Deloitte
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
(Thành lận tại mước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam)
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN
Cho năm tài chính kết thúc
Trang 2geet = ae XUAT NHAP KHAU p | Huu Nghia, phường 5, quận s
Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Vì Kem ETROLIMEX
MỤC LỤC
NOI DUNG
BAO CAO CUA BAN GIAM BOC BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
BAO CÁO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HGP NHAT
Trang 3CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BAO CAO CUA BAN GIAM BOC
Ban Giám đốc Công ty Cỏ phân Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là "Công ty") đệ trình báo cáo nảy cùng với báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC
Các thành viên của Hội đông Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gơm:
Hơi đồng Quản trị
Ơng Tran Ngọc Châu Chủ tịch
Ông Hà Huy Thắng Ủy viên
Ông Mai Viết Sinh Ủy viên (miễn nhiệm ngày 06 tháng 4 năm 2012) Ông Nguyễn Quang Dũng Ủy viên (bể nhiệm ngày 06 tháng 4 năm 2012)
Ông Phạm Văn Nam Ủy viên
Ơng Huỳnh Đức Thơng Ủy viên Ban Giám đốc
Ông Hà Huy Thắng Tổng Giám đốc
Ông Trần Viết Bính Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 12 tháng 01 nam 2012)
Ông Nguyễn Ngọc Hưng Phó Tổng Giám đốc Ông Vũ Văn Cung Phó Tổng Giám đốc Ông Trần Xuân Lai Phó Tổng Giám đốc TRACH NHIEM CUA BAN GIÁM ĐÓC
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất hàng nãm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất vả tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Công ty trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu cầu
phải:
Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp vả áp dụng các chính sách đó một cách nhất quan; Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý vả thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố vả giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất hay không;
e - Lập báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và
e© - Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất ky thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp đẻ ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác
Trang 4Công ty TNHH Deloitte Việt Nam
Deloitte
Tang 12A, Toa nha Vinaconex
Số: HA} = /Deloitte-AUDHN-RE 34 Lang Hạ, Quận Đóng Đa
Hà Nội, Việt Nam
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP _7®! ' +844 6288 3568
Fax: +844 6288 5678
Kinh gửi: Các cổ đông www deloitte com/vn
Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex
Chúng tôi đã kiểm toán bảng cân đỏi kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 cùng với báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyên tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và
thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo (gọi chung là “báo cáo tài chính hợp nhất") của Công ty Cễ phần
Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là "Công ty"), được lập ngày 06 tháng 3 năm 2013, từ trang 3 đến trang 30
Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quà hoạt động kinh doanh và
tình hình lưu chuyền tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam
Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên
Như đã trình bảy trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 1, Ban Giám đóc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tải chính hợp nhất nảy dựa trên kết quả
của cuộc kiểm toán ‘
Cơ sở của ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng
tôi phải lập kế hoạch và thực hiện cơng việc kiểm tốn để đạt được sự đảm báo hợp lý rằng báo cáo tài chính hợp nhất không có các sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các thông tin trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất Chúng tôi cũng đồng
thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc, cũng như cách trình bày tổng quát của báo cáo tài chính hợp nhất Chúng tôi tin tưởng rằng cơng việc kiểm tốn đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi
Như trình bày tại Thuyết minh số 8 - phần thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất, tại ngày 3I tháng l2 năm 2012, Công ty còn tồn tại khoản công nợ phải thu đã quá hạn thanh toán lâu ngày với Công ty Derya Ticaret Ltd với số tiền là 262.535 Đô la Mỹ (số theo dõi trên số sách kế toán tương đương là 4.851.384.265 đồng) phat sinh từ năm 2008 Công ty đã trích lập dự phòng phải thu khó đòi cho khoản phải thu nêu trên với số tiền 1.493.382.799 đồng từ các năm trước Theo Báo cáo kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước nvay 22 tháng 10 năm 2012, khoản phải thu trên đã được xác định là một khoản tổn thất và yêu cầu Công ty ghi nhận vào khoản mục “'các khoản phải thu khác” để xử lý và thực hiện hoàn nhập khoản dự phòng đã trích lập nêu trên Tại ngày lập báo cáo này, Công ty vẫn chưa có quyết định cuối cùng đề xử lý khoản công nợ nêu trên, đồng thời đã hồn nhập dự phịng cơng nợ phải thu khó đòi với số tiên 1.493.382.799 đồng Bên cạnh đó, số tiền được bồi thường liên quan đến khoản công nợ trên đang được Công ty ghi nhận trên khoản mục “Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác” là 775 triệu đồng Nếu thực hiện xử lý khoản công nợ tổn thất nêu trên trong năm 2012 thì lợi nhuận trước của Công ty sẽ
giảm đi với số tiền 4.076.384.265 đồng
Ý kiến
Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ những điều chỉnh cần thiết liên quan đến vấn để nêu trên, báo cáo tài chính
hợp nhất kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty
FfP8ys2 Tháng 12 năm 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh va tinh hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tai ie g ngày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy ne
SPAT: Đặng Văn Khải
Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên
Chứng chỉ Kiểm toán viên số Ð.0036/KTV Chứng chỉ Kiẻm toán viên số 0758/KTV Thay mặt và đại diện cho
CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 06 tháng 3 năm 201 3
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
Tén Detoitte duge dung dé chi m6t hoac nhiéu thanh vién cla Deloitte Touche Tohmatsu Lumited một công ty TNHH cé trụ sở tại Anh và mạng lưới các hãng thánh viên - mỗi thành viên id mdt
tố chức độc lập vẻ mát pháp lý Vui ‘ong xem tai website www deioitte.com/about đề biết thêm: thông tin chi tiết về cơ cấu pháp lý của Deloitte Touche Tonmatsu Limited va cac hang thar! vier
Trang 5CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, nhường 5, quận 5
Thành phố Hỗ Chỉ Minh, CHXHCN Việt Nam
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho nam tài chính kết thúc
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
Tại ngày 3! thang 12 nam 2012 TÀI SẢN A II IV TAI SAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) Tiền và các khoản tương đương tiền 1 Tién
2 Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 1 Đầu tư ngắn hạn
2 Dự phòng giàm giá đâu tư ngắn hạn
Các khoản phải thu ngắn hạn 1 Phải thu khách hàng
2 Trả trước cho người bán 3 Các khoản phải thu khác
4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
Hàng tồn kho
1 Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác
1 Chỉ phí trả trước ngăn hạn
2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 4 Tài sản ngắn hạn khác TAI SAN DAI HAN (200=220+250+260) Tài sản cố định 1 Tài sản cổ định hữu hình - Nguyên gid - Giá trị hao mòn lũy kê 2 Tài sản có định vô hình - Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kê
3 Chi phí xây dựng cơ bản đở dang Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
|, Đầu tư đài hạn khác
2 Dự phòng giảm giả đâu tư tài chính dài hạn Tài sản dài hạn khác
1 Chi phi tra trước dai han
2 Tai san dai han khac
Trang 6oe TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX 34-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quan 5
Thành phó Hà Chí Minh, C HXHCN Việt Nam _— Báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm tài chính kết thúc "gảy 3[ tháng Ì2 năm 2012 BANG CAN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHÁT (Tiếp theo) Tại ngày 3ï tháng 12 năm 2012 MAU SO B 01-DN/HN Dan vi: VND
NGUON VON ” Thuyết sane 31/12/2011
số minh (Trình bày lại)
A NQ PHAT TRA (300=310+330) 300 353.607.987.004 216.382.981.270
I Nợngắnhạn - 310 321.487.987.004 178.187.295.026
I Vay vả nợ ngắn hạn 3Il 17 237.696.153.951 142.181.898.503
3 Phải trả người bản | 312 62.414.671.981 18.076.885.942
3 Người mua trả tién trước 313 ¡2.021.474.289 5.301.410.032
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 I8 1.368.150.835 1.307.623.471
De Phai trả người lao động 315 406.387.468 4.224.507.747
6 Chi phí phải trả 316 502.816.953 621.436.169
7 Các khoản phải trả, phải nộp ngăn hạn khác 319 19 6.400.752.047 5.907.359.469
§ Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 677.579.480 566.173.693 Il Nợ dài hạn 330 32.120.000.000 38.195.686.244 1 Vay và nợ đài hạn 3344 20 32.120.000.000 38.157.851.717 2 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 336 - 37.834.527 B NGUON VON CHU SO HUU (400=410) 400 204.410.566.991 210.827.178.286 I Vốn chủ sử hữu 4l 21 204.410.566.991 — 210.827.178.286 1 Vốn điều lệ 411 128.314.550.000 123.765.030.000 2 Thặng dư vốn cô phần 412 79.313.588.169 79.313.588.169 3 Cổ phiếu quỹ 414 (12.425.734.109) — (12.425.734.109)
4 Chênh lệch ty gia hai đoải 4l6 - (7.598.018)
5 Quy đầu tư phát triên 417 180.315.826 4.729.835.826
6 Quỹ dự phỏng tài chỉnh 418 8.346.611.778 8.346.611.778
7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 681.235.327 7.105.444.640
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 558.018.553.995 427.210.159.556
CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOL KE TOÁN 31/12/2012 31/12/2011 1 Ngoại tệ các loại USD 47.303,49 947.432,46 EUR 200,92 782,86 Thành phổ Hà Chỉ Minh, ngày 06 tháng 3 013 Người lập Kế toán trưởng ° Siu i ees NPE be Bh Sh Ff —N đt Ly, : 7 const '.-
os (Lee ’ 7, COPHAN A‘
Trang 7CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quan 5 Cho năm tài chính kết thúc
Thanh phé Ho Chi Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2012
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng !2 năm 2012
MAU SO B 02-DN/HN
Don vi: VND
cui meu ey 2012 creiahbay
1 Doanh thu ban hang ol 23 1.986.099.114.030 2.816.185.346.560 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 37.954.451.991 26.072.629.125 3 Doanh thu thuần về bán hàng 10 I.948.144.662.039 — 2.790.112.717.435 (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán II 24 1872729571668 2.677.234.788.130 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng (20=10-11) 20 75.415.084.371 112.877.929.305 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 25 ¡1.613.736.894 30.244.982.069 7 Chi phí tài chính 22 26 20.190.773.771 52.251.085.614
Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 2.954.095.450 36.635.773.156
8 Chi phi ban hang 24 33.503.997.882 48.185.402.966
9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 32.651.064.116 33.147.543.980 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 682.985.496 9.538.878.814 {30=20+(21-22)-(241+25)} 11 Thu nhập khác 3I 868 36.581 1.356.103.802 12 Chi phí khác 32 I.221.127.182 1.855.453.526 13 (LÃ) khác (40=31-32) 40 (352.990.601) (499.349.724) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Tag ậ 50 329.994.895 9.039.529.090
15 Chi phi thué thu nhap doanh nghiép hién hanh = 5127 304.424.972 2.138.180.004
P4 re sau thuế thu nhập doanh nghiệp — ¿ 25.569.923 6.901.349.086
17 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 28 2 557
Thành phó Hỏ Chi Minh, ngay 06 thang 3 ndph 2013
Trang 8CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Cho năm tài chính kết thúc
Thành phố Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngay 31 thang 12 nam 2012
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 3! tháng 12 năm 2012 MAU SO B 03-DN/HN Dan vi: VND Ma 2011 CHÍ TIỂU số 2012 ei bị
I LUU CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG KINH DOANH
1 Lai nhudn truce thué 01 29.994.895 9.039.529.090
2 Diéu chinh cho cdc khoan
Khau hao tài sản cỗ định 02 7.540.589.330 7.391.730.655
Các khoản dự phòng 03 (5.972.955.989) 6.134.986.726
Lỗ chênh lệch tỷ giá hỗi đoái chưa thực hiện 04 191.267.739 -
(Lãi) từ hoạt động đầu tư 05 (6.627.596.022) (15.289.020.905) Chỉ phí lãi vay 06 22.954.995.450 36.635.773.156 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn 08 18.416.295.403 43.912.998.722 lưu động Biến động các khoản phải thu 09 (56.499.651.699) (14.883.155.189) Biến động hàng tồn kho 10 (53.488.371.137) 39, 180.344.230
Biến động các khoản phải trả (không bao gồm lãi vay phai 11 38.145.116.806 2.215.718.900 trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
Biến động chỉ phí trả trước và các tài sản khác 12 (5.441.567.021) 1.423.820.079
Tiền lãi vay đã trả 13 (13.445.784.656) (33.555.124.365)
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (310.112.235) (6.740.912.195)
Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - 8.500.000
Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh l6 (623.869.000) (2.035.280.342) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (73.247.943 539) 29 526 909.840 I LU'U CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 21 (12.821.606.244) (2.939.808.275)
2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định 22 + 502.618.105
3 Tiền chí cho vay 23 (7.000.000.000) -
4 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (605.000.000) (7.507.706.850) 5 Tiền thu hỏi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - 4.320.173.841 6 Thu lãi tiền gửi cỗ tức vả lợi nhuận được chia 27 6.130.840.234 16.931.317.708 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (14.295 766.10) 11.306 594.529 HI LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
1 Tiền chỉ mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - (5.807.805.661)
2 Tiền vay ngắn hạn, dải hạn nhận được 33 1387750670035 2.451.448.579.177
3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (1.298.479.059.345) (2.438.857.583.106)
4 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho các cô đông 36 (5.723.866.100) (11.023.828.250) Lưu chuyển tiên thuẫn từ hoạt động tài chính 40 8.547.744.590 (4.240.637.840) Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 (3.995.964.959) 36.592.866.529
Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 80.654.647.047 44.127.104.849
Ảnh hưởng của thay đôi ty giá quy đôi ngoại tệ 61 10.249.609 (65.324.331)
Tiền và tương đương tiền cuỗi năm 70 76.668.931.697 80.654.647.147
Thông tin bỗ sung cho khoản phi tiền tệ: Trong năm, Công ty đã tăng vốn điều lệ từ Quỹ đầu tư phát triển với
số tiên là 4.549.520.000 đồng Do vậy, nghiệp vụ tăng vốn này không ảnh hưởng đến dòng tiên từ hogt động tài chính của Công ty
Thanh phi fla Chi Mink-ngay G6\thdykg 3 ncim 2013
Trang 9CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất
Sé 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5 quận 5 Cho năm tài chính kết thúc Thành phố Hẻ Chỉ Minh, CHXHCN Việt Nam _ ngày 3l tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
1 THONG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng
ký kinh doanh số 4103002720 lần đầu vào ngày 01 tháng 10 năm 2004 và các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi Cô phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí
Minh với mã chứng khốn là PIT
Cơng ty mẹ của Công ty là Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam nắm giữ SI ,99%% vốn điều lệ Tại ngày 31 tháng I2 năm 2012, Công ty có 03 công ty con như sau:
- Công ty TNHH Một thành viên Xuất nhập khẩu Petrolimex Binh Dương (hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần 2 số 3700891 170 ngày 24 tháng I¡ năm 2009), địa chi: 51/D1, phường An Phú, thị xã Thuận An, tỉnh Bình Dương;
- _ Công ty TNHH Một thành viên Xuất nhập khẩu Petrolimex Hà Nội (hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0104002024 ngày 09 tháng 10 năm 2007) địa chỉ: Số 1, Thành Công, quận Ba
Đình, Hà Nội; và
- _ Công ty TNHH Một thành viên Sơn Petrolimex (hoạt động theo Giây chứng nhận đăng kỷ kinh đoanh số 0309391013 ngày 25 tháng 9 năm 2009), địa chỉ: Phong 908 tang 9, Cao dc Centrepoint, s6 106 Nguyễn Văn Trỗi, phường 8, quận Phú Nhuận, thành phô Hỗ Chí Minh
Và một chỉ nhánh là Xí nghiệp Nông sản Tân Uyên tại Ấp 3, xã Hội Nghĩa, huyện Tân Uyên, tỉnh Bình Dương
Trụ sở chính của Công ty đặt tại 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5, thành phố Hồ Chí Minh
Tổng số nhân viên của Công ty và các công ty con tại ngày 31 thang 12 nam 2012 là 188 (tai ngày 31 tháng 12 năm 201 1: 222)
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính của Công ty là:
- — Kinh doanh, xuất nhập khẩu hàng nông-lâm-thủy-hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng, máy móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện vận tải, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất,
tiêu dùng;
- Mua ban, sản xuắt, gia công, chế biến, xuất nhập khâu khoáng sản hảng hóa, kim loại màu; - _ Kinh doanh tạm nhập, tái xuất, chuyển khẩu xăng dầu, các sản phẩm hỏa dầu;
- Kinh doanh vận tải xăng dầu; Đại lý kinh doanh xăng dầu; Mua bán sản phẩm hóa dầu (trừ gas);
- Đại lý, sản xuất, gia công, chế biến hàng hóa xuất nhập khẩu (trừ chẻ biên thực phẩm tươi sông, tái chế nhựa, kim loại phé thải, xi mạ điện, gia công cơ khí);
- Kinh doanh, đầu tư cơ sở hạ tầng, kinh doanh nhà;
- Dịch vụ giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu;
- Cho thuê văn phòng, nhà xưởng, kho bãi;
- Sản xuất, mua bán các loại thẻ từ, thẻ vi mach, thé điện thoại (không sản xuất tại trụ sở): - _ Sản xuất, mua bán sơn và nguyên liệu, sản phẩm ngành sản xuất sơn (không sản xuất tại trụ sở) 2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẮT VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tai chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực kể toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam
Năm tài chính
Trang 10CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quan 5 Thành phế Hồ Chí Minh, CHXHƠN Việt Nam
Cho năm tài chính kết thúc
ngày 11 tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết minh này là một bộ phan hap thành và cản được đọc động thời với bảo cảo tài chỉnh hơn nhất kèm theo
3 AP DUNG HUONG DAN KE TOAN MOI
Ngày 24 thang 10 nam 2012, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư sỏ 179/2012/TT-BTC (“Thông tư 179”)
quy định việc ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá trong doanh nghiệp thay thé Thông
tư số 201/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 15 tháng LŨ năm 2009 (“Thông tư 201”) Thông,
tư 179 có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 12 năm 2012 và được áp dụng từ năm tải chính 2012
Thông tư 179 quy định về ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá với các nghiệp vụ phát
sinh bảng ngoại tệ và số dư các khoản mục tiền tệ phát sinh từ ngày 0l tháng 01 năm 2012 về cơ bản là giống như hướng dẫn xử lý chênh lệch tỷ giá theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 Ảnh hưởng của việc
Công ty áp dụng Thông tư 179 đến báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12
năm 2012 được trình bày tại Thuyết minh số 4
TÓM TẮÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất:
Ước tính kế toán
Việc lập báo cáo tải chính hợp nhất tuân thủ theo các Chuẩn mực kề toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ va tai
sản tiểm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu báo cáo vẻ doanh thu và chỉ phí
trong suốt năm tài chính Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng tắt cả sự hiểu biết của Ban Giám đốc, số thực tế phát sinh có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm báo cáo tài chính của Công ty và báo cáo tài chính của các công ty do
Cơng ty kiểm sốt (các công ty con) được lập cho năm tải chính kết thúc ngày 3l tháng ¡2 hàng năm Việc kiểm soát này đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các
công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong nãm được trình bây trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty con đó,
Trong trường hợp cản thiết, báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con là giống nhau
Tất cả các nghiệp vụ trọng yếu và số dư giữa Công ty với các công ty con và giữa các công ty con với nhau được loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tài chính
Công cụ tài chính Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Công ty bao gm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hang, phải thu khác, các khoản đầu tư và tài sản tài chính khác
Công nợ tài chính- Tại ngày ghỉ nhận ban dau, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó Công nợ tài chính của Công ty bao gôm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, chỉ phí phải trả và các khoản vay
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Trang 11CONG Ty CO : seas PHAN XUAT NHAP PHA i P KHA OLIM
'
3ô 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, ‘es "PHI TRỤ ,DH Báo cáo tài chính hợp nhá ợp nhắt
Thành phó Hẻ Chị Mị chi Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc
THUYET MINH BAO Cin 7} —————— — H§ềy 3| tháng }2năm20]2
Các thuyết minj min, Ns FCHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) MẪU SỐ _
, 9 phận hợp thành và cân được doc đồng thời với bảo cáo tài chính rey ae Vf m theo tis 4 TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KE TOAN CHU YEU (Tiép theo)
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tién và các khoản tương đương tiẻ : g tiên bao gồm tiền mặt tại i các khoản tiền gửi :
đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao ạ\ qu3, các khoản tiễn gửi không kỳ hạn, các khoản
biến động giá trị năng khoản cao, dé dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc Dự phòng phải thu khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó
khăn tương tự
Hàng tồn kho
Hàng tôn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thẻ thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất
chung, nều có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tổn kho được xác định theo phương pháp đích danh Giả trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đó, Cơng ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ
kế toán
Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kẻ Nguyên giá tài sản cố
định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào
trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tải sản cố định hữu hình do tự lảm, tự xây dựng bao gom chi phi xây đựng, chỉ phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thừ
Tài sản cổ định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: 2012 Sô năm Nhà cửa, vật kiến trúc 3-50 Máy móc, thiết bị 3-20 Phương tiện vận tải 5-10 3.8 Thiết bị văn phòng
Tài sản cố định vô hình và khấu hao
Tài sản cố định vô hình của Công ty thể hiện quyền sử dụng đất và phân mêm máy tính Quyền sử dụng đất có thời hạn được trích khấu hao trên cơ sở thời gian thực tế được cấp, quyên sử dụng đất không có thời hạn
không phải trích khấu hao Các phần mềm máy tính được trích khẩu hao theo phương pháp đường thăng
theo thời gian hữu dụng ước tính là từ 3 đến 5 năm Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bat ky muc dich nao khac được ghi nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gôm chi phi dich vy va chi phi lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khẩu huo của các tải sản này được áp dụng giếng như với các tài sản khác, bắt đâu từ khi tài sản ở vào trạng thải san sang sử dụng
Trang 12CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Cho năm tài chính kết thúc
Thành phố Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam _ngày 3] tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
4 TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn
Các khoản đầu tư chứng khoán được ghỉ nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoán và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chi phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư chứng khoán
Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xúc định theo nguyên giá trừ các khoản
giảm giá đầu tư chứng khoán (nếu có)
Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành Theo đó,
Công ty được phép trích lập dự phỏng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi số cao hơn giá thị trường tại ngày lập báo cáo tài chính
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn bao gồm các khoản đầu tư mua cỏ phiêu của các đơn vị khác với tỷ lệ đầu tư dưới 20% và cho mục đích nắm giữ lâu dài Các khoản đầu tư nảy được ghi nhận ban đầu theo giá gốc và trừ dự phòng giảm khoản đầu tư (nếu có)
Dự phòng tốn thất các khoản đâu tư tài chính dài hạn được xác định riêng cho từng khoản đầu tư có tổn thất
theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn
Chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tổn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính,
nợ khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hóa, công trình xây lắp tại doanh nghiệp
Ghi nhận doanh thu Doanh thu ban hang
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Công ty đã chuyển giao phân lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa
cho người mua;
(b) Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyển kiểm soát hàng hóa;
(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch ban hang; va (e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Đối với các hàng hóa đã chuyển giao quyển sở hữu cho khách hàng nhưng chưa chốt giá mua/giá bán, doanh thu được ghi nhận theo giá tạm tính tại thời điểm giao hàng và tại ngày kết thúc năm tài chính được điều chỉnh bằng với chỉ phí phát sinh có liên quan đến hàng hóa đó (doanh thu chỉ được ghi nhận bằng với
chi phi phat sinh)
Doanh thu hoat déng tai chinh
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiên gửi và lãi suất áp
dụng
Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận khoản lãi Ngoại tệ
Trong năm, Công ty đã áp dụng phi hỏi tố Thông tư số 179 quy định vẻ ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá trong doanh nghiệp thay thế Thông tư số 201 Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo ty gid tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền
tệ có gốc ngoại tệ tại ngay kết thúc niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá mua tại ngày này do ngân
hàng thương mại nơi Công ty mở tải khoản công bố Chênh lệch tỷ giá phát sinh và chênh lệch tỷ giá do
đánh giá lại số dư các khoản mục tiên tệ có gốc ngoại tệ được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động
kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư các khoản mục có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng được dùng để chia cho cổ đông Thông tư 179 quy định vẻ ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá với các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ và số dư các khoản mục tiền tệ phát sinh từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 về cơ bản là giống như hướng dẫn xử lý chênh lệch tỷ giá theo
Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10
Trang 13CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Bio cao tai chinh hgp nhat
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5 quận 5 Cho năm tải chính kết thúc Thành phố Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 3l tháng 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẮT (Tiếp theo) MÁU SÓ B 09-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với búo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 4 TÓM TẮÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Ngoại tệ (Tiếp theo)
Nếu Công ty áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo VAS 10, số dư lợi nhuận chưa phân phối tại ngày 01 tháng 01 nam 2012 sẽ giảm 7.598.018 đồng và lợi nhuận trước thuế của Công ty cho năm tài chính kết thúc
ngày 3! tháng 12 năm 2012 sẽ tăng 7.598.018 đồng, đồng thời khoản mục “Chênh lệch tỷ giá hối đoái” được phản ánh trong mục “Vôn chủ sở hữu” trên bảng cân đối ké toán của Công ty tại ngày 01 tháng 01
năm 2012 sẽ không có số dư Ban Giám đốc Công ty quyết định áp dụng việc ghi nhận chênh lệch tỷ giá
theo hướng dẫn tại Thông tư 179 và tin tưởng việc áp dụng đó cùng với việc đồng thời công bế đầy đủ thông tin vẻ sự khác biệt trong trường hợp áp dụng theo hướng dẫn theo VAS 10 sẽ cung cắp đầy đủ hơn các thông tin cho người sử dụng báo cáo tài chính hợp nhất
Chỉ phí đi vay
Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đổi dài đề hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm
thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan
Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vảo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắt khi phat sinh
Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra, và Công ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản dự phòng được xác định trên cơ sở
ước tính của Ban Giám đốc vẻ các khoản chỉ phí cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc
niên độ kế toán
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thẻ hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi
nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất vì thu nhập chịu thuế
không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khẩu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu
trừ
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính thuế thu nhập
của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính hợp nhật và được ghi nhận theo phương
pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoăn lại phải trả phải được ghi nhận cho di cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khẩu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dy tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bủ trừ khi Công ty có quyền hợp pháp đẻ hù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuê thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuẻ thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần Công ty không ehỉ nhận thuế thu nhập hỗn lại do khơng có các khoản chênh lệch trọng yếu giữa giá trị ghi số của các khoản mục tải sản hoặc công nợ trên bảng cân đói kẻ toán hợp nhất và cơ sở tính thuế thu nhập tại ngày 3Í tháng l2 năm 2012
Trang 14CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bui Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phố Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo)
Các thuyết minh này là một bô phận hợp thành và cần được đọc động thời với hảo cáo tải ch 4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Thuế (Tiếp theo)
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiển hành vẻ thuế Tu
định nảy thay đối theo từng thời kỷ và việc xác định sau củng về thuẻ thu nhập doanh n kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm tài chính kết thúc
ngày 31 thang 12 nam 2012
MAU SO B 09-DN/HN
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam 5 DIEU CHINH HOITO
inh hap nhat kém theo
y nhiên, những quy ghiệp tùy thuộc vào
Căn cứ vào báo cáo kiểm toán của Kiểm toán nhà nước ngày 22 tháng 10 nam 2012, Công ty đã thực hiện
điều chỉnh hồi tố số liệu so sánh của báo cáo tài chính năm 2012 Chỉ tiết ảnh hưởng của điều chỉnh hỏi tố Các khoản tương đương tiễn (i) 67.862.000.000 như sau: Số liệu
Số báo cáo 31/12/2011 Số sau
Chỉ tiêu Mã số 31/12/2011 — điều chỉnh lại điều chỉnh
VND VND VND
Bảng cân đối kế toán hợp nhất
1 Phải thu khách hàng 131 91.784.922.875 86.933.538.610 (4.851.384.265) 2 Các khoản phải thu khác l3S 2383471442 7234.855707 4.851.384.265 3 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (2187.186372) (939.803.573) 1.247.382.799 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 6.120.726.649 7120.726649 1.000.000.000 5 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 3I9 4.132.359.469 5.907359469 1.775.000.000 6 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 6.633.061.841 7.105.444.640 472.382.799 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
1 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 34.394.926.779 33.147.543.980 (1.247.382.799) 2 Thu nhập khác 3l 2.131.103.802 1.356.103.802 (775.000.000)
3 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 6.42§966287 6901.349.086 472.382.799
Báo cáo lưu chuyễn tiền tệ hợp nhất
1 Lợi nhuận trước thuế 01 8567.146291 9.039.529.090 472.382.799 2 Các khoản dự phòng 03 7.382369525 6.134.986.726 (1.247.382.799) 3 Biến động các khoản phải trả (không bao
gồm lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh II 440718900 2215.718900 1.775.000.000 nghiệp phải nộp) 4 Biển động chỉ phí trả trước và các tài sản l2 2423820079 1423.820079 (1.000.000.000) khác 6 TIỀN VÀ CÁC KHOÁN TƯƠNG DUONG TIEN 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Tién mat 265.589.084 569.076 143 Tiền gửi ngân hàng 8.541.342.613 22.955.515.348 37.130.055.556 76.668.931.697 80.654.647.047
(i) Bao gém các khoản tién gửi ngắn hạn nhỏ hơn hoặc bằng 3 tháng tại các ngân hảng thương mại Trong đó có 3 hợp đồng tiên gửi với tông số tiền là 6.162.000.000 đồng tại Ngân hàng TMCP Sài gòn - Hả Nội được dùng để đảm bảo các khoản vay của ngân hàng này (Thuyết minh số 17)
Trang 15CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU
Số 54-56 Bùi liữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phổ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HO} # ¿ ? NHA AT (Ti Các thuyết mình này là mét 7 T (Tiếp theo)
PETROLIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho năm tải chính kết thúc = ngay 31 thang 12 nam 2012
OT, NH HOP MAU
SO B 09-DN
bọ phận hợp thanh va can duoc đọc đông thời với bảo cáo tài ch roe
inh hop nhdt kém theo
: CÁC KHOẢN ĐẢU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN
31/12/2012 31/12/2011
| VND
VND
Đâu tư chứng khoán ngắn hạn 1,015.000.000 6.710.000.000
Đầu tư ngắn hạn khac (i) 7.000.000.000
(ï) Phản ánh các khoản tiền gửi có
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn =5 0ng 00g Se 0n
7.735.000 2.100.500
kỳ hạn từ 3 tháng đến I năm tại các ngân hàng thương mại Tại ngay 31 tháng 12 năm 20 12, các khoản tiền gửi được dùng để đảm bảo cho các khoản vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam là 2.000.000.000 đổng và Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam là 4.000.000.000 đồng CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 31/12/2011 31/12/2012 — (Trình bày lại) VND VND
Khoản tên thất hàng hóa phải thu (i) 4.851.384.265 4.851.384.265 Phải thu vẻ lãi trả chậm theo hợp đồng 1.045.020.447 331.235.902 Phải thu về các hợp đỏng chưa chốt giá (ii) I.713.548.828 -
Thuế xuất khẩu được hoàn - 655.536.507 Lãi dự thu 599.295.667 102.539.879 Doanh nghiệp Tư nhân Nguyệt Phương 246.000.000 246.000.000 Phải thu khác 721.078.200 1.048.159.154 —— 9.178.327.407 —— 7.234.855.707 ( Phản ánh khoản công nợ phải thu đã quá hạn thanh toán lâu ngày với Công ty Derya Ticaret Ltd với (ii)
số tiền là 262.535 Đô la Mỹ (số theo dõi trên sổ sách kế toán tương đương là 4.851.384.265 đồng) phát sinh từ năm 2008 Công ty đã trích lập dự phòng phải thu khó đòi cho khoản phải thu nêu trên
với số tiền 1.493.382.799 đồng từ các năm trước Theo Báo cáo kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước
ngày 22 tháng 10 năm 2012, khoản phải thu nêu trên đã được xác định là một khoản ton that va yéu
câu Công ty ghỉ nhận vào khoản mục “Các khoản phải thu khác” đê xử lý và thực hiện hoàn `
khoản dự phòng đã trích lập nêu trên Tại ngày lập báo cáo này, Công ty vẫn chưa có quyết định cuối cùng đẻ xử lý khoản công nợ nêu trên, đồng thời đã hoàn nhập dự phòng công nợ phải thu khó đòi với số tiên 1.493.382.799 đồng Bên cạnh đó, số tiền được bồi thường liên quan đến khoản công nợ trên
đang được Công ty ghỉ nhận trên khoản mục “Các khoản phải trà, phải nộp ngăn hạn khác ” là 775
triệu đồng
Theo chính sách phi nhận doanh thu của Công ty, đối với các lô hàng đã giao hàng nhưng chưa chốt
giá với khách hàng/nhà cung cấp, doanh thu sẽ được ghỉ nhận băng với chỉ phí phát sinh Do vậy,
Trang 16CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, nhường 5, quan 5
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo}
Các thuyết mink này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với bảo củo tài chính hợn nhất kèm theo 10
H1
12
THUE VA CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU NHÀ NƯỚC
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2012 MAU SO B 09-DN/HN 31/12/2012 31/12/2011 VND VND
Thuế thu nhập doanh nghiệp 4.734.630.360 4.707.117.388
Thuẻ thu nhập cá nhân 216.810.057 I 57.064.652 4.951.440.417 4.864.182.040 TAI SAN NGAN HAN KHAC 31/12/2011 31/12/2012 (Trinh bay lai) VND VND Tam img §.657,258,656 4,715.565.460 Các khoản cầm có, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 5.727.353.206 2.405.161.189 11.384.611.862 7.120.726.649 TAI SAN CO ĐỊNH HỮU HÌNH
Nhà cửa, May méc, Phương tiện Thiết bị
vật kiến trúc thiết bị van tai văn phòng Cong
VND VND VND VND VND
NGUYEN GIA
Tai ngay 01/01/2012 34.812.977.100 72438852831 8.530.648.845 2.473.053.373 118.255.532.149 Mua trong năm 693987473 3.954.073338 : 335393448 — 1.983.454.259
Xây dựng cơ bản đở dang l $38.885.000 2 538.885.000
Tại ngày 31/12/2012 35506964573 75.9318lI1169đ 8.530644845 2.80§.446.821 122.777.871.408 GIA TRI HAO MON LUY KE Tai ngay 01/01/2012 6.557.764.161 8.515,048.764 3.838.764.924 — 950.390.787 19.861.968.636 Khấu hao trong năm 2.820.384.720 — 1225.485.573 85756411 318893183 7.222327506 Giảm khác - : - (102.306.610) (102,306,610) Tại ngày 31/12/2012 937814890 11740534337 4696.328935 1166.977360 26.981.989.532 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2012 267881463 64l9l276832 38344319910 l.64i469ô46i 95.795.881.876 289.255.212.939 639248040 4691833921 1522662586 98.393.563.513 Tại ngày 31/12/2011
Nguyên giá của tải sản cố định hết khấu hao nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 3l tháng 12 năm 2012 là 3.879.448.475 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 201 1: 2.562.735.167 đồng)
Toàn bộ giá trị Nhà máy Sản xuất Sơn Petrolimex được dùng đẻ thẻ chấp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh thành phố Hỗ Chí Minh theo Hợp đông thẻ chấp số 0009/NHNT ngày 04 tháng 3 năm 2009 cho Hợp đông vay dài hạn số 001 1/ÐTDA/09/CD ngảy ngày 04 tháng 3 năm 2009 Giá trị còn lại của các tai sản có định dùng để thế chấp này tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 là 80.037.554.356
đồng
Trang 17CONG TY CO PHAN XUAT ; PHAN NHAP KHAU PETRO
sé 4 4-56 Bui Hữu Nghĩ, phường 5, quận s LIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất
h phố Hỏ Chí Minh CHXHCN Việt Nam aie pve stad cr
_— ngay 31 thang [2 nam 2012
MAU SO B 09-DN/HN
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)
và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chỉnh hơn nhất kèm theo Cac thuyét minh nay là một bộ nhận hợp thành l3 TÀI SÁN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sứ dụng đất Phần mềm máy tính Tổng cộng VND VN NGUYÊN GIÁ = “<P Tai ngay 01/01/2012 11.134.529,502 437.992.500 11.572.522.002 Tại ngày 31/12/2012 11.134.529.502 437.992.500 11.572.522.002 GIA TRI HAO MON LUY KE Tai ngay 01/01/2012 446.815.319 139.669.988 586.485.307 Khấu hao trong năm 208.971.550 ¡09.290.274 318.261.824 Tại ngày 31/12/2012 655.786.869 248.960.262 904.747.131 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2012 10.478.742.633 189032238 — 10.667.774.871 Tại ngày 31/12/2011 10.687.714.183 298.322.512 10
Quyền sử dụng đất tại Nhà máy Sản xuất Sơn Petrolimex tại lô dat s6 231, 232 của khu Công nghiệp Vietship II với diện tích đất khoảng 12.400 mỶ đã được sử dụng đẻ thẻ chấp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh theo Hợp đông thẻ chấp số 0010/NHNT ngày 04 tháng 3 năm 2009 với giá trị còn lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 là 4.684.844.747.đồng
14 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG
31/12/2012 31/12/2011
VND VND
Dự án Nhà máy sản xuất tiêu vi sinh 9.139.998.587 ¡14.000.000
Dự án Nhà máy Hóa nhựa Petrolimex - 191.731.602
Dự án dây chuyển chế biến tiêu sạch - 535.000.000
9.139.998.587 $40.731.602
15 BAU TU VAO CONG TY CON
Thông tin chỉ tiết về các công ty con của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 nhw sau:
Tên Công tycon Nơi thành lập Tỷ lệ sở hữu Hoạt động chính
và hoạt động và biểu quyết
Công ty TNHH Binh Dương 100% Kinh doanh xuất nhập khẩu hàng nông-lâm-thủy-hải sản, MTV Xuất nhập hàng thủ công mỹ nghệ; Hàng tiêu dùng (hàng công nghệ thực phẩm, thực phẩm công nghệ) máy móc thiết bị ngành
khẩu Petrolimex | „ máy mí
công, nông nghiệp, phương tiện van tal, vat tư, nguyên vật
Binh Dương ,
liệu phục vụ sản xuất, tiêu dùng; Mua bán, sản xuất gia công,
chế biến, xuất nhập khẩu khoáng sản hàng hóa, kim loại mau
(không sản xuất, gia công, chế biển tại trụ sở)
Công ty TNHH Hà Nội 100% Mua bán, xuất nhập khẩu hảng nông-lâm-thủy-hải sản, hang
MTV Xuất nhập thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng, máy móc thiết bị ngành
khẩu Petrolimex công, nông nghiệp, phương tiện vận tài, vật tư, nguyễn liệu Hà Nội phục vụ sản xuất, tiêu dùng; Mua bán, san xuat, gia công, chế biến, xuất nhập khâu khoáng sản hàng hóa, kim loại màu; Đại lý, sản xuất, gia công, chế biển, xuất nhập khẩu
Trang 18CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường Š, quận Š
Thành phố Hồ Chí Minh, CiIXHCN Việt Nam
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm tài chính kết thúc
ngay 31 thang 12 nam 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
15
1ó
17
DAU TƯ VÀO CÔNG TY CON (Tiếp theo)
Báo cáo tài chính của các công ty con trên được hợp nhất trong báo cáo tài chính hợp nhất này Số tiên
đầu tư vào các công ty con của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 201 2 như sau:
Giá trị đầu tư Giá trị đầu tư
Tên Công ty con tại 31/12/2012 tại 31/12/2011
VND VND
Céng ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình I 5.000.000.000 1 §.000.000.000 Duong
Cơng ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Hà Nội 15.000.000.000 ¡ 5.000.000.000 Công ty TNHH MTV Sơn Pctrolimex 120.000.000.000 120.000.000.000 150.000.000.000 150.000.000.000 BAU TU DAI HAN KHAC
31/12/2012 31/12/2011
VND VND
Công ty Cổ phần Sơn Đồng Nai 3.619.922.558 3.619.922.558 Công ty Cổ phần Kim loại màu Nghệ Tĩnh (¡) 6.300.000.000 = 9.919.922.558 3.619 58
® Theo Nghị quyết 662/2012/NQ - HĐQT ngày 15 tháng II năm 2012 của Hội đồng Quản trị, khoản u tư vào Công ty Cổ phần Kim loại màu Nghệ Tĩnh sẽ được năm giữ cho mục đích đầu tư dài hạn;
theo đó, Ban Giám đốc Công ty đã thực hiện phân loại khoản đầu tư này tử đầu tư ngắn hạn sang đầu tư
dai han
Tại ngay 31 thang 12 nam 2012, Ban Giam déc Cong ty da danh gia m6t cach thận trọng các khoản dau tư dai han nêu trên và nhận thấy không có khoản đầu tư nảo có
nhận đầu tư đều có lãi và chia cỗ tức hàng năm, do vậy Công ty không phải thực hiện trích lập dự phòng giảm giá cho các khoản đầu tu néu trên
VAY VA NO NGAN HAN
u hiệu suy giảm về giá trị, các đơn vị 31/12/2012 31/12/2011 VND VND
Vay ngan han (i) 234.096.153.951 136.539.750.220
Vay dai hạn đến han trả (Thuyết minh số 20) 3.600.000.000 5.642.148.283 237.,696.1X3.951 142.181.898.503 (i) Chỉ tiết các khoản vay ngắn han tai ngay 31 thang 12 nam 2012 nhu sau:
31/12/2012 31/12/2011 Phương thức
Bên cho vay (VND) (VND) dam bao
Tại Công ty CP Xuất nhập khâu Petrolimex
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - — 25.071.840.521 Tín chấp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 149.239.126.808 74.939.080.606 Tin chap Tại Công ty TNHH MTY Son Petrolimex
Ngân hàng TMCP Xăng dâu Petrolimex 19.859.920.000 23.851.748.520 Tin chap
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 9.829.116.743 - Tín chấp
Tại Công ty TNHH MTY Xuất nhập khẩu
Petrolimex Hà Nội LÔ
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội 16.452.710.400 Thể chấp tài sản
Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội 1.581.995.595
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 38357.280.000 11.090.000.000 Thể chấp tài sản Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 358.000.000 5.084.978 Thể chấp tải sản
234.096.153.951 136.539.750.220
fo
Trang 19CONG TY CO PHAN ei N XUAT NHAP KHA xu; ,
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 “hờ FEENGRIMEX Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CÁ
Cae thuyét minh nay la mot b O TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo)
17, VAY VA NO NGAN HAN (Tiép theo)
Công ty vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu độn
trong năm 2012 bảng đồng Việt Nam là kh đến 9 %/nam
Các tài sản dùng để đảm bảo cho các khoản vay trên tại n
giá là 1.206.000.000 đồng
18 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho nam tai chinh két thúc ee ngay 31 thang 12 nam 2012
MAU SO B 09-DN/HN
0 phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cảo tài chính hợp nhất kèm theo g phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Lãi suất vay
oang tir 9% đến 16,8%/nam va bing USD |a khoang tir 3,8%
ee gay 31 thang 12 nim 2012 bao gồm: các h
đông tiền gửi ngắn hạn để thế chấp các khoản vay với số tiền là 12.16 ty déng va 02 xe 6 tô được in 31/12/2012 31/12/2011 VND VND
Thué gi tri gia ting 171.269.185 :
Thuế xuất nhập khẩu 855.980.557 988.270.664
Thuế thu nhập doanh nghiệp 239.908 197 245.595.460
Thuế thu nhập cá nhân 100.983.896 72.174.397 Các loại thuế khác 1.582.950 4.368.150.8355 1.307.623.471 19, CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC 31/12/2011 31/12/2012 (Trình bày lại) VND VND
Tập đoàn Xăng Dầu Việt Nam 1.073.031.772 1.427.418.662
Kinh phi công đoàn 248.111.016 219.621.044
Tạm thu thuế thu nhập cá nhân 422.247.631 508.686.873
Cổ tức phải trả 534.111.450 564.286.050
Tiển đẻn bù của Ngân hàng TMCP Quân Đội - wer ——-,
Chỉ nhánh Hồ Chí Minh chờ xử lý
Tiền khách hàng đặt cọc 1.405.566.000 1.377.175.480
Giảm trừ doanh thu - 722.855.191
Lãi hợp đồng phái sinh chưa thực hiện 1.636.735.360 -
Phải trả, phải nộp khác 305.948.818 312.316.169
6.400 752.047, 5.907.359.469
20 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN
Vay đài hạn tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 phản ánh khoản vay theo Hợp đồng vay vốn dài hạn số
0011/ĐTDA/09/CD ngày 04 tháng 3 nam 2009 ky với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh thành phố Hồ Chí Minh Hợp đồng có hạn mức tín
máy Sơn Petrolimex Thời hạn cho vay a 120 thang kể từ ngày giải ngân đầu tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên Tài sản thế chấp bao gồm:
tháng 3 năm 2009:
dụng 50 tỷ đồng để đầu tư dự án Nhà tiên Ân hạn nợ gốc là 21 Tài sản là nhà Nha máy Sản xuất Sơn Petrolimex theo Hợp đỏng thể chấp số 0009/NHNT ngày 04
- Quyền sử dụng đất vả tải sản gắn liền với đất tại Nhà máy Sản xuất sơn Petrolimex tại lô dat số 231,
Trang 20Báo cáo tài chính hợp aha
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quan 5
Thành phố Hỗ Chỉ Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc MAU SO B 09-DN/HN
ẹ eae HA iép theo)
MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT(Tiéptheo) Ts kin th arte inh nay la mat b¢ phan hop thành và cần được đọc dong thời với hảo cả0 1 CREME IER ee 20 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (Tiếp theo)
-Ä
gan vay dai hạn được trả theo lịch biểu sau:
Khoản vay dai han du 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Trong vòng một năm 3.600.000.000 5.642.148.283 Trong năm thứ hai 5.840.000.000 5,869.693.65I Từ năm thứ ba đến nãm thứ năm ¡7.520.000.000 17.609.080.955 Sau năm năm 8.760.000.000 14.679.077.111 35.720.000.000 43.800.000.000 Trừ: số phải trả trong vòng 12 tháng (được trình bảy ở 3.600.000.000 5.642.148.283 phần nợ ngắn hạn - Thuyết mỉnh sô 17) 32.120.000.000 38.157.851.717 21 VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi trong vốn chủ sở hữu
Lai nhuận sau thuế
Thing de (hnhlkhlý Qu dau tw Qui dy phing chia phin phi
Víndilalt víaddphẩn CỔphiếmgu gif hii dodi phat trién idính — (Trimh bay la) Cong
VND VND VND VND VND VND VND VND
Tyimpay O1L/201 IIRIU32H@QMUÚ 934338469 — (6.617.928.448) (433697) 939463546 7.346.611.778 ——15,203.886.043 222.727.590.671
Ting vin §,661 $20,000 ; (5.661.820.000) ;
Lợi thuận rong nn ‘ , - —6,901.349.086 691349084
Phin phi lợi thuận 8 1,000.000.00 1,000.000.000 — (2004000) `
Teich qa} Khen thatng (1,814,695.043) (18146%M3) phúc lợi taka * sasaentee (I1319310W) (113309100) ~ we ; ` » : (5.807.805.661) Tiag(Giản) khác : - $834,679 - : 483554 —151,670.233 Tgingiy3UI⁄20II 123.765.030.000 79.513 S88.169 (12425.7H.109) (7.S9RO18) 4.729.895.5825 SS4G611.778——T.10S444,640 210.827.178.286
Tăng vốn (i) 4.144.52I.(MM (4.549.520.000)
Lợi nhuận trọng sản Th ke thing - : có - 25569923 — 255997 sa i (i l , : : - = (B24N) (1279 Trả tổ tức : or - F : 2 (5,095.691.500) (569366130) Gide khéc ~ (295.030.920) i ores - - (20.812.949) — GI186460) - — 3ØHSM
Tai ngiy 31/12/2012 128.314.550.000 79.315.588.169 _ (12.425.734.109) ISO.31S826 $.346.611,778 68134317 204.410.566.991
(i) Công ty tăng vốn thông qua việc phát hành cổ phi ` 1 i phiéu thưởng cho cô đông hiện hữu dé tăng vốn điều lệ từ j i quỹ đâu tư phát triển theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên ngày 06 tháng 4 su 2012 ch (ii) Theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông th Nghị q ụ thường niên ngày 06 tháng 4 năm 2012, Công ty đã phân phối qu
‘ chia cũ tức năm 201] : trong đó trích quỹ khen thưởng, phúc lợi với sỏ tiền 735.274.787 đồng và shies
Trang 21Báo cáo tài chính hợp nhất CÔNG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Cho nam tai chính kết thúc Số 54-56 Bùi -lữu Nghĩa, phường 5, quan 5
Thành phế Hễ Chỉ Minh, CHXHƠN Việt Nam l ngày 31 tháng !2 năm 2012 THUYÊT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN Céc thuyés minh này là một bỏ phận hơn thành và cân được đọc động thời với háo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 21 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo)
iêu
31/12/2011 31/12/2012 (Trinh bay lại)
Số lượng cỗ phiếu đã phát hành ra công chúng Cé phan 12.831.455 12.376.503 Cé phtéu phé thing Cổ phản 12831435 12.376.503 Số lương cô phiêu đã mua lại Cổ phần 989.120 989.120 Cả plưểu phổ thông Cổ phản 989.120 989,120 S6 jueng cé phiéu phé théng đang lưu hành Cé phan 1 1.842.335 11.387.383 Cé plaiéu phé théng Cổ phần LI.842.335 11.387.383 Mệnh giá mỗi cổ phần VND 10.000 10.000
22 BO PHAN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH VÀ KHU VỰC ĐỊA LÝ
Bộ phân theo lĩnh vực kinh doanh:
Để phục vụ cho mục đích quản lý, Công ty tổ chức bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh trên cơ sở các công
ty hoạt động tương đối riêng biệt theo ngành nghê kinh doanh Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Công ty có 02 bộ phận kinh doanh sau:
~ Kinh doanh thương mại: bao gồm Công ty mẹ, Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Hà
Nội và Công ty TNHH MTV Xuất nhập khâu Petrolimex Bình Dương - Sản xuất và kinh doanh sơn: Công ty TNHH MTV Sơn Petrolimex
Thêng tin về hoạt động kinh doanh của từng bộ phận như sau:
Bane can đổi kế toản hợp nhát:
Chỉ tiể
Tài sản
Tiểr và các khoản tương đương tiền Các khoản đâu tư tài chinh ngắn hạn
Các khoản phải thu ngắn hạn Hame tôn kho
Tải sản ngắn hạn khác Tài sản có định
Các khoản đầu tư tài chính dải hạn Tai san đải hạn khác
Tổng Tài sản hợp nhất
Nguồn vốn
Ng agin han
No dai han
Vor chi so hitu
Tong Nguon von hop nhat
Kinh doanh Sản xuất và kinh Loại trừ
Trang 22CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
$6 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận Š Thành phó Hỏ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo củo tài chính hợp nhất kèm theo 22
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho năm tài chính kết thúc
ngày 3l tháng 12 năm 2012
MÁU SỐ B 09-DN/HN
BỘ PHẬN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH VẢ KHU VỰC ĐỊA LÝ (Tiếp theo) Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất:
Kinh doanh Sản xuất và kinh Loại trừ giao
thương mại doanh sơn dịch nội bộ Cộng
2012 2012 2012 2012
Chỉ tiêu VND VND VND VND
Doanh thu ban hang 2.059.265.216.762 24428672566 (97.594.775.298) 1.9§6.099.114.030
Các khoản giảm trừ doanh thu 37.175.487.825 778.964.166 - 37.954.451.99] Doanh thu thuan ban hang 2,022.089.728.937 23.649.708.400 (97.594.775.298) 1.948.144.662.039 Chỉ phí kinh doanh 1,995.578.380.46! 40.969.151.743 (97662892538) 1.938.884.639.666 - Gid von hang ban 1.949.593 368.173 20.658.113.431 (97521903936) 1.872.729577.668 - Chi phi han hang 28.829.941.666 4.815.044,818 (140.988.602) 53 503.997 882
- Chỉ phi quản lý doanh nghiệp 17.155.070.622 — 15.495.993.494 - 32.651.064.116 Kết quả kinh doanh bộ phận 26.511.348.476 (17.319.443.343) 68.117.240 9.260.022.373
Doanh thu hoạt động tài chính 11.613.736.894
Chỉ phí hoạt động tài chỉnh 20.190.773.771
Lễ khác (352.990.601 )
Lợi nhuận trước thuế 329.994.895
Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hiện hành 304.424.972
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiện 25.569.923
Bộ phân theo khu vực địa lý:
Công ty không thành lập các bộ phan kinh doanh nào nằm ngoài lãnh thỏ Việt Nam do vậy toàn bộ các bộ phận kinh doanh của Công ty đều đăng ký và năm trong lãnh thổ Việt Nam
23 DOANH THU BÁN HÀNG Doanh thu xuất khẩu
Doanh thu bán hàng nội địa Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu thuần về bán hàng 24 GIA VON HANG BAN
Giá vốn hàng hóa xuất khẩu Gia vốn hàng bán nội địa
25 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Lãi tiền gửi, tiền cho vay
Lãi đầu tư trải phiêu, kỳ phiéu, tin phiéu
Cỏ tức, lợi nhuận được chia
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Trang 23CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phố Hồ Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
26 CHI PHÍ TÀI CHÍNH
Chi phí lãi vay
Lỗ do thanh lý các khoản đâu tư ngắn hạn, dài hạn (Hoan nhap)/trich lap dự phòng giảm giá các khoản
đầu tư ngắn hạn, dải hạn
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Chỉ phí tài chính khác 20.190.773.771 27 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 2012 VND 22.954.095.450 (6.627.902.558) 3.669.447.304 94.233.575 2011 VND 36.635.773.156 I.824.154.256 5.195.183.153 8.546.999.852 48.975.197 52.251.085.614 2012 2011 VND VND
Công ty Cổ phần Xuất Nhập khẩu Petrolimex ‘ 1.313.097.743
Công ty TNHH Một thành viên Xuất Nhập khẩu - - Petrolimex Bình Dương Công ty TNHH Một thành viên Xuất Nhập Khẩu 104.424.972 825.082.261 Petrolimex Hà Nội Công ty TNHH Một thành viên Sơn Petrolimex - - 304.424.972 2.138.180.004 28 LÃI CƠ BẢN TRÊN CÓ PHIẾU 2011
Đơn vị tính THÊ: (Trình bày lại)
Lợi nhuận để tính lãi cơ bản trên cổ phiếu VND 25.569.923 6.901.349.086 Số bình quân gia quyền của cô phiếu phổ thông để ae 1 1.842.878 12.387.910
tính lãi cơ bản trên cổ phiểu Cổ phần
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (1) VND/Cô phần 557
(i) Trong năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, Công ty thực hiện chia cổ tức bằng cỗ phiếu từ nguồn quỹ đầu tư phát triển tương ứng với số cổ phiếu tăng thém là 454.952 cổ phản Do vậy, lãi cơ bản trên cổ phiểu của năm 2011 được xác định lại là 557 đồng/cô phần (số trình bày trên báo cáo tài
chính năm 2011 là 550 đồng/cổ phần)
29 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YEU TO
Chi phi nguyên liệu vật liệu, công cụ, dụng cụ
Chỉ phi nhân công
Trang 24CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường Š, quận 5
Thành phô Hồ Chí Minh, CHXHCƠCN Việt Nam ngày 3| tháng 12 năm 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bó phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với hảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho năm tài chính kết thúc
30 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH
Quản lý rủi ro vốn
Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các cô đông thông qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ
Cấu trúc vốn của Công ty gồm có các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay như đã trình bày tại Thuyết mỉnh số 17 và 20 trừ đi tiền và các khoản tương đương tiền) và peas vốn thuộc sở hữu của các cổ đông của Công ty (bao gồm vốn góp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số đòn bấy tài chính Hệ số đòn bảy tài chính của Công ty tại ngày kết thúc niên độ kế toán như sau: 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Các khoản vay 269.816.153.951 180.339.750.220 Trừ: Tiển và các khoản tương đương tiền 76.668.93 1.697 80.654.647.047 Nợ thuân 193.147.222.254 99.685.103.173 Vốn chủ sở hữu 204.410.566.991 210.827.178.286 Tỷ lệ nợ thuần trên vốn chủ sở hữu 0,94 0,47 Các chính sách kế toán chủ yếu
Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để ghỉ nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chi phí) đôi với từng loại tài sản
tài chính và công nợ tài chính được trình bảy tại Thuyết minh số 4
Các loại công cụ tài chính Giá trị ghi số 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Tài sản tài chính Tiền và các khoản tương đương tiền 76.668.93 |.697 80.654.647.047 Đầu tư ngắn hạn 7.735.000.000 2.100.500.000
Phải thu khách hàng và phải thu khác 90.395.592.165 88.999.768.644
Đầu tư dài hạn 9.919.922.558 1.321.520.000 Tài sản tài chính khác 5.727.353.206 2.405.161.189 Tổng cộng 190.446.799.626 175.481.596.880 Céng ng tai chinh Các khoản vay 269.816.153.951 180.339.750.220 Phải trả người bán và phải trả khác 67.370.065.381 22.480.937.494 Chỉ phí phải trả 502.816.953 621.436 I69 Tổng cộng 337.689.036.285 203.442.123.883
Công ty chưa đánh giả giá trị hợp lý của tài sản tải chính và công nợ tải chính tại ngày kết thúc niên độ kế tốn do Thơng tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính đã ban hành ngảy 06 tháng l Ì nam 2009 (“Thông tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thẻ vẻ việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tải chính Quốc te vẻ việc trình bảy báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chỉnh nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tải chỉnh bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý,
nhằm phủ hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế
Trang 25Báo cáo tài chính Nợp thất
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Cho nên tì dị nhủ thúc
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quan 5 ae thing Tsk 7DT)
Thành phế ¿lễ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam gầy
: í ; AT (Tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN J
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH BOF TT , p bảo cáo tài chỉnh hợp nhất kèm theo
Các thuyết minh này là một bộ phản hợp thành và cân được đọc động thơi với 30 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính
Công ty đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro mà Công ty phải chịu,
thiết lập các chính sách và quy trình kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận được Hệ thỏng quản lý rủi ro được xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh những thay đổi của điều kiện thị trường và hoạt động của Công ty Rai ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá), rủi ro tín
dụng vả rủi ro thanh khoản Rủi ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi vẻ tỷ giá hối đối và lãi suất
Cơng ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro nảy do thiểu thị trường mua các công cụ tài
chính
Quản lý rủi ro tt giá
Công ty thực hiện một số các giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Công ty sẽ chịu rủi ro khi có biển động về tỷ giá Giá trị ghi số của các tài sản bằng tiền và công nợ bằng tiền có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuỏi năm tải chính như sau: Công nợ Tài sản 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 VND VND VND VND Đô la Mỹ (USD) 194.369.378 253 21.517.045.945 55.835.832 832 42.867.830.773 Euro (EUR) 651.428.610 - 5.485.316 21,686.236
Phan tích độ nhạy đối với ngoại tệ
Công ty chủ yếu chịu ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá của Đồng Đô la Mỹ và Đông Euro
Bảng sau đây thể hiện phân tích độ nhạy đổi với ngoại tệ của Công ty trong trường hợp tỷ giá đồng Việt Nam tăng 10% so với các đông tiền trên Tỷ lệ thay đổi 10% được Ban Giảm đốc sử dụng khi phân tích rủi ro tỷ giá và thể hiện đánh giá của Ban Giám đốc về mức thay đổi có thẻ có của tỷ giá Phân tích độ nhạy với ngoại tệ chỉ áp dụng cho các số dư của các khoản mục tiền tệ bằng ngoại tệ tại thời điểm cuối năm và điều
chỉnh việc đánh giá lại các khoản mục này khi có 10% thay đổi của tỷ giá Nếu tỷ giá các đồng ngoại tệ
đưới đây so với Đông Việt Nam tăng 10% thì lợi nhuận trước thuế trong năm của Công ty sẽ bị ảnh hưởng như sau: 2012 2011 VND VND Đô la Mỹ (USD) (13.853.354.542) 2.135.078.483 Euro (ELIR) (64.594.329) 2.168.624 Ban Giảm đốc Công ty đã đánh giá một cách thận trọng và có biện pháp phủ hợp phòng ngừa được rủi ro nêu trên
Quan lý rủi ro lãi suất
Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Rủi ro này sẽ được
Công ty quản lý bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay vả phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường đẻ có được lãi suất có lợi cho Công ty từ các nguôn cho vay thích hợp
Trang 26_ Se
CONG TY CO PHAN xUA ` ` XUAT NHAP KHA \
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa nities veaes AU PETROLIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất
Thành phố Hô Chi Minh, CliXHCN Việt Nam
Kê likes ee
v -
=2 ngày 31 tháng |2 năm 2012
Egháy } Sone =0 TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) MAU SO N
Iy la một hộ phan hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chứnh hợp nhất coke =
30 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính (Tiếp theo)
Độ nhạy của lãi suất
Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi lãi suất có thể xảy ra ở mức độ hợp lý trong lãi suất được
thể hiện trong bảng sau đây Với giả định là các biến số kh n tr u day V ác không thay đổi, nếu lãi suất của các ũ khoản
vay với lãi suất thả nỗi tăng/giảm 200 điểm cơ bản thì lợi nhuận trước thuế của Công ty sẽ bị ảnh hưởng
như sau
Tăng/(giảm) số Ảnh hưởng đến lợi
Cho năm tài chính kết thúc ngảy 31/12/2012 điểm cơ bản nhuận Phước thuế VND VND +200 (5.396.323.079) VND -200 5.396.323.079 Cho năm tài chính két thúc ngày 31/12/2011 VND +200 (3.606.795.004) VND -200 3.606.795.004
Rui ro vẻ giả cả phiêu
Các cỗ phiêu do Công ty nắm gu bị ảnh hưởng bởi các rủi ro thị trường phát sinh từ tính không chắc chắn về giá trị tương lai của cổ phiêu đầu tư Công ty quản lý rủi ro về giá cô phiểu bảng cách thường xuyên theo dõi diễn biến của thị trường để xem xét và phê duyệt các quyết định đầu tư vào cổ phiếu như ngành
nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v
Đối với các khoản đầu tư dải hạn, Công ty năm giữ không phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích
chiến lược lâu dài Công ty không có ý định bán các khoản đâu tư nảy trong tương lai gần i
Quản lý rủi ro về giá hàng hóa
Công ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong và ngoài nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đôi giá bán của nguyên vật liệu, hàng hóa Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Công ty thực hiện mua một số hợp dong tương lai để phòng ngừa rủi ro đối với các lô hàng đã giao hàng nhưng chưa chốt giá như sau: Giá trị mua Giá trị bán USD USD Hợp đồng dự phòng rủi ro đã xác định ngày chốt quyền mua, bán 6.417.055 6.564.065 1.841.705 1.920.335
Hợp đồng dự phòng rủi ro chưa xác định ngày chốt quyển bán
Biến động giá trị hàng hóa của các hợp đông tương lai tại ngày 3l tháng 12 năm 2012 thông qua tài khoản ký quỹ như sau:
_ 31122012 USD
Số tiền ký quỹ tại ngân hàn 249.590
luc ki eine 225.377
Lỗ chưa thực hiện dự kiến của các hợp đồng tương lai
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, khoản lỗ chưa thực hiện dự kiến của các hợp đồng tương lai chưa được ghi
nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm do các hợp đông này sẽ dược thực hiện năm 2013
Trang 27CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bủi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thành phố Hỗ Chí Minh, CHXIICN Việt Nam
THUYET MINH BAO CAO TAL CHINH HOP NHAT (Tiép theo)
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho nim tai chính kết thúc
ngày 31 tháng 12 năm 2012 MAU SO B 09-DN/HN Các thưyết minh này là một bỏ phận hợp thành và can được đọc động thời với báo cáo tài chính hợp nhat kém theo
30 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Rui ro tin dung
Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tổn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Tại ngày kết thúc năm tài chính, Công ty có khoản rủi ro tín dụng tập liên quan đến khoản phải thu quả hạn thanh toán khoảng 20,4 tỷ đồng Ban Giám đốc Công ty đã đánh giá một cách thận trọng và trích lập dự phòng phải thu khó đòi với sé tién
1,2 ty đồng Đối với một số khoản phải thu quá hạn nhưng đã có tải sản dùng để đảm bảo thanh toán cho
các khoản phải thu với giá trị cao hơn số ghi số, Công ty không thực hiện trích lập dự phỏng phải thu khó đòi
Quản lý rủi ro thanh khoản
Mục đích quản ly rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn đẻ đáp ửng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa công
nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong năm ở mức có thể được kiểm soát đối với số vốn mà Công ty tin rằng
có thể tạo ra trong năm đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định vẻ tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn
Các bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với tài sản tài chính và
công nợ tài chính phí phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Các bảng này được trình
bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính và công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả Các bảng này trình bày dòng tiền của các khoản gốc Việc trình bảy thông tỉn tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Công ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở công nợ và tài sản thuần 31/12/2012 Dưới 1 nim Từ 1 - 5 năm Tổng VND VND VND
Tiển và các khoản tương đương tiền 76.668.93 1.697 - 76.668.93 1.697
Đầu tư ngăn hạn 7.735.000.000 7.735.000.000
Phải thu khách hàng và phải thu khác 90.395.592.165 - 90.395.592.165
Trang 28CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận Š Cho năm tải chính kết thúc
Thành phố Hẻ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam = ngày 31 thang 12 nam 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 30 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Quản {ý rủi ro thanh: khoản (Tiếp theo) 31/12/2011 Dưới I năm Từ I - 5 năm Tổng VND VND VND Tiển và các khoản tương đương tiền 80.654.647.047 - 80.654.647.047 Đầu tư ngắn hạn 2.100.500.000 - 2.100.500.000
Phải thu khách hàng và phải thu khác §8.999 768.644 - 88.999.768.644
Đầu tư dài hạn - 1.321.520.000 1.321.520.000
Tài sản tài chính khác 2.405.161.189 - 2.405.161.189
Tổng cộng 174.160.076.880 1.321.520.000 175.481.596.880
31/12/2011
Cac khoan vay 142.181.898.503 38.157.851.717 180.339.750.220
Phải trả người bán và phải trả khác 22 480.937.494 ˆ 22.480.937.494
Chỉ phí phải trả 621.436 I69 - 621.436.169
Tổng cộng 165.284.272.166 38.157.851.717 203.442.123.883
Chênh lệch thanh khoản thuần 8.875.804.714 (36.836.331.717) (27.960.527.003)
Tại ngày 31 tháng ¡2 năm 2012, tài sản tài chính của Công ty nhỏ hơn công nợ tài chính Tuy nhiên, Ban Giám đốc Công ty đã đánh giá một cách thận trọng và tin tưởng rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền dé đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn
31 CÁC KHOẢN CAM KÉT
Cam kết thuê hoạt động
Ngày 18 tháng 9 năm 2009, Công ty đã ký hợp đồng với Công ty Cổ phần Đầu tư Nguyên Vũ để thuê văn phòng tại tòa nhà Centre Point - Thành phố Hỗ Chí Minh số tiền thuê hàng tháng là 5,280 Đô la Mỹ Ngày 09 tháng 6 năm 2011, Công ty đã ký hợp đồng với Xí nghiệp bán lẻ Xăng Dầu - Công ty Xăng Dầu
Trang 29CONG TY CO PHA : š AN XUAT NHAP ' KHA
Số 54-56 Bui Hitu Nghia, phường 5, ia ae
Thanh phé Hé Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CAO TA TMI TÀI CHÍNH H \ Cade thuyét minh Hày là một bộ phận hop t pas
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho nam tai chính kết thúc
iép theo)
inh vad cd MAU SO b
hành và cần được đọc động thời với búa cáo tải chú TƯ
Em ngay 31 thing 12 nam 2012
nh hop nhat kém theo
32, NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN ; ‘
Trong năm Công ty có giao dịch chủ yếu sau với các bên liên quan:
Mắi quan hệ 2012 2011
Mua hàng VND VND
Cô âu Ba Ria-
a ty ors Pre a Ria ‘Ving Tau Thanh viên Petrolimex Š 1.043.726.755
ng ty Adng dâu Dong Nai Thành viên Petrolimex I!I.604.960280 17634.188.837
oe: x Xăng dâu Khu vực II Thanh vién Petrolimex 117.775.832.820 156.986.589.253
an hang :
Công ty Xăng dâu Khu vực Ill Thành viên Petrolimex 34.347.200 ‘
Cong ty Xing dau Long An Thanh vién Petrolimex 100.315.600 -
Công ty Xăng dau Tiền Giang Thành viên Petrolimex 154.858.700 92.736.900
Công ty Xăng dâu Đồng Tháp - Thành viên Petrolimex ¡02.479.200 -
oP y aneetennt Xăng de Perrone ais vie Petratini 11.569.200 28.071.200
Công ty Xăng dầu Phú Khánh Thành viên Petrolimex 46.591.609 6.466.609
Công ty Xăng dầu Sông Bẻ Thành viên Petrolimex 443.993.200 -
Xí nghiệp Ban lé Xăng Dau Thành viên Petrolimex 145.060.000 :
Công ty TNHH Xăng dâu Lâm Đồng Thành viên Petrolimex 115.732.100 47.351.700
Công ty Xăng dầu Thanh Hóa Thành viên Petrolimex 90,949,400 :
Chỉ nhánh Xăng dầu Vĩnh Phúc Thanh viên Petrolimex 42.765.000 :
Công ty Xăng dầu Bắc Tây Nguyên Thành viên Petrolimex 1.518.724.600 -
Công ty Xăng đầu Lào Cai Thành viên Petrolimex 11.484.000
Công ty Xăng dầu Cả Mau Thanh viên Petrolimex 366.467.483 244.224.520
Công ty Cổ phần Cơ Khi Xăng Dầu Thành viên Petrolimex 9.441.000 ‘
Công ty Xăng dầu Tây Nam Bộ Thành viên Petrolimex 78.842.500 :
Cảng dầu B12 Thành viên Petrolimex 17.924.900 -
Công ty Cổ phẩn Thiết bị Xăng dầu Petrolimex Thành viên Petrolimex 19.393.200 -
Xí nghiệp Dịch vụ Xây lắp và Thương mại Thành viên Petrolimex 497.022.330 98.119.700 Petrolimex Sai Gon
Công ty Xăng dầu Phú Tho Thành viên Petrolimex 81.761.725 :
Công ty Xăng dâu Bên Trẻ Thành viên Petrolimex 109,276.740 :
Công ty Cô phần Xây Lắp 01- Petrolimex Thành viên Petrolimex 1.628.564.500 616.372.700
Thành viên Petrolimex 136.576.600 108.783.860
Trang 30CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX
Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo)
Các thuyết mình này là một bỏ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo)
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho năm tải chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2012 MAU SO B 09-DN/HN Mối quan hệ 2012 2011 ` VND VND
Chi nhánh Cô Petrolimex TƯ HH Nha nan 'ả phần Tư van Xa Thảnh viên Petrolimex — 142.687.100 14.755.200
Xí nghiép Kho van Xang dau K130 Thanh vién Petrolimex 25.760.000 5
Xí nghiệp Dịch vụ vả Th ¡ Petrolimex Vũ
i A ich vy va Thuong mpi Petrolimen Ving: TL vitn Betrolime 8.002.000 - Xí nghiệp Kho vận Xăng dầu K132 Thành viên Petrolimex 36.225.000
Công ty Có phần Xây Lắp III - Petrolimex Thành viên Petrolimex 144.417.800 a ty Cô phân Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Nghệ Thành viên Petrolimex 15.200.000 Công ty Xăng dầu Hà Bac Thành viên Petrolimex 80.755.000
li CÔ ĐHẦN VIÊN GHL VÀ DI VỊ TU NHCS Thành viên Petrolimex 10.335.000
Công ty Cé phan Dâu khí Sông Hồng Thanh viên Petrolimex 31.860.600 Công ty Xăng dầu Hà Nam Ninh Thanh viên Petrolimex 7,640.000
Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Thanh viên Petrolimex 215.745.400 8
Công ty Xăng dầu Nghệ An Thành viên Petrolimex 224.152.300 ¡53.465.000 Công ty TNHH Một thành viên Xăng dau Tra Vinh — Thành viên Petrolimex ¡29.755.700 : Công ty Xăng đầu Điện Biên Thảnh viên Petrolimex 23.725.000
Công ty Xăng dau Bắc Thái Thành viên Petrolimex 235,885,600 :
Chỉ nhánh Công ty Xing dau Hai Dương Thanh vién Petrolimex 2.502.000 ‘
Công ty Xăng đầu Hà Nam Ninh Thành viên Petrolimex 90.554.400 70.226.400 Công ty Xăng dầu Thừa Thiên Huẻ Thành viên Petrolimex 110.861.600 110.861.600
Công ty Xăng đầu Bả Rịa Vũng Tàu Thành viên Petrolimex 3.802.200 :
Xí nghiệp Xăng dầu K I 3l Thành viên Petrolimex 9.000.000 Công ty TNHH Một thành viên Đóng tàu và
Thương mại Petrolimex Thành viên Petrolimex 28.490.000 -
Công ty TNHH Bê tông và Xây lắp Petrolimex Thành viên Petrolimex 15.034.000 :
Chi nhánh Xăng đầu Lưng Yên Thành viên Petrolimex 75.508.500 :
Céng ty TNHH Gas petrolimex Can Tho Thanh vién Petrolimex 499.914.250 ¡72.953.000
4 2 a _
a abet Coes ty Connie Say LAR: Thanh vién Petrolimex — 185.630.000 136.230.000 Petrolimex tại Hà Nội
Công ty TNHH Gas Petrolimex Đả Nẵng Thành viên Petrolimex 498.174.900 -
Công ty Xăng Dâu Khu vực II TNHH Một
thành viên - Tổng kho Xăng đâu Nhà Bè Thanh viên Petrolimex 70.320.000 l Thu nhập của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc 3.639.875.782 3.259.962.409
Trang 31CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường Š, quận 5
Thanh phé Hỗ Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tié
32
theo)
NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BỀN LIÊN QUAN (Tiếp theo) Số dư với các bên liên quan tại ngày 3I tháng 12 năm 2012 như sau:
Công nợ phải thu
Công ty Xăng dâu Long An
Công ty Xăng dau Tiền Giang Công ty Xăng dầu Đảng Tháp
Công ty Xăng dầu Sông Bé
Công ty Xăng dâu Bắc Tây Nguyên
Công ty Xăng dầu Cà Mau
Xí nghiệp Dịch vụ Xây lap và Thương mại
Petrolimex Sài Gòn
Công ty Xáng dâu Phú Thọ
Công ty Cỏ phần Xây Lap 01- Petrolimex Chỉ nhánh Công ty Cỏ phản Tư vấn Xây dựng
Petrolimex
Công ty Cỏ phần Xây Lắp III - Petrolimex
Công ty Xăng dâu Hà Bắc
Công ty Xăng dầu Nghệ An
Công ty TNHH Một thành viên Xăng dầu Trà Vinh Công ty Xăng dầu Bắc Thải
Công ty TNHH Một thành viên Dong tau va
Thương mại Petrolimex _
Chỉ nhánh Công ty Co phần Xây Lắp III -
Petrolimex tại TP Hà Nội Công nợ phải trả
Tập đoản Xăng dâu Việt Nam
Công ty Xăng dầu Bà Rịa-Vũng Tảu
Công ty Xăng dau Dong Nai
Công ty Xăng dầu Khu vực II
Trả trước cho người bán
Công ty Có Phân Xây Lap III - Petrolimex Người mua ứng trước
Công ty Xăng Dầu Thanh Hóa Công ty Cổ phần Cơ Khí Xăng Dâu Công ty Xăng dâu Hà Tĩnh
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm tài chính kt thúc ngày 3l tháng 12 năm 2012 MAU SO B 09-DN/HN Các thuyết minh này là một bộ phận hựpp thành và cần được đạc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo Méi quan hệ 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Thành viên Petrolimex 44.190.012 “ Thành viên Petrolimex 9.505.500 - Thành viên Petroiimex 3.297.350 - Thành viên Petrolimex 182.438.716 - Thanh vién Petrolimex 695.426.866 - Thanh vién Petrolimex 35.555.080 -
Thanh vién Petrolimex 31.513.790 , Thảnh viên Petrolimex 49.902.135 - Thành viên Petrolimex 1.033.852.475 658.003.500 Thành viên Petrolimex | 54.902.588 : Thanh vién Petrolimex 113.036.064 103,485,800 Thành viên Petrolimex 88.830.500 - Thanh vién Petrolimex 76.251.730 -
Thanh vién Petrolimex 87.663.961 -
Thanh vién Petrolimex 254 228.548 -
Thanh vién Petrolimex 10.111.200
Thanh vién Petrolimex 157.825.800 :
Petrolimex 1.073.031.772 I.427.418.662 Thành viên Petrolimex 432.000 432.000
Thành viên Petrolimex - =
Thanh vién Petrolimex 5.536.262.682 4.515.728.617
Thanh vién Petrolimex 193.000.000 -
Thanh vién Petrolimex 1.688.466 -
Thành viên Petrolimex 1.959 422 -
Trang 32-CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính hợp nhất
Số 54-56 Bùi I1ữu Nghĩa, phường 5, quận Š Cho năm tài chính kết thúc Thành phố Hỏ Chí Minh, CHXHCN Viét Nam ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết minh này là một hộ phân hop thanh và can được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 33 SỐ LIỆU SO SÁNH
Số liệu so sánh là số liệu của báo cáo tai chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 3Ì tháng 12 năm 201L đã được điều chỉnh hỏi tố như trình bảy tại Thuyết minh số 5
Thành phỏ Hà Chí Minh, ngày 06 tháng 3 năm 2013
