chính

Hoạt động chính của Tổng Cơng ty bao gồm cung cấp các loại hình dịch vụ khoan, dịch vụ giếng khoan, dịch vụ đo địa vật lý giếng khoan, dịch vụ ứng cứu sự cố dầu tràn, cung ứng giàn khoan, vật

tư, thiết bị khoan, cung ứng lao động cho các giàn khoan, tư vấn đầu tư - quản lý dự án, hoạt động tư

vấn quản lý, và cung cấp các dich vụ khác liên quan đến ngành cơng nghiệp dầu khí

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng đơ la Mỹ (USD), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp

với Chuẩn mục kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam Việc trình bày báo cáo tài chính bằng đơ la Mỹ đã được đăng ký và được Bộ Tài chính chấp thuận tại cơng văn sơ 8036/BTC-CĐKT ngày 21 tháng 6 năm 2010 và thay đổi đơn vị tiền tệ từ đồng Việt Nam sang đơ la Mỹ kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty cho rằng việc trình bày báo cáo tài chính của Tổng Cơng ty bằng đơ la Mỹ là cần thiết để phản ánh đúng bản chất kinh tế của các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động kinh doanh của Tổng Cơng ty

Trang 11

LU bo bo be ko CÀ LJ LA L L CC, L¡ C¡ cả C¡ Lj LỊ Là bk V„ TỎNG CƠNG TY CƠ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MAU B 09-DN

Báo cáo tải chính kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh va tình hình lưu chuyên tiên tệ theo các nguyên tặc và thơng lệ kê tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam

Năm tài chính

Năm tài chính của Tỗng Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

3 ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KẾ TỐN MỚI

Ngày 24 tháng 10 năm 2012, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 179/2012/TT-BTC (“Thơng tư 179) quy định việc ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá trong doanh nghiệp thay thế Thơng tư số 201/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 (“Thơng tư 201”) Thơng tư 179 cĩ hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 12 năm 2012 và được áp dụng từ năm tài chính 2012 Thơng tư 179 quy định về ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá với các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ và số dự các khoản mục tiền tệ phát sinh từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 về cơ bản là giống như hướng dẫn xử lý chênh lệch tỷ giá theo Chuẩn mực kế tốn Việt

Nam số 10 Ảnh hưởng của việc Tổng Cơng ty áp dụng Thơng tư 179 đến báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 được Ban Tổng Giám đốc đánh giá là khơng trọng yếu

4 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẺ TỐN CHỦ YÊU

Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Tổng Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài

chính:

Ước tính kế tốn

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam yêu câu Ban Tơng Giám độc phải cĩ những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu về cơng nợ, tài sản và việc trình bày các khoản cơng nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày kết thúc niên độ kế tốn cũng như các số liệu về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm (ài chính Mặc đù các ước tính kế tốn được lập bằng tất cả sự hiển biết của Ban Tổng Giám đốc, số liệu phát sinh thực tế cĩ thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Cơng cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đĩ Tài sản tài chính của Tổng Cơng ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản đầu tư khác và các khoản ký quỹ, ký cược

Cơng nợ tài chính

Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phi giao dich cĩ liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đĩ Cơng nợ tài chính của Tổng Cơng ty bao gồm các khoản vay và nợ, phải trả người bán và phải trả khác và chỉ phí phải trả

Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Trang 12

GÀ KỈ CHỈ HH mỉ CHỈ GÀ GÌ GÀ 6i km «— Lt to bk tL ho TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi

Lau 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính

Thành phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính

Tiền và các Khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các khoản đâu tư ngắn hạn cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền mặt xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biên động giá trị

Đự phịng phải thu khĩ địi

Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sản hay các khĩ khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện

được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và

chỉ phí sản xuất chung, nếu cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hồn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và

phân phối phát sinh

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập cho hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và khi giá ghỉ số của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mon Itty kể Nguyên giá tài

sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài

sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cơ định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dựng, chỉ phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: Số năm Nhà xưởng, vật kiến trúc 6-50 Máy mĩc, thiết bị - 5-20 Thiết bị văn phịng 3-4 Phương tiện vận tải 7 Tài sản khác 3-7

Thué tai san

Tổng Cơng tp là bên cho thuê

Doanh thu cho thuê hoạt động được ghỉ nhận theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian cho thuê Chỉ phí trực tiếp ban đầu phát sinh trong quá trình đàm phán ký hợp đồng thuê hoạt động được ghỉ nhận ngay vào chỉ phí khi phát sinh

Tổng Cơng ty là bên đi thuê

Một khoản thuê được xem là thuê hoạt động khi bên cho thuê vẫn được hưởng phần lớn các quyền lợi

và phải chịu rủi ro về quyên sở hữu tài san Chỉ phí thuê hoạt động được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thăng trong suơt thời gian thuê

Tài sản cố định vơ hình và hao mịn

Tài sản cố định vơ hình thể hiện quyền sử dụng đất, các phần mềm máy tính, và tài sản vơ hình khác là giá trị lợi thế thương mại khi cỗ phần hĩa Doanh nghiệp nhà nước được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Giá trị quyền sử dụng đất khơng thời hạn khơng được khấu hao Giá trị quyền sử dụng đất cĩ thời hạn được khấu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời hạn của

Trang 13

Ld Ladd poi Naan Le be bo La TONG CONG TY CỔ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính

Thanh phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với báo cáo tài chính

quyền sử dụng dat, Phần mềm máy tính và tài sản vơ hình khác được khấu hao theo phương pháp

đường thắng, cụ thê như sau:

2012 2011

(Số năm) (Số năm)

Phần mềm máy tính 5 5

Tài sản vơ hình khác 10 20

Từ ngày 01 tháng 01 năm 2012, Tổng Cơng ty đã điều chỉnh thời gian khấu hao tài sản cố định vơ hình khác là giá trị lợi thế thương mại khi cỗ phần hĩa Doanh nghiệp nhà nước từ 20 năm thành 10

năm theo hướng dẫn tại Thơng tư số 138/2012/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 20 tháng 8 năm 2012 Việc điều chỉnh thời gian khấu hao làm chỉ phí khấu hao của Tổng Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 tăng 199.729 đơ la Mỹ và khoản mục “Lợi nhuận chưa phân phối” tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 và “Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế” cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Tổng Cơng ty đã giảm một khoản tương ứng,

Chi phí xây dựng co ban dé dang

Tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gồm cả chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay cĩ liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Tổng Cơng ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng ˆ

Đầu tư tài chính dai han

Đầu tư tài chính đài hạn bao gồm các khoản đầu tư vào cơng ty con, đầu tư vào các cơng ty liên doanh, liên kết và các khoản đầu tư đài hạn khác được hạch tốn theo giá trị vốn bao gồm các chỉ phí liên quan trực tiếp đến khoản đầu tư Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, các khoản đầu tư được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá đầu tư

Các khoản trả trước dải hạn

Chi phi tra trước dai hạn bao gồm cơng cụ, dung cụ và lĩnh kiện loại nhỏ, phát sinh trong năm và được coi là cĩ khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Tổng Cơng ty với thời hạn từ một năm trở lên Các chỉ phí này được vốn hĩa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân

bỗ vào kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vịng 1 đến 5 năm Ngồi ra, bao gồm trong khoản trả trước dài hạn là lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong giai đoạn đầu tư xây dựng cơ bản của các giàn khoan, tài sản nhận về đo sáp nhập Cơng ty Cổ phần Đầu tư khoan Dầu khí Việt Nam trước đây, được kết chuyển và phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong vịng 5 năm kể từ ngày đầu tư xây dựng cơ bản hồn thành,

Ghi nhận đoanh thu

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tat ca nam (5) diéu kiện sau:

() Tổng Cơng ty đã chuyên giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua

(b) Téng Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa

(c) Doanh thu được xác định tương, đối chắc chắn

(d) Tổng Cơng ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng (e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu của giao dịch về cung cấp địch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cap dịch vụ liên quan đến nhiều năm, doanh thu được ghi nhận trong năm tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành tại ngày kết thúc niên độ Kết quả của giao dịch cung cấp địch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau:

(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Trang 14

dl GB Ki «ki lam Al ke= Leh Wu i TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 „ Báo cáo tài chính

Các thuyết mình này là một bộ phận họp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính

(€) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày kết thúc niên độ „

(đ) Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí đê hồn thành dịch vụ cung câp Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi

suật áp dụng Lãi từ các khoản đâu tr được ghỉ nhận khi Tơng Cơng ty cĩ quyên nhận khoản lãi

Ngoại tệ

Chênh lệch tỷ giá phát sinh do chuyên đổi ngoại tệ của các tài khoản số đư bằng tiền và cơng nợ phải thu, phải trả cĩ gốc ngoại tệ, bao gồm chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại trong quá trình xây dựng các giàn khoan được ghỉ nhận vào tài khoản “Chênh lệch tỷ giá hối đối” trong phần “Vốn chủ sở hữu” và được bắt đầu phân bổ vào kết quả kinh doanh trong 5 năm từ ngày đưa các giàn khoan này vào hoạt động

Để hợp nhất báo cáo tài chính, tài sản và cơng nợ của cơ sở kinh đoanh tại nước ngồi được chuyển đổi sang đơn vị tiền tệ hạch tốn theo tỷ giá tại ngày kết thúc niên độ kế tốn Các khoản thu nhập và chỉ phí được chuyển đổi theo tỷ giá bình quân của năm và chỉ áp dụng tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ khi tỷ giá này cĩ biến động lớn trong năm Chênh lệch tỷ giá hỗi đối, nếu cĩ, được ghi nhận vào khoản chênh lệch tỷ giá trong phần vốn chủ sở hữu của Tổng Cơng ty Chênh lệch tỷ giá này được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh khi cơ sở kinh doanh tại nước ngồi chấm đứt hoạt động hoặc được thanh ly

Trong năm, Tổng Cơng ty đã áp dụng phi hỗi tố Thơng tư số 179 quy định về ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá trong doanh nghiệp thay thế Thơng tư số 201 Theo đĩ, các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyên đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn được chuyển đổi theo tỷ giá mua tại ngày này do ngân hàng thương mại nơi Tổng Cơng ty mở tài khoản cơng bố Chênh lệch tỷ giá phát sinh và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại sơ dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số đư các khoản mục cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng được dùng để chia cho cổ đơng Thơng tư 179 quy định về ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá với các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ và số dư các khoản mục tiền tệ phát sinh từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 về cơ bản là giống như hướng dẫn xử lý chênh lệch tỷ giá theo Chuân mực kế tốn Việt Nam số

10 -

Chi phi di vay

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối đài để hồn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được vốn hĩa vào nguyên giá tai san cho đến khi tài sân đĩ được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khôn vay được ghỉ giảm nguyên giá tài sản cĩ liên quan Các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phat sinh

Các khoản dự phịng

Các khoản dự phịng được ghi nhận khi Tổng Cơng ty cĩ nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra và Tổng Cơng ty cĩ khả năng phải thanh tốn nghĩa vụ này, Các khoản dự phịng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh tốn nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại

Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao

12

Z4

Trang 15

fet eal an Xi i lu Lb Wi wb Wa wl L_ TONG CƠNG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lần 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 ; Báo cáo tài chính

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN

Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính

gồm cả lỗ mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng

được khâu trừ

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của Tổng Cơng ty được tính theo thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày

lập bảng cân đơi kế tốn

Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ số và cơ sở tính thuế thu

nhập của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ

được ghi nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh

lệch tạm thời

Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất đự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và chi ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ cĩ liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Tổng Cơng ty cĩ quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Tổng Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Việc xác định thuế thu nhập đoanh nghiệp phải nộp và thuế thu nhập hỗn lại của Tổng Cơng ty căn

cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thâm quyền

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

5, TIEN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

, 31/12/2012 31/12/2011

USD USD

Tién mat ` 65.527 80.443

Tiền gửi ngân hàng 9.814.576 §.656.177

Các khoản tương đương tiền 3.136.119 5.089.303

13.016.222 13.825.923

Các khoản tương đương tiền thể hiện các khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn khơng quá ba tháng,

6 CÁC KHOẢN PHẢÁI THU KHAC

31/12/2012 31/12/2011

USD USD

Phải thu nội bộ từ các cơng ty con 7.358.620 26.640.457

Phải thu chỉ phí trả hộ từ cơng ty liên doanh PVD-Baker Hughes 77.093 77.093

Phải thu lãi tiền gửi 65.730 76.251

Phải thu lãi được chia từ cơng ty liên doanh BJ-PVD 2.055.757 1,219,243

Trang 16

KH LÍ BH BÍ bà td) de GA—I ww Lo bo Lad Cop ba La bi Wu LÍ leo TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lâu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 Báo cáo tai chính

Thành phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính

1 HÀNG TỊN KHO

31/12/2012 31/12/2011

USD USD

Hàng mua đang đi đường 39.627 100.376

Nguyên liệu, vật liệu 13.891.244 11.600.376

Cơng cụ, dụng cụ 21.994 28.118

15.952.865 11.728.870

8 PHAI THU DAI HAN KHAC

Khoản phải thu dai hạn khác tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 và ngày 31 tháng 12 năm 2011 thể hiện các khoản phải thu từ Cơng ty TNHH Một thành viên Khoan dâu khí Nước sâu PVD (“PVD Deep Water”), một cơng ty con của Tổng Cơng ty, nhằm ứng vốn tham gia dự án hợp tác ,gĩp vơn đầu tr đĩng mới và kinh doanh giàn khoan tiếp trợ nửa nổi nửa chim (“TAD”) véi cdc đối tác trong hợp đồng hợp tac kinh doanh (“BCC”) bao gém Petro Việt Nam, Ngan hang TMCP Quân đội (“MB”) và Ngân hàng TMCP Đại Dương (*OCB”) với thời hạn hợp đồng hợp tác kinh doanh là 17 năm tính từ ngày 10 tháng 9 năm 2009

9 TAI SAN CO BINH HUU HINH

Nha xưởng, Máy mĩc, Thiết bị Phương tiện Tài sản

vat kién tric thiét bi văn phịng van tai khác Tơng

So USD USD USD USD USD USD

NGUYEN GIA

Tai ngay 01/01/2012 11.487.436 526.065.097 2.504.131 1.669.597 49.043 541.775.304

Tăng trong năm 14.101 2.063.575 155.049 348.731 - 2.581.456

Phân loại lại - (14.485) 14.485 - ~ - Thanh lý - (3.217) (95.256) (100.298) - (198.771) Kết chuyển nội bộ - - - (79.876) - (79.876) Chênh lệch ty giá (72.570) (1.289.829) @.207) (492) x (1.365.098) Tại ngày 31/12/2012 11428967 526821141 2.576.202 1.837.662 49043 542.713.015 GIÁ TRI HAO MON LUY KE Tai ngay 01/01/2012 - 1.604.451 85.039.091 1.365.005 958.418 4.575 88.971.540 Khấu hao trong năm 432.260 29.643.878 524.970 265.354 12.261 30.878.723 Giảm do thanh lý - (3.217) (87.166) (43.693) - (134.076) Kết chuyên nội bộ - - - (22.141) - (22.141) Chénh léch ty giá (59.582) (562.224) (1.693) (491) - "(623.990) Tai ngay 31/12/2012 1977129 114117528 _ 1.801.116 1.157.447 16.836 _ 119.070.056 GIÁ TRỊ CỊN LẠI Tại ngày 31/12/2012 9.451.838 - 412.703.613 775.086 680.215 32207 _ 423.642.959 Tại ngày 31/12/2011 9.882.985 _ 441.026.006 _ 1.139.126 711.179 44.468 _ 452.803.764

Chênh lệch tỷ giá thể hiện khoản chênh lệch tỷ giá trong quá trình hợp nhất báo cáo chỉ nhánh ở Algeria từ giá gốc tài sản thê hiện băng dinar Algeria sang dé la My

Như trình bày tại Thuyét minh sé 23, Tổng Cơng ty đã thế chấp một số tài sản với giá trị cịn lại tại

ngày 3l tháng 12 năm 2012 với số tiên là 344.679.568 đơ la Mỹ (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 367.028.831 đơ la Mỹ) làm đảm bảo cho các khoản vay của Tơng Cơng ty

Nguyên giá của tài sản cố định bao gồm các tài sản cố định đã khẩu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng

tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 với giá trị là 1.820.300 đơ la Mỹ (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 648.628 đơ la Mỹ)

Trang 17

CƯ dd td ẮÁ: BÀ ted BÀ CÀ LÍ LÍ LÁ bà Là iL Ww lL L TƠNG CƠNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 Bao cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN

10

11

12

TAI SAN CO DINH VO HINH - ca

Quyênsử Phân mêm dụng đất — máy tính Khác Tổng USD USD ' USD USD NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2012 6.121.918 1.178.650 1.600.658 8.901/226 Tăng trong năm - 19.156 - 19,156 Kết chuyên từ chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang - 254.508 - 254.508 Chénh léch ty gid - (959) - (959) Tai ngay 31/12/2012 6.121.918 1.451.355 1600658 9.173.931 GIA TRI HAO MON LUY KE Tai ngay 01/01/2012 89.535 744.928 469.955 1.304.418 Khấu hao trong năm 400.935 314.408 279.762 995.105 Chênh lệch tỷ giá - (800) - (800) Tai ngay 31/12/2012 490.470 1.058.536 749.711 — 2.298.723 GIÁ TRỊ CỊN LẠI Tại ngày 31/12/2012 5.631.448 — 392.819 850.941 6.875.208 Tại ngày 31/12/2011 6.032.383 — 433.722 1.130.703 7.596.808 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 31/12/2012 31/12/2011 USD USD

Chỉ phí triển khai ERP giai đoạn 2 458.176 712.683

Phí bản quyền phần mềm quản lý nhân sự 265.517 265.517

Các cơng trình xây dựng khác 422.352 12.620

1.146.045 990.820

ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY CON

Thơng tin chỉ tiết về các cơng ty con của Tổng Cơng ty:

Cơng ty TNHH Một thành viên Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Biển PVD (sau đây gọi tắt là “PVD

Offshore”) là một cơng ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3500803145 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 01 tháng 9 năm

2009, và theo các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh Tru sé dang ky cha PVD Offshore

đặt tại số 43A, đường 30 tháng 4, phường 9, thành phố Vững Tàu, tinh Ba Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam Cơng ty TNHH Một thành viên Dịch vụ Giếng khoan Dầu khí PVD (sau đây gọi tắt là “PVD Well”)

là một cơng ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4104001468 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 01 tháng 8 năm 2007 và theo các giấy chứng nhận đăng ký kinh đoanh điều chỉnh Trụ sở đăng ký của PVD Well đặt tại phịng 13, lầu 12A, Vicom Center, số 47 Lý Tự Trọng, phường Bến Nghé, quận 1, thành phố Hồ Chí

Minh, Việt Nam

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh số 035123077 đo Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 23 tháng 11 năm 2012 vốn điều lệ đăng ký của PVD Well là 80.000.000.000 đồng (31/12/2011: 50.000.000.000 đồng), Đến tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Tổng Cơng ty chưa thực hiện gĩp thêm vốn vào PVD Well Số vốn tăng thêm đã được Tổng Cơng ty gĩp

đủ vào ngày 06 tháng 02 năm 2013

15

\@#ms

Trang 18

Joi Lí LÍ L1 L1 LÍ GÀ L4 LÍ Lj tà BÍ Á LẠ Lư CÀ TONG CONG TY CƠ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DÀU KHÍ

Thành phơ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận họp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính

Cơng ty TNHH Một thành viên Địa Vật lý Giếng khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “PVD Logging”) là một cơng ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

4104001513 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 7 tháng 8 năm 2007 và

theo các giấy chứng nhận đăng ký kinh đoanh điều chỉnh Trụ sở đăng ký của PVD Logging đặt tại

lầu 10, tịa nhà Sailling Tower, Số 111A, đường Pasteur, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Cơng ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Khoan Dầu khí PVD (rước đây là Cơng ty TNHH Một thành viên Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Khoan Dầu khí, sau đây gọi tắt là “PVD Tech”) PVD Tech được chuyển đổi hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn sang hình thức cơng ty cơ phần và chính thức hoạt động dưới hình thức cơng ty cổ phần từ ngày 12 tháng 7 năm 2012 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh số 035124602 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 03 tháng 7 năm 2012 Vốn điều lệ đăng ký của PVD Tech là 200.000.000.000 đồng (3 1/12/2011: 100.000.000.000 đồng) Trụ sở đăng ký của PVD Tech đặt tại lầu 8, tịa nhà Green Power, số 35 đường Tơn Đức Thắng, phường Bến Nghé, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Trong năm, Tổng Cơng ty đã thực hiện gĩp thêm vốn vào PVD Tech với tổng vốn điều lệ đã gĩp là 4.750.980 đơ la Mỹ tương đương với 100.000.000.000 đồng Tổng Cơng ty cũng đã chuyển nhượng

1% giá trị khoản đầu tư tương đương với 95.402 đơ la Mỹ hay 2.000.000.000 đồng cho PVD Well và 2% giá trị khoản đầu tư tương đương với 190.803 đơ la Mỹ hay 4.000.000.000 đồng cho PVD Offshore

Cơng ty Cổ phần Đào tạo Kỹ thuật PVD (sau đây gọi tắt là “PVD Training”), trước đây là Cơng ty TNHH Cửu Long, là một cơng ty cổ phần được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh đoanh

số 4903000441 do Sở Kế hoạch và Đầu tr tỉnh Bà Rịa - Vững Tàu cấp ngày 12 tháng 10 năm 2007

và các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh Trụ sở đăng ký của PVD Training đặt tại Khu cơng nghiệp Đơng Xuyên, đường 30 tháng 4, phường Rạch Dừa, thành phố Vũng Tàu, tính Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam

Cơng ty TNHH Một thành viên Khoan đầu khí Nước sâu PVD (sau đây gọi tắt là “PVD Deep Water”), là một cơng ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0310139354 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 14 tháng 7 năm 2010 Trụ sở đăng ký của PVD Deep Water đặt tại lầu 3, tịa nhà Sailling Tower, số 111A, đường 4

Pasteur, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

“Thơng tin chỉ tiết về tình hình gĩp vốn và giá trị khoản đầu tư vào các cơng ty con của Tổng Cơng ty

tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 và tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 như sau:

31/12/2012 31/12/2011

Tỷ lệ Vơn điều lệ Vơn điêu lệ Giá trị khoản Tỷ lệ Vốn điều lệ Vốn điều lệ Giá trị khoản

sở hữu đăng ký đã gĩp đầu tư sở hữu đăng ký đã gĩp đầu tư

'TTên cơng ty con % VND USD USD % VND USD USD PVD Offshore 100 80.000.000.000 4.393.822 4393.822 100 80.000.000.000 4.393.822 4.393.822 PVD Well 100 50.000.000.000 2.643.378 2.643.378 100 50.000.000.000 2.643.378 2.643.378 PVD Logging 100 80.000.000.000 4.236.959 4.236.959 100 30.000.000.000 4.236.959 4.236.959 PVD Tech 97 200.000.000.000 10.038.600 10.038.600 100 100.000.000.000 5.573.825 5.573.825 PVD Training 52 28.958.670.000 831.970 1.096.066 52 28.958.670.000 831.970 1.096.066 PVD Deep Water 100 100.000.000.000 4.799.846 4.799.846 100 100.000.000.000 4.799.846 4.799.846 27.208.671 22.143.896

13 ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY LIÊN DOANH

Thơng tin chỉ tiết về các cơng ty liên doanh đồng kiểm sốt của Tổng Cơng ty:

Cơng ty TNHH Lién doanh Dich vu BJ - PV Drilling (sau đây gọi tắt là “BJ-PVD”) la một cơng ty liên doanh được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đầu tư số 49202100003 do Ủy ban

Nhân dân tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 28 tháng 9 năm 2006, và các giấy chứng nhận đầu tư điều

chỉnh Tổng vốn điều lệ của BJ-PVD là 5.000.000 đơ la Mỹ, trong đĩ Tổng Cơng ty nắm giữ tỷ lệ sở hữu là 49% tại cơng ty này Trụ sở đăng ký của BJ-PVD đặt tại số 65A, đường 30 tháng 4, phường "Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Ving Tau, Việt Nam

16

Trang 19

VAO GÀ GÌ inundated kem mm Ll Le C4 Lu i We La TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi

Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 - Báo cáo tài chính

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính

14

15

16

17

Cơng ty TNHH Liên đoanh Kỹ thuật giéng khoan PV Drilling va Baker Hughes (sau đây gọi tắt là “PVD-Baker Hughes”) được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đâu tư số 411022000556 Ủy ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 26 tháng 01 năm 2011 Tổng vốn điều lệ của PVD-Baker Hughes là 20 triệu đơ la Mỹ, trong đĩ Tổng Cơng ty nắm giữ tỷ lệ sở hữu là 51% tại cơng ty này Giá trị khoản đầu tư của Tổng Cơng ty vào các cơng ty liên doanh như sau: 31/12/2012 31/12/2011 USD USD BJ-PVD 2.399.255 2.399.255 PVD-Baker Hughes 4.000.000 4.000.000 6.399.255 6.399.255 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC 31/12/2012 31/12/2011 USD USD

Cơng ty Cổ phần Đầu tư hạ tầng và đơ thị Dầu khí 1.114.765 1.114.765

Chứng chỉ quỹ, tiền gửi 480.423 528.206

Chênh lệch tỷ giá - (48.083)

1595188 _ 1.594.888

Chứng chỉ quỹ, tiền gửi tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 thế hiện khoản tiền gửi ngân hàng cĩ kỳ hạn 5 năm kể từ ngày 16 tháng 3 năm 2010 với lãi suất thay đổi hàng năm tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (“Vietcombank”) nhằm đâm bảo cho khoản vay dài hạn cĩ hạn mức 10 tỷ đồng của PVD Tech, một cơng ty con của Tơng Cơng ty

CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN

31/12/2012 31/12/2011

USD USD

Lỗ chênh lệch tỷ giá giai đoạn xây dựng cơ bản 2.791.885 4.248.521

Chi phí trả trước dài hạn cho giàn PV DriHing II và IIT 595.718 1.885.904

Chỉ phí trả trước dai han cho éng khoan (Drill Pipe) - 18.261

Chi phi stra chita cho gian PV Drilling I 180.911 77,098

Chỉ phí duy tu, bảo dưỡng giàn 4.475.044 -

Chỉ phí tra trước dài hạn khác 67.371 249.681

8.110.935 6.479.465

TALSAN THUE THU NHAP HOAN LAI

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 và tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 thể

hiện thuê thu nhập hỗn lại của chỉ phí phải trả và các khoản dự phịng khác

Trang 20

VI MÀM te — CA BÀ BJ KÁÌ j¡äM HỊI L1 xài it heed seed Ld boo Ld — be be Lobo tả uu Lo ko tà TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DỊCH VU KHOAN DẦU KHÍ

Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 , Bao céo tai chinh

Thành phĩ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chỉnh Chỉ tiết về các khoản vay ngắn hạn như sau: 31/12/2012 31/12/2011 USD USD Ngân hàng HSBC Việt Nam 5.600.000 - Ngân hàng Vietcombank 10.099.271 9.433.582 Ngan hang Citibank, N.A - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - 1.000.000 Ngan hang DBS - 7.000.000 Ngan hang Standard Chartered (“SCB”) : 8.000.000 15.699.271 25.433.582

Khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng HSBC Việt Nam là khoản vay tín chấp bằng đồng đơ la ' Mỹ tương đương với hạn mức tín dụng là 10.000.000 đơ la Mỹ và thời hạn vay tối đa là 6 tháng để bé sung vốn lưu động cho hoạt động của Tổng Cơng ty

Khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng Vietcombank là khoản vay tín chấp bằng đồng Việt Nam hoặc đơ

la Mỹ tương đương với hạn mức tín dụng là 1.000 tỷ đồng và thời hạn vay tối đa là 6 tháng để bổ

sung vỗn lưu động cho hoạt động của Tơng Cơng ty

18 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

31/12/2012 31/12/2011

USD USD

Thuế giá trị gia tăng 4.712.122 2.081.159

Thuế thu nhập doanh nghiệp 2.120.201 878.718

Thuế thu nhập cá nhân §62.766 1.647.484 Các loại thuế khác 1.876.073 1.203.799 9.571.162 5.811.160 19, TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 1/1/2012 Số phải nộp Số đã nộp 31/12/2012

USD USD USD USD

Thué gia tri gia tang 2.081.159 23.915.927 21.284.964 4.712.122

Thuế xuất nhập khâu - 846 846 -

Thuế thu nhập doanh nghiệp 878.718 5.441.170 4.199.687 2.120.201

Thuế thu nhập cá nhân 1.647.484 19.821.401 20.606.118 862.767 Thué mén bai - 238 238 - Các loại thuế khác 1.203.799 10.145.228 9.472.955 1.876.072 5.811.160 59.324.810 55.564.808 9.571.162 20 CHIPHÍ PHẢITRẢ 31/12/2012 31/12/2011 USD USD

Chỉ phí trích trước liên quan đến hoạt động các giàn khoan 20.279.866 7.759.622

Trích trước chỉ phí lãi vay 2.594.227 3.609.082

"Trích trước phí quản ly Petro Việt Nam 372.029 19,587

Trích bé sung chi phí lương hiệu quả - 172.448

Các khoản khác 1.066.611 694.891

24.312.733 12.255.630

Trang 21

ened tal BỊ HÌ— eed heed bd eh ted L¬ to lo fb by TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DẦU KHÍ

Lau 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Bao cáo tài chính

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính

21 CÁC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC 31/12/2012 31/12/2011 USD USD Phải trả nội bộ cho các cơng ty con 6.815.507 5.044.654 Các khoản phải trả khác 445.389 87.985 Cé tite phai tra 253.857 147.391 7.514.753 5.280.030

22 DỰ PHỊNG PHAI TRA NGAN HAN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 và ngày 31 tháng 12 năm 2011, khoản dự phịng phải trả ngắn hạn thể hiện quỹ lương dự phịng đã trích với tỷ lệ 17% quỹ lương được duyệt cho các giàn khoan theo quyêt định của Tơng Cơng ty

23 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN

31/12/2012 31/12/2011

USD USD

Các khoản vay dài hạn „ - 270.422.860 353.600.955

Vay dai han dén han tra (Thuyét minh sé 17) (68.442.154) (72.874.223) 201.980.706 280.726.732 Chỉ tiết các khoản vay dài hạn như sau: 31/12/2012 31/12/2011 USD USD Ngân hàng Vietcombank 20.496.204 35.868.357

Tổng Cơng ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (“PVEC”) 1.394.925 4.184.775

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (“BIDV”) 128.388.277 151.388.277

Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC (Việt Nam) (“HSBC?) 51.750.000 74.750.000 MB và Vietinbank 53.993.454 57.593.018 MB và OCB - 11.816.528 Ngan hang Standard Charter (“SCB”) 14.400.000 18.000.000 270.422.860 353.600.955 Dư nợ Dư nợ Mục địch Lai suat Hình thức 31/12/2012 31/12/2011

Ngân hàng tải trợ xây dựng — % dam bio USD USD

Vietcombank Giàn PVDrillingI SIBOR 6 thang + biên PVN báo lãnh 20.496.204 35.868.357

PVFC Gian PVDrilling 11 SIBOR 6 thang + bién Gian PV Drilling 11 1.394.925 4.184.775

BIDV - đồng tài trợ Giàn PVDrilingH_ Tiết kiệm 12 tháng + bién Gian PV Drilling 1 110.788277 127.9988277

BIDV | Giàn PVDriling HI Tiết kiệm 12 tháng + biên Khơng cĩ 17.600.000 23.400.000

Trang 22

HỖ K_I ⁄ SH BH BÍ RÀj — ca CA Li ELJ LÍ CJ C) LÍ ku ko bY bo ko Là Là LL L CC Lí LL Cả Li Ww L- TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DẦU KHÍ

Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 Báo cáo tài chính

THUYẾT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính

24

25

Trong năm, Tổng Cơng ty đã ký hợp đồng chuyển nhượng lại khoản vay dài hạn của MB và Ocean Bank cho PVD Deep Water quản lý và theo dõi liên quan đên mục đích sử dụng vơn cho giàn PVDrilling V Các khoản vay dài hạn được hồn trả theo lịch biểu sau: 31/12/2012 31/12/2011 USD USD Trong vịng một năm 68.442.154 72.874.223

Trong năm thứ hai 67.047.229 71.467.461

Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 92.147.382 142.074.043 Sau nắm năm 42.786.095 67.185.222 270.422.860 353.600.955 Trừ: Số phải trả trong vịng 12 tháng (được trình bảy ở phân nợ ngắn hạn) (68.442.154) (72.874.223) Số phải trả sau 12 tháng 201.980.706 280.726.732

QUY PHAT TRIEN KHOA HQC VA CONG NGHE

Theo Điều lệ của Tổng Cơng ty, Tổng Cơng ty được trích lập Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ

với tỷ lệ tơi đa 10% lợi nhuận tính thuê Tình hình trích lập và sử dụng quỹ Quỹ phát triên khoa học

và cơng nghệ trong năm như sau: , 2012 2011 USD USD Tai ngay 01 thang 01 4.485.396 2.134.498 Số trích lập trong năm 4.544.627 2.350.898 Số quỹ đã sử dụng (13.523) - Tại ngày 31 tháng 12 9.016.500 4.485.396 > VON CHỦ SỞ HỮU Vốn điều lệ Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh, vốn điều lệ của Tổng Cơng ty là 2.105.082.150.000 đồng Cổ phần 31/12/2012 31/12/2011

Số lượng cỗ phần phổ thơng đã bán ra cơng chúng 210.508.215 210.508.215

Số lượng cỗ phiếu quỹ 348.480 988.580

Số lượng cỗ phần phơ thơng đang lưu hành 210.159.735 209.519.635

Mệnh giá của cổ phần (đồng/cỗ phần) 10.000 10.000

Tổng Cơng ty chỉ cĩ một loại cổ phần phỗ thơng khơng hưởng cỗ tức cố định Cổ đơng sở hữu cỗ phần phổ thơng được nhận cỗ tức khi được cơng bố Và cĩ quyên biểu quyết theo tỉ lệ một quyền biểu quyết cho mỗi cỗ phần sở hữu tại các cuộc họp cổ đơng của Tổng Cơng ty Tất cả các cổ phần đều cĩ quyền thừa hưởng như nhau đối với giá trị tài sản thuần của Tổng Cơng ty

Trang 23

L1 CA LÍ Là TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHÍ

Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính

Thành phĩ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

26

Thay đổi vốn chủ sở hữu trong năm như sau:

Thing du Chénh lệch Lợi nhuận

vốn Cổ phiếu tỷgiá Quỹ đẩutr Quy dự phịng chưa phân

Vốn điềulệ cổ phần quỹ hối đối pháttriển tải chính phối Tổng

_ USD USD Usb USD USD UsD USD USD Tại ngày ( 01/01/2011 117333.602 77.037.828 (1,965,071) 929,620 12,371,029 7,316,519 56,725,118 269.748.645 Cỗ tức cơng tổ - - - (20448311) (203484311) Mua cỗ phiến quỹ - (377.892) - - - - (377.892) Chênh lệch tỷ giả ~ 444,671 - - * 444.671 Lợi nhuận trong năm - - - - 41362448 41.362.448 Phân phối quỹ - : - -_ 4024029 _— 2387404 (10.058.859) (3.647426) Tại ngày 31/12/2011 111333602 77037828 (2342963) 1374291 16395058 9.703.923 73.680.396 _ 293182135 Cả tức cơng bổ - - - (15095333) (15.095.533)

Thường cổ phiếu quỹ - - 1,605,017 - - - - 1.605.017

Mua cơ phiêu quỹ - - (72.540) - - - ˆ (72,540)

Chênh lệch tỷ giá - - - (1336215) - - - (1330218)

Lợi nhuận trong năm - - ˆ ˆ : - 50.159.034 50,159,034

Phân phối quỹ + - - = 3.641.915 _— 2029437 (1116287) — (5491525

'Tại ngày 31/12/2012 117,333,602 7.037.828 (610486 44076 20,036.973 11733360 97581020 _ 322956374 \

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Tổng Cơng ty đã tạm trích quỹ dự phịng tải chính, quỹ đầu tư phát : triển, quỹ khen thưởng và phúc lợi và quỹ khen thưởng Ban điều hành với tỷ lệ lần lượt là 5%, 10%, 12,5% và 1,5% từ lợi nhuận sau thuế trong năm theo Điều lệ của Tổng Cơng ty Số liệu cuối cùng đối - với việc trích lập các quỹ sẽ được cỗ đơng xác định và phê duyệt tại Đại hội đồng cổ đơng thường niên

Theo nghị quyết số 01/NQ -DHDCD ngày 12 tháng 5 năm 2012 của Đại hội đồng cổ đơng, Tổng Cơng ty cơng bố tỷ lệ chia cỗ tức năm 2011 cho cỗ đơng bằng tiền mặt là 15% vốn điều lệ, với số tiền là 15.095.533 đơ la Mỹ tương đương 315.239.602.500 đồng

Theo nghị quyết số 01/01/2012/NQ-HĐQT ngày 11 tháng 01 năm 2012, Tổng Cơng ty đã quyết định thưởng cơ phiếu quỹ cho cán bộ cơng nhân viên với tổng số lượng cổ phiếu quỹ là 690 100 cơ phiếu, nguồn thực hiện từ Quỹ khen thưởng phúc lợi của Tổng Cơng ty với hình thức là dùng cỗ phiêu quỹ để khen thưởng bằng cổ phiếu Trong năm, “Tổng Cơng ty đã thực hiện việc thưởng cơ phiếu quỹ cho cán bộ cơng nhân viên với ting số lượng cơ phiếu quỹ khen thưởng là 690.100 co phiếu, tổng giá trị là 1.605.017 đơ la Mỹ tương đương 30.512.410.588 đồng

Chỉ tiết chênh lệch tỷ giá hồi đối (“CLTG”) như sau:

CLTG từ việc chuyển đổi CLTG phát sinh từ

báo cáo tài chính của cơ đánh giá lại các

sở hoạt động nước ngồi khoản mục tiền tệ cĩ

(Chi nhanh Algeria) gốc ngoại tệ cuối kỳ Tổng số

USD USD USD Tai ngay 01/01/2011 1.033.594 (103.974) 929.620 Phát sinh trong năm (48.094) 492.765 444.671 Tại 31/12/2011 985.500 388.791 1.374.291 Phát sinh trong năm (941.424) (388.791) (1.330.215) Tai 31/12/2012 44.076 - 44.076 DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU 2012 2011 USD USD

Doanh thu cung cấp địch vụ khoan 267.289.822 243.180.568

Trang 24

ted Lad Lt Lo bul Liu bbw uu Loew wu TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi Coe eed te ed

Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Bao cao tai chinh

Thanh phé H6 Chi Minh, CHXHCN Viét Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính

21 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CÁP

2012 2011

USD USD

Giá vốn cung cấp dịch vụ khoan : 210.932.687 182.652.400

Giá vốn cung cấp các dich vụ khác 33.396.581 35.239.958 264.329.2068 217.892.358 28 CHIPHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YÊU TO 2012 2011 USD USD Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 8.903.486 12.596.959 Chỉ phí nhân cơng 97.274.492 71.474.624 Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 31.873.828 29.210.998 Chỉ phí địch vụ mua ngồi 138.058.508 117.085.487 Chỉ phí khác 12.070.389 §.177.140 288.180.703 238.545.208 29 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 2012 2011 USD USD

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 658.864 1.077.596

Thu nhập từ đầu tư vào các cơng ty con 13.756.386 17,196,078

Thu nhập từ đầu tư vào.liên doanh 1.937.339 1.843.606

Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 80.079 -

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 771.816 1.253.289

Doanh thu hoạt động tài chính khác - 96,942 17.204.484 21.467.511 30 CHIPHÍTÀI CHÍNH ’ l 2012 2011 USD USD Chỉ phí lãi vay 8.845.760 12.413.927 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 2.119.615 4.063.947 Chỉ phí tài chính khác 780.976 948.879 11.746.351 17.426.753 31 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 2012 2011 USD USD

Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 35.600.204 49.561.674

Trừ: Thu nhập khơng chịu thuế (15.693.725) (19.141.905)

Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản phải trả ngắn hạn (163.003) 163.003

Cộng: Các khoản chỉ phí khơng được khấu trừ 1,158,172 1.693.191

Thu nhập chịu thuế 40.901.648 32.275.963

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5.160.648 2.199.226

Thuế thu nhập doanh nghiệp bố sung của năm trước 280.522 -

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5.441.170 2.199.226

Trang 25

j_— lee BÀ teed LÍ Cả LÍ L4 Cả BÍ Lí tt ld tj bo tu Lob wow TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi

Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính

32

Tổng Cơng ty được được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong hai năm (năm 2007 va 2008) và giảm 50% cho năm năm tiếp theo (từ năm 2009 đến 2013) đối với thu nhập từ các hoạt động kinh

doanh chính Riêng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của giàn khoan PV Drilling II và PV Drilling II, tài sản nhận về do sáp nhập Cơng ty Cổ phần Đầu tư khoan Dầu khí Việt Nam trước đây, được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong hai năm (năm 2010 và 2011) và giảm 50% cho hai năm tiếp theo (năm 2012 và 2013)

Các báo cáo thuế của Tổng Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các

quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau cĩ thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính cĩ thê sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế

CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn

Tổng | Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Tổng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hĩa lợi ích của các cỗ đơng thơng qua tối ưu hĩa số đư nguồn vốn và cơng nợ Cấu trúc

vốn của Tổng Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ thuần (bao gị gồm các khoản vay như đã trình bảy tại

Thuyết minh số 17 và 23 trừ đi tiền và các khoản tương đương tiền) và phần vốn thuộc sở hữu của các cổ đơng (bao gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số địn bẩy tài chỉnh Hệ số địn bẩy tài chính của Tổng Cơng ty tại ngày kết thúc niên độ kế tốn như sau: 31/12/2012 31/12/2011 USD USD Các khoản vay 286.122.131 379.034.537 Trù: Tiên và các khoản tương đương tiên 13.016.222 13.825.923 Nợ thuần 273.105.909 365.208.614 Vốn chủ sở hữu - 322.956.373 293.182.135 Tỷ lệ nợ thuần trên vốn chủ sở hữu 0,85 1,25 Các chính sách kế tốn chủ yếu

Chí tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Tổng Cơng ty áp đụng (bao gồm các

tiêu chí để ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghỉ nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản tài chính, cơng nợ tài chính và cơng cụ vốn được trình bày tại Thuyết minh số 4 Các loại cơng cụ tài chính

Giá trị ghi số

31/12/2012 31/12/2011

USD USD

Tiền và các khoản tương đương tiền 13.016.222 13.825.923

Phải thu khách hàng và phải thu khác 99.486.041 79.040.587

Các khoản đầu tư khác 1.595.188 1.594.888

Trang 26

wl ib Li Le oI by lu | Lo Loewe to TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi

Lau 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 „ Báo cáo tài chính

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) ` MAU B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính

Tổng Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và cơng nợ tài chính tại ngày kết thúc

niên độ kế tốn do Thơng tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thơng tr 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 ) yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận cơng cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá), rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất của dịng tiên Tổng Cơng ty thực hiện các biện pháp phịng ngừa các rủi ro này trên cơ sở kiểm sốt và cân đối dịng tiền (bao gồm dịng tiền ngoại tệ) và theo đõi sát sao thơng tin trên thị trường để thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro phù hợp Rủi ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Tổng Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi về tỷ giá hối đối

và lãi suât

Quản lý rủi ro 0 giá

Tổng Cơng ty thực hiện một số các giao dịch cĩ gốc ngoại tệ, theo đĩ, Tổng Cơng ty sẽ chịu rủi ro khi cĩ biến động về tỷ giá Tuy nhiên, Tổng Cơng ty quản lý cân đối nguồn thu và chỉ ngoại tệ thơng qua việc thưa thuận các hợp đồng kinh tế trên cơ sở đối ứng nguồn ngoại tệ phải trả nhà cung cấp với phải thu khách hàng nên đảm bảo được các giao dịch thanh tốn bằng ngoại tệ, hạn chế tối đa được rủi ro về tỷ giá Giá trị ghỉ số của các tài sản bằng tiền và cơng nợ bằng tiền cĩ gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm như sâu: Cơng nợ Tài sản 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 USD USD USD USD .VND 18.804.873 19.208.219 47.659.586 30.057.312 DZD 1.135.730 ` 849,081 1.677.042 1.434.331 SGD 491.996 260.094 11.978 24.114 EUR 258.191 40.853 8.889 23.049 Norwegian krone (NOK) 36.910 38.107 - + Bat Thai (THB) 14.127 5.152 - - GBP 29.033 3.176 - 4 Yên Nhật (JPY) - 304 -

Phân tích độ nhạy đối với ngoại tệ

Cơng ty chủ yếu chịu ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá của đồng Việt Nam

Tỷ lệ thay đỗi 2% được Tổng Cơng ty sử dụng khi phân tích rủi ro tỷ giá và thể hiện đánh giá của Tổng, Cơng ty về mức thay đổi cĩ thể cĩ của tỷ giá Phân tích độ nhạy với ngoại tệ chỉ áp dụng cho các số dự của các khoản mục tiền tệ bằng ngoại tệ tại thời điểm cuối năm và điều chỉnh việc đánh giá

lại các khoản mục này khi cĩ 2% thay đơi của tỷ giá Nếu tỷ giá của Việt Nam đồng so với đơ la Mỹ tăng/giảm 2% thì lợi nhuận trước thuế của Tổng Cơng ty sẽ tăng/giảm một khoản là 577.094 đơ la Mỹ

Dựa trên sự phân tích tương tự cho các ngoại tệ khác thì khơng cĩ ảnh nh hướng trọng yếu đến kết quả

hoạt động kinh doanh của Cơng ty

24

aw? AEN

ae

Trang 27

hort Lobb bb kw TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KBI

Lau 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính

Thành phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính Quản lý rủi ro lãi suất

Tổng Cơng ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Tổng Cơng ty chịu rủi ro lãi suất khi Tổng Cơng ty vay vốn theo lãi suất thả nổi và lãi suất cố định Rủi ro này được Tổng Cơng ty quản trị bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất cố định và lãi suất thả nỗi

Độ nhạy của lãi suất

Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi lãi suất được Tổng Cơng ty đánh giá cĩ thể xảy ra ở mức độ hợp lý là biến động tăng giảm trong lãi suất của các khoản vay thả nỗi là tăng/giảm 30 điểm co ban Với giả định là các biến số khác khơng thay đổi và giả định số dư tiền vay cuỗi năm là số dư tiền vay trong suốt năm tài chính tiếp theo, nếu lãi suất của các khoản vay với lãi suất thả nỗi tăng/giảm 30 điểm cơ bản thì lợi nhuận trước thuế của Tổng Cơng ty sẽ giảm/tăng 811.269 đơ la Mỹ Quan lý rủi ro về giá

Tổng Cơng ty chịu rủi ro về giá của cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào cơng cụ vốn Các khoản đầu tư vào cơng cụ vơn được năm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Tổng Cơng ty khơng cĩ ý định bán các khoản đầu tư này

Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xây ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tổn thất tài chính cho Tổng Cơng ty “Tổng Cơng ty cĩ chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo đõi tình hình dé đánh giá xem Tổng Cơng ty cĩ chịu rủi ro tín dụng hay khơng Tổng Cơng ty khơng cĩ bất kỳ rủi ro tín dụng trọng yêu nào với các khách hàng hoặc đối tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều ngành khác nhau và

phân bễ ở các khu vực địa lý khác nhau

Quản lý rủi ro thanh khoản

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bão đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Tổng Cơng ty quản lý nhằm đâm bảo mức phụ trội giữa cơng nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức cĩ thể được kiểm sốt đối với số vốn mà Tỗổng Cơng ty tin rang cĩ thể tạo ra trong kỳ đĩ Chính sách của Tổng Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Tổng Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiền mặt, các khoản vay và đủ vên mà các cổ đơng cam kết gĩp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn

Các bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đối với tài sân tài chính

và cơng nợ tài chính phí phái sinh và thời hạn thanh tốn như đã được thỏa thuận Các bảng này được trình bày dựa trên dịng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính gồm lãi từ các tài sản đĩ, nếu cĩ và dong tiền chưa chiết khấu của cơng nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Tổng Cơng ty phải trả Các bảng này trình bày dịng tiền của các khoản gốc và tiền lãi Việc trình bảy thơng tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Tổng Cơng ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở cơng nợ và tài sản thuần

31/12/2012 Dướilnăm Từ I-5năm Trên 5 năm Tổng cộng

USD USD USD USD

Tiền và các khoản tương đương tiền 13.016.222 - - 13,016,222

Phải thu khách hàng và phải thu khác 99.486.041 - - 99.486.041

Các khoản đầu tư khác - 480.423 1.114.765 1.595.188

Trang 28

Lal tw ba Lad Ib lL bi Le LL TƠNG CƠNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 „ Báo cáo tài chính

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thức ngày 31 tháng 12 năm 2012

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính 33 34

31/12/2012 Dudilnim Từl-5năm Trên 5 năm Tổng cộng

USD USD USD USD

Các khoản vay và nợ 84.141.425 159194611 42.786.095 286.122.131

Phải trả người bán và phải trả khác 46.604.323 - - 46.604.323

Chỉ phí phải trả 24.312.733 - - — 24312/733

Tơng cộng 155.058.481 159.194611 42.786.095 357.029.187

Chênh lệch thanh khoản thuần (42.509.047) (158.068.692) (41.671.330) (242.249.069)

31/12/2011 Dưới Inăm Từ1-5năm Trên 5 năm Tổng cộng

USD USD USD UsD

Tiền và các khoản tương đương tiền 13.825.923 - - — 13.825.923

Phải thu khách hàng và phải thu khác 79.040.587 - - 79.040.587

Các khoản đầu tư khác - 480.123 1.114.765 1.594.888

Các khoản ký quỹ, ký cược 33.933 669.836 : 703.769 Tơng cộng 92.900.443 1.149.959 1.114.765 95.165.167 Các khoản vay và nợ 99.708.241 224.745.001 54.581.295 379.034.537 Phải trả người bán và phải trả khác 25.191.463 - - 25.191.463 Chỉ phí phải trả 12.255.630 - : 12.255.630 Tổng cộng 137155334 224.745.001 54.581295 416.481.630 Chênh lệch thanh khoản thuần (44.254.891) (223.595.042) (53.466.530) (321.316.463)

CÁC KHOẢN CƠNG NỢ TIỀM TÀNG

Tại ngày lập báo cáo, Tổng Cơng ty chưa hồn tất việc quyết tốn thuế thu nhập doanh nghiệp cho chỉ nhánh ở Algeria theo các thủ tục quyết tốn thuế của nước SỞ tại Các thủ tục quyết tốn thuế cho chỉ nhánh Algeria sẽ được thực hiện bởi cơ quan cĩ thẩm quyền của Algeria khi Tổng Cơng ty hồn

tat dy 4 an tai Algeria và các nghĩa vụ thuế sẽ được xác định vào thời điểm đĩ Tuy nhién, Tổng Cơng

ty tin rằng sẽ khơng phát sinh thêm khoản nợ thuế trọng yếu nào liên quan đến việc quyết tốn thuế cho chỉ nhánh Algeria mà cần phải lập dự phịng thêm

CAM KÉT THUÊ HOẠT ĐỘNG

2012 2011

USD USD

Chỉ phí thuê hoạt động tối thiểu đã ghi nhận vào báo cáo

kết quả hoạt động kinh doanh trong năm 742.366 355.894

Tại ngày kết thúc niên độ, Tổng Cơng ty cĩ các khoản cam kết thuê hoạt động khơng hủy ngang với lịch thanh tốn như sau:

31/12/2012 31/12/2011

USD USD

Trong vong mét nim 839.534 300.719

Từ năm thứ hai đến năm thứ năm 2.032.325 947.150

Sau năm năm 9.106.531 9.322.070

11.978.390 10.569.939

Trang 29

CK Lo bo ko by bu hop Gg Lb tk be a bk ke

TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi

Lau 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

35,

36

CAM KET GOP VON

„ Báo cáo tài chính

F h - MAU B 09-DN

Các thuyêt minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đơng thời với báo cáo tài chính

Ngày 06 tháng 02 năm 2013, Tổng Cơng ty đã ký hợp đồng gĩp vốn liên doanh với Falcon Energy Group Limited nhằm thành lập Cơng ty Lién doanh PVDrilling Overseas tại Singapore để cùng đầu tư một giàn khoan tự nâng thế hệ mới Vốn điều lệ của Liên doanh tại thời điểm thành lập là 1.000 đơ la Mỹ và cĩ thể tăng lên tối đa là 70.000.000 đơ la Mỹ Tổng Cơng ty cam kết gĩp 50% vốn điều lệ

của Liên doanh

NGHIEP VU VA SO DƯ VOI CAC BEN LIEN QUAN

Trong năm, Tổng Cơng ty đã cĩ các giao địch sau với các bên liên quan:

2012 2011

USD USD

Cung cấp dịch vụ

Các cơng ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 70.703.493 1.901.987

Các cơng ty thành viên thuộc Tổng Cơng ty 32.714.194 8.535.524

Các cơng ty liên đoanh/liên doanh điều hanh/hop đồng

phân chia san phẩm dầu khí của Petro Việt Nam 132.320.116 192.123.381

Mua hàng

Các cơng ty liên đoanh/liên doanh điều hành/hợp đồng

phan chia sản phẩm dau khí của Petro Việt Nam 3.050 -

Vay tir PVFC

Lãi vay đã trả 89.165 143.389

Hồn trả nợ gốc trong năm 2.789.850 2.789.850

Thu nhập của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc được hưởng trong năm như sau: 2012 2011 USD USD Lương 305.014 324.019 Tiền thưởng : 286.721 173.823 Các khoản phúc lợi khác 11.914 11.128 603.649 508.970 Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc niên độ như sau: 31/12/2012 31/12/2011 USD USD

Cac khoan phai thu

Các cơng ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 3.818.828 564,150

Các cơng ty liên đoanh/liên doanh điều hành/hợp đồng

phân chia sản phẩm dâu khí của Petro Việt Nam 46.505.271 31.491.792

Các cơng ty liên doanh của 'Tổng Cơng ty 5.648.007 1.296.336

Các khoản phải trả

Các cơng ty liên doanh/Hên doanh điều hành/hợp đồng

phan chia sin phẩm dầu khí của Petro Việt Nam 98.827 -

Các khoản vay phải trả

PVFC 1.394.925 4.184.775

Trang 30

CÀ CÍ LI Gv cÍ BÀ ở HH À BÍ xà À VÀ Le lu Lo bo LÍ LÍ LÍ CÍ LÍ bo CỊ Lo CÀ BE ob ko TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi

Lau 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính 31/12/2012 31/12/2011 USD USD Lãi vay phải trả PVFC 4.427 13.956 Phải trả khác

Petro Việt Nam 12.983 147.391

37 PHE DUYET PHAT HANH BAO CAO TAI CHINH

Bao cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 đã được Hội đồng Quản trị Tổng Cơng ty phê duyệt để phát hành vào ngày 9 tháng 3 năm 2013

Hồ Ngọc Vến Phưống Đồn Đắc Tùng Trần Kim Hồng

Phĩ Tơng Giám đồc Kê tốn trưởng Người lập biêu

Trang 32

Lo io Lek be be We Le ba La TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

(Thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam)

BAO CÁO TÀI CHÍNH QUY ĐỎI

A

Trang 33

bot t_—i La LÍ Lị Là Lk kL ba be L L Là

TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DAU KHÍ

Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1

MỤC LỤC

NỘI DỤNG

BAO CAO KET QUA KIEM TRA BANG CAN ĐỎI KÉ TỐN

BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

TRANG

MS

SSS

Trang 34

CA CÍ LÍ LÍ LÍ LÁ LÍ LLU dd | Bài LÍ LA LJ tÍ LÍ

Deloitte Cơng ty TNHH Deloitte Việt Nam

Tang 18, Toa nha Times Square,

22-36 Nguyén Hué, Quan 1 Tp Hỗ Chí Minh, Việt Nam Tel : +848 3910 0751

t Fax: +848 3910 0750

Số: 0217Deloitte-AUDHCM-RE www.deloitte.com/vn

BAO CAO KET QUA KIEM TRA Kính gửi: Các Cổ đơng, Hội đồng Quan tri va Ban Tổng Giám đốc

Tơng Cơng ty Cơ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dâu khí

Chúng tơi đã thực hiện các thủ tục kiểm tra việc quy đổi sang đồng Việt Nam đối với báo cáo tài chính đã được kiểm tốn cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 của Tổng Cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “Tổng Cơng ty”) được lập ngày 9 tháng 3 năm 2013, từ trang 2 đến trang 28 Cơng việc kiểm tra của chúng tơi được thực hiện theo các thủ tục đã thoả thuận trước với Tổng Cơng ty như trình bày sau đây và phù hợp với Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 920 “Kiểm tra các thơng tỉn tài chính trên cơ sở các thủ tục thoả thuận trước” Các thủ tục đã được thực hiện như sau:

a Thu thap bao tài chính đã được chuyển đơi sang đồng Việt Nam do Tổng Cơng ty lập, so sánh số liệu sử dụng để chuyên đổi với số liệu trình bày tại báo cáo tài chính đã được kiểm tốn cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 của Tổng Cơng ty

b So sánh tỷ giá sử dụng quy đổi sang đồng Việt Nam cĩ phù hợp với phương pháp chuyển đổi báo cáo cho mục đích hợp nhất báo cáo tài chính của Cơng ty Mẹ của Tổng Cơng ty là Tập đồn Dầu khí Việt Nam, cụ thể các khoản mục tài sản và cơng nợ (bao gơm cả số liệu so sánh) được chuyên đơi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, các khoản thu nhập và chỉ phí (bao gồm cả số liệu so sánh) được chuyển đổi theo tỷ giá bình quân của năm và chỉ áp dụng tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ khi tỷ giá này cĩ biến động lớn trong năm Chênh lệch tỷ giá hối đối, nếu cĩ, được ghỉ nhận vào khoản chênh lệch tỷ giá trong phần vốn chủ sở hữu của Tổng Cơng ty

¢ Kiém tra tinh chính xác về tốn học của việc quy đổi ra đồng 'Việt Nam

Chúng tơi báo cáo kết quả kiểm tra như sau:

a _ Thủ tục a: Số liệu sử dụng để chuyển đổi phù hợp với số liệu trình bày tại báo cáo tài chính đã được kiểm tốn

của Tơng Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

b Thủ tục b: Các khoản mục tài sản và cơng nợ (bao gồm cả số liệu so sánh) đã được chuyển đội theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, các khoản thu nhập và chi phi (bao gồm cả số liệu so sánh) được chuyên đổi theo tỷ giá bình quân của năm và chỉ áp dụng tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ khi tỷ giá này cĩ biến động lớn trong năm Chênh lệch tỷ giá hối đối, nếu cĩ, được ghi nhận vào khoản chênh lệch tỷ giá trong phần vốn chủ sở hữu của Tổng Cơng ty

c Thủ tục c; Kết quả quy đổi ra đồng Việt Nam chính xác về số học, khơng phát hiện chênh lệch

Chúng tơi thực hiện cơng việc kiêm tra Báo cáo tài chính quy đổi của Tổng Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 theo yêu cầu của Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 920 — Kiểm tra thơng tin tài chính trên cơ sở các thủ tục thỏa thuận trước và chúng tơi báo cáo kết quả kiêm tra về các nội dung kiểm tra như đã đề cập tại các mục a, b, c nêu trên

VIỆ eo `

a METAR Sie 1 Đặng Thị Lợi

IF Tite ié ié

eee Giám đốc kiêm - Kiểm tốn viên „

Tâm đốc chỉ nhánh thành phơ Hồ Chí Minh Chúng chỉ Kiêm tốn viên số 1529/KTV

Chứng chỉ Kiêm tốn viên sơ 0138/KTV Thay mat va dai dién cho

CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM

Thanh phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

Tên Deloitte được dùng để chỉ một hoặc nhiều thành viên của Deloifie Touche Tohmatsu Limited,

Trang 35

TONG CONG Ty CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHÍ

Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 nhà Báo cáo tài chính quy đỗi

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 be be be be ba be bY Lu Lo

BANG CAN DO! KE TOAN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 01-DN „ Don vi tinh: Đơng ¬ Mã Thuyết TÀI SÁN số = minh 31/12/2012 31/12/2011 A TAI SAN NGAN HAN (100=110+130+140+150) 100 2.736.899.674.272 — 2.240.784.378.976 1 Tiền và các khộn tương đương tiền 110 5 271.101.871.816 287.966.324.244 1 Tiên , 111 206.101.871.816 181.966.324.244

2 Các khoản tương đương tiên 112 65.000.000.000 106.000.000.000

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 2.115.731.754.812 1.663.575.703.068

1, Phải thu khách hàng 131 1.864.494.754.620 917.110.659.552

2 Trả trước cho người bán 132 43.636.492.864 17.318.357.032

3 Các khoản phải thu khác 135 6 207.799.789.632 729.868.022.608

4 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi 139 (199.282.304) (721.336.124) TH Hàng tồn kho 140 7 290.610.272.220 244.288.904.360 1 Hàng tơn kho 141 290.610.272.220 244.288.904.360 IV Tài sản ngắn hạn khác 150 59.455.775.424 44.953.447.304 1 Chỉ phí trả trước ngăn hạn 151 31.393.003.000 29.774.542.432 2 Thuê giá trị gia tăng được khâu trừ 152 22.236.014.456 10.740.937.116 3 Tài sản ngăn hạn khác 158 5.826.757.968 4.437.967.156 B TAISAN DAI HAN (200=210+220+250+260) 200 11,973.828.331.696 12.876.398.797.824

I Cac khoan phải thu dai hạn 210 2.064.792.944.320 2.474.677.591.148

1 Phải thu dài hạn khác 218 8 2.064.792.944.320 2.474.677.591.148 Các thuyết minh kèm theo từ trang 7 đến trang 28 là một bộ phận hợp thành báo cáo tài chính quy đổi II Tài sẵn cố định 220 8.990.702.207.536 9.609.859.912.576 1 Tài sản cố định hữu hình 221 9 8.823.635.550.052 9.430.996.796.592 — - Nguyên giá , 222 11.303.626.676.420 11.284.096.031.712 25L

- Giá tri hao mon lity kế 223 (2.479.991.126.368) (1.853.099.235.120) HN

2 Tài sản cơ định vơ hình 227 10 143.196.832.224 158.226.317.024 Sut

- Nguyén gid „ 228 191.074.634.868 185.394.735.128 aH

- Gid tri hao mén lity ké 229 (47.877.802.644 (27.168.418.104) id

3, Chi phí xây dựng cơ bản đở dang 230 11 23.869.825.260 20.636.798.960 BS

II Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 250 733.210.458.392 640.211.876.292 TP,

` 1 Đầu tư vào cơng ty con 251 12 566.702.199.588 473.709.865.888 =

2 Đầu tư vào cơng ty liên doanh 252 13 133.283.683.140 133.283.683.140

Trang 36

LÍ Ld ed LJ C1 LJ LÍ wii Li Lt L7 Lả +

TỎNG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lầu 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính quy đổi

BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo)

Tại ngày 31 tháng 12 nam 2012

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 22 /9i ee \ ei wy ~ W Leb bb ba LG be Lo to ¥ MAU B 01-DN Đơn vị tính: Đơng Ma Thuyét NGUON VON sơ minh 31/12/2012 31/12/2011 A NQ PHAITRA (300=310+330) 300 7,984,192.669.124 9.010.785.669.020 I Nonginhan | 310 3.576.125.631.580 — 3.051.399.891.600 1 Vay và nợ ngăn hạn 311 17 1.752.497.599.900 2.047.554.962.540 2 Phải trả người bán 312 814.157.563.960 414.715.326.524

3 Thuê và các khốn phải nộp Nhà nước 314 18 199.348.162.136 121.034.840.480

4 Phải trả người lao động 315 41.760.868.980 14.916.659.524 5 Chỉ phí phải trả „ 316 20 506.385.602.924 255.260.261.640 6 Các khoản phải trả, phải nộp ngăn hạn khác 319 = 21 156.517.275.484 109.972.464.840 7 Dự phịng phải trả ngăn hạn 320 22 71.828.169.780 63.966.370.416 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 33.630.388.416 23.979.005.636 H Nợ dài hạn 330 4.408.067.037.544 5.959.385.777.420 1 Vay và nợ dài hạn 334 23 4,206.854.144.568 5.846.976.374.096

2 Du phong phai tra dai han 337 10.995.371.964 15.181.799.964

3 Doanh thu chưa thực hiện 338 2.421.859.012 3.805.775.472

4 Quỹ phát triên khoa học và cơng nghệ 339 24 187.795.662.000 93.421.827.888 B NGUON VON (400=410) 400 6.726.535.336.844 — 6.106.397.507.780 I Von chủ sở hữu 410 25 6.726.535.336.844 — 6.106.397.507.780 1 Vơn điều lệ ¬ 411 2.105.082.150.000 2.105.082.150.000 2 Thang du von c6 phan 412 1.382,130.231.854 1.382.130.231.854 3 Cé phiéu quy - 414 (15.407.860.950) — (44.395.487.786)

4 Chênh lệch tỷ giá hơi đối 416 765.998.167.531 789.943.240.255

5 Quy dau tu phat trién 417 382.125.892.639 306.272.087.019

6 Quỹ dự phịng tài chính 418 223.969.365.854 181.700.252.018

7 Lợi nhuận chưa phân phối 420 1.882.637.389.916 1.385.665.034.420

TƠNG CỘNG NGUON VON (440=300+-400) 600 14.710.728.005.968 _15.117.183.176.800

CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN 31/12/2012 31/12/2011 Ngoại tệ các loại Đơng Euro (“EUR”) 6.114 16.989 Bang Anh (“GBP”) - 3 D6 la Singapore (“SGD”) 13.289 30.058 Dinars Algeria (“DZD”) 63.593.207 50.384.373

Hồ Ngọc Yến Phương Đồn Đắc Tùng Trần Kim Hồng

Trang 37

re re we ĐÁ a3 Pk, be bb bk i Là L2 cả TS, Dh tở = Phanbien Ding

TONG CONG TY CO PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lâu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1

CHỈ TIÊU

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2 Các khoản giảm trừ doanh thu

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp địch vụ 4 Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 5 Lợi nhuận gộp về bán hang và cung cấp dich vụ (2010-11) 6 Doanh thu hoạt động tài chính 7 Chỉ phí tài chính Trong äĩ: Chỉ phí lãi vay 8 Chi phí bán hàng

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

19 Lợi nhuận thuân từ hoạt động kính doanh (30=20+21-22-(24+25))

11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác

13 Lợi nhuận/(1ỗ) khác (40=31-32)

14 Tơng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) ` ®=plffể Giám đốc Ngày 9 tháng 3 năm 2012 Mã Thuyết sơ minh 01 26 02 10 26 11 27 20 21 29 22 30 23 24 25 30 31 32 40 50 31L 31 60 đồ Ngọc Yến Phương Phĩ Tổng Giám đốc

- Báo cáo tài chính quy đỗi

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Trang 38

LH CI CÍ CÍ CÚ Ạ À CÀ ẮÁ BH Á m⁄jïj BjĩïÍ KÌÁỉ tw bd t Poi Lo ba L ao

TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU kui Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính quy đổi

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

CHỈ TIÊU Mã s

1 LƯU CHUYỄN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1 Lợi nhuận trước thuế 01

2 Điều chỉnh cho các khôn:

Khẩu hao tài sản cố định 02

Các khoản dự phịng 03

Chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện 04

Lãi từ hoạt động đầu tư 05

Chỉ phí lãi vay 06

3 Lợi nhuận kinh doanh trước thay đổi về vốn lưu động 08

Biến động các khoản phải thu 09

Biến động hàng tồn kho 10

Biến động các khoản phải trả 11

Biến động chỉ phí trả trước 12

Tiền lãi vay đã trả 13

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14

Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh đoanh 20

1 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

1 Mua tài sản cố định và các tài sản dai hạn khác 21

2 Tiền chỉ đầu tư vào các đơn vị khác 25

3 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26

4 Tiền thu lãi tiền gửi, cơ tức và lợi nhuận được chia 27

Lưuu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1 Tiền mua lại cỗ phiếu đã phát hành 32

2 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33

3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34

4 Cổ tức đã trả cho cổ đơng 36

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40

Luu chuyén tiền và tương tương tiền trong năm 50

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá quy đổi ngoại tệ 61

Ảnh hưởng của chuyển đổi đồng tiền hạch tốn

Trang 39

bet Lud ' t— L ku

TỎNG CƠNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ

Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính quy đổi

BAO CÁO LƯU CHUYỄN TIỀN TỆ (Tiếp theo)

MAU B 03-DN Thơng tin bé sung cho các khoản phí tiền tệ

Tiền chỉ mua tài sản cố định và tải sản đài hạn khác khơng bao gồm số tiền 11 671.386 déng (2011: 50.481.052.708 déng) là giá trị tài sản mua sắm trong năm chưa thanh tốn Tuy nhiên, tiền chỉ mua tài sản cố định trên đã bao gồm 50.481.052.708 đồng (2011: 43.620.316.566 đơng) giá trị tài sản mua sắm trong năm trước được thanh tốn trong năm nay

Tiền thu lãi cổ tức và lợi nhuận được chia trong năm khơng bao gồm số tiền 196.082.623.328 đồng (2011: 310.845.507.340 đồng) là số cơ tức và lợi nhuận được chia trong năm cịn phải thu từ các cơng ty con và cơng ty liên doanh, liên kết Tuy nhiên, tiền thu lãi cỗ tức và lợi nhuận được chia trong năm đã bao gồm số tiền 152.368.129.604 đồng (2011: 274.124.034.120 đồng) là số cỗ tức và lợi nhuận được chia của năm trước đã thu trong nim nay

Tiền thu lãi tiền gửi trong năm khơng bao gồm số tiền 1.369.024.440 đồng là số lãi phát sinh cịn phải thu tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (2011: 1.588.155.828 đồng) Tuy nhiên, tiền thu lãi tiền gửi và cho vay trong năm đã bao gồm 1.588.155.828 đồng (2011: 1.669.395.741 đồng) là số lãi tiền gửi của năm trước đã thu trong năm nay

cả tức đã trả cho cổ đơng trong năm khơng bao gồm số tiền 5.287.333.596 đồng (2011: 3 038.469.000 đồng) là số cổ tức đã cơng bố nhưng chưa chỉ trả tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tuy nhiên, cổ tức đã trả cho cơ đơng trong năm đã bao gồm 163.653.136 đồng là số cổ tức của năm trước đã trả trong năm nay,

yy Pham DALYE —E ing V Hồ Ngọc Yên Phương 7 Doan Dac Ting 7 Tran Kim Hoang :

Trang 40

wi ui Bobs be la LL Lu i TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi

Lau 4, tha nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính quy đối

Thành phơ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU B 09-DN

Các thuyết minh nay la một bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với báo cáo tài chính quy déi

1, THƠNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Tổng Cơng ty được thành lập tại Việt Nam theo hình thức cơng ty cỗ phần theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103004335 ngày 15 tháng 02 năm 2006 và Giấy chứng nhận điều chỉnh ngày 18 tháng 6 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Tổng Cơng ty được thành lập từ việc cỗ phần hĩa Cơng ty Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí, thành viên của Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Petro Việt Nam”)

Tổng Cơng ty cĩ hai xí nghiệp trực thuộc và một chỉ nhánh hoạt động tại nước ngồi với thơng tin chỉ tiết như sau:

- Xí nghiệp Điều hành Khoan được thành lập theo Nghị quyết ngày 9 tháng 4 năm 2007 của Hội

đồng Quản trị và Quyết định số 1249/QĐ-PVD ngày 24 tháng 5 năm 2007 của Tổng Giám đốc về việc chuyển đổi Ban điều bành Khoan thành Xí nghiệp Điều hành Khoan và theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0302495126-007 ngày l6 tháng 3 năm 2010 thay thế cho Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4113028028 cùng do Sở Kế hoạch Đầu tư thành phĩ Hồ Chí Minh cấp Trụ sở đăng ký của Xí nghiệp Điều hành Khoan đặt tại lầu 3, tịa nhà Sailling Tower, số

111A, đường Pasteur, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

- _ Xinghiệp Dịch vụ Đầu tư Khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “PVD Invest”) được thành lập theo

quyết định số 06/12/QĐ-HĐQT ngày 30 tháng 12 năm 2009 của Hội đồng Quản trị và theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0302495126 ngày 18 tháng 01 năm 2010, và theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh ngày 19 tháng 5 năm 2010 đo Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ

Chí Minh cấp Trụ sở đăng ký của PVD Invest đặt tại lầu 3, tịa nhà Sailling Tower, số 111A,

đường Pasteur, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

- Chỉ nhánh Algeria được thành lập theo quyết định số 13/QĐ-HĐQT ngày 02 tháng 3 năm 2006 của Hội đồng Quản trị và giấy chứng nhận thành lập số 04/STM-TT.TNNN ngày 23 tháng 3 năm 2006 do Sở Thương mại thành phố Hồ Chí Minh cấp Trụ sở đăng ký của Chỉ nhánh Algeria đặt tai Cité Si El, Houas, No 02, Villa No 101 Hassi Messaoud, Ouargla, Algeria, Chi nhanh

Algeria thuéc sự quan lý và điều hành trực tiếp của Xí nghiệp điều hành Khoan

Hoạt động chính

Hoạt động chính của Tổng Cơng ty bao gồm cung cấp các loại hình dich vụ khoan, dịch vụ giếng

khoan, dịch vụ đo địa vật lý giếng khoan, dịch vụ ứng cứu sự cố dầu tràn, cung ứng giàn khoan, vật

tư, thiết bị khoan, cung ứng lao động cho các giàn khoan, tư vấn đầu tư - quản lý dự án, hoạt động tư vấn quản lý, và cung cấp các dịch vụ khác liên quan đến ngành cơng nghiệp dầu khí

2, CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính đã được kiểm tốn của Tổng Cơng ty được trình bày bằng đơ la Mỹ (“USD”), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam Việc trình bày báo cáo tài chính bằng đơ la Mỹ đã được đăng ký và được Bộ Tài chính chấp thuận tại cơng văn số 8036/BTC-CĐKT ngày 21 tháng 6 năm 2010 và thay đổi đơn vị tiền tệ từ đồng Việt Nam sang đơ la Mỹ kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 Ban Tổng Giám đốc Tơng Cơng ty cho rằng việc trình bày báo cáo tài chính của Tổng Cơng ty bằng đơ la Mỹ là cần thiết để phản ánh đúng bản chất kinh tế của các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động kinh doanh của Tổng Cơng ty

Báo cáo tài chính quy đổi này được chuyển đổi từ báo cáo tài chính được lập bằng đơ la Mỹ sang đồng Việt Nam (“VNĐ”) theo nguyên ` tắc: tỷ giá sử dụng quy đổi từ đơ la MY sang VND đối với các khoản mục tài sản và cơng nợ (bao gồm cả số liệu so sánh) được chuyển đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, ngày 3l tháng 12 năm 2012 là 20 828 VNĐ/USD (ngày 31 tháng 12 năm 2011: 20.828 VNĐ/USD) Các khoản thu nhập và chỉ phí (bao gồm cả số liệu

Định dạng
Số trang	61
Dung lượng	2,38 MB