BCTC rieng, da kiem toan 2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...
Trang 1CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
(Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghia Viet Nam)
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐA DUOC KIEM TOAN
Cho năm tài chính kết thúc
Trang 2CONG TY CO PHAN XUẤT NHẠP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phế Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
MỤC LỤC NỘI DỤNG
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE
Trang 3CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam J “
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là "Công ty") đệ trình báo cáo này cùng với
báo cáo tài chính riêng của Công ty cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Hôi đồng Quản trị
Ông Trần Ngọc Châu Chủ tịch
Ông Hà Huy Thắng Ủy viên
Ông Mai Viết Sinh Ủy viên (miễn nhiệm ngày 06 tháng 4 năm 2012) Ông Nguyễn Quang Dũng Ủy viên (bổ nhiệm ngày 06 tháng 4 năm 2012)
Ông Phạm Văn Nam Ủy viên
Ông Huỳnh Đức Thông Ủy viên Bạn Giám đốc
Ông Hà Huy Thắng Tổng Giám đốc
Ông Trần Viết Binh Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 12 tháng 0! năm 2012) Ông Nguyễn Ngọc Hưng Phó Tổng Giám đốc
Ông Vũ Văn Cung Phó Tổng Giám đốc Ong Trin Xuan Lai Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC
Ban Giám đốc Công ty cỏ trách nhiệm lập báo cáo tải chính hàng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiễn tệ của Công ty trong È năm Trong việc lập báo cáo tải chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:
Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;
e Lap bao cao tai chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục
hoạt động kinh doanh; và
e - Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bảy báo cáo
tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghỉ chép một cách phủ hợp để phản ánh
một cách ee tình hình tải chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân
h
thủ các C mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại
Việt Nam Ban Giảm đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tải sản của Công ty và thực hiện các biện
pháp thích hợp đẻ ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác
Trang 4„
Del Oo itte
Céng ty TNHH Deloitte Việt Nam
TAng 124A, Toa nha Vinaconex 34 Lang Ha, Quan Bong fa
£ 5 à Nội, Việt Nam BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẠP Tài ` tả 6288 3668 iri: Các Cô đôn Fax: +844 6288 5678
i Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc WIA DOIG COTE IN
Công ty Cô phần Xuất nhập khâu Petrolimex 3
: : ¡kế TT 2 cì i ; t qua hoat don
cing kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tải chính bing el ah 1 Egy smh oo kết thúc cùng ngày và tuy€t ht Ti kèm theo (gọi chung là "báo cáo tài chính") của Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là eet ty”) duge lap ngay 06 tháng 3 năm 2013, từ trang 3 đến trang 24 Báo cáo tài chính kèm theo không nham phan anh tinh hinh tai chinh, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiền tệ theo các nguyên tắc và
thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam
Trách nhiệm của Bạn Giám đốc và Kiểm toán viên
Như đã trình bảy trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang I, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo
cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chỉnh này dựa trên kết quả của cuộc
kiểm toán
Cơ sở của ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng
tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng bảo cáo tài chính
không có các sai sót trọng yếu Cơng việc kiếm tốn bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng
chứng xác minh cho các sô liệu và các thông tín trình bày trên bảo cáo tải chính Chúng tôi cũng đồng thời tiên
hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc, cũng như
cách trình bày tổng quát của báo cáo tài chính Chúng tôi tỉn tưởng rằng cơng việc kiểm tốn đã cung cấp những
cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi
Như trình bày tại Thuyết minh số 15 phần Thuyết minh báo cáo tài chỉnh, tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Công
ty đã trích lập dự phòng giảm giá cho khoản đâu tư vào Công ty TNHHH MTV Xuất nhập khâu Petrolimex Bình
Dương (công ty con của Công ty, sau đây gọi tắt là “Petrolimex Bình Dương”) với số tiên 4.675.474.691 đồng
Tuy nhiên, Petrolimex Bình Dương còn tôn tại khoản công nợ phải thu đã quá hạn thanh toán lâu ngày với Công
ty Derya Ticaret Ltd với số tiền 262.535 Đô la Mỹ (số theo đõi trên số kế toán tương đương là 4.851.384.265
đồng) phát sinh từ năm 2008 Petrolimex Bình Dương đã trích lập dự phòng phải thu khó đòi cho khoản phải thu
nêu trên với số tiền 1.493.382.799 đồng từ các năm trước Theo Báo cáo kiểm toán của Kiểm toán nhà nước ngày 22 tháng 10 năm 2012, khoản phải thu trên đã được xác định lả một khoản tổn thất và yêu cầu ghi nhận
vào khoản mục “các khoản phải thu khác” để xử lý và thực hiện hoàn nhập khoản dự phòng đã trích lập nêu
trên, Tại ngày lập báo cáo này, Petrolimex Bình Dương vẫn chưa có quyết định cuối cùng để xử lý khoản công
nợ nêu trên, đồng thời đã hoản nhập dự phòng công nợ phải thu khó đòi với số tiền 1.493.382.799 đồng Bên
cạnh đó, số tiên được bởi thường liên quan đến khoản công nợ trên đang được Petrolimex Bình Dương ghi nhận
trên khoản mục phải trả khác là 775 triệu đông Nếu Petrolimex Bình Dương thực hiện xử lý khoản công nợ đã
tổn thất nêu trên trong năm 2012 thì sẽ bị lỗ thêm 4.076.384.265 đồng, theo đó, Công ty phải trích lập bổ sung
dự phòng giảm giá cho khoản đầu tư vào Petrolimex Bình Dương với số tiền tương ứng và lợi nhuận trước thuế
của Công ty sẽ giảm đi 4.076.384.265 đồng Ý kiến
Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ những điều chỉnh cần thiết liên quan đến van để nêu trên, báo cáo tài chính
theo đã phản ánh trung thực và eo lý, trên các khía cạnh trọng yẻu, tình hình tài chính của Công ty tại grag 12 năm 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiên tệ cho năm tài hùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các
Ah có liên quan tại Việt Nam sé 952 /Deloite-AUDHN-RE
` Z Sean Anh Đặng Văn khải
Phó Tổng Giám đốc Kiếm toán viên
Chứng chỉ Kiểm toán viên số Ð.0036/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0758/KTV
Thay mặt và đại diện cha
CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 06 thảng 3 năm 201 3
Hà Nội CHXHCN Viet Nam
Tên Deloitte được đùng để chi một hoặc nhiều thanh wién cua Deloitte Touche Tohmatsu Lim ted một công ty TNHH có trụ sở tạ: Anh, và mang lưới các hãng thành viên - mỏi thành viên là mot lô chức độc lập vẻ mát pháp lý Vui lang xem tai website www.celoitte.com/about 46 biét thérn thông tin chi tiết vẻ cơ cấu pháp ly của Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thann weén
Trang 5cone TYCO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX a
ae a phường 5, quận 5
Báo cá
ou vị
; tế
P ¡nh, CH XHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết iil ñgày 3 I ae cide one
BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 3! tháng !2 năm 2012 MAU SO B 01-DN Don vj: VND TAI SAN ; Thuyết 31/12/2011 $5 Masé minh 31/12/2012 ì A TAISAN NGAN HAN 100 283.197.917.970 aes = mr: (100=110+120+130+140+150) _=~ L Let các khoản tương đương tiền 110 — 6 61.180.970.193 53.087.805.559 | Tiên - 1 5.480.970.193 5.657.750.003
2 Các khoản tương đương tiền ; 112 55.700.000.000 37.430.055.556
Il Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 20 — 7 130.000.000 2.100.500.000
1 Đâu tư ngắn hạn _ ; 12] 410.000.000 6.710.000.000
2 Dự phòng giảm giá đâu tư ngắn hạn 129 (280.000.000) (4.609.500.000)
LII Các khoản phải thu ngắn hạn 130 97.312.618.057 72.360.374.788
1 Phải thu khách hàng 131 72.860.251.724 $8.387.451.596
2 Tra trước cho người bán 132 19.023.566.368 9.754.521.999
3 Các khoản phải thu khác 1358 5.428.799.965 4.218.401.193
IV Hàng tồn kho l40 9 103.724.865.060 58.600.169.258
1 Hàng tồn kho 141 ¡03.724.865.060 58.600.169.258
V Tài sản ngắn hạn khác 150 20.849.464.660 12.479.521.961
1 Chi phí trả trước ngắn han 151 79.626.867 51.181.695
2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 11.424.727.906 3.891.481.144 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 10 4.848.043.133 4.760.784.756 4 Tài sản ngắn hạn khác l8 — 11 4.497.066.754 3.776.074.366 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+250+260) 200 127.063.127.593 134.270.756.779 I Tài sản cố định 220 18.041.060.773 10.418.953.319 1 Tài sản cố định hữu hình 221 12 7.534.309.680 8.102.178.937 - Nguyên giá 222 17.957.605.056 16.779 879.306 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (10.423.295 376) (8.677 700 369) 2 Tài sản cổ định vô hình 227 13 1,366,752.506 1.476.042.780 - Nguyên giá 228 1.643 184 640 1.643 184.640
- Giá trị hao mòn lity ké 229 (276.432.134) (167 141.860)
3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 230 14 9.139.998.587 840.73 1.602 II Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 250 108.788.335.622 123.658.454.679
1 Đầu tư vào cơng ty con 251 l§ ¡50.000.000.000 150.000.000.000
2 Đầu tư đải hạn khác 258 — l6 9.919.922.558 3.619.922.558
3 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính đài hạn 259 15 (51.131.586.936) (29.96 1.467.879)
Trang 6CONG Ty CO PHAN XUẤT NHA Số 54-56 Bụi Hữu
Thành phé Hé Chi Minh Nghia, phuéng 5 » CHXHCN Viet Nam Báo cáo tài chính riêng
Cho năm tài chính kết thúc n§ày 3I tháng 12 năm 2012
BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 thámg J2 năm 2072 MAU SO B O1-DN Don viz VND NGUON VON Ma sé a 31/12/2011 A NO PHAI TRA (300-310+330) 300 207 te righ bity Iai I Nợngắn hạn i: ‹060.099.185 125.262 863.416 I Vay và nợ ngắn hạn = , 207.060.099.185 125.225.028.889 2 Phải trả người bán a 17 149.239.126.808 100.010.921.127 9: Newot-taus ind Gln 45,703.376.246 13.957.977.711 4 Thờ sẻ các trước : 313 8.300.980.244 4.635.331.340
khoản phải nộp Nhà nước 314 l8 410.525.271
5 Phải trả người lao độn 525 273.635.99]
: xẻ g 315 173,966,898 3.018.449.744
6 Chỉ phí phải trả 316
7 mm 345.052.969 474.508.408
- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 ¡9 2.321.227.269 2.414.676.875
8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 565.843.480 439.527.693 II Nợ dài hạn 330 - 37.834.527 | Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 336 ˆ 37.834.527 B NGUON VÓN CHỦ SỞ HỮU (400-410) 400 203.200.946.378 207.636.264.939 I Vốn chủ sử hữu 410 20 203.200.946.378 207.636.2364.929 1 Vốn điều lệ 411 128.314.550.000 — 123.765.030.000 2 Thặng dư vốn cỏ phần 412 79.313.588, 169 79.313.588 169 3 Cổ phiếu quỹ 414 (12.425.734.109) — (12.425.734.109)
4 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - 56 08.954
5 Quỹ đầu tư phát triển 417 180.315.826 4.729.835.826
6 Quỹ dự phòng tài chính 418 7.856.135.042 7.856.135.042
7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (37.908.550) 4.341.301.047
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 410.261.045.563 332.899.128.345
CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN 31/12/2012 31/12/2011
¡ tệ các loại
: tuân ae 9.692,73 668.165,2
0,6 0.4
EUR :
Thành phố Hà Chí Minh, ngày 06 tháng 3 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng
Trang 7CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường Š, quận 5
Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
Báo cáo tài chính riêng Cho năm tài chính kết thúc ngây 3l tháng 12 năm 2012
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MAU SO B 02-DN : Đơn vị: VND Mã Thuyết CHỈ TIÊU số minh 2012 2011 1 Doanh thu bán hàng 01 1.478.851.771.479 1.744,786.235.520
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 3.918.350.660 -
3 Doanh thu thuần về bán hàng 10 21 1.474.933.420.819 1.744.786.235.520 (10=01-02)
4 Giá vốn hàng bán II 22 1.418.054.292.169 1.660.989.775.443
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng (20=10-11) 20 56.879.128.650 83.796.460.077
6 Doanh thu hoạt động tải chính 21 23 12.151.883.290 19.542.857.479
7 Chi phí tải chinh 2 24 32.526.497.490 49.997.203.578
Trong đá: Chỉ phí lãi vay 23 13.423.743.225 22.220.612.733
§ Chỉ phí bán hàng 24 32.593.056, I§0 32.525.800.08 l
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 12.178.315.246 14.844.878.030
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 1.733.143.024 5.971.435.867 (30=20+(21-22)-(24+25)) 11 Thu nhập khác 31 316,742.086 1.064.772.735 12 Chi phi khac 32 128.420 1.588.476.366 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 316.613.666 (523.703.631) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 2.049.756.690 5.447.732.236 (50=30+40)
I5 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 25 1.313.097.743
16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 2.049.756.690 4.134.634.493
(60=50-51)
Thành phố Hỏ Chí Minh, ngày 06 tháng 3 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc ft si "763 fs > £4; \ #4 “ CÂN: ty NC? so , CÓ PHAm _ ead NHAPKHA |; | \ a °\ PETROL IM XN ON os
Tran Thj Hing Lê Thúy Đào NG n8
Các thuyết minh tit trang ? ? đến trang 24 là một bộ phận hợp thành của a bdo cdo tai chink
Trang 8
CÔNG TY CÒ PHAN XU Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường `, quận N om Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt ẤT NHẬP KHẨU PETROLIMEX ene Cho năm tải chính kết thúc ngay 31 thang 12 nắm
Báo cáo tài chính riêng
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIEN TE i
Cho năm tài chính kết thúc ngày 3Ì tháng ¡2 năm 2
CHÍ TIÊU
1L LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOAT DONG KINH DOANH
I Lợi nhuận trước thuế 3 Điều chink cho các khoản
Khấu hao tài sản cổ định
Các khoản dự phòng
(Lãi) chênh lệch tỷ giá hồi đoái chưa thực hiện
(Lãi) từ hoạt động đầu tư
Chỉ phí lãi vay -
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh đoank trước thay đỗi vốn lưu động Biến động các khoản phải thu
Biến động hàng tồn kho
Biến động các khoản phải trả (không bao gồm lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
Biến động chỉ phí trả trước và các tài sản khác
Tiền lãi vay đã trả
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
Tién chi khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 1 Tiền chỉ để mua sảm, xây dựng tài sản cố định 2 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vảo đơn vị khác 3 Tiền thu hồi đâu tư góp vốn vào đơn vị khác 4 Thu lãi tiền gửi, cô tức vả lợi nhuận được chia Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đẳu tư
II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1 Tién chỉ mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 2 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 4 Cổ tức đã trả cho các cô đông
Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chínk Lưu chuyển tiền thuần trong năm
Tiền và tương đương tiền đầu năm
Ảnh hưởng của thay đối tỷ giá quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối năm
Thông tin bô sung cho khoản phi tiền tệ: Trong năm, Công ty đã tăng vên điều lệ từ Quỹ đầu tư h tp phát tri
số tiền là 4.549.520.000 đồng Do vậy, nghiệp vụ tăng vốn này không ảnh hưởng đến dòng tiền từ hoạt
Trang 9CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận Š Báo cáo tài chính riêng
Thành phố Hỏ Chỉ Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngảy 31 tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU SO B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chữth kèm theo 1 THONG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002720 lần đầu vào ngày 01 tháng 10 năm 2004 và các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đỗi, Cô phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán thành phô Hô Chí
Minh với mã chứng khốn là PIT
Cơng ty mẹ của Công ty là Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam nắm giữ 5l ,99% vốn điều lệ
Tại ngày 3l tháng l2 năm 2012, Công ty có 03 công ty con như sau:
- Công ty TNHH Một thành viên Xuất nhập khâu Petrolimex Bình Dương (hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần 2 số 3700891 !70 ngày 24 tháng II năm 2009), địa chỉ: 57D/1, khu phố
1A, phường An Phú, thị xã Thuận An, tỉnh Bình Dương;
- Công ty TNHH Một thành viên Xuất nhập khẩu Petrolimex Hà Nội (hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0104002024 ngày 09 tháng 10 năm 2007), địa chỉ: Số 1, Thảnh Công, quận
Ba Đình, Hà Nội; và
- Công ty TNHH Một thành viên Sơn Petrolimex (hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh
doanh số 0309391013 ngày 25 tháng 9 năm 2009), địa chỉ: Phòng 908 tâng 9, Cao ôc Centrepoint, số
106 Nguyễn Văn Trỗi, phường 8, quận Phú Nhuận, thành phố Hỗ Chí Minh
Và một chỉ nhánh là Xi nghiệp Nông sản Tân Uyên tại Áp 3, xã Hội Nghĩa, huyện Tân Lyên, tỉnh Bình
Dương
Trụ sở chính của Công ty đặt tại 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5, thành phó Hỏ Chí Minh Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 3l tháng 12 năm 2012 là 70 (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 63) Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Ngành nghẻ kinh doanh và hoạt động chính của Công ty là:
- Kinh doanh, xuất nhập khẩu hàng nông - lâm - thủy - hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu
dùng, máy móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện vận tải, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuắt, tiêu dùng;
- Mua bán, sản xuất, gia công, chế biến, xuất nhập khẩu khoảng sản hàng hóa, kim loại màu;
- _ Kinh doanh tạm nhập, tái xuất, chuyển khẩu xăng dầu, các sản phẩm hóa dầu; Kinh doanh vận tải
xăng dâu;
- Đại lý kinh doanh xăng dâu; Mua bán sản phẩm hóa dầu (trừ gas):
- Đại lý, sản xuất, gia công, chế biến hàng hóa xuất nhập khẩu (trừ chẻ biển thực phẩm tươi sống, tái chế nhựa, kim loại phế thải, xi mạ điện, gia công cơ khí);
- Kinh doanh, đầu tư cơ sở hạ tằng, kinh doanh nha;
- Dịch vụ giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu;
- Cho thuê văn phòng, nhà xưởng, kho bãi;
- _ Sản xuất, mua bán các loại thẻ từ, thé vi mạch, thẻ điện thoại (khỏng sản xuất tại trụ sở); - Sản xuất, mua bán sơn và nguyên liệu, sản phẩm ngành sản xuất sơn (không sản xuất tại trụ sở) 2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo được trình bảy bằng đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù
hợp với các Chuân mực kế tốn Việt Nam, Hệ thơng kê toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên
quan tại Việt Nam Đây là Báo cáo tài chính riêng của Công ty, Công ty cũng đông thời lập Bảo cáo tài
chính hợp nhất Do vậy, người đọc Báo cáo tài chính nên đọc Báo cáo tài chính riêng này cùng với Báo
cáo tài chính hợp nhất để có thông tin đây đủ vẻ tỉnh hình tải chính và hoạt động kinh doanh của Cơng ty ¬
Trang 10CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Báo cáo tài chính r eng
S$ 54.56 Bui Hữu Nelo Pawn A an Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt _ cho mam tai chinh két thúc ngày 31 thắng 12 nim 2 iat Bae
44 RAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) —
boa) NI ch một bộ phận hợp thành và cân được doc
dong thai vot bảo cáo tài chính kèm ác
3 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Năm tài chính
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 0Ì và kết thúc vào ngày 3l tháng l2
3 AP DUNG HUONG DAN KE TOAN MOI
Ngay 24 thang 10 nam 2012, BO Tài chính đã ban hành Thông tư số 179/2012/TT-BTC (“Thông tư 179”) quy định việc ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá trong doanh nghiệp thay thế Thông tư số 201/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 (“Thông tư 201”) Thông
tư 179 có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 12 năm 2012 và được áp dụng từ năm tài chính 2012 Thông tư 179 quy định về ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá với các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ và số dư các khoản mục tiền tệ phát sinh từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 về cơ bản là giống như hướng dẫn xử lý chênh lệch tỷ giá theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 Ảnh hưởng của
việc Công ty áp dụng Thông tư 179 đến báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12
năm 2012 được trình bày tại Thuyết minh số 4
4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế toán
Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và
các quy định hiện hảnh có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và ge định ảnh hưởng đên số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bảy các khoản công nợ và tài sản tiêm tàng tại ngày lập bảo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phi tron suốt năm tài chính Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng tắt cả sự hiểu biết của Ban Giám đốc, số thực tế phát
sinh có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Công cụ tài chính
Ghi nhân ban đâu
Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tai sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ
phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tải chính đó
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiên, các khoản tương đương tiên, các khoản phải thu khách h
phải thu khác và các khoản đầu tư : ï a
Công nợ tài chính: Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ
phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tải chính đó
Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bản, phải l :
các khoản vay 8 phải trả người bản, phải trả khác, chỉ phí phải trả và
Đánh giá lại sau lắn phi nhân ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định vẻ đánh giá lại công cụ tải chinh sau ghi nhận ban dau
Tiển và các khoản tương đương tiền
Tiên và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển , ° , : ñ tổ đổi thành tỉ oe
Trang 11CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường Š, quận 5 Báo cáo tài chính riêng
Thành phố Hỏ Chỉ Minh, CHXHCN Việt Nam Cho nam tai chỉnh kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MÁU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báa cáo tài chính kèm theo 4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Dự phòng phải thu khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toản từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phả sản hay các
khó khăn tương tự
Hàng tồn kho
Hàng tổn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giả góc và giá trị thuần có thể thực hiện được
Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nêu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gộc của hàng tồn kho
được xác định theo phương pháp đích danh Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá
bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối
phát sinh
Dự phòng giảm giá hàng tổn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong ng hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ
kê toán
Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cỗ định hữu hình được trình bảy theo nguyên giá trừ giả trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố
định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào
trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí
xây đựng, chỉ phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước
tính, cụ thê như sau: 2012 Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 10-25 Máy móc, thiết bị 3-7 Phương tiện vận tải 5-6 Thiết bị văn phòng 3-5
Tài sản cố định vô hình và khấu hao
Tài sản cổ định vô hình của Công ty thể hiện quyền sử dụng đất và phần mềm máy tính Quyền sử dụng đất có thời hạn được trích khấu hao trên cơ sở thời gian thực tế được cấp, quyên sử dụng đất không có thời hạn không phải trích khẩu hao Các phần mềm máy tính được trích khấu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời gian hữu dụng ước tính là từ 3 đến 5 năm
Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bắt kỳ
mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chí phí này bao gòm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có
liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khẩu hao của các tài sản nảy được áp
dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn
Các khoản đầu tư chứng khoán được ghỉ nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoản và được
xác định giá trị ban đâu theo nguyên giá vả các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đâu tư chứng khốn
Trang 12CƠNG TY CÓ PHAN x 4 HAN XUAT NHA [
`'56 Bùi Hữu Nghĩa, phường s, quận + U PETROLIMEX
Thanh phd H6 Chi Minh, CHXHON Việt Nam Cho năm tài chính
kết thúc ngày 3 † tháng |2 năm 2012 4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KE TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)
Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn (Tiếp theo)
Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng kh : s2: x3 » Cac oán được xác định th a ah ct
giảm giá đầu tư chứng khoán (nếu có) 8 ge Xác dịnh theo nguyên giá trừ các khoản
Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập theo các quy định vẻ kế toán hiện hành Theo đó,
Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giả trị ghi số cao hơn giá thị trường tại ngày lập báo cáo tài chính
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Các khoản dau tư tải chính dai han bao gồm các khoản đầu tư vào các công ty con và các các khoản đầu
tư mua cô phiếu của các đơn vị khác với tỷ lệ đầu tư dưới 20% và cho mục dich nam giữ lâu dài Các
khoản đâu tư này được ghi nhận ban đầu theo giá gốc và trừ dự phòng giảm khoản đầu tư (nếu có) Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư tài chính dài hạn được xác định riềng cho từng khoản đầu tư có tổn thất theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn Chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tốn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ khó đỏi và bảo hành sản phẩm, hàng hóa, công trình xây lắp tại doanh nghiệp
Ghi nhận doanh thu Doanh thu bản hàng
Doanh thu bản hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả nam (5) điều kiện sau:
(a) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyên sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa
cho người mua; 7
(b) Công ty không còn nắm giữ quyển quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm
soát hàng hóa; 2
(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chan;
(d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và
(e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu hoạt động tài chính
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tải khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng
Lãi từ các khoản đầu tư được phi nhận khi Công ty có quyển nhận khoản lãi Ngoại tệ
Trong năm, Công ty đã áp dụng phi hỏi tố Thông tư số 179 quy định vẻ ghỉ nhận, đánh giả và xử lý các khoản chênh lệch ở oy hae đưanh nghiệp thay thế Thông tư số 201 Theo đó, các nghiệp vụ phát > bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiên tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kể toán được chuyên đổi theo tỷ giá mua tại ngày này do Ngân
hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam công bỏ Chênh lệch tỷ giá phát sinh và chênh lệch tỷ giá do đánh
giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư các khoản mục có goc ngoai tệ tại ngày k t thúc
niên độ kế toán không được dùng để chia cho chủ sở hữu Thông tư 179 quy định về ghi nhận, đánh giá và
xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá với các nghiệp vụ phát sinh băng ngoại tệ và số dư các khoản mục tiền tệ phát sinh từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 về cơ bản là giống như hướng dẫn xử lý chênh lệch tỷ giá theo
Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10
Báo cáo tài chính riêng
Trang 13
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5 Nghĩa, [ g 5, quan 5 Báo cáo tài chính riên ño tài Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tiép theo) MAU SO B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cẳn được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KẺ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo) Ngoại tệ (Tiếp theo)
Nếu Công ty áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo VAS 10, số dư lợi nhuận chưa phân phối tại ngày 0I tháng 0L năm 2012 sẽ tăng 56.108.954 đồng và lợi nhuận trước thuế của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 sẽ giảm 56.108.954 đồng, đồng thời khoản mục “Chênh lệch ty giá hói
đoái” được phản ánh trong mục “Vốn chủ sở hữu” trên bảng cân đối kế toán của Công ty tại ngày 01
tháng 0Ì năm 2012 sẽ không có số dư Ban Giám đốc Công ty quyết định áp dụng việc ghỉ nhận chênh
lệch ty giá theo hướng dẫn tại Thông tư 179 và tin tưởng việc áp dụng đó cùng với việc đồng thời công bố
đầy đủ thông tin vé su khác biệt trong trường hợp áp dụng theo hướng dẫn theo VAS 10 sẽ cung cấp đẩy
đủ hơn các thông tin cho người sử dụng báo cáo tài chính Chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời
gian tương đôi dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho
đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư
tạm thời các khoản vay được ghỉ giảm nguyên giá tài sản có liên quan,
Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh
Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy
ra, và Công ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản dự phòng được xác định trên cơ sở
ước tính của Ban Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc niên độ kế toán
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập
của các khoản mục tải sản hoặc công nợ trên bảo cáo tài chính và được ghỉ nhận theo phương pháp bảng
cân đối kế tốn Thuẻ thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm
thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong
tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời,
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hổi hay
nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh và chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thang vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp
pháp để bù trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài
sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế vả Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần Công ty không ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại do khơng có các khoản chênh lệch trọng yếu giữa giá trị ghi sổ của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên bảng cân đối kế toán và cơ sở tính thuế thu nhập doanh nghiệp tại ngày 31 tháng 12 nam 2012
Việc xác định thué thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành vẻ thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đỗi theo từng thời kỳ và việc xác định sau củng vẻ thuế thu nhập doanh nghiệp tùy
thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyển
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
Trang 14CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa phường Š, quận S
Thành phó Hò Chí isk: CHXHCN Viét Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SỐ B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc dong thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo
Báo cáo tài chính riêng
5 DIEU CHINH HOI TO
Căn cứ vào báo cáo kiểm toán của Kiểm toán nhà nước ngày 22 tháng !0 năm 2012, Công ty đã thực hiện điều chỉnh hỏi tế số liệu so sảnh của báo cáo tài chính năm 2012 Chỉ tiết ảnh hưởng của điều chỉnh
hồi tố như sau:
Số liệu
Số báo cáo 31/12/2011 Số sau
Chỉ tiêu Mãsế 31/12/2011 điều chỉnh lại điều chỉnh
VND VND VND
Bảng cân đối kế toán
Tài sản ngắn hạn khác l58 2776.074366 3.776.074.366 1.000.000.000
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 1414.676875 2.414.676.875 1.000.000.000 Báo cáo lưu chuyên tiền tệ
Biến động các khoản phải trả (không bao gồm lãi vay phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 (6.531.427.483) (5.531.427.483) 1.000.000.000 Biến động chỉ phi trả trước và các tài sản khác 121.287.066.555 287.066.555 (1.000.000.000) 6 TIEN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DUONG TIEN 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Tiền mặt ¡13.763.043 169.892.976
Tiền gửi ngân hàng 5.367.207.150 15.487.857.027
Các khoản tương đương tiên 55.700.000.000 37.430.055.556
61.180.970.193 53.087.805.559 1 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGAN HAN
31/12/2012 31/12/2011
VND VND
Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 410.000.000 6.710.000.000
Dự phòng giảm giá đâu tư ngăn hạn (280.000.000) (4.609.500.000)
130.000.000 2 100.500.000
8 CAC KHOAN PHAI THU KHAC
31/12/2012 31/12/2011
VND VND
Phải thu về lãi trả chậm theo hợp đồng 331.235.902 33 1.235.902
Phải thu Công ty TNHH MTV Sơn Petrolimex 4.001.017.333 3.364.401.525
Phả: thu Công ty TNHH MTV Petrolimex Bình Dương 705.932.860 -
Lai dur thu 145.480.556 -
Phải thu khác 245.133.314 522.763.766
Trang 15CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quan 5
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) :
Các thuyết mình này là mọt bộ phận hợp thành và cản được đọc đông
9, HANG TON KHO
Cho nam tai chinh két thac ngay 31 thang 12 n MẪU SỐ B 09-DN thời với bảo cáo tài chỉnh kèm theo tài chính riêng ăm 2012 31/12/2012 31/12/2011 VND VND 15.719.716 10.335.000 Công H ae cụ, dụng mm c ¡02.398.690.124 : 57.279.379.038 Hàng hóa bắt động sản đầu tư 1,310.455.220 1.310.455.220 Cong 103.724.865.060 58.600.169.258
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho = -
Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho 103.724.865.060 58.600.169.258
10 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU NHÀ NƯỚC
31/12/2012 31/12/2011
VND VND
Thuế thu nhập doanh nghiệp 4.631.233.076 4.603.720.104
Thuế thu nhập cả nhân 216.810.057 157.064.652 4.848.043.133 4.760.784.756 11 TÀI SÂN NGÁN HẠN KHÁC 31/12/2011 31/12/2012 (Trình bày lại) VND VND Tạmứng - 4.497.066.754 2.712.714.366 Các khoản câm cô, ký quỹ, ký cược ngăn hạn - 1.003.300.000 4.497.066.754 3.776.074.366 12 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH
Nhà cửa, Máy móc, Phương tiện Thiết bị
vật kiến trúc thiết bị vận tải văn phòng Tổng cộng
VND VND VND VND VND
NGUYÊN GIÁ
Tại ngay 01/01/2012 11.086.671.948 1.959,588.249 256632943) 1.167.289.679 16.77987936
Mua trong nam 61.124.900 379.615.850 ¡98.100.000 638.840.750
Xây dựng cơ bản hoản thành ‹ 538.885.000 : - 538.885.000 Tại ngày 31/12/2012 11.147.796.848 2878.099099 2X66.312943) 1365389679 17.957.605.056 GIA TRI HAO MON LUY KE Tại ngày 01/01/2012 4.874.994.179 1025809010 2237554673 539341497 — 3677.700.369 Khẩu hao trong năm 1.024.315.872 159.757.353 298.942.1394 — 164.886 258 1.847.901.617 Giảm khác - - - (102306610) (102306610) Tại ngày 31/12/2012 5.899.310.051 1.385.566.373 2536497807 601921145 10423295376 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2012 5.248.486.797 1.492.522.726 29.831.623 763468534 7.534.3/9.68) Tại ngày 31/12/2011 6.211.671.769 933.779.229 328.773.7587 621944192 3101178937
Nguyên giá của tải sản cố định đã hết khẩu hao nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 3l tháng 12 năm 2012 là
Trang 16CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX $6 54-56 Bui Hữu Nehĩa, phường 5, quan 5
Thành phố Hỗ Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo)
Bao cao tai chinh riéng
= Cho năm tài chinh kết thúc ngày 3| tháng 12 năm 2012 MAU SO B 09-DN Các thuyết minh: này là mót bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo 13 14 15 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH Qun sử dụng Phan mém may đất tính Tổng cộng VND VND VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2012 1.205.192.140 437992500 1.643.184.640 Mua trong năm - Tai ngay 31/12/2012 1.205.192.140 437992500 1.643.184.640 GIA TRI HAO MON LUY KE Tại ngày 01/01/2012 - 167.141.860 167.141.860 Khấu hao trong năm - ¡09.290.274 ¡09.290.274 Tại ngày 31/12/2012 - 276.432.134 276.432.134 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2012 1.205.192.140 161.560.366 1.366.752.506 Tại ngày 31/12/2011 1.205.192.140 270.850.640 1.476.042.780 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 31/12/2012 31/12/2011 VND VND
Dự án Nhà máy sản xuất tiêu vi sinh 9.139.998.5§7 ¡14.000.000
Dự án dây chuyền chế biến tiêu sạch - 535.000.000
Dự án Nhà máy Hóa nhựa Petrolimex 191.731.602 9.139.998.587 $40.731.602 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON Thông tỉn chỉ tiết vẻ các công ty con của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 như sau:
Tên Công tycon Nơi thành lập Tỷ lệ sở hữu Hoạt động chính
và hoạt động va biểu quyết
Công ty TNHH Binh Dương 100% Kinh doanh xuất nhập khẩu hàng nông-lâm-thủy-hải
MTV Xuắt nhập sản, hàng thủ công mỹ nghệ; Hàng tiêu dùng (hàng
khẩu Pctrolimex công nghệ thực pham, thuc phẩm công nghệ), máy
Binh Duong móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện
vận tải, vật tư, nguyên vật liệu phục vụ sản x tiêu dùng; Mua bán, sản xuất gia công, chế biến,
xuất nhập khẩu khoảng sản hàng hóa, kim loại màu
(không sản xuất gia công, chế biến tại trụ sở)
Công ty TNHH Hà Nội 100% Mua bán, xuất nhập khẩu hàng nông-lâm-thủy-hải
MTV Xuất nhập sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng, máy
khâu Petrolimex móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện
Hà Nội vận tải, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất, tiêu
dùng; Mua bán sản xuất, gia công, chế biến, xuất
nhập khẩu khoảng sản hàng hóa, kim loại màu; Đại
lý, sản xuất, gia công, chế biến, xuất nhập khẩu khoáng sản hàng hóa, kim loại mảu
Công ty TNHH Hồ Chí Minh 100% Sản xuất son, vec ni và các chất sơn, quét tương tự,
MTV Son matit (không phải sản xuất tại trụ sở); Bán buôn
Petrolimex son, vecni, ban lẻ sơn, mảu, vccni trong các cửa
Trang 17CÔNG Ty CÓ PH PHÀ iA
Sé 54-56 Bui Hou Neh Gea
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
THUYET MINH BAO CÁO TAIC Các thuyết minh này là mọi bộ phận
15
16
: NHAP KHÁI:
tu Nghĩa, phường 5, quận oe PETROLIMEX
ee — Cho nắm tài chính kẻ: thúc ngày Báo cáo tài chính rị tài chính riêng
: -~=- 31 thang 12
HÍNH (Tiếp theo TH _———=
hợp t Pp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài e eee xóU 09-DN ở cả ;
ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON (Tiếp theo)
Các khoản đâu tư vào các côn SiS : & ty con trên được trình bày trong báo cáo tài i
phương pháp giá ốc trừ dự phòng giảm giá đầu tơ Số iền đu tư vào các công y sòn cha Có Hà y 3l tháng 12 năm 2012 như sau: c công ty con của Công ty tại Tên Công ty con tại 31/12/2012 ` ee tại 31/12/2011 SN NAY 5 | VND VND Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình 15.000 en 5.000.000.000 I 5.000.000.000
Công ty ITNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Hà Nội I 5.000.000.000 ¡5.000.000.000 Công ty TNHH MTV Sơn Petrolimex 120.000.000.000 120.000.000.000 Céng 150.000.000.000 150.000.000.000 Dự phòng giảm giá đầu tư vào công ty con (51.131.586.936) (27.663.065.321) (46.456.112.245) (24.841.589.960) - Công ty TNHH MTV Sm Petrolimex - Công ty TNHH MTV Xuắt nhập khẩu Petrolimex Bình Duong (i) Giá trị đầu tư thuần (4.675.474.691) (2.821.475.361) 98.868.413.064 122.336.934.679
(i) Tai ngay 31 thang 12 nam 2012, Công ty đã trích lập dự phòng giảm giá cho khoản đầu tư vào Công ty
TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Binh Dương (công ty con của Công ty, sau đây gọi tắt là
“Petrolimex Bình Dương”) với số tiển 4.675.474.691 đồng Tuy nhiên Petrolimex Bình Dương còn tồn tại khoản công nợ phải thu đã quá hạn thanh toán lâu ngày với Công ty Derya Ticaret Ltd với số tiền 262.535 Đô la Mỹ (số theo dõi trên sổ kế toán tương đương là 4.851.384.265 đồng) phát sinh từ năm
2008 “Petrolimex Bình Dương” đã trích lập dự phòng phải thu khó đòi cho khoản phải thu nêu trên với
số tiền 1.493.382.799 đồng từ các năm trước Theo Báo cáo kiểm toán của Kiểm toán nhà nước ngày 22 tháng 10 năm 2012, khoản phải thu nêu trên đã được xác định là một khoản ton thất và yêu cầu ghi nhận
vào khoản mục phải thu khác để xử lý và thực hiện hoàn nhập khoản dự phòng đã trích lập nêu trên Tại
ngày lập báo cáo nảy, Petrolimex Bình Dương vẫn chưa có quyết định cuối cùng đẻ xử lý khoản công nợ nêu trên,đồng thời đã hồn nhập dự phịng cơng nợ phải thu khó đòi với số tiền 1.493.382.799 đồng Bên
cạnh đó, số tiên được bồi thường liên quan đến khoản công nợ trên đang được Petrolimex Binh Duong ghi
nhận trên khoản mục phải trả khác là 775 triệu đồng Nếu Petrolimex Bình [Dương thực hiện xử lý khoản công nợ đã tôn thất nêu trên trong năm 2012 thì sẽ bị lỗ thêm 4.076.384.265 đồng; theo đó, Công ty phải trích lập bỏ sung dự phòng giảm giá cho khoản đầu tư vào Petrolimex Bình Dương với số tiễn tương ứng và lợi nhuận trước thuế của Công ty sẽ giảm đi với số tiền là 4.076.384.265 đông
ĐÀU TƯ DÀI HẠN KHÁC
31/12/2012 31/12/2011
VND VND
6.300.000.000
Công ty Cô phân Kim loại màu Nghệ Tĩnh (¡)
Công ty Cổ phần Sơn Đông Nai 3.619.922.558
3.619.922.558 3.619.922.558
9.919.922.558
(i) Theo Nghị quyết số 662/2012/NQ - HĐQT ngày 15 tháng | năm 2012 của Hội đồng Quản trị, khoản tư vào Công ty Cổ phần Kim loại màu Nghệ Tĩnh sẽ được nắm giữ cho mục đích đầu tư dài hạn; theo
đó, Ban Giám đốc Công ty đã thực hiện phân loại khoản đầu tư này từ đầu tư ngắn hạn sang đầu tư dài hạn
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Ban Giám đốc Công ty đã đánh giá một cách thận trọng các khoản đầu tư
dài hạn nêu trên và nhận thấy không có khoản đâu tư nào có dâu hiệu suy giảm về giá trị, các đơn vị nhận
đầu tư đều có lãi và chia cổ tức hàng năm, do vậy Công ty không phải trích lập dự phòng giảm giá cho các
khoản đâu tư nêu trên
Trang 18CONG TY CO PHAN XUAT NHA
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 P KHẨU PETROLIMEX
Thành phé Hé Chi Minh, CHXHCN Viét Nam Cho nam tai chi ăn: : ic 17 18 19
VAY VÀ NỢ NGÂN HAN
cáo tài chính riêng
S , 8 š ——————" nằm tài chính kết thúc n 3Í tháng |2 5
THUYET MINH BAO CAg TÀI CHÍNH (Tiếp theo) "0c ngảy 3Í tháng ]2 năm 2012 Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cả Vay và nợ ngắn hạn 31/12/2012 31/12/2011 VND VND 149.239.126.808 100.010.921.127
Công ty vay ngắn han dé bé sung vốn lưu động Các khoản vay được thời hạn và lãi suất vay được quy định theo từng lần nhận nợ, số
Sau:
149.239.126.808 100.010.921.127
thực hiện dưới hinh thức tín chấp,
dư tiên vay chỉ tiết theo ngân hàng như
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 31/12/2012 31/12/2011 VND VND - 25.071.840.521 149.239.126.808 74.939.080.606 THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHA NUOC 149.239.126.808 100.010.921.127 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Thuế xuất nhập khẩu 410.525.271 273.635.991 410.525.271 273.635.901 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHÁC 31/12/2011 31/12/2012 (Trinh bay lai) VND VND Kinh phi cơng đồn 96.981.121 I71.646.095 5 508 686.873 Tạm thu thuê thu nhập cá nhân 42? 247.631 Chane hải trả : 534.111.450 564.286.050
Khach hang dat coc mua nha 1.000,000.000 1.000.000.000
Phai tra khac 267.887.067 170.057.857
Trang 19CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với bảo cáo tài chính kèm theo
Báo cáo tài chính riêng
20 VỐN CHỦ SỞ HỮU
Thay đổi trong vốn chủ sở hữu:
(u‡ dự phòng Lại nhuận sau thuế
Vắa điều lệ Thingdwvincd Cảphiểuquj Chênhlệhtỷ Quỹ dầu tr phát phin triển giá bái đoái tảichính — chưa phâm phối Cộng VND VND VND VND VND VND YND YND Trimgiy 0112011 118.103.210.000 79.313.588.169 (6.617.928.448) LẤ4ẾAI§ 93914646 §IMSMO I§933X7513 222.981.576.519 Ting vin §,661.820.000 - (5.661,820,000) - Lấ trung nắm 5 ‘ - (|34434493 — 41146M49 Phản phổ: qui 1.000.000.000 10001000 (2000009) Trich lép quỹ khen (1.914.695,043) (1.814.695.043) thường phúc lựi Trả tổ tức (1143104310) (1133043100) Mua có phiêu quý : (5.807.805 461] ; (5.807.805.5661 TăngÍ(Giảm) khác ° $4 340 536 - {581.074.915) (5463514379)
Tạingày3LI22I{ 123.765.030.000 _79.313.588.169 _(12.425.734.109) %IÚẪ3$%4 4793443 1Â4WI3SM3 434 3MIM? 2076334499
Ting von (i) 4,549.520.000 ° ‹ (4349320100) ‘ Lấ trong nằm : 2.049,756.690 — 2049156690 Trick lp quý khen (3574197) — (1117787) thưởng phúc l (1) Trả cổ tite (ii) - (5691691500) (5.693.691.500) Giảm thic S (5.108.154) (5 1.954) Tạingiy3ll2⁄2011 1243l4ã%@IUU 394313584169 (11424734109) 180,315,826 144413542 (37.908.550) 203.200.946.378
(i) Công ty tăng vốn thông qua việc phát hành cô phiếu thưởng cho cỗ đông hiện hữu đẻ tăng vốn điều lệ từ quỹ đầu tư phát triển theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên ngày 06 tháng 4 năm 2012
Theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên ngày 06 tháng 4 năm 2012, Công ty đã phân phối quỹ và chia cỗ tức năm 201 1; trong đó, trích quỹ khen thưởng phúc lợi số tiền 735.274.787 đồng và chỉ trả cô tức bằng tiền mặt với tỷ lệ 5%4/cô phần tương đương với 5.693.691.500 đồng Đại hội đồng cổ đông thường
niên của Công ty thực hiện phê duyệt trích quỹ và chia cổ tức căn cử vào kết quả kinh đoanh của báo cáo tài
chính hợp nhất năm 201 I, theo đó dẫn đến lợi nhuận sau thuế chưa phản phối bị âm tại ngảy 31 tháng 12
năm 2012 mặc dù kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2012 có lãi Tuy nhiên, theo đánh giá của
Ban Giám đốc Công ty, việc phân phối lợi nhuận và chia cổ tức vượt quá số dư lợi nhuận sau thuế chưa (ii) phân phối nêu trên không ảnh hưởng trọng yếu đến tình hình tài chính của Công ty Cô phiếu: 31/12/2012 31/12/2011 Số lượng cổ phiếu đã phát hành ra công chúng Cé phan 12.831.455 12.376.503 Cé phiéu phé thong Cổ phần !2.831.435 12.376.503 Số lượng cỗ phiều đã mua lại Cổ phần 989.120 989.120 Cổ phiếu phổ thông Cổ phản 989.120 989.120
Số lượng cổ phiêu phỏ thông đang lưu hành Cé phan 1 1.842.335 1 1.387.383
Cả phiếu phổ thông Cổ phân 11.842 335 11.387 383
Mệnh giả mỗi cô phần VND ¡0.000 10.000
Chỉ tiết vốn điều lệ đã góp của các cô đông như sau:
Trang 20CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quén 5
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Viét Nam Cho năm tải chỉnh két thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bao cao tai chinh riéng
MÁU SÓ B 09-DN
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Các thuyết minh nay la một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với hảa cáo tài chính kèm theo 21 DOANH THU 2012 2011 VND VND Tông doanh thu bán hàng 1.478.851.771,479 1.744.786 235.520 Trong đỏ:
- Doanh thu xuất khẩu 928.809.301.004 1,091.284.045.520
- Doanh thu nội dia 3$0.042 470.475 653.502.190.000
Doanh thu từ kinh doanh bắt động sản -
1.478.851.771.479 1.744.786.235.520
Các khoản giảm trừ doanh thu 3.918.350.660 =
Doanh thu thuần về bán hàng 1.474.933.420.819 1.744.786.235.520 22 GIA VON HANG BAN
2012 2011
VND VND
Giá vốn xuất khẩu 884.966.271.197 1.052.148.865.162
Giá vốn hàng bán nội địa 533.088.020.972 608.840.910.281
1.418.054.292.169 1.660.989.775.443
23 DOANH THU HOAT ĐỘNG TÀI CHÍNH
2012 2011
VND VND
Lãi tiền gửi, tiền cho vay 4.732.466.714 ¡0.625.813.357
Lãi đầu tư trái phiếu kỳ phiếu, tín phiếu 8 5.054.703
Cổ tức, lợi nhuận được chia 2.934.582.294 605.254.400
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 2.032.808.858 5.462.126.815
Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 217.590.318 - Lãi bán hàng trả chậm 1.334.435.106 2.844.608.204 12.151.983.290 19.542.857.479 24 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 2012 2011 VND VND Chỉ phí lãi vay 13.423.743.225 22.220.612.733
Lỗ do thanh lý các khoản đâu tư ngắn hạn, dài hạn : 1.709.113.856
Dự phòng giảm giả các khoản đầu tư 16.840.619.057 ¡9.76 1.295.878
Trang 21CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phô Hô Chỉ Minh, CH XHCN Việt Nam
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Báo cáo tài chính riêng
Cho năm tải chính kết thúc ngảy 31 tháng 12 năm 2012
MAU SO B 09-DN
Các thuyết minh này là mọt bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo
25 THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
2012 2011
VND VND
Lợi nhuận trước thuế 2.049.756.690 5.447.732.236
Trừ: Thu nhập không chịu thuế 2.934.582.294 605.254.400
Cổ tức, lợi nhuận được chia 2.934.582.294 605.254.400
Cộng: Các khoản chỉ phí không được khấu trừ 308.111.111 409.913.133
Thù lao thành viên Hội đồng Quản trị không trực
tiếp tham gia điều hành 308.111.111 409.913.133
Thu nhập chịu thuế (576.714.493) 5.252.390.969
Lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh (576.714.493) 5.252.390.969
Thuế suất thông thường 25% 25%
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành - 1.313.097.743
26 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YÊU TÔ
2012 2011
VND VND
Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ 1.153.679.276 I.664.726.090
Chỉ phí nhân công 6.709.023.852 9.722.429.752
Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 1.957.191.891 I 944.706.035
Chỉ phí dịch vụ mua ngoài I7.742.062.638 30.732.904.668 8.558.335.135 3.305.911.566 Chi phí khác 36.120.292.792 47.370.678.111 27 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn
Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Công có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi Ích của các cổ đông thông qua ti ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ
Cấu trúc vốn của Công ty gồm có các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay như đã trình bày tại Thuyết minh số 17 trừ đi tiền và các khoản tương đương tiền) và phần vốn thuộc sở hữu của các cô đông của Công ty (bao gồm vốn góp, các quỹ dự trữ và lỗ ly kế/lợi nhuận sau thuế chưa phân phôi) Hệ số đòn bảy tài chính Hệ số đòn bẩy tài chính của Công ty tại ngày kết thúc niên độ kế toán như sau: 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Các khoản vay 149.239.126.808 100.010.921.127 Trừ: Tiền và các khoản tương đương tiền 61.180.970.193 53.087.805.559 Ng thuan 88.058.156.615 46.923.115.568 Vốn chủ sở hữu 203.200.946.378 207.636.264.929 Tỷ lệ nợ thuần trên vốn chủ sở hữu 0,43 0,23 Các chính sách kế toán chủ yếu
Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để
ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chi phí) đôi với từng loại tài sản
tài chính và công nợ tài chính được trình bày tại Thuyết minh số 4
Trang 22CONG TY CO PHẢN XUẤT NHẬP KHẨU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa phường 5 quận 5 Báo cáo tài chính riêng
Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo
27 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Các loại công cụ tài chính Giá trị ghi số 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Tài sản tài chính Tiền và các khoản tương đương tiền 61.180.970 193 53.087.805.559 Đầu tư ngắn hạn ¡30.000.000 2.100.500.000
Phải thu khách hàng và phải thu khác 78.289.051.689 62.572.818.447
Đầu tư dài hạn 9.919.922.558 1.321.520.000
Tổng cộng 149.519.944.440 _ 119.082.704.006
Công nợ tài chính
Các khoản vay I49.239.I26808 100.010.921.127
Phải trả người bán và phải trả khác 47.505.374.763 15.692.321.618
Chỉ phí phải trả 345.052.969 474.508.408
Tổng cộng 197.089.554.540 116.177.751.153
Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tải chính tại ngày kết thúc niên độ kế toán do Thông tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính đã ban hành ngày 06 thang 11 nam 2009 (“Thông tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp
lý của các tài sản tải chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu câu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài
chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tải chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế
Mục tiêu quản lý rúi ro tài chính
Công ty đã xây dựng hệ thống quản lý rùi ro nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro mà Công ty phải chịu,
thiết lập các chính sách và quy trình kiểm soát rùi ro ở mức chấp nhận được Hệ thống quản lý rủi ro được
xem xét lại định kỳ nhăm phản ánh những thay đổi của điều kiện thị trường và hoạt động của Công ty
Rui ro tai chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro vẻ giá), rủi ro tín
dụng và rủi ro thanh khoản Rủi ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá hổi đoái và lãi suất
và giá Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiêu thị trường mua các công cụ tài chính này
Quản ly rủi ro tỷ giá
Trang 23CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quan 5 Báo cáo tài chính riêng
Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phản hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 27 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Phân tích độ nhạy đái với ngo@i té
Công ty chủ yếu chịu ảnh hưởng của thay đỗi tỷ giá của đồng Đô la Mỹ và đồng EURO
Bảng sau đây thể hiện phân tích độ nhạy đối với ngoại tệ của Công ty trong trường hợp tỷ giá đồng Việt Nam tăng/giảm 10% so với các đồng tiền trên Tỷ lệ thay đổi 10% được Ban Giám đốc sử dụng khi phân tích rủi ro tỷ giá và thẻ hiện đảnh giá của Ban Giám đốc về mức thay đổi có thể có của tỷ giá Phân tích độ
nhạy với ngoại tệ chi áp dụng cho các số dư của các khoản mục tien tệ bằng ngoại tệ tại thời điểm cuỗi năm và điêu chỉnh việc đánh giả lại các khoản mục này khi có 10% thay đổi của tỷ giá Nếu tỷ giá các
đồng ngoại tệ dưới đây so với đồng Việt Nam tăng 10% thì lợi nhuận trước thuế trong năm của Công ty sẽ
bị ảnh hưởng như sau: 2012 2011 VND VND Đô la Mỹ (USD) (7.148.276.672) 2.567.252.93I Euro (EUR) (65.141.168) 1.105 _ (7213.417840) 2.567.254.036 Ban Giám đốc Công ty đã đánh giá một cách thận trọng và cỏ biện pháp phù hợp phòng ngừa được rủi ro nêu trên
Quản lý rủi ro lãi suất
Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Rủi ro này sẽ được
Công ty quản lý bảng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tỉnh hình cạnh tranh trên
thị trường để có được lãi suất có lợi cho Công ty từ các nguồn cho vay thích hợp Độ nhạy của lãi suất
Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi lãi suất có thể xảy ra ở mức độ hợp lý trong lãi suất được thể hiện trong bảng sau đây Với giả định là các biến số khác không thay đổi, nếu lãi suất của các khoản vay với lãi suất thả nôi tăng/giảm 200 điểm cơ bản thì lợi nhuận trước thuế của Công ty sẽ bị ảnh hưởng
như sau:
Tăng số điểm cơ Ảnh hưởng đến lợi
bản — nhuận trước thuế VND Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 VND +200 (2.984.782.536) VND -200 2.984.782.536 Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1 VND +200 (2.000.218.423) VND -200 2.000.218.423
Quan ly) rui ro vé gid cé phiéu
Các cô phiếu do Công ty năm giữ bị ảnh hưởng bởi các rủi ro thị trường phát sinh tử tính không chắc chắn
về giá trị tương lai của cổ phiêu đầu tư Công ty quản lý rủi ro vẻ giá cổ phiếu bằng cách thường xuyên theo dõi diễn biển của thị trường để xem xét và phê duyệt các quyết định đầu tư vào cổ phiểu như ngành nghề kinh doanh, công ty dé đâu tư, v.v Công ty đánh giá rủi ro vẻ giá cổ phiếu la không đáng kể
Quản lý rủi ro về giả hàng hỏa
Công ty mua nguyên vật liệu, hàng hỏa từ các nhà cung cấp trong va ngoai nước để phục vụ cho hoạt động
Trang 24CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phố Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cản được đọc động thời với bảo cáo tài chính kèm theo
Báo cáo tài chính riêng
27 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tôn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường
xuyên theo dỡi tỉnh hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Tại ngảy kết thúc
năm tài chính, Công ty có khoản rủi ro tín dụng liên quan đến khoản phải thu quá hạn thanh toán khoảng
18,2 tỷ đồng Ban Giám đốc Công ty đã đánh giá một cách thận trọng và cho rằng các khoản phải thu quá
hạn nêu trên có thẻ thu hồi được trong tương lai gần và khách hàng đã có tài sản dùng để đảm bảo thanh
toán cho các khoản phải thu với giá trị cao hơn sô Công ty phải thu
Quản lý rủi ro thanh khoản
Mục đích quan lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện
tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ỳ quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa
công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong năm ở mức có thể được kiểm soát đối với số vốn mà Công ty
tin rang có thể tạo ra trong năm đó Chính sách của Công ty là theo dai thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định vẻ tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn
Các bảng dưới đây trình bảy chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đếi với tài sản tài chính và
công nợ tài chính phi phải sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Các bảng này được trình
bảy dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính gồm lãi từ các tài sản đó, nếu có và dòng tiền chưa chiết khấu của công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả Các bảng này trình bày dòng tiền của các khoản gốc và tiền lãi Việc trình bày thông tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần
thiết để hiểu được việc quan lý rủi ro thanh khoản của Công ty khi tinh thanh khoản được quản lý trên cơ
Sở công nợ và tài sản thuần 31/12/2012 Dưới 1 nim Trên 1 năm Tổng VND VND VND Tiên và các khoản tương đương tién 61.180.970.193 ° 61.180.970 193 Đầu tư ngắn hạn 130.000.000 - 130.000.000
Phải thu khách hàng và phải thu khác 78.289.051.689 i 78.289.051.689
Đầu tư dài hạn - 9,919,922 558 9,919,.922.558
139.600.021.882 9.919.922.558 149.519.944.440 31/12/2012
Cac khoan vay 149.239.126.808 - 149.239.126.808
Phải tra người bán và phải trả khác 47.505.374.763 - 47.505.374.763
Chỉ phí phải trả 345.052.969 - 345.052.969
197.089.554.540 197.089.554.540
Chênh lệch thanh khoản thuần (57.489.532.658) 9919.922558 (47.569.610.100)
31/12/2011 Dưới l năm Trên I năm Tổng
VND VND VND
Tiền và các khoản tương đương tiễn 53.087.805.559 - 53.087.805.559
Đầu tư ngắn hạn 2.100.500.000 - 2.100.500.000
Phải thu khách hàng và phải thu khác 62.572.878.447 - 62.572.878.447
Trang 25CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với bảo cáo tài chính kèm theo
27 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Báo cáo tài chính riêng
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
MAU SO B 09-DN
Tại 3| tháng l2 năm 2012, tài sản tài chính của Công ty nhỏ hơn công nợ tài chính Tuy nhiên, Ban Giám đốc tin tưởng rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguôn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tải chính khi đến
hạn
NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Trong năm, Công ty đã có các giao dịch chủ yếu sau với các bên liên quan:
Các bên liên quan Mối quan hệ 2012 2011 VND VND Bán hàng Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Công ty con 40.427.475.000 7.527.500.000 Petrolimex Bình Dương Céng ty TNHH MTV Son Petrolimex Céng ty con - 4.360.000.000 Mua hang
Công ty TNHH Một thành viên Xuấtnhập Công ty con 43.498.531.672 7.667.782.702 khẩu Petrolimex Bình Dương
Công ty TNHH MTV Sơn Petrolimex Công ty con I 1.290.000.000 4.640.000.000
Công ty Xăng dâu Bà Rịa - Vũng Tàu Thành viên của : 7.043.726.755 Petrolimex Công ty Xăng dâu Đông Nai Thành viên của 12.511.053.783 17.634.188.837 Petrolimex Công ty Xăng dầu Khu vực II Thành viên của 128.532.882.036 156.986.589.253 Petrolimex
Lãi trả chậm và các khoản chiết khấu Công ty TNHH MTV Xuắt nhâp khẩu
fayolox Bink Dương Công ty con I.050.819.445 206.111.111
Trang 26CONG TY CO PHAN xụ ¿ ; 56 Bili Hou Nghia, phuimg 5, án ch ÂU PETROLIMEx HAN XUẤT NHÀ Kh oo
Thanh phé Hé Chi Mj
“Ath pho H6 Chi Minh, Cx CHXHCN | VigtNam _- Cho năm tải chính kết thụ
mẽ eee
er chinh ket thiic nay 31 thang 12 nam 2015 28 NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiép theo)
Số dư với các bên liên quan tại ngày 3Ì tháng I2 năm 2012 như sau: 29 Mối quan hệ 31/12/2012 31/12/2011 VND VN Công nợ phải thu : Công ty TNHH Một Thành viên XNK Công ty con 705.932.860 6.000.000.000 Petrolimex Bình Dương Công ty TNHH Một Thành viên Sơn Công ty con 4.001.017.333 3.364.401.525 Petrolimex Công nợ phải trả Công ty TNHH Một Thành viên XNK Công ty con 27.411.000 , Petrolimex Bình Dương Công ty Xăng Dầu Khu Vực II Thành viên của 5.536.262.682 4.515.728.617 Petrolimex Công ty Xăng dâu Bả Rịa - Vũng Tàu Thành viên của 432.000 432.000 : Petrolimex Công ty Xăng Dầu Đồng Nai Thành viên của 252.304.800 - Petrolimex Céng ty TNHH Mét Thanh vién XNK Céng ty con 30.128.000 - Petrolimex Hà Nội SỐ LIỆU SO SÁNH
Số liệu so sánh là số liệu của báo cáo tài chính của Công ty cho năm tải chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 201 1 đã được điều chỉnh hỏi tố như trình bày tại Thuyết minh số 5
Người lập
NV Trần Thị Hằng
Kế toán trưởng
Thành phố Hỗ Chí Minh, ngày 06 tháng 3 năm 2013
