Q2 2013 BCTC CtyMe (VND USD) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...
Trang 1
Tập Đồn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam
Tổng Cơng Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí
Tang 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
BANG CAN DOI KE TOAN Quy 2 - 2013 Don vi tinh: VND Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 Tỷ giá quy đối USD/VND cuối kỳ: 21.036 Tài sắn Mã số ah Số cuối kỳ Số đầu năm A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 100 3,884,648,827,416 2,736,899,674,272 I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,753,086,892,704 271,101,871,816 1 Tiền 111 V.01 1,169,116,383,624 206,101,871,816
2 Các khoản tương đương tiền 112 583,970,509,080 65,000,000,000
II Các khốn đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 » -
1 Đầu tư ngắn hạn 121 = „
2 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 - “
IH Các khoản phái thu 130 1,739,844,709,668 2,115,731,754,812
1 Phải thu khách hàng 131 1,585,191,319,284 1,864,494,754,620
2 Trả trước cho người bán 132 46.339.257.780 43,636,492,864
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 « *
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - -
5 Các khoản phải thu khác 135 V.03 108,515,405,052 207,799,789,632
6 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi (*) 139 (201,272,448) (199,282,304) IV Hàng tồn kho 140 301,910,922,852 290,610,272,220,) 1 Hàng tồn kho 141 V.04 301,910,922,852 290,610,272,220- 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - f V Tài sán ngắn hạn khác 150 89,806,302,192 59,455,775|42: 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 70,193,093,088 31,393,003-000
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 9,101,099,184 22.236.014.156 Ì'
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 - - `
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 10,512,109,920 5,826,757,968 |
B Tai san dai han (200=210+220+240+250+260) 200 11,650,226,286,684 11,973,828,331,696
I Cac khoan phai thu dai han 210 1,923,445,087,536 2,064,792,944,320
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - -
3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06 - -
4 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 1,923,445,087,536 2,064,792,944,320
5 Dự phịng phải thu dai hạn khĩ địi (*) 219 - - Il Tai sản cố định 220 8,778,545,697,456 8,990,702,207,536 1 TSCĐ hữu hình 221 V.08 8,622,460,155,156 8,823,635,550,052 - Nguyén gia 222 11,443,030,963,560 11,303,626,676,420 - Giá trị hao mịn lũy kế 223 (2,820,570,808,404) (2,479,991,126,368) 2 TSCD thué tai chính 224 V.09 - - - Nguyén gia 225 - - - Giá trị hao mịn lũy kế 226 - - 3 TSCP vơ hình 227 V.I0 138,023,254,368 143, 196,832,224 - Nguyén gia 228 193,192,520,400 191,074,634,868
- Giá trị hao mịn lũy kế 229 (55,169,266,032) (47,877,802,644)
4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.II 18,062,287,932 23,869,825,260
II Bất động sản đầu tư 240 V.12 - “
- Nguyên giá 241 - -
- Giá trị hao mịn lũy kế 242 - -
IV Các khốn đầu tư tài chính dài hạn 250 770,633,728,548 733,210,458,392
1 Đầu tư vào cơng ty con 251 602,613,285,432 566,702,199,588
2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 134,614,728,180 133,283,683,140
3 Dau tu dài hạn khác 258 V.13 33,405,714,936 33,224,575,664
4 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 229 - -
V Loi thé thuong mai 269 - -
Trang 2
Nguồn vốn Mã số oak Số cuối kỳ Số đầu năm
A.Nợ phải tra (300=310+330) 300 8,117,324,391,072 7,984,192,669,124
I Nợ ngăn hạn - 310 4,273,450,315,608 3,576,125,631,580
1 Vay và nợ ngăn hạn 311 V.15 1,683,873,509,244 1,752,497,599,900
2 Phải trả người bán 312 642,964,225,092 814,157,563,960
3 Người mua trả tiên trước 313 -
4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 V.16 116,707,749,036 199,348, 162,136
5 Phải trả người lao động 315 76,150,193,784 41,760,868,980
6 Chi phi phai tra 316 V.17 728,638,573,056 506,385,602,924
7 Phải trả nội bộ 317 - -
8 Phai trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 4 a
9 Cac khoan phai tra, phai nộp ngắn hạn khác 319 V.I8 874,401,497,724 156,517,275,484
10 Dự phịng phải trả ngăn hạn 320 71,491,645,368 71,828,169,780
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 79,222,922,304 33,630,388,416
1 Nợ dài hạn 330 3,843,874,075,464 4,408,067,037,544
1.Phải trả dài hạn người bán 331 - -
2 Phải tra dai hạn nội bộ 332 V.I9 = §
3 Phải trả dài hạn khác 333 - -
4 Vay va ng dai han 334 V.20 3,543,663,387,312 4,206,854,144,568
5, Thué thu nhập hỗn lại phải trả 335 V.21 - -
6 Dự phịng trợ cấp mất việc làm 336 - -
7 Dự phịng phải trả dài hạn 337 11,105,198,904 10,995,371,964
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 1,747,166,016 2,421,859,012
9 Quỹ khoa học và phát triển cơng nghệ 339 287,358,323,232 187,795,662,000 B Nguồn vốn chú sớ hữu (400=410+430) 400 7,417,550,723,028 6,726,535,336,844 I Nguon vốn chủ sở hữu 410 V.22 7,417,550,723,028 6,726,535,336,844 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 2,105,082,150,000 2,105,082,150,000 ‘ 2 Thang du vốn cổ phần 412 1,382,130,231,854 1,382,130,231,854 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 - - 4 Cổ phiếu quỹ 414 (15,407,860,950) (15,407,860,950)
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - -
6 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 416 837,161,755,726 765,998, 167,5:
7 Quy dau tu phat trién 417 447,352,357,290 382,125,892,639:|.#
8 Quy du phong tai chinh 418 223,969,365,854 223,969,365; 65334
9, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 -
10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 2,437,262,723,254 1,882,637,389,916
11 Nguồn vốn đầu tu XDCB 421 - -
12 Quy hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 - -
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
1 Nguồn kinh phí 432 V.23 - -
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - -
C Lợi ích của cổ dong thiểu số 439 - -
Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) 440 15,534,875,114,100 14,710,728,005,968
Các chỉ tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn
1 Tài sản thuê ngồi V.24 - š
2 Vật tư hàng hĩa nhận giữ hộ, nhận gia cơng # -
3 Hàng hĩa nhận bán hộ, nhận ký gửi m & 4 Nợ khĩ địi đã xử lý - = 5 Ngoại tệ các loại: = - VND 1,488,444,685,964 148,087,024,802 EUR 6,114 6,114 GBP - = SGD 3,871 13,289 DINARS 61,407,042 63,593,207 6 Dự tốn chỉ sự nghiệp dự án : : Tp.HCM, ngay 18 tháng 7 năm 2013
NGƯỜI LẬP BIEU KE TOAN TRUONG
TRAN KIM HOANG Đồn Đắc Tùng
Trang 3Tập Đồn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam
Tổng Cơng Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí
Tầng 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH Quy 2 - 2013 DVT: VND TGBQLNH TB TGBQLNH TB TGBQLNH TB TGBQLNH TB đến 30/6/2013 đến 30/6/2012 đến 30/6/2013 đến 30/6/2012 20,831 20,828 20,831 20,828
Mã | Thuyết Quý 2 Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này
Chỉ tiêu so | minh 4 Nam nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịchvụ | 01 | VI25 | 2.324.368,516,566| 1,321,367,205,251] 4,613,990,383,526] 2,640.080,445,508
2 Các khoản giảm trừ 02 - - 3 =
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 2,324.368,516,566| 1,321,367,205,251| 4,613,990,383,526| 2,640,080,445,508 4 Giá vốn hàng bán 11 | VI27 | 1,824,794,204,323] 1,055,784,109,433} 3,625,850,109,300 1,987,700,185,120 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng & cung cấp dịch vụ 20 499,574,312,243 265,583,095,818 988, 140,274,226 652,380,260,388 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VI26 73,131,495,855 103,350,745,226 151,605,768,252 204,980,115,820 7 Chi phi tai chinh 22 | VI28 37,357,253,019 63,757,977,320 94,835,960,516 133,236,736,828 Trong đĩ : Chỉ phí lãi vay 23 32.484.861.288 47,893,719,610 67,044,094,387 101,344,674,120
8 Chi phi ban hang 24 3,293,860,213 2,397,351,954 3,802,365,754 3,299,571,760
9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 145,077,187,035 156,659,326,401 274,988,218,703 222,001,090,668 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 386,977,507,831 146,119,185,369 766,119,497,505 498,822,976,952
11 Thu nhập khác 31 4.566.030.214 828,728,416 4,599,109,842 2,297,744,960
12.Chi phi khac 32 1,333,184 15,454,376 36,204,278 15,454,376
13.Lợi nhuận khác 40 4,564,697,030 813,274,040 4,562,905,564 2,282,290,584
14.Lợi nhuận (lỗ) trong cơng ty liên kết liên doanh 50 - - - -
15.Tổng lợi nhuận trước thuế (60=30+40+50) 60 391,542,204,861 146,932,459,409 770,682,403,069 501,105,267,536 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành ĩI | VI30 39,253,707,259 7,804,877,065 79,058,436, 130 36,933,167,688
17 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 62 - - - -
18 Lợi nhuận sau thué TNDN (70=60-6 1-62) 70 352,288,497,602 139,127,582,344 691,623,966,939 464,172,099,848
Tp.HCM, ngay 18 thang 7 nam 2013
NGUOI LAP BIEU KE TOAN TRUONG
TRAN KIM HOANG Đồn Đắc Tùng
Trang 4Tập Đồn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam
Tổng Cơng Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí
Tang 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, QI, Tp HCM
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp giản tiếp) Quý 2 -2013 Đơn vị tính: VND TGBQLNH TB TGBQLNH TB đến 30/6/2013 đến 30/6/2012 20,831 20,828
Chỉ tiêu Mã Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này
sé | minh Năm nay Năm trước
1 2 3 4 5
I Lưu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh
1, Lợi nhuận trước thuế 01 770,682,403,069 501,105,267,536
2 Điều chỉnh cho các khoản
- Khấu hao TSCĐ 02 337,436,848,673 326,689,804,328
- Cac khoan du phong 03 (1,043,549,776) -
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện 04 (1,313,769,508) -
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (144,411,678,247) (194,971,991,056)
- Chỉ phí lãi vay 06 67,044,094,387 101,344,674,120
3: Let nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đơi 08 1,028,394,348,598 734,167,754,928 von lu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 596,265,356,633 (193,191,592,788)
- Tang, giam hang ton kho 10 (8,316,610,102) (23,774,828,752)
ợ Tăng, giảm các khoản phải trả (Khơng kê lãi vay phải H 801,687,096,821 372,160,119,2804<
trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) tr
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 (18,441,600,976) aaamao vội nh
- Tiền lãi vay đã trả 13 (65,684,309,200) tan nhận) in
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (81,362,761,350) (44,982,835, J2”
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - VN,
- Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (51,832,694,088) (36,454,831,840) XS Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 2,200,708,826,336 677,801,209,292 IL Luu chuyén tiền từ hoạt động đầu tư
I.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản 2] (31,307,326,520) (44,690,368,836) đài hạn khác
2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 - -
dài hạn khác
3,Tiền chi cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 - =
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vi 24 - -
khác
5.Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 (29,956,873,621) (78,125,411,440)
6.Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 - -
7.Tién thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 111,152,570,351 106,029,766,096
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 49,888,370,210 (16,786,014,180)
Trang 5
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ
sở hữu 3 - -
2.Tién chi trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ
phiếu của doanh nghiệp đã phát hành ae - (1,510,863,120)
3.Tiền vay ngắn han, dài hạn nhận được 33 312,465,000,000 601,640,169,844
4.Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (1,096,081,579,279)| _ (1,130,798,524,784)
5.Tién chi trả nợ thuê tài chính 35 - =
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (197,852,838) -
Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (783,814,432,117) (530,669,218,060)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 1,466,782,764,429 130,345,977,052
Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 271,101,871,816 287,966,324,244
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối (1,939,876,812) -
Chênh lệch tỷ giá chuyển đổi báo cáo tài chính 61 17,142,133,271 (47,904,400)
Tiền và tương đương tiền cuối ky (70 = 50+60+61) 70 31 1,753,086,892,704 418,264,396,896
NGƯỜI LẬP KẾ TỐN TRUONG
Trang 6TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Cho kỳ kế tốn kết thúc tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 Đơn vị tính: VND
I DAC DIEM HOAT DONG CUA CAC DON VI THANH VIEN TRONG CONG TY
1 Hình thức sở hữu vốn
- Cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí chính thức hoạt động kể từ ngày 15/02/2006 theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sơ 4103004335 ngày 15/02/2006 của Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hồ Chí Minh và sau đĩ chuyển đổi thành Tổng cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu Khi
- Các bên tham gia gĩp vốn của Tổng Cơng ty gồm: + Vốn nhà nước: 50,38%
+ Vốn gĩp của cổ đơng: 49,62% - Thơng tin về Cơng ty con
À ak
Tỷ lệ lợi ích Quyền biêu Tên Cơng ên Cơng Ty T Dia ia chi chi của cơng ty mẹ quyết của cơng ết của cơ ty mẹ Cơng Ty TNHH Một Thành Viên mt T1 ¬ D ` : š + Dịch Vụ Kỹ Thuat Dau KhiBién „ nHN TA Đường 30/4, PHƯƠNG êo Tp Vũng Tàu 100% 100% PVD + ote a Oo ch Hen YW SUEDE Pờng 13, Lần 124, ‘Vinuomr Center, 47 Lý Tự Trọng, Quận 1, TP.HCM 100% ° 100% 9 PVD 4 Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Tầng 10-Sailing Tower, 111A Pasteur, 100% 100% Dia Vat Ly Giéng Khoan Dầu Khí QI, Tp HCM
Tầng 8-Green Power, 35 Tơn Đức
Thắng, Phường Bến Nghé, Quận 1, 97% 97%
Tp.Hồ Chí Minh Cơng Ty CP TM-DV-Kỹ Thuật
Khoan Dầu Khí PVD
Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Tầng 3-Sailing Tower, 111A Pasteur, 100% 100%
Khoan Dầu Khí Nước Sâu PVD Q1, Tp.HCM : °
+ Cơng Ty Cổ Phần Đào Tạo Kỹ KCN Đơng Xuyên, Đường 30/4, P 52% 529%
Thuat PVD Rạch Dừa, Tp Vũng Tàu ° °
- Thong tin về cơng ty liên doanh
Tỹlglgiiu Quyến biến
^ ^ Đi hỉ r$ > ^
Tên Cơng Ty ia chi aia SƠNG ty T0 One
Cơng ty TNHH Liên Doanh Kỹ à 10- a T IAP :
+ Thuật Giéng Khoan PV Drilling va nế 0-Sailing Tower, 111A Q1, Tp HCM Pasteur 51% 51%
Baker Hughes
ơ lê i a A Duo 0/
Trang 7I, 1H 2 Lĩnh vực kinh doanh: Cung cấp các loại hình dịch vụ khoan, các địch vụ liên quan đến hoạt động thăm dị, khai thác dầu khí trong và ngồi nước 3 Ngành nghề kinh doanh:
Hoạt động chính của các thành viên trong Tổng cơng ty:
+ Cơng Ty CP TM-DV-Kỹ Thuật Khoan Dầu Khí PVD: Cung cắp vật tư thiết bị cho ngành dầu khí và các ngành
cơng nghiệp khác thực hiện các dịch vụ lắp đặt, kiểm tra sửa chữa, bảo dưỡng giàn khoan, giàn sửa giếng, giàn khai
thác dầu khí
+ Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Giếng Khoan Dầu Khí PVD: hoạt động cung cấp dịch vụ kéo thả ống chống, cho thuê thiết bị khoan, dịch vụ ky thuật giếng khoan, cung cấp vật tư thiết bị chuyên ngành phục vụ cơng tác dịch vụ giếng khoan
+ Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Kỹ Thuật Dầu Khí Biển PVD: Chế tạo, sửa chữa, kiểm định, bảo dưỡng vật tư thiết bị và phương tiện chuyên ngành dầu khí Cung ứng vật tư, thiết bị, các dịch vụ cơ khí và địch vụ hỗ khác cho ngành dau khí, Cung ứng lao động cĩ chuyên mơn khoan, khai thác dầu khí cho các nhà thầu hoạt động trong và ngồi nước Tư vấn lập báo cáo đánh giá tác động mội trường, kế hoạch ứng cứu sự cố tràn dầu cho các phương tiện và hoạt động cĩ rủi ro gây tràn dầu
+ Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Địa Vật Lý Giếng Khoan Dầu Khí: hoạt động cung cấp dịch vụ đo địa vật lý giếng khoan dầu khí, thử giếng khoan dầu khí, thử vỉa, bơm tram xi mang, cung ứng nhân lực, vật tư, thiết bị cho các
địch vụ cĩ liên quan
+ Cơng Ty TNHH Một Thanh Viên Khoan Dầu Khí Nước Sâu PVD: Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác dầu thơ và khí tự nhiên; Cung ứng giàn khoan biển nước sâu phục vụ tìm kiếm, thăm dị, khai thác dầu khí; vật tư thiết bị, máy mĩc ngành dầu khí và các ngành nghề khác cĩ liên quan Nghiên cứu và phát triển thực nghiệm tự nhiên và khoa học kỹ thuật Tư vấn về cơng nghệ trong lĩnh vực dầu khí
+ Cơng Ty Cổ Phần Đào Tạo Kỹ Thuật PVD: Đào tạo, giới thiệu và cung ứng nhân lực ngành dầu khí trong và ngồi nước; cho thuê nhà và văn phịng, kho bãi
4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính:
Trong năm tài chính, hoạt động của doanh nghiệp khơng cĩ đặc điểm đáng kể nào cĩ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính; hoạt động của doanh nghiệp diễn ra bình thường ở tất cả các kỳ trong năm
KỲ KÉ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ ĐỤNG TRONG KÉ TỐN 1 Kỳ kế tốn:
Kỳ kế tốn bắt đầu vào ngày 01/4/2013 và kết thúc vào ngày 30/6/2013.Đây là báo cáo tài chính riêng đuợc lập từ báo cáo tài chính của Văn phịng Tổng cơng ty và các đơn vị trực thuộc
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn:
Đơ la Mỹ (USD) được sử dụng làm đơn vị tiền tệ trong kế tốn, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng đơn vị tiền tệ khác được quy đổi ra USD theo tỷ giá ngày phát sinh giao dịch đĩ
CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG 1 Chế độ kế tốn áp dụng:
Trang 82 Tuyên bố về việc tuân thú Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Ban Giám Đếc đã tuân thủ các nguyên tắc của các chuẩn mực kế tốn cũng như các quy định của chế độ kế tốn Việt Nam hiện hành trong việc lập và trình bày các báo cáo tài chính
+ VAS 07: Kế tốn các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh
+ VAS 25: Báo cáo tài chính hợp nhất và kế tốn các khoản đầu tư vào cơng ty con + VAS 26: Thơng tin về các bên liên quan
+ VAS 28: Báo cáo bộ phận
+ VAS 29: Thay đổi chính sách kế tốn, ước tính kế tốn và các sai sĩt 3 Hình thức kế tốn áp dụng:
PV Drilling Corp áp dụng hình thức kế tốn nhật ký chung
IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG
1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và các khoản tương đương tiền:
Bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các khỏan đầu tư ngắn hạn dưới 3 tháng hoặc các khoản đâu tw cĩ khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyền đơi thành tiên và ít cĩ rủi ro liên quan đên việc biên động giá trị chuyên đơi của các khoản này
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
~ Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Bình quân gia quyền;
- Lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho được thực hiện khi giá trị thuần cĩ thể thực hiện được của hàng tồn kho thấp hơn giá gốc của hàng tồn kho
Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: theo thực tế nhập kho
Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: giá trị hàng tồn kho bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan để cĩ được hàng tồn kho trong kho
Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: phương pháp nhập trước xuất trước
Phương pháp lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho: dự phịng được lập bằng cách xác định giá trị chênh lệch giữa giá trị thuần cĩ thể thực hiện được và giá gốc của hàng tồn kho
3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài TSCĐ
Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, thuê tài chính)
TSCĐ được ghi nhận đối với tất cả các tài sản thơa mãn điều kiện cĩ giá trị trên 30 triệu đồng và cĩ thời gian sử
dụng trên 01 năm
Trang 94 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư Nguyên tắc ghỉ nhận bất động sản đầu tư: khơng áp dụng Phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư: khơng áp dụng 5 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết: Các khoản đầu tư được ghi nhận là đầu tư vào cơng ty con khi cơng ty thực hiện việc gĩp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản và nắm quyền kiểm sốt cơng ty Các khoản đầu tư được ghi nhận là đầu tư vào cơng ty liên kết khi cơng ty thực hiện việc gĩp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản, và cĩ thể chỉ phối các chính sách của cơng ty được đầu tư Các khoản đầu tư được ghỉ nhận là đầu tư vào cơng ty liên doanh khi cơng ty thực hiện việc gĩp vốn bằng tiền hoặc bằng tải sản, và cĩ thể ảnh hưởng lên các chính sách của cơng ty được đầu tư
~ Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: các khoản đầu tư ngắn hạn được ghỉ nhận đối với các khoản đầu tư cĩ thời hạn dưới một năm; các khoản đầu tư cĩ thời hạn trên một năm dược ghi nhận là khoản đầu tư đài hạn
- Phương pháp lập dự phịng giâm giá đầu tư chứng khốn ngắn han, dai han 6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hĩa các khộn chi phi di vay
~ Nguyên tắc vốn hĩa các khoản chỉ phí đi vay: Các khoản lãi vay liên quan đến việc mua, đầu tư xây dựng những tải sản cần một thời gian tương đối dài để hồn thành và đưa vào sử dụng được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi
tài sản đĩ được đưa vào sử dụng, kinh doanh
7 Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hĩa các khoản chỉ phí khác:
Chỉ phí trả trước là chỉ phí phát sinh một lần nhưng sử dụng cho nhiều kỳ và được phân bỗ dần cho từng kỳ Phương pháp phân bể chỉ phí trả trước: phương pháp đường thẳng
Phương pháp và thời gian phân bễ lợi thế thương mại: Lợi thế thương mại được phần bỗ trong thời gian 10 năm và phân bề theo phương pháp đường thẳng
§ Phương pháp ghỉ nhận chỉ phí phải trả:
Chỉ phí phải trả là các khoản chỉ phí đã phát sinh trong kỳ nhưng chưa nhận được hĩa đơn chứng từ của bên cung cấp dịch vụ hàng hĩa và chưa được ghi nhận là khoản cơng nợ phải trả Các khoản phải trả trợ cấp thơi việc cho người lao động nhưng chưa thanh tốn và các khoản chỉ phí cĩ tính chất tương tự
9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoắn dự phịng phải trả:
Các khoản dự phịng được ghi nhận khi cơng ty cĩ nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xây ra và cơng ty cĩ khả năng phãi thanh tốn cho nghĩa vụ này
10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cỗ phần, vốn khác của chủ sở hữu: Vốn đầu tư của chủ sở hữu là các khoản vến gĩp đã nhận được từ cỗ đơng; thặng dư vốn cỗ phần ià khoản chênh lệch giữa mệnh giá của cổ phiếu và giá bán cho cổ đơng
Trang 10Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: chênh lệch tỷ giá được ghỉ nhận khi cĩ sự khác biệt về tỷ giá của các nghiệp vu phat sinh bang đơn vị tiên tệ khác với đơn vị tiền tệ trong kế tốn được đánh giá lại theo tỷ giá hạch tốn cuối kỳ
Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối là lợi nhuận sau thuế cịn lại sau khi trích lập các quỹ theo điều lệ của cơng ty
11 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận đoanh thu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghí nhận khi cơng ty đã hồn thành việc cung cấp hàng hĩa và dịch vụ cho khách hàng Doanh thu phát sinh vào kỳ nảo được hạch tốn vào kỳ đĩ
12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
13
Các khoản lãi vay hoạt động, lãi vay chiết khấu, các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá của các khoản nợ phải thu hoặc phải trả, các khốn lỗ trong cơng ty liên doanh được ghỉ nhận là chỉ phí tài chính khi cĩ phát sinh Chi phi phát sinh kỳ nào được phân bễ cho kỳ đĩ
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trên lợi nhuận chịu thuế Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại là chí phí phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu
thuế Trong năm tài chính hiện hành PV Drilling được giảm 50% trên mức thuế suất phải nộp là 25% do cịn hưởng ưu đãi giảm thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp cổ phần hố và niêm yết trên Sở giao dịch chứng
khốn
14 Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đối: khơng trích lập 15 Các nguyên tắc và phương pháp kế tốn khác:
Theo hướng dẫn tại thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009, đối với các đơn vị kế tốn sử dụng đơn vị tiền tệ trong kế tốn khơng phải là Đồng Việt Nam (VND) báo cáo tài chính khi quy đổi sang Đồng Việt Nam thì áp dụng tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày kết thúc kỳ kế tốn cho tất cả các khoản mục trên báo cáo tài chính kề cả số liệu so sánh Tuy nhiên, do thực tế khách quan phát sinh từ việc PV Drilling str dụng đơn vị tiền tệ trong kế tốn là USD trong khi PV Drilling niêm yết trên thị trường chứng khốn Việt Nam theo số vốn là VND vì vậy trong niên độ kế tốn, các khoản mục "Vốn đầu tư của chủ sở hữu", "Thặng dư vốn cỗ phần" và khoản mục "Cổ phiếu quỹ" trên "Bảng cân đối kế tốn" được giữ nguyên theo nguyên tệ ban đầu (VND), phần chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc quy đổi báo cáo tài chính đối với các khoản mục này được ghỉ nhận vào mục "Chênh lệch tỷ giá hối đối” như là một phần của nguồn vốn chủ sở hữu
Các khoản mục cịn lại của vốn chủ sở hữu được điều chỉnh theo hướng giữ nguyên số dư đầu kỳ theo nguyên tệ ban đầu (VND) phần biến động trong kỳ được chuyển đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng trung bình cuối kỳ báo cáo Chênh lệch tỷ giá của việc điều chỉnh này được ghi nhận vào mục "Chênh lệch tỷ giá hối đối"
Trang 11V- Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bay trong Bang cân đối kế tốn
01- Tiền
- Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng
-Tương đương tiền
Cộng 03- Các khoăn phải thu ngắn hạn khác
- Phải thu về cỗ tức và lợi nhuận được chia - Phải thu lãi cho vay, tiền gửi
~ Phải thu nội bộ ~ Phải thu khác
Cộng
04- Hang ton kho
~ Hang mua đang đi đường - Nguyén liéu, vat ligu - Céng cu, dung cu
Cộng giá gốc hàng tần kho
Trang 14I1- Chi phi xay dung co ban dé dang:
- Tổng số chi phi xây dựng cơ ban dé dang:
+ Chỉ phí triển khai ERP giai đoạn 2
+ Phí bản quyền phần mềm quản lý nhân sự
+ Mua hệ thống máy làm mát
+ Thiết bị giàn PVDI
+ Chỉ phí mua cần khoan PVD2 và PVD3
+ Cơng trình khác 13- Đầu tư dài hạn khác:
- Đầu tư cỗ phiếu
- Đầu tư đài hạn khác (tiền gửi cĩ kỳ hạn) - Chênh lệch tỷ giá
Cộng 14- Chỉ phí trả trước dài hạn
- CLTG trong giai đoạn XDCB chờ phân bổ - Chỉ phí bảo dưỡng giàn PVD I
- Chỉ phí sửa chữa thiết bị BOP giàn PVD I
- Chỉ phí sửa máy phát điện - Chỉ phí sửa chữa văn phịng ~ Chỉ phí trả trước đài hạn khác Cộng 15- Vay và nợ ngắn hạn - Vay đài hạn đến hạn trả - Vay ngắn hạn Cộng
16- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước - Thuế giá trị gia tăng
- Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân
- Các loại thuế khác
+ Thuê nhà thầu
+ Thuế mơn bài
~ Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác Cộng
17- Chỉ phí phải trả - Lãi vay phải trả
Trang 15- Tài sản thừa chờ giải quyết
- Kinh phí cơng đồn
- Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế
18- Các khôn phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
- Bão hiểm thất nghiệp
- Cổ tức phải trả - Phải trả nội bộ
Trang 18VI- Thơng tin bỗ sung cho các khốn mục trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
25- Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ (Mã số 01)
Trong đĩ:
- Doanh thu bán hàng hĩa dịch vụ 26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02)
Trong đĩ:
- Chiết khấu thương mại
27- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ theo
lĩnh vực kinh đoanh (Mã số 10)
Trong đĩ:
- Doanh thu thuần dịch vụ khoan
- Doanh thu thuần dịch vụ kỹ thuật giếng khoan và dịch vụ khác 28- Giá vốn hàng bán theo lĩnh vực kinh doanh (Mã số 11) - Giá vốn dịch vụ khoan - Giá vốn dịch vụ kỹ thuật giễng khoan và dịch vụ khác Cộng
29- Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay
- Cơ tức, lợi nhuận được chia
~ Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện ~ Lãi bán hàng trả chậm
- Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng 30- Chỉ phí tài chính (Mã số 22)
- Lãi tiền vay
- Lễ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện - Lễ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - Chỉ phí tài chính khác
Cộng
31- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số 61)
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập
chịu thuế năm hiện hành
Trang 1933- Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Quý 2 - 2013 Quý 2 -2012
- Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 47,475,705,667 36,470,798,377
- Chi phi nhan céng 602,095,249,862 494,865,577,181
- Chi phí khấu hao tài sản cố định 166,969,981,661 159,248,819,155
- Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 1,077,279,142,869 434,318,173,160
- Chỉ phí khác bằng tiền 79,345,171,512 89,937,419,915
Cộng 1,973,165,251,571 1,214,840,787,788
VII- Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
34- Các giao dịch khơng bằng tiền änh hưởng đến báo cáo lưu
chuyến tiền tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ Quý 2 - 2013 Quý 2 - 2012
nhưng khơng được sử dụng `
a- Mua tài sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thơng qua nghiệp vụ cho thuê tài chính: - Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cỗ phiếu:
- Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu:
b- Mua và thanh lý cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác trong kỳ báo cáo - Tổng giá trị mua hoặc thanh lý;
- Phần giá trị mua hoặc thanh lý được thanh tốn bằng tiền và các khoản tương đương tiền;
- Số tiền và các khoản tương đương tiền thực cĩ trong cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh ly;
- Phan giá trị tài sản (Tổng hợp theo từng loại tài sản) và nợ phải trả khơng phải là tiền và các khoản tương đương tiền trong cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý trong kỳ
c- Trình bảy giá trị và lý do của các khoản tiền và tương đương tiền lớn do doanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng được sử dụng do cĩ sự hạn chế của pháp luật hoặc các ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện
VIII- Những thơng tin khác
1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thơng tỉn tài chính khác: PV Drilling khơng cĩ các khoản nợ tiềm tàng
2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn :
3- Thơng tin về các bên liên quan Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc niên độ kế tốn như sau:
Cuối năm Đâu năm
Các khoản phải thu
Các cơng ty thành viên thuộc Tổng cơng ty 1,967,563,563,857 2,064,792,944,320 Cac khoan phai tra
Cac cơng ty thành viên thuộc Tổng cơng ty 47,460,434,508 141,953,379,796
Các khoản vay phải trả
Cơng ty PVFC - gốc vay - 29,053,497,900
Céng ty PVFC - lãi vay 92,205,973
Trang 204- Trình bày tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận Một bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là bộ phận bao
gồm các đơn vị báo cáo cĩ cùng đặc điểm hoạt động kinh doanh cũng như đặc điểm rủi ro Một bộ phận theo khu vực địa
lý là bộ phận bao gồm các đơn vị cĩ cùng địa bàn hoạt động trong nước hay ở nước ngồi, và chịu sự chỉ phối của các chính sách của các quốc gia nơi bộ phận đĩ hoạt động
5- Thơng tin so sánh: Một số số liệu về giao dịch với các bên liên quan của báo cáo năm trước được phân loại lại theo thơng tin cập nhật gần nhất về các cơng ty thuộc Petro Việt Nam
6- Thơng tin về hoạt động liên tục: Tổng Cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu Khí họat động liên tục và khơng cĩ gián đoạn kinh doanh
Trang 22
Tap Doan Dau Khi Quốc Gia Việt Nam
Tổng Cơng Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí
Tang 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM BANG CAN DOI KE TOAN Quy 2 - 2013 Tai ngay 30 thang 6 nam 2013 DVT: USD Tài sản Masý | Thuyết mình Số cuối kỳ 6 cudi ky Số đà ơ đầu năm A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 100 184,666,706 131,404,824 I Tiền và các khoắn tương đương tiền 110 83,337,464 13,016,222 1 Tiền 1H v.01 55,576,934 9,880,103
2 Các khoản tương đương tiền 112 27,760,530 3,136,119
II Các khoắn đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 - -
1 Đầu tư ngắn hạn 121 - -
2 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 - -
IIL Các khoản phải thu 130 82,707,963 101,581,129
1 Phải thu khách hàng 131 75,356,119 89,518,665
2 Trả trước cho người bán 132 2,202,855 2,095,088
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - -
5 Các khoản phải thu khác 135 V.03 5,158,557 9,976,944
6 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi (*) 139 (9,568) (9,568) IV Hàng tồn kho 140 14,352,107 13,952,865 1, Hang tồn kho 141 V.04 14,352,107 13,952,865 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 ~ - V Tai san ngắn hạn khác 150 4,269,172 2,854,608 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 3,336,808 1,507,250
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 432,644 1,067,602
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 - -
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 499,720 279,756
B Tài sắn dài hạn (200=210+220+240+250+260) 200 553,823,269 574,890,932
1 Các khoản phải thu dài hạn 210 91,435,876 99,135,440
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - -
3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06 - - \,
4 Phải thu đài hạn khác 218 V.07 91,435,876 99,135,440 \
5 Dự phịng phải thu đài hạn khĩ địi (*) 219 - -
II Tài sản cố định 220 417,310,596 431,664,212
1 TSCĐ hữu hình 221 V.08 409,890,671 423,642,959
- Nguyén gid 222 543,973,710 542,713,015
- Giá trị hao mịn lũy kế 223 (134,083,039) (119,070,056)
2 TSCD thué tai chinh 224 V.09 - -
- Nguyên giá 225 - -
- Giá trị hao mịn lũy kế 226 - -
3 TSCĐ vơ hình 227 v.10 6,561,288 6,875,208
- Nguyên giá 228 9,183,900 9,173,931
- Gia tri hao mon lily ké 229 (2,622,612) (2,298,723)
4 Chi phi xay dung co ban dé dang 230 VI 858,637 1,146,045
II Bất động sản đầu tư 240 v.12 = *
~ Nguyên giá 241 - -
- Giá trị hao mịn lũy kế 242 - -
IV Các khoản đầu tư tài chính dai hạn 250 36,634,043 35,203,114
1 Dau tư vào cơng ty con 251 28,646,762 27,208,671
2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 6,399,255 6,399,255
3 Dau tu dai hạn khác 258 V.13 1,588,026 1,595,188
4 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 - -
V Loi thé thương mại 269 - 5
VI Tài sản đài hạn khác 270 8,442,754 8,888,166
1 Chi phí trả trước dài hạn 271 V.14 7,166,673 8,110,935
2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 272 v.21 131,735 131,735
3 Tài sản dài hạn khác 278 1,144,346 645,496
Trang 23Nguồn von Mã số TH Số cuối kỳ Số đầu năm A Ng phải trả (300=310+330) 300 385,877,752 383,339,383 L Nợ ngắn hạn 310 203,149,378 171,697,985 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 VIS 80,047,229 84,141,425 2 Phải trả người bán 312 30,564,947 39,089,570
3 Người mua trả tiền trước 313 - -
4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 V.16 5,548,001 9,571,162
5 Phải trả người lao động 315 3,619,994 2,005,035
6 Chỉ phí phải trả 316 VAT 34,637,696 24,312,733
7 Phải trả nội bộ 317 - -
8 Phai tra theo tién d6 ké hoạch hợp đồng xây dựng 318 - -
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 41,566,909 7,514,753
10 Dự phịng phải trả ngắn hạn 320 3,398,538 3,448,635
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 3,766,064 1,614,672
II Ng dai han 330 182,728,374 211,641,398
1.Phải trả dài hạn người bán 331 - =
2 Phải trả đài hạn nội bộ 332 V.19 - -
3 Phải trả dai han khác 333 - -
4 Vay và nợ dài hạn 334 V.20 168,457,092 201,980,706
5 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 V.21 - -
6 Dự phịng trợ cấp mát việc làm 336 - -
7 Dự phịng phải trả dài hạn 337 527,914 527,913
§ Doanh thu chưa thực hiện 338 83,056 116,279
9 Quy khoa hoc va phat trién céng nghé 339 13,660,312 9,016,500 B Nguồn vốn chú sở hữu (400=410+430) 400 352,612,223 322,956,373 I Nguồn vốn chú sở hữu 410 V.22 352,612,223 322,956,373 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 117,333,602 117,333,602 2 Thặng dư vốn cỗ phần 412 77,037,828 77,037,828 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 - - 4 Cổ phiếu quỹ 414 (810,486) (810,486)
5 Chénh léch danh gia lại tai sản 415 - -
6 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 416 (56,293)
7 Quỹ đầu tư phát triển 417 23,168,194 20,036,973 Ì5` oy
8 Quy dy phong tai chinh 418 11,733,360 11,733,366 a Ne \
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 “ 20 FRAN \-~ |
10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 124,206,018 97,581:020, NOE)
11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 #
12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 -
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 -
1, Nguơn kinh phí 432 V.23 -
2 Nguồn kinh phí đã hình thanh TSCD 433 - -
€ Lợi ích của cỗ đơng thiểu số 439 - -
Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) 440 738,489,975 706,295,756
Các chỉ tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn
1 Tài sản thuê ngồi V.24 -
Trang 24
Tap Doan Dau Khi Quốc Gia Việt Nam
Tổng Cơng Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí
Tầng 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH Quy 2 - 2013 DVT: USD
—— Ma Ting ét Quy 2 Lay ké tir dau nam dén cudi ky nay
số | minh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 | VL25 111,582,186 63,441,867 221,496,346 126,756,311
2 Các khoản giảm trừ 02 | VI26 - eo § 7
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung, cấp dịch vụ 10 | VI.27 111,582,186 63,441,867 221,496,346 126,756,311
4 Giá vốn hàng bán 11 | VL28 87,599,933 50,690,614 174,060,300 95,434,040
Š Lợi nhuận gộp về bán hàng & cung cấp dịch vụ 20 23,982,253 12,751,253 47,436,046 31,322,271
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VI29 3,510,705 4,962,106 7,277,892 9,841,565
7 Chi phi tai chinh 22 | VI30 1,793,349 3,061,167 4,552,636 6,397,001
Trong đĩ : Chỉ phí lãi vay 23 1,559,448 2,299,487 3,218,477 4,865,790
8 Chi phi ban hang 24 158,123 115,102 182,534 158,420
9 Chi phi quan ly doanh nghiệp 25 6,964,485 7,521,573 13,200,913 10,658,781 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 18,577,001 7,015,517 36,777,855 23,949,634
11 Thu nhập khác 31 219,194 39,789 220,782 110,320
12.Chi phí khác 32 64 742 1,738 742
13.Lợi nhuận khác 40 219,130 39,047 219,044 109,578
14.Lợi nhuận (lỗ) trong cơng ty liên kết liên doanh 50 - - - -
15.Téng lợi nhuận trước thuế (60=30+40+50) 60 18,796,131 7,054,564 36,996,899 24,059,212 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 61 | VL31 1,884,389 374,730 3,795,230 1,773,246
17 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 62 | VI32 - - - -
Trang 25
Tap Doan Dau Khi Quéc Gia Viét Nam
Tổng Cơng Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí
Tầng 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, QI, Tp HCM
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp) Quý 2 - 2013 T—— ĐVT Up — ——
Cheatin xa Thuyết Mis từ dau nam dén cuơi kỳ này
minh Năm nay Năm trước
1 2 3 4 5
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 36,996,899 24,059,212
2 Điều chỉnh cho các khoản
- Khấu hao TSCĐ 02 16,198,783 15,685,126
- Các khoản dự phịng 03 (50,096) -
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện 04 (63,068) -
- Thu nhập lãi = -
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (6,932,537) (9,361,052)
- Chi phi lãi vay 06 3,218,477 4,865,790
ti teu thee hoạt động kinh doanh trước thay doi 08 49,368,458 35,249,076
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 28,623,943 (9,275,571)
- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (399,242) (1,141,484)
tà tuế tu nhập đoanh nghiệp phi nộ) | 38,485,291 17,868,260
- Tang, giam chi phi trả trước 12 (885,296) (1,545,057)
- Tién lai vay da tra 13 (3,153,200) (4,702,426)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (3,905,850) (2,159,729)
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 z - lẤA
- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (2,488,248) ad 750,280}f : ;
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 105,645,856 32,542, 739 L> ltụ
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sả
dài hạn khác ; Xây dựng các tài sản a1 (1,502,920) (2,145,687)
2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 - -
đài hạn khác
3.Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 - -
4.Tién thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị 24 - -
khác
5.Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 (1,438,091) (3,781,137)
6.Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 = =
7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 5,335,921 5,090,732
Trang 26
II Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiên thu từ phát hành cơ phiêu, nhận vơn gĩp của chủ 31 - -
Sở hữu - -
.Tiên chỉ trả vỗn gĩp cho các chủ sở hữ ¡ cơ
nếu của doanh nghiều đi nhất hành na mg Re ae ° XIEHIP HồU
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 15,000,000 28,886,123
4.Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (52,617,809) (54,292,228)
5.Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - -
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (9,498) -
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (37,627,307) (25,478,645)
Lưu chuyến tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 70,413,459 6,228,052
Non Cash - -
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 13,016,222 13,825,923
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối 61 (92,217) 27,857
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 31 83,337,464 20,081,832
Tp.HCM, ngay 18 thang 7 nam 2013
Trang 27TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Cho kỳ kế tốn kết thúc tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 Đơn vị tính: USD
I PAC DIEM HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC ĐƠN VỊ THÀNH VIÊN TRONG CƠNG TY
1 Hình thức sở hữu vốn
- Cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí chính thức hoạt động kế từ ngày 15/02/2006 theo giấy chứng nhận đăng ký kinh đoanh số 4103004335 ngày 15/02/2006 của Sở Kế hoạch Dau tu Tp Hồ Chí Minh va sau đĩ chuyển đổi thành Tổng cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dâu Khi
- Các bên tham gia gĩp vốn của Tổng Cơng ty gồm:
+ Vốn nhà nước: 50,38%
+ Vốn gĩp của cỗ đơng: 49,62% - Thơng tin về Cơng ty con
Tỷ lệlợiích Quyền biểu
Tên Cơng Ty Địa chỉ của cơngfy — quyết của
mẹ cơng ty mẹ
Cơng Ty TNHH Một Thành ViÊn +: nhà 43A Đường 30⁄4, Phường 9,
+ Dịch Vụ Kỹ Thuật Dầu Khí Biển Tp Vũng Tàu so mà 100% 100%
PVD
Da và otra een phe Phịng 13, Lầu 12A, Vineom Center, 47 100% 100%
eh Vy Gieng khoan “au Ly Tự Trọng, Quận 1, TP.HCM ° °
PVD
Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Tầng 10-Sailing Tower, 111A Pasteur, 9 ọ
* Dia Vat Ly Giéng Khoan Dau Khi Q1, Tp HCM 100% 100%
ˆ ues Tầng 8-Green Power, 35 Tơn Đức
+ ety Sanpyb Thuật Trị Phường Bến Nghé, Quận 1, 97% 97%
Tp.Hồ Chí Minh
+ Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Tang 3-Sailing Tower, 111A Pasteur, 100% 100%
Khoan Dầu Khí Nước SâuPVD QI,Tp.HCM ° °
Cơng Ty Cơ Phân Dao Tao Kỹ KCN Đơng Xuyên, Đường 30/4, P 52% 52%
` Thuật PVD Rạch Dừa, Tp Vũng Tàu
- Thơng tin về cơng ty liên doanh
Tỷ lệlợiích Quyền biểu
Tên Cơng Ty Địa chỉ của cơng ty quyết của
mẹ cơng ty mẹ Cơng ty TNHH Liên Doanh Kỹ "Tầng 10-Sailing Tower, 111A Pasteur,
+ Thuật Giếng Khoan PV Drilling và si% su,
Baker Hughes Q1, Tp HCM
Cơng ty TNHH Liên Doanh Dịch Cảng Hạ Lưu PTSC, 65A Đường 30/4 49% 19%
Trang 28IL 1H 2 Lĩnh vực kinh doanh: Cung cấp các loại hình địch vụ khoan, các địch vụ liên quan đến hoạt động thăm dị, khai thác dầu khí trong và ngồi nước 3 Ngành nghề kinh doanh:
Hoạt động chính của các thành viên trong Tổng cơng ty:
+ Cơng Ty CP TM-DV-Kỹ Thuật Khoan Dầu Khí PVD: Cung cấp vật tư thiết bị cho ngành dầu khí và các ngành cơng nghiệp khác thực hiện các dịch vụ lắp đặt, kiểm tra sửa chữa, bảo đưỡng giàn khoan, giàn sửa giếng, giàn khai thác dầu khí
+ Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Giếng Khoan Dầu Khí PVD: hoạt động cung cấp địch vụ kéo thả ống chống, cho thuê thiết bị khoan, dịch vụ ky thuật giếng khoan, cung cấp vật tư thiết bị chuyên ngành phục vụ cơng tác dịch vụ giếng khoan
+ Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Kỹ Thuật Dâu Khí Biển PVD: Chế tạo, sửa chữa, kiểm định, bảo dưỡng vật tư thiết bị và phương tiện chuyên ngành dầu khí Cung ứng vật tư, thiết bị, các dịch vụ cơ khí và dịch vụ hỗ khác cho ngành dầu khí Cung ứng lao động cĩ chuyên mơn khoan, khai thác dầu khí cho các nhà thầu hoạt động trong và ngồi nước Tư vấn lập báo cáo đánh giá tác động mội trường, kế hoạch ứng cứu sự cố tràn dầu cho các phương tiện và hoạt động cĩ rúi ro gây tràn dầu
+ Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Địa Vật Lý Giếng Khoan Dầu Khí: hoạt động cung cấp dịch vụ đo địa vật lý giếng khoan dầu khí, thử giếng khoan dau khi, thir via, bom trám xi măng, cung ứng nhân lực, vật tư, thiết bị cho các dịch vụ cĩ liên quan
+ Cơng Ty TNHH Một Thanh Viên Khoan Dâu Khí Nước Sâu PVD: Hoạt động dịch vu hé trợ khai thác dầu thơ và khí tự nhiên; Cung ứng giàn khoan biển nước sâu phục vụ tìm kiếm, thăm dị, khai thác dầu khí; vật tư thiết bị, máy mĩc ngành dầu khí và các ngành nghề khác cĩ liên quan Nghiên cứu và phát triển thực nghiệm tự nhiên và khoa học kỹ thuật Tư vấn về cơng nghệ trong lĩnh vực dầu khí
+ Cơng Ty Cé Phần Đào Tạo Kỹ Thuật PVD: Đào tạo, giới thiệu và cung ứng nhân lực ngành đầu khí trong và ngồi nước; cho thuê nhà và văn phịng, kho bãi
4 Đặc điểm hoạt động của đoanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính:
Trong năm tài chính, hoạt động của doanh nghiệp khơng cĩ đặc điểm đáng kế nào cĩ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính: hoạt động của doanh nghiệp diễn ra bình thường ở tất cả các kỳ trong năm
KỲ KÉ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN 1 Kỳ kế tốn:
Kỳ kế tốn bắt đầu vào ngày 01/4/2013 và kết thúc vào ngày 30/6/2013.Đây là báo cáo tài chính riêng được lập từ báo cáo tải chính của Văn phịng Tỗng cơng ty và các đơn vị trực thuộc
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn:
Đơ la Mỹ (USD) được sử dụng làm đơn vị tiền tệ trong kế tốn, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng đơn vị tiền tệ khác được quy đỗi ra USD theo tỷ giá ngày phát sinh giao dịch đĩ
CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG 1 Chế độ kế tốn áp dụng:
Trang 292 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Ban Giám Đắc đã tuân thủ các nguyên tắc của các chuẩn mực kế tốn cũng như các quy định của chế độ kế tốn Việt Nam hiện hành trong việc lập và trình bảy các báo cáo tải chính
+ VAS 07: Kế tốn các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh
+ VAS 25: Báo cáo tài chính hợp nhất và kế tốn các khoản đầu tư vào cơng ty con + VAS 26: Thơng tin về các bên liên quan
+ VAS 28: Báo cáo bộ phận
+ VAS 29: Thay đổi chính sách kế tốn, ước tính kế tốn và các sai sĩt 3 Hình thức kế tốn áp dụng:
PV Drilling Corp áp dụng hình thức kế tốn nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KẺ TỐN ÁP DỤNG
1 Nguyên tắc xác định các khoăn tiền và các khoăn tương đương (iền:
Bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng ky han, cdc khéan dau tu ngắn hạn dưới 3 tháng hoặc các khoản đầu tư cĩ khả năng thanh khoản cao đễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít cĩ rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Binh quân gia quyền;
- Lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho được thực hiện khi giá trị thuần cĩ thể thực hiện được của hàng tồn kho thấp hơn giá gốc của hàng tồn kho
Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho: theo thực tế nhập kho
Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: giá trị hàng tồn kho bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan để cĩ được hàng tồn kho trong kho
Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: phương pháp nhập trước xuất trước
Phương pháp lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho: dự phịng được lập bằng cách xác định giá trị chênh lệch giữa giá trị thuần cĩ thể thực hiện được và giá gốc của hàng tồn kho
3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài TSCĐ
Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, thuê tài chính)
'TSCĐ được ghi nhận đối với tất cả các tài sản thỏa mãn điều kiện cĩ giá trị trên 30 triệu đồng và cĩ thời gian sử dụng trên 01 năm
Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vơ hình, thuê tài chính) Cơng ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng
Nhĩm tài sin Số năm khấu bao
Trang 304 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bat động sẵn đầu tư Nguyên tắc ghi nhận bat động sản đầu tư: khơng áp dung Phương pháp khấu hao bất động sân đầu tư: khơng áp dụng 5 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết: Các khoản đầu tư được ghỉ nhận là đầu tư vào cơng ty con khi cơng ty thực hiện việc gĩp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản và nắm quyền kiểm sốt cơng ty Các khoản đầu tư được ghi nhận là đầu tư vào cơng ty liên kết khi cơng ty thực hiện việc gĩp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sân, và cĩ thé chi phối các chính sách của cơng ty được đầu tư Các khoản đầu tư được ghỉ nhận là đầu tư vào cơng ty liên doanh khi cơng ty thực hiện việc gĩp vén bang tiền hoặc bằng tài sản, và cĩ thể ảnh hưởng lên các chính sách của cơng ty được đầu tư
- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: các khoản đầu tư ngắn hạn được ghi nhận đối với các khoản đầu tư cĩ thời hạn đưới một năm; các khoản đầu tư cĩ thời hạn trên một năm được ghỉ nhận là khoản đầu tư dài hạn
- Phương pháp lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn, dài han 6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hĩa các khoản chi phi di vay
~ Nguyên tắc vốn hĩa các khoản chỉ phí đi vay: Các khoản lãi vay liên quan đến việc mua, đầu tư xây dựng những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hồn thành và đưa vào sử dụng được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tải sản đĩ được đưa vào sử dụng, kinh doanh
7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hĩa các khoẵn chi phí khác:
Chỉ phí trả trước là chỉ phí phát sinh một lần nhưng sử dụng cho nhiều kỳ và được phân bỗ dần cho từng kỳ Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước: phương pháp đường thẳng
Phương pháp và thời gian phân bễ lợi thế thương mại: Lợi thế thương mại được phần bỗ trong thời gian 10 năm và phân bổ theo phương pháp đường thang
8 Phương pháp ghi nhận chỉ phí phải trả:
Chi phi phải trả là các khoản chỉ phí đã phát sinh trong kỳ nhưng chưa nhận được hĩa đơn chứng từ của bên cung cấp dịch vụ hàng hĩa và chưa được ghi nhận là khoản cơng nợ phải trả Các khoản phải trả trợ cấp thơi việc cho người lao động nhưng chưa thanh tốn và các khoản chỉ phí cĩ tính chất tương tự
9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoắn dự phịng phải trả:
Các khoản dự phịng được ghi nhận khi cơng ty cĩ nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xây ra và cơng ty cĩ khả năng phãi thanh tốn cho nghĩa vụ này
10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghỉ nhận vốn đầu tự của chủ sở hữu, thặng du vén cé phan, vốn khác của chủ sở hữu: Vốn đầu tư của chủ sở hữu là các khoản vốn gĩp đã nhận được từ cỗ đơng; thặng dự vốn cỗ phan là khoản chênh lệch giữa mệnh giá của cỗ phiếu và giá bán cho cổ đơng
Trang 31Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: chênh lệch tỷ giá duge ghi nhận khi cĩ sự khác biệt về tỷ giá của các nghiệp vụ phát sinh bằng đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ trong kế tốn được đánh giá lại theo tỷ giá hạch tốn cuối kỳ
Nguyên tắc ghỉ nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối là lợi nhuận sau thuế cịn lại sau khi trích lập các quỹ theo điều lệ của cơng ty
11 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi cơng ty đã hồn thành việc cung cấp hàng hĩa và dịch vụ cho khách hàng Doanh thu phát sinh vào kỳ nào được hạch tốn vào kỳ đĩ
12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính
Các khoản lãi vay hoạt động, lãi vay chiết khấu, các khoản lỗ chênh lệch tý giá của các khoản nợ phải thu hoặc phải trả, các khoản lỗ trong cơng ty liên doanh được ghi nhận là chỉ phí tài chính khi cĩ phát sinh Chi phi phát sinh kỳ nào được phân bổ cho kỳ đĩ
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trên lợi nhuận chịu thuế Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại là chí phí phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế Trong năm tài chính hiện hành PV Drilling được giảm 50% trên mức thuế suất phải nộp là 25% do cịn hướng ưu đãi giảm thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp cổ phần hố và niêm yết trên Sở giao dịch chứng khốn
Trang 32V- Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bang cân đối kế tốn
01- Tiền
- Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng
-Tương đương tiền
Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác
- Phải thu về cỗ tức và lợi nhuận được chia
- Phải thu lãi cho vay, tiền gửi
- Phải thu nội bộ - Phải thu khác
Cộng 04- Hàng tồn kho
- Hang mua đang đi đường - Nguyên liệu, vật liệu - Cơng cụ, dụng cụ
Cộng giá gốc hàng tồn kho
Trang 3511- Chỉ phí xây dựng cơ băn dỡ dang: Cuối năm Đầu năm
- Tổng số chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang: 858,637 1,146,045
+ Chỉ phí triển khai ERP giai đoạn 2 553,953 458,176
+ Phí bản quyền phần mềm quản lý nhân sự 257,340 265,517
+ Mua hệ thống máy làm mát - 99,945
+ Thiết bị giàn PVDI - 250,794
+ Chi phí mua cần khoan PVD2 và PVD3 - 61,839
+ Cơng trình khác 47,344 9774
13- Đầu từ dài hạn khác: Cuỗt năm Dau nam
- Đầu tư cổ phiếu 1,114,765 1,114,765
- Đầu tư đài hạn khác (tiền gửi cĩ kỳ hạn) 473,261 480,423
~ Chênh lệch tỷ giá
Cộng 1,588,026 1,595,188
14- Chi phí trả trước dài hạn Cuối năm Dau nim
- CLTG trong giai đoạn XDCB chờ phân bố 2,063,567 2,791,885
~ Chỉ phí bảo dưỡng giàn PVD I 2,846,739 4,475,044
- Chỉ phí sửa chữa thiết bị BOP gian PVD I 1,520,268 180,911
- Chi phí sửa máy phát điện 531,599 -
- Chỉ phí sửa chữa văn phịng - - - Chỉ phí trả trước dài hạn khác 204,500 663,095 Cong 7,166,673 8,110,935 15- Vay va no ngdn han Cuỗi năm Đầu năm - Vay dài hạn đến hạn trả 67,047,229 68,442,154 - Vay ngắn han 13,000,000 15,699,271 Cộng 80,047,229 84,141,425
16- Thuế và các khoăn phải nộp nhà nước Cuỗi năm Đầu năm
- Thuế giá trị gia tăng 861,791 4,712,122
- Thué thu nhập doanh nghiệp 2,009,581 2,120,201
- Thuế thu nhập cá nhân 1,856,387 862,767 - Các loại thuế khác 820,242 1,876,072 + Thuê nhà thâu - - + Thué mén bai - - - Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác - - Cộng 5,548,001 9,571,162
17- Chỉ phí phải tra Cuỗi năm Đầu năm
- Lãi vay phải trả 2,659,504 2,594,227
- Chỉ phí phải trả về hoạt động giàn khoan 23,807,187 20,279,866
- Chỉ phí phải trả khác 8,171,005 1,438,640
Trang 3618- Các khoản phải trã, phải nộp ngắn hạn khác
- Tài sản thừa chờ giải quyết
- Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Bảo hiểm thất nghiệp
- Cỗ tức phải trả ~ Phải trả nội bộ
- Tiền phát hành riêng lẻ cổ phiếu chưa quyết tốn vốn ~ Các khoản phải trả, phải nộp khác
Trang 39VI- Théng tin bé sung cho các khoản mực trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
25- Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 01)
Trong đĩ:
~ Doanh thu bán hàng hĩa dịch vụ
26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02)
Trong đĩ:
- Chiết khấu thương mại
27- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cẤp dịch vụ theo
lĩnh vực kinh doanh (Mã số 10)
Trong đĩ:
~ Doanh thu thuần dịch vụ khoan
- Doanh thu thuần dịch vụ kỹ thuật giếng khoan và dich vụ khác 28- Giá vốn hàng bán theo lĩnh vực kinh doanh (Mã số 11) - Giá vốn dịch vụ khoan - Giá vơn dịch vụ kỹ thuật giếng khoan và địch vụ khác Cộng
29- Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay
- Cổ tức, lợi nhuận được chia ~ Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - Lãi bán hàng trả chậm
~ Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng 30- Chi phi tài chính (Mã số 22)
- Lãi tiền vay
- Lễ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - Chỉ phí tài chính khác
Cộng
31- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số 61)
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành
Trang 4033- Chi phi san xuất kinh doanh theo yếu tố Quy 2 - 2013
~ Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 2,279,089 - Chỉ phí nhân cơng 28,903,809 - Chỉ phí khẩu hao tài sản cố định 8,015,457 - Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 51,715,191 - Chỉ phí khác bằng tiền 3,808,995 Cơng — 9/54
'VII- Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyễn tiền tệ
34- Các giao dịch khơng bằng tiền änh hưởng đến báo cáo lưu
chuyển tiền tệ và các khoăn tiền do doanh nghiệp nắm giữ Quý 2 - 2013 nhưng khơng được sử dụng
a~ Mua tài sẵn bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thơng qua nghiệp vụ cho thuê tài chính:
- Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cỗ phiếu: - Chuyên nợ thành vễn chủ sở hữu:
b- Mua và thanh lý cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác trong kỳ báo cáo
~ Tổng giá trị mua hoặc thanh lý;
~ Phân giá trị mua hoặc thanh lý được thanh tốn băng tiên và các
khoản tương đương tiền: ‹
~ Số tiên và các khoản tương đương tiên thực cĩ trong cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý;
~ Fnân gia tr] tal san (Long ngp (€0 tưng loại Tal san) va nợ phai trả khơng phải là tiền và các khoản tương đương tiền trong cơng ty eo hạruwsHi tirbalgeeb kha cae encnn ba vat hrohd Grong den
lớn do doanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng được sử dụng do cĩ sự hạn chế =ủa nhân InÂt hašn sắc rằng hnân kháa mà doanh nohiên nhải thìra VIII- Những thơng tin khác
1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thơng tin tài chính khác: PV Drilling khơng cĩ các khoản nợ tiềm tàng
2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn :
3- Thơng tin về các bền liên quan Sơ dư với các bên liên quan tại
nøày kết thúc niên đơ kế tốn như sau: Các khoản phải thu
Các cơng ty thành viên thuộc Tổng cơng ty 93,533,160 Các khoản phải trả
Các cơng ty thành viên thuộc Tổng cơng ty 2,256,153
