Tập Đoàn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam
Tổng Công Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí Tầng 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
BANG CAN DOI KE TOÁN HỢP NHÁT Quy 2 - 2013 Tai ngay 30 thang 6 nam 2013 DVT: VND Tý giá quy đổi USD/VND cuối kỳ: 21,036
Tai san Ma sé en Số cuối kỳ Số đầu năm
A Tai san ngan han (100=110+120+130+140+150) 100 6,255,847,720,308 5,078,601,899,164
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 2,334,537,120,696 1,067,748,648,852
1 Tién 111 V.01 1,532,321,982,240 723,534,498,572
2 Cac khoan tuong duong tién 112 802,215,138,456 344,214, 150,280
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 - :
1 Đầu tư ngắn hạn 121 # is
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 - =
IIL Cac khoan phải thu 130 2,812,484,948,652 3,117,236,762,212
1 Phải thu khách hàng 131 2,719,937,361,156 3,003,523,651,056
2 Trả trước cho người bán 132 60,036,807,108 53,631,975,032
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 * “
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - -
5 Cac khoan phai thu khac 135 V.03 35,310,419,556 64,020,918,948
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (2,799,639,168) (3.939.782.824) IV Hàng tồn kho 140 928,144,796,424 787,832,554,888 1 Hàng tồn kho 141 V.04 929,200,424,976 788,888, 180,412 2 Dự phòng giảm giá hàng, tồn kho (*) 149 (1,055,628,552) (1,055,625,524) V Tai san ngắn hạn khác 150 180,680,854,536 105,783,933,212 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 112,346,228,940 56,816,659,544
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 52,088,943,516 40,017,482,068
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 - 31,450,280
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 16,245,682,080 8,918,341,320
B Tai san dai han (200=210+220+240+250+260) 200 13,625,096,463,648 14,005,016,860,116
I Các khoản phải thu dài hạn 210 - -
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2 Vốn kinh đoanh ở đơn vị trực thuộc 212 - -
3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06 - -
4 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 - -
5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - “ II Tài sản cố định 220 12,941,029,261,896 13,317,644,351,704 1 TSCĐ hữu hình 221 V.08 12,774, 144,131,700 13,054,984,089,116 - Nguyén gia 222 16,376,64 1,319,352 16,142, 102,584,412 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (3,602,497,187,652)| (3.087,118,495,296) 2 TSCĐ thuê tài chính 224 V.09 - - - Nguyén gia 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 = - 3 TSCĐ vô hình 327 V.10 138,664,705,116 143,934,664, 124 - Nguyén gia 228 194, 146,124,352 192,028,244,848
- Gia trị hao mòn lũy kế 229 (55,481,419,236) (48,093,580,724)
4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.II 28,220,425,080 118,725,598,464
II BẤt động sản đầu tư 240 V.12 *
- Nguyén gia 241 - -
- Giá trị hao mòn lũy kế 242 a “
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 462,728,723,712 458,296,979,264
1 Đầu tư vào công ty con 251 - -
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 429,323,008,776 425,072,403,600
3 Đầu tư dai han khác 258 V.I3 33,405,714,936 33,224,575,664
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài han (*) 229 - -
V Loi thé thuong mai 269 1,758,735,816 1,990,115,400
VỊ Tài sản dài hạn khác 270 219,579,742,224 227,085,413,748
1 Chi phí trả trước dài hạn 271 V.14 186,847,936,584 203,470,252,444
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 272 V.21 5,588,760,336 6,508,666,688
3 Tài sản dài hạn khác 278 27,143,045,304 17,106,494,616
Tổng cộng tài sản ( 270 = 100 + 200 ) 280 19,880,944,183,956 19,083,618,759,280
Trang 2
Thuyét Nguồn vốn Mã số minh Số cuối kỳ Số đầu năm A Ng phai tra (300=310+330) 300 12,045,391,438,344 | 12,066,474,358,240 I Nợ ngắn han ' 310 6,252,889,911,456 5,690,763,124,928 1 Vay và nợ ngăn hạn 311 V.15 1,809,044,209,368 1,940,772,805,772 2 Phải trả người bán 312 1,638,104, 158,776 2,229, 154,481,992
3 Người mua trả tiền trước 313 19,684,563,216 15,007,323,808
4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 V.16 166,474,255,044 263, 164,383,500
5 Phải trả người lao động 316 130,027,218,336 108,736,968,708
6 Chi phi phai tra 316 V.I7 1,225,923,302,256 768,856, 184,916
7 Phải trả nội bộ 317 - -
8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 mm -
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 1,030,174,003,308 149,870,810,748
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 125,363,558,172 135,696, 107,068
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 108,094,642,980 79,504,058,416
Il No dai hạn 330 5,792,501,526,888 6,375,711,233,312
1.Phải trả dài hạn người bán 331 - =
2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 V.I9 - + 3 Phải trả dài hạn khác 333 1,160,538,6 18,048 1,151,539,338,776 4 Vay và nợ dài hạn 334 V.20 4,172,348,838,396 4,867,903,560,084 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 = # 6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 8,103,172,380 - 7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 16,845,628,800 25, 160,703,044
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 1,747,166,016 5,403, 199,760
9 Quy khoa hoc va phat trién céng nghé 339 432,918, 103,248 325,704,43 1,648 B Nguén von chủ sở hữu (400=410+430) 400 7,807,566,282,924 6,992, 136,471,376
I Nguồn vốn chủ sở hữu 410 V.22 7,807,566,282,924 6,992,136,471,376
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 2,105,082, 150,000 2,105,082, 150,000
2 Thang dư vốn cô phần 412 1,382,130,231,854 1,382,130,231,854
3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -
4 Cổ phiếu quỹ 414 (15,407,860,950) (15,407,860,950)
§ Chénh léch danh gia lai tai san 415 - -
6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 743,879,827,243 673,496, 144,515
7 Quy dau tu phat trién 417 639,399,912,455 554,469,675,707
8 Quy du phong tai chinh 418 266,760,648,539 262,334,956,772
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - -
10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 2,685,721,373,783 2,030,031,173,478
11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - -
12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 * #
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
1 Nguồn kinh phí 432 V.23 - =
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - -
C Lợi ích của cỗ đông thiểu số 439 27,986,462,688 25,007,929,664
Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400), 440 19,880,944,183,956 | _ 19,083,618,759,280
Các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế toán
1 Tài sản thuê ngoài V.24
Trang 3Tập Đoàn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam
Tổng Công Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí Tầng 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH HOP NHAT Quy 2 - 2013 DVT: VND TGBQLNH TB TGBQLNH TB TGBQLNH TB TGBQLNH TB đến 30/6/2013 đến 30/6/2012 đến 30/6/2013 đến 30/6/2012 20,831 20,828 20,831 20,828
Mã Thuết Quý 2 Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này
sơ mình Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịchvụ | 01 | VI25 | 3,348,427,517,444 | 2,634,726,399,828] 6,527,810,261,690| 4,994,800,670,272
2 Các khoản giảm trừ 02 | VI26 « “ -
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịchvụ | 10 | VI.27 | 3,348,427,517,444 | 2,634,726,399,828 | 6,527,810,261,690 | 4,994,800,670,272 4 Giá vốn hàng bán 11 | VI28 | 2,533.945,103,859 | 2,005,629,385,736| 4,925,990,935,550| 3,729,227,010,924 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng & cung cấp dịch vụ 20 814,482,413,585 | 629,097,014,092 | 1,601,819,326,140 | 1,265,573,659,348 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VI29 8,710,982,594 20,140,759,312 18,507,656,077 33,450,205,388 7 Chi phi tai chinh 22 | VI30 97,123,412,626 | 110,509,848,068] 194,415,618,845] 203,807,645,216 Trong đó : Chỉ phí lãi vay 23 59,885,062,955 88,207,454,776 | 121,977,545,318| 159,156,120,600
8 Chỉ phí bán hàng 24 5,672,822,906 6,006,670,232 9,396,051,691 9,035,873,724
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 194,050,/701387| 234.837,657,832| 380,163,521,083} 346,073,132,592 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 526,346.459260| 297,883,597/272| 1,036,351,790,598] 740,107,213,204
11 Thu nhập khác 31 11,153,542,330 9,502,483,408 17,465,585,302 11,887,997,560
12.Chỉ phí khác 32 2,851,055,646 3,126,491,080 6,453,339,645 3,180,373,116
13.Lợi nhuận khác 40 8,302,486,684 6,375,992,328 11,012,245,657 8,707,624,444
14.Lợi nhuận (lỗ) trong công ty liên kết liên doanh 50 14,337,019,074 24,240,563,660 18,659,201,602 28,400,102,712 15.Tổng lợi nhuận trước thuế (60=30+40+50) 60 548,985,965,018 | 328,500,153,260 | 1,066,023,237.857 | 777,214,940,360 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 61 | VI3I 69,047,599,136 41,731,709,780| 133,048,596,888| 111,079,348,072
17 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 62 440,971,439 (305,130,200) 649,177,284 (1,280,630,408)
18 Lợi nhuận sau thuế TNDN (70=60-61-62) 70 479,497.394.443| 287,073,573,680| 932.325,463,685| 667,416,222,696 18.1 Lợi ích của cỗ đông thiểu số 2,456,266,534 2,431,856,452 3,504,336,637 4,364,503,211
18.2 Lợi ích của các bên BCC 33,239,005,981 42,379,820,406 63,871,845,552 50,500,343,417
18.3 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của công ty mẹ 443,802,121,928 | 242,261,896,822 | 864,949,281,496 | 612,551,376,068
19 Lãi cơ bản trên cô phiếu 2,114 1,250 4,116 3,166
Tp.HCM, ngay 30 thang 7 nam `, QB
NGƯỜI LẬP BIEU KẾ TOÁN TRƯỞNG
Trang 4
Tap Doan Dau Khi Quéc Gia Viét Nam
Tổng Công Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí Tầng 4-Sailing Tower, IIIA Pasteur, Q1, Tp HCM
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NH
(Theo phương pháp gián tiếp) T Quy 2 - 2013 DVT: VND TGBQLNH TB TGBQLNH TB dén 30/6/2013 dén 30/6/2012 20,831 20,828 Hà LỄ EU HÀ Ầ Fei nà
Tu Mã Thuyết Lay ke tir dau nam đên cuôi ky này
minh Năm nay Năm trước
1 2 3 4 5
I Luu chuyén tién tir hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 1,066,023,237,857 777,214,940,360
2 Điều chỉnh cho các khoản
- Khấu hao TSCĐ 02 525,113,055,750 444,379,334,760
- Các khoản dự phòng 03 (13,210,874,383) (1,598,361,548)
- Lai, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 40,699,128,687 *
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (30,694,311,852) (43,117,125,856)
- Chi phi lai vay 06 121,977,545,318 159,156,120,600
ae từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn 08 1,709,907,781,377 1,336,034,908,316
- Tang, giảm các khoản phải thu 09 287,495,901,019 (597,439,849,568)
- Tang, giam hang tồn kho 10 (131,143,372,797) 88,232,989,904
bang tondiouTipbiBmiiO THOẠI vey phates ul 763,867,312,278 303,297,440,140 F
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 (35,954,056,028) (45,916,617.356 Ì
- Tiền lãi vay đã trả 13 (110,799,130,774) (133,923,248,436)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (134,991,650,075)| (109,100,104,888)
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 # °
- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (120,592,554,621)| (63,074,161,380)
Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 2,227,790,230,379 778,111,356,652
1 Luu chuyén tiền từ hoạt động đầu tư
mm chỉ để mua sắm, xây dựng TSCD va cac tài sản dài hạn 21 (135,932,440,528) (546,754,057,620)
củng thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn 22 - 303,047,400
3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - š
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 = =
5.Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - (62,275,720,000)
6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 3,887,814,516 -
7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 30,509,165,924 39,188,694,292 Luu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (101,535,460,088) (569,538,035,928)
Trang 5
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 2.Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 4.Tiền chỉ trả nợ gốc vay
5.Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)
Tiền và tương đương tiền đầu năm
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Chênh lệch tỷ giá chuyển đổi báo cáo tài chính
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 399,564,077,144 (1,287,983,000,579) (888,418,923,435) 1,237,835,846,856 1,067,748,648,852 6,107,823,636 22,844,801,352 2,334,537,120,696 (1,510,863,120) 1,146,748,315,592 (1,131,828,531,868) 13,408,920,604 221,982,241,328 668,192,690,536 (1,846,818,760) 888,328,113,104
NGUOI LAP BIEU KẾ TOÁN #RƯỞNG
TRAN KIM HOANG DOAN DAC TUNG
Trang 6TONG CÔNG TY CỎ PHÀN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho kỳ kế toán kết thúc tại ngày 30 tháng 6 năm 2013
I
1 Hình thức sở hữu vốn
Don vi tinh: VND
Tý giá quy đối USD/VND cuối kỳ: 21,036 DAC DIEM HOAT DONG CUA CAC DON VI THANH VIEN TRONG CONG TY
- Công ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí chính thức hoạt động kể từ ngày 15/02/2006 theo giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh số 4103004335 ngày 15/02/2006 của Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hồ Chí Minh và sau đó chuyên đổi
thành Tổng công ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu Khí - Các bên tham gia góp vốn của Tổng Công ty gồm: 50,38% + Vốn góp của cô đông: 49,62% + Vốn nhà nước: - Thông tin về Công ty con Tên Công Ty Công Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Kỹ Thuật Dầu Khí Biển PVD Công Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Giếng Khoan Dầu Khí PVD Công Ty TNHH Một Thành Viên Địa Vật Lý Giếng Khoan Dầu Khí Công Ty CP TM-DV-Kỹ Thuật Khoan Dầu Khí PVD Công Ty TNHH Một Thành Viên
Khoan Dầu Khí Nước Sâu PVD Công Ty Cổ Phần Đào Tạo Kỹ T Thuật PVD - Thông tin về công ty liên doanh Tên Công Ty Công ty TNHH Liên Doanh Dịch Vụ BJ-PV Drilling
Công ty TNHH Liên Doanh Kỹ + Thuật Giếng Khoan PV Drilling và
Baker Hughes
Công ty TNHH PV Drilling
+ Production Testers International
(PVD - PTI)
Tỷ lệ lợi ích Quyền biêu
Đi hỉ & o> ˆ
ia chi của công ty mẹ quyêt của công ty mẹ Toa nhà 43A Đường 30/4, Phuong 9, T, te Tạ Mone TR 100% 100% Phong 13, Lau 12A, Vincom Center, 47 Ly ° ° 3 Tự Trọng, Q1, TP.HCM tung 100% po J) ke 8 ay 2 Tang 10-Seiling Tower, 111A Pasteur, QI, ‘0s 160% (a (ck Ệ: (uk x ÿ WP, Tang 8-Green Power, 35 Tôn Đức Thăng, ° " xe Ql, Tp HCM 2856 “i06
ng Tower, 111A Pasteur, Q1, 100% 100%
Trang 7„ Công ty TNHH Cân ống Khoan Dầu KCN Phú Mỹ 1, huyện Tân Thành, tỉnh BR- ° °
khí Việt Nam (PVD Tubulars) VT 51% 51%
KCN Đông Xuyên, Đường 30/4, P Rạch
ô TNH i %
+ Công ty H Vietubes Dừa, Tp Ving Tau 51% 51%
Céng ty TNHH Lién Doanh PVD KCN Pht M¥ 1, huyén Tan Thanh, tinh BR- 19 5
Tech - Oil States Industrial VT 51% 51%
2 Lĩnh yực kinh doanh:
Cung cấp các loại hình dịch vụ khoan, các dịch vụ liên quan đến hoạt động thăm dò, khai thác dầu khí trong và ngoài nước 3 Ngành nghề kinh doanh:
Hoạt động chính của các thành viên trong Tổng công ty:
+ Công Ty CP TM-DV-Kỹ Thuật Khoan Dầu Khí PVD: Cung cấp vật tư thiết bị cho ngành đầu khí và các ngành công nghiệp khác thực hiện các địch vụ lắp đặt, kiểm tra sửa chữa, bảo dưỡng giàn khoan, giàn sửa giếng, giàn khai thác dầu khí -
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Giếng Khoan Dầu Khí PVD: hoạt động cung cấp dịch vụ kéo th ống chống, cho thuê thiết bị khoan, dịch vụ kỹ thuật giếng khoan, cung cấp vật tư thiết bị chuyên ngành phục vụ công tác dịch vụ giếng khoan
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Kỹ Thuật Dầu Khí Biển PVD: Chế tạo, sửa chữa, kiểm định, bảo dưỡng vật
tư thiết bị và phương tiện chuyên ngành dầu khí Cung ứng vật tư, thiết bị, các dịch vụ cơ khí và địch vụ hỗ khác cho ngành dầu khí Cung ứng lao động có chuyên môn khoan, khai thác dầu khí cho các nhà thầu hoạt động trong và ngoài nước Tư vấn lập báo cáo đánh giá tác động mội trường, kế hoạch ứng cứu sự cố tràn dầu cho các phương tiện và hoạt động có rủi ro gây tràn dầu
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Địa Vật Lý Giếng Khoan Dầu Khí: hoạt động cung cấp địch vụ đo địa vật lý giếng khoan dầu khí, thử giếng khoan dầu khí, thử vỉa, bơm tram xi măng, cung ứng nhân lực, vật tư, thiết bị cho các địch vụ có liên quan
+ Công ty TNHH MTV Khoan đầu khí nước sâu PVD: hoạt động dich vu hỗ trợ khai thác dầu thô và khí tự nhiên: Cung ứng giàn khoan biển nước sâu phục vụ tìm kiếm, thăm đò, khai thác dầu khí, vật tư, thiết bị máy móc ngành dầu khí và các ngành nghề khác có liên quan Nghiên cứu và phát triển thực nghiệm tự nhiên và kỹ thuật Tư vấn về công nghệ trong lĩnh
vực dầu khí,
+ Công Ty Cỗ Phần Đảo Tạo Kỹ Thuật PVD: Đào tạo, giới thiệu và cung ứng nhân lực ngành dầu khí trong và ngoài
nước; cho thuê nhà và văn phòng, kho bãi
4 Đặc điểm hoạt động của đoanh nghiệp trong năm tài chính có ãnh hướng đến báo cáo tài chính:
Trong năm tài chính, hoạt động của doanh nghiệp không có đặc điểm đáng kể nào có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính;
hoạt động của doanh nghiệp điễn ra bình thường ở tất cả các kỳ trong năm
I KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN
1 ky kế toán:
Kỳ kế toán bắt đầu vào ngày 01/4/2013 và kết thúc vào ngày 30/6/2013 Đây là báo cáo tài chính hợp nhất được lập từ báo
cáo tải chính riêng của Tổng công ty và các công ty thành viên
2 Don vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn:
Đơ la Mỹ (USD) được sử dụng làm đơn vị tiền tệ trong kế toán, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng đơn vị tiền tệ khác
Trang 8Til
IV
CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG 1 Chế độ kế toán áp dụng:
PV Drilling Corp ap dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của
Bộ Tài Chính và thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 hướng dẫn sửa đổi, bỗ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp 2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Ban Giám Đốc đã tuân thủ các nguyên tắc của các chuẩn mực kế toán cũng như các quy định của chế độ kế toán Việt Nam
hiện hành trong việc lập và trình bày các báo cáo tài chính
+ VAS 07: Kế toán các khoản đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
+ VAS 25: Báo cáo tài chính hợp nhất và kế toán các khoản đầu tư vào công ty con + VAS 26: Thông tin về các bên liên quan
+ VAS 28: Báo cáo bộ phận
+ VAS 29: Thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót
3 Hình thức kế toán áp dụng:
PV Drilling Corp áp dụng hình thức kế toán nhật ký chung
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG
1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và các khoắn tương đương tiền:
Bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn dưới 3 tháng hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dé dang chuyén đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Bình quân gia quyền,
- Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho được thực hiện khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tôn kho thấp hơn giá gốc của hàng tồn kho
Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: theo thực tế nhập kho
Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: giá trị hàng tồn kho bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan để có được hàng tồn
kho trong kho
Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: phương pháp nhập trước xuất trước
Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: dự phòng được lập bằng cách xác định giá trị chênh lệch giữa giá trị thuần có thể thực hiện được và giá gốc của hàng tồn kho
3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài TSCĐ
Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính)
TSCĐ được ghỉ nhận đối với tất cả các tài sản thỏa mãn điều kiện có giá trị trên 30 triệu đồng và có thời gian sử dụng trên
01 năm
Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính)
Công ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng
Nhóm (ai san Số năm khấu hao
INhà cửa, vật kiên trúc 6-50
Máy móc thiết bị 5-20
Trang 9
Thiết bị văn phòng 3-4 Phương tiện vận tải 7 Tài sản khác 3-7
4 Nguyên tắc ghi nhận và khẩu hao bắt động sẵn đầu tư Nguyên tắc ghỉ nhận bất động sản đầu tư: không áp dụng Phương pháp khấu hao bat động sản đầu tư: không áp dụng 5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết: Các khoản đầu tư được ghi nhận là đầu tư vào công ty con khi công ty thực hiện việc góp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản và nắm quyền kiểm sốt cơng ty Các khoản đầu tư được ghỉ nhận là đầu tư vào công ty liên kết khi công ty thực hiện việc góp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản, và có thể chỉ phối các chính sách của công ty được đầu tư Các khoản đầu tư được ghỉ nhận là đầu tư vào công ty liên doanh khi công ty thực hiện việc góp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản, và có thể ảnh hưởng lên các chính sách của công ty được đầu tu
- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: các khoản đầu tư ngắn hạn được ghỉ nhận đối với cáo
khoản đầu tư có thời hạn dưới một năm; các khoản đầu tư có thời hạn trên một năm được ghi nhận là khoản đầu tư đài hạn
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn 6 Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay
- Nguyên tắc vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay: Các khoản lãi vay liên quan đến việc mua, đầu tư xây dựng những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành và đưa vào sử dụng được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng, kinh đoanh
7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác:
Chỉ phí trả trước là chỉ phí phát sinh một lần nhưng sử dụng cho nhiều kỳ và được phân bé dan cho từng kỳ
Phương pháp phân bé chỉ phí trả trước: phương pháp đường thẳng
Phương pháp và thời gian phân bổ lợi thể thương mại: Lợi thế thương mại được phân bể trong thời gian 10 năm và phân bổ theo phương pháp đường thang
8 Phương pháp ghi nhận chỉ phí phải tra:
Chỉ phí phải trả là các khoản chi phí đã phát sinh trong kỳ nhưng chưa nhận được hóa đơn chứng từ của bên cung cấp dịch vụ hàng hóa và chưa được ghi nhận là khoản công nợ phải trả, Các khoản phải trả trợ cấp thôi việc cho người lao động nhưng chưa thanh toán và các khoản chỉ phí có tính chất tương tự
9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản đự phòng phải trả:
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra và công ty có khả năng phải thanh toán cho nghĩa vụ này
10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cô phan, vốn khác của chủ sở hữu: Vốn đầu tư của chủ SỞ hữu là các khoản vốn góp đã nhận được từ cổ đông; thặng dư vốn cổ phan 14 khoản chênh lệch giữa mệnh giá của cổ phiếu và giá bán cho cỗ đông
Trang 10Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản
Nguyên tác ghi nhận chênh lệch tý giá: chênh lệch tý giá được ghi nhận khi có sự khác biệt về tỷ giá của các nghiệp vụ
phát sinh bằng đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ trong kế toán được đánh giá lại theo tỷ giá hạch toán cuối kỳ
Nguyên tắc ghỉ nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối là lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ theo điều lệ của công ty
11 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận đoanh thu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi cơng ty đã hồn thành việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ cho khách hàng Doanh thu phát sinh vào kỳ nào được hạch toán vào kỳ đó
12 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chí phí tài chính
Các khoản lãi vay hoạt động, lãi vay chiết khẩu, các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá của các khoản nợ phải thu hoặc phải trả, các khoản lỗ trong công ty liên doanh được ghi nhận là chỉ phí tài chính khi có phát sinh Chi phí phát sinh kỳ nào được
phân bỗ cho kỳ đó
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh
nghiệp hoãn lại
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trên lợi nhuận chịu thuế Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại là chí phí phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế Trong năm tải chính hiện hành PV Drilling được giảm 50% trên mức thuế suất phải nộp là 25% do còn hưởng ưu đãi giảm thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp cỗ phần hoá và niêm yết trên Sở giao dich chứng khoán
14 Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đối: khơng trích lập 15 Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác:
Theo hướng dẫn tại thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009, đối với các đơn vị kế toán sử dụng đơn vị tiền tệ trong kế tốn khơng phải là Đồng Việt Nam (VND) báo cáo tài chính khi quy đổi sang Đồng Việt Nam thì áp dụng tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày kết thúc kỳ kế toán cho tất cả các khoản mục trên báo cáo tải chính kế cả số liệu so sánh Tuy nhiên, do thực tế khách quan phát sinh từ việc PV Drilling sử dụng đơn vị tiền tệ trong kế toán là USD trong khi PV Drilling niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam theo số vốn là VND vì vậy trong niên độ kế toán, các khoản mục
"Vốn đầu tư của chủ sở hữu", "Thặng dư vốn cổ phần" và khoản mục "Cổ phiếu quỹ" trên “Bang cân đối kế toán" được giữ nguyên theo nguyên tệ ban đầu (VND), phần chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc quy đỗi báo cáo tài chính đối với các khoản mục này được ghi nhận vào mục "Chênh lệch tỷ giá hối đoái" như là một phần cửa nguồn vốn chủ sở hữu,
Các khoản mục còn lại của vốn chủ sở hữu được điều chỉnh theo hướng giữ nguyên số dự đầu kỳ theo nguyên tệ ban đầu (VND) phần biến động trong kỳ được chuyển đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hảng trung bình cuối kỳ báo cáo Chênh lệch tỷ giá của việc điều chỉnh này được ghi nhận vào mục "Chênh lệch ty giá hối đoái"
Trang 11V- Thông tin bé sung cho các khoắn mục trình bày trong bang cân đối kế toán
Cho kỳ kế toán kết thúc tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 01- Tiền và các khoản tương đương tiền
~ Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng -Tương đương tiền
Cộng
02- Các khoăn đầu tư tài chính ngắn hạn - Chứng khoán đầu tư ngắn hạn
~ Đầu tư ngắn hạn khác (đền gửi có kỳ hạn trên 3 tháng)
Cộng 03- Các khoăn phải thu ngắn hạn khác
~ Phải thu về cỗ tức và lợi nhuận được chia - Phải thu lãi cho vay, tiền gửi
~ Phải thu người lao động - Phải thu khác +Phải thụ tiền bão hiểm PVI bồi thường + Phải thu khác Cộng 04- Hàng tồn kho
- Hàng mua đang đi đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phi SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng hóa - Hàng gửi đi bán Cộng giá gốc hàng tần kho 05- Thuế và các khoản phải thu Nhà nước
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa
- Thuế GTGT được khẩu trừ ~ Các khoản khác phải thu Nhà nước Cộng Cuỗi kỳ Đầu năm 3,533,419,234 2,640,990,400 1,528,788,563,006 720,893,508,172 802,215,138,456 344,214,150,280 2,334,537,120,696 1,067,748,648,852
Cuỗi kỳ Đầu năm
Trang 1411- Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang:
+ Mua Hydraulic Equipment theo HD 10-2011 dated 24/4/2012 Cudi kp 28,220,425,080 Đầu năm 118,725,598,464 43,436,914,178 + Mua thiét bi Handling Equipment (Shipment 1) 36,218,051,013 + Chi phi trién khai ERP giai doan 2 11,652,955,308 9,542,889,728 + Mua Fill up Circulating- Nhom 3 Tubular 2012 6,564,869,588 + Thiết bị giàn PVDI 5,223,537,432 + Mua thiét bi cho b6 Tubular Shipment 3 4,884,686,075 + Mua hệ thống máy làm mát 2,081,654,460 + Mua Protector va stabbing guide 1,839,525,419 + G2_Tubular 2012 Handling Equipment + Chi phi mua can khoan PVD2 va PVD3 + Phí bản quyền phần mềm quản lý nhân sự +-Thiết kế nội thất văn phòng xưởng CK + Máy hàn plasma + Thiết bị ứng cứu sự cố tràn dầu +Chế tạo bộ nguồn HPU cho xưởng Bảo dưỡng + MMTB cho DV chế tạo CXC + Chi phi mở rộng nhà xưởng + Cải tạo nâng cấp nha ăn, nhà nghĩ học viên + Thi công Hỗ bơi đào tạo an toàn biển + Công trình khác 13- Dau te dai hạn khác:
- Đầu tư cỗ phiếu
- Đầu tư dài hạn khác (tiền gửi có kỳ hạn) Cộng 14- Chỉ phí trả trước dài hạn - CLTG trong giai đoạn XDCB chờ phân bỗ - 1,662,925,016 - 1,287,982,692 5,413,404,240 5,530,188,076 1,263,334,650 1,905,214,953 1,538,599,966 376,293,861 3,681,206,390 650,583,738 594,395,530 148,500,066 995,936,378 452,374,787 Cuỗi kỳ Đầu năm 20,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 3,405,714,936 3,224,575,664 33,405,714,936 33,224,575,664 Cuỗi kỳ Đầu năm 43,409,195,412 58,149,380,780 - Chi phi sira chita thiét bi BOP gian PVD 1
~ Chi phi trả trước hợp đồng Option lãi suất
Trang 1516- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước ~ Thuế giá trị gia tăng
~ Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập khẩu - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân ~ Thuế tài nguyên
- Thuế nhà đất và tiền thuê đất ~ Các loại thuế khác Cộng 17- Chỉ phí phải tra -Lãi vay phải trả -Chỉ phí phải trả khác Trong đó: +Trích trước chỉ phí cung cấp dịch vụ + Chỉ phí phải trả về hoại động của giàn khoan +Chỉ phí phải trả khác Cộng
18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
- Tài sản thừa chờ giải quyết
- Kinh phí cơng đồn
- Bảo hiểm xã hội
- Bảo hiểm y tế
- Bảo hiểm thất nghiệp
- Cổ tức phải trả
- Lợi nhuận phải chia cho các bên BCC
- Tiền phát hành riêng lẻ cỗ phiếu chưa quyết toán vốn
Trang 19VI- Théng tin bé sung cho các khoắn mục trình bày trong
Báo cáo kết quã hoạt động kinh doanh
25- Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
(Mã số 01)
Trong đó:
~ Doanh thu bán hàng hóa dịch vụ
27- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ theo
lĩnh vực kinh đoanh (Mã số 10)
Trong đó:
- Doanh thu thuần bán hàng hoá
- Doanh thu thuần dịch vụ khoan
~ Doanh thu thuần dịch vụ kỹ thuật giêng khoan và dịch vụ khác 28- Giá vốn hàng bán theo lĩnh vực kinh doanh (Mã số 11) Trong đó: - Giá vốn hàng hoá đã bán - Giá vốn dịch vụ khoan - Giá vôn dịch vụ kỹ thuật giềng khoan và dịch vụ khác Cộng
29- Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay
- Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện ~ Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
Cộng 30- Chỉ phí tài chính (Mã số 22)
- Lãi tiền vay
Trang 2031- Chi phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành
(Mã số 61)
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành
~ Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm nay
Cộng
32- Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (Mã số 62)
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh
từ các khoản chênh lệch tạm thời được khâu trừ Cộng
33- Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố - Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu
~ Chi phí nhân công
- Chỉ phí khẩu hao tài sản có định - Chỉ phí dịch vụ mua ngoài - Chỉ phí khác bằng tiền - Giá vốn thương mai Cộng Quý 2 - 2013 Quý 2 - 2012 63,459,072,829 41,731,709,780 5,588,526,307
VII- Théng tin bé sung cho các khoần mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
34- Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ
nhưng không được sử dụng
a- Mua tài sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực
tiếp hoặc thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính:
- Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cỗ phiếu: ~ Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu:
b- Mua và thanh lý công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác trong kỳ báo cáo
- Tổng giá trị mua hoặc thanh lý;
Trang 21- Sé tién va cdc khoan tương đương tiền thực có trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý;
- Phần giá trị tài sản (Tổng hợp theo từng loại tài sân) và
nợ phải trả không phải là tiền và các khoản tương đương tiền trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý trong kỳ
cœ« Trình bày giá trị và lý do của các khoản tiền và tương đương tiền lớn do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử: dụng do có sự hạn chế của pháp luật hoặc các ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện VIII- Những thông tin khác
1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thông tỉn tải chính khác: PV Drilling không có các khoản nợ tiềm tàng
2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn : 3- Thơng tin về các bên liên quan
Cuối kỳ Đầu năm
Các khoản phải thu
-Các công 0y thành viên thuộc Petro Việt Nam 425,700,118,212 496,335,872,429 Các khoản phải trả
-Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 27,471,178,373 75,820,397,508
-Phai tra Petro Viét Nam 157,050,095,884 101,440,372,862
-Vốn góp của Petro Việt Nam trong BCC 956,087,299,723 947,358,414,144
Trang 23- Bộ phận theo lĩnh vực địa lý:
PV Drilling hiện nay chủ yếu hoạt động tại Việt Nam, đơn vị kinh doanh ngoài Việt Nam có doanh thu và lợi nhuận có tỷ trọng <10% do đó không trình bày là bộ phận theo lĩnh vực địa lý
5- Thông tin so sánh: Một số số liệu về giao dịch với các bên liên quan của báo cáo năm trước được phân loại lại theo thông
tin cập nhật gần nhất về các công ty thuộc Petro Việt Nam
6- Thông tin về hoạt động liên tục: Tổng Công ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu Khí họat động liên tục và không có gián đoạn kinh doanh
Trang 26; Tập Đoàn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam
Tông Công Ty Cô Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí Tang 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Quy 2 - 2013 Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 - DVT: USD Tai sin Ma sé | Thuyết minh Số cuối ky Số đầu năm A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 100 297,387,703 243,835,313 L Tiền và các khoản tương đương tiền 110 110,978,186 51,265,059 1 Tiền II V.0I 72,842,840 34,738,549
2 Các khoản tương đương tiền 112 38,135,346 16,526,510
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 v.02 # =
1 Đầu tư ngắn hạn 121 - -
2 Dự phòng giảm giá dau tư ngắn han (*) 129 ~ “
III Các khoắn phải thu 130 133,698,657 149,665,679
1 Phải thu khách hàng 131 129,299,171 144,206,052
2 Trả trước cho người bán 132 2,854,003 2,574,994
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 = =
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 z :
5 Các khoản phải thu khác 135 V.03 1,678,571 3,073,791
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi () 139 (133.088) (189,158) IV Hàng tồn kho 140 44,121,734 37,825,646 1 Hàng tồn kho 141 V.04 44,171,916 37,876,329 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (50,182) (50,683) V Tài sản ngắn hạn khác 150 8,589,126 5,078,929 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 5,340,665 2,727,898
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 2,476,181 1,921,331
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 - 1,510
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 772,280 428,190
B Tai san dai han (200=210+220+240+250+260) 200 647,703,768 672,412,947
I Cac khoan phai thu dai han 210 - -
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 “ -
3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06 “ 7
4, Phai thu dai han khác 218 V.07 = 8
5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - š II Tài sắn cố định 220 615,184,886 639,410,618 1 TSCĐ hữu hình 221 V.08 607,251,575 626,799,697 - Nguyên giá #22 778,505,482 775,019,329 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (171,253,907) (148,219,632) 2 TSCD thuê tài chính 224 V.09 - = - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 4 3 TSCĐ vô hình 227 V.10 6,591,781 6,910,633 - Nguyên giá 228 9,229,232 9,219,716
- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (2,637,451) (2,309,083)
4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang 230 V.II 1,341,530 5,700.288
II BẤt động sản đầu tư 240 V.12 a *
~ Nguyên giá 241 - -
- Gid trj hao mon lity ké 242 - =
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 21,996,992 22,003,888
1 Đầu tư vào công ty con 251 - -
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 20,408,966 20,408,700
3 Đầu tư dài hạn khác 258 V.13 1,588,026 1,595,188
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 229 - -
V Lợi thế thương mại 269 83,606 95,550
Trang 27Nguồn vốn Mã số tt Số cuối kỳ Số đầu năm A Ng phai tra (300=310+330) 300 572,608,454 579,339,080 I Nợ ngắn hạn „ 310 297,247,096 273,226,576 1 Vay va ng ngan han 311 V.15 85,997,538 93,180,949 2 Phải trả người bán 312 71,871,466 107,026,814
3 Người mua trả tiên trước 313 935,756 720,536
4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 V.16 7,913,779 12,635,125
5 Phải trả người lao động 315 6,181,176 5,220,711
6 Chỉ phí phải trả 316 V.17 58,277,396 36,914,547
7 Phải trả nội bộ 317 - §
§ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 a ø
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 48,971,953 7,195,641
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 5,959,477 6,515,081
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 5,138,555 3,817,172
II Nợ dai han 330 275,361,358 306,112,504
1.Phải trả dài hạn người bán 331 - 8
2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 V.19 - « 3 Phải trả dài hạn khác 333 55,169,168 55,288,042 4 Vay và nợ dài hạn 334 V.20 198,343,261 233,719,203 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 : - 6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 385,205 a 7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 800,800 1,208,023
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 83,056 259,420
9 Quy khoa học và phát triển công nghệ 339 20,579,868 15,637,816
B Nguồn vốn chú sớ hữu (400=410+430) 400 371,152,609 335,708,492
1 Nguồn vốn chủ sở hữu 410 V.22 371,152,609 335,708,492
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 117,333,602 117,333,602
2 Thang dư vốn cô phần 412 77,037,828 77,037,828
3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 3 -
4 Cổ phiếu quỹ 414 (810,486) (810,486)
5, Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - -
6 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 416 (5,579,000) (5,256,897)
7 Quỹ đầu tư phát triển 417 33,040,856 28,963,748
8 Quỹ dự phòng tài chính 418 13,962,388 13,749,931
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - - Ệ
10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 136,167,421 104,690,766 {` !
11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - ì
12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 -
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 -
1 Nguồn kinh phí 432 V.23 -
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - -
C Lợi ích của cô đông thiếu số 439 1,330,408 1,200,688
Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) 440 945,091,471 916,248,260
Các chí tiêu ngoài băng cân đối kế toán
1 Tài sản thuê ngoài V.24 - 2
Trang 28
Tap Doan Dau Khi Quéc Gia Viét Nam
Téng Công Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dâu Khí
Tang 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH HOP NHAT Quy 2 - 2013 DVT: USD
Chí iên Mã | Thoết Quý2 Lũy kế từ đầu năm đến cudi kỳ này
8 nằnh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 | VL25 160,742,524 126,499,251 313,369,990 239,811,824
2 Các khoản giảm trừ 2 | VI26 - - - -
3 Doanh thu thuần vẻ bán hàng và cung cấp dịchvụ | 10 | VL27 160,742,524 126,499,251 313,369,990 239,811,824
4 Giá vốn hàng bán 11 | VI28 121,642,989 96,294,862 236,474,050 179,048,733
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng & cung cập dịch vụ 20 39,099,535 30,204,389 76,895,940 60,763,091
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VI29 418,174 967,004 888,467 1,606,021
7 Chi phi tai chinh 22 | VI30 4,662,446 5,305,831 9,332,995 9,785,272
Trong đó : Chỉ phí lãi vay 23 2,874,805 4,235,042 5,855,578 7,641,450
8 Chi phi ban hang 24 272,326 288,394 451,061 433,833
9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 9,315,477 11,275,094 18,249,893 16,615,764
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 25,267,460 14,302,074 49,750,458 35,534,243
11 Thu nhập khác 31 535,430 456,236 838,442 570,770
12.Chi phi khac 32 136,866 150,110 309,795 152,697
13.Lợi nhuận khác 40 398,564 306,126 528,647 418,073
14.Lợi nhuận (lỗ) trong công ty liên kết liên doanh 50 688,254 1,163,845 895,742 1,363,554 15.Téng loi nhuận trước thuế (60=30+40+50) 60 26,354,278 15,772,045 51,174,847 37,315,870 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 61 | VI3I 3,314,656 2,003,635 6,387,048 5,333,174
17 Chi phi thué TNDN hoãn lại 62 21,169 (14,650) 31,164 (61,486)
18 Lợi nhuận sau thuế TNDN (70=60-61-62) 70 23,018,453 13,783,060 44,156,635 32,044,182
18.1 Lợi ích của cổ đông thiểu số 117,914 116,759 168,227 209,550
18.2 Lợi ích của các bên BCC 1,595,651 2,034,752 3,066,192 2,424,637
18.3 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông của công ty mẹ 21,304,888 11,631,549 41,522,216 29,409,995
19 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 0.10 0.06 0.20 0.15
Tp.HCM, ngay 30 thang 7 nam 2013
NGUOI LAP BIEU KE TOAN TRUONG oe 12
\
Trang 29Tap Doan Dau Khi Quéc Gia Viét Nam
Téng Céng Ty Cé Phin Khoan Va Dich Vy Khoan Dau Khi
Tầng 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(Theo phuong phap gian tiép) Quy 2 - 2013 - DVT: USD
Thuyét Lũy kế từ đầu năm đến cuỗi quý này
Chí tiêu Mã số minh Nam nay Năm trước
1 2 3 4 5
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 51,174,847 37,315,870
2 Điều chỉnh cho các khoản
- Khẩu hao TSCĐ 02 25,208,250 21,335,670
- Cac khoan dy phong 03 (634,193) (76,741)
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 1,953,777 -
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (1,473,492) (2,070,152)
- Chi phi lãi vay 06 5,855,578 7,641,450
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đối vốn ,
ˆ 08 82,084,767 64,146,097
lưu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 13,801,349 (28,684,456)
- Tang, giam hang tồn kho 10 (6,295,587) 4,236,268
- Tang, giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả,
thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) "1 36,669,738 14,562,005 ¡ - Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 (1,725,988) (2,204,562) lê) nã x ý ef - Tiền lãi vay đã trả 15 (5,318,954) gam í ct Mộ £ J hyena)
- Thué thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (6,480,325) 29149 NS
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 : -_ Se
- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (5,789,091) (3,028,335) —
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 106,945,909 37,358,909
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
a chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản đài hạn 21 (6,525,488) (26,250,915) ic
2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn 22 _ 14,550
khác
3.Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 2 - vi
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác | 24 # -
5.Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - (2,990,000)
6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 186,636 -
7.Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 1,464,604 1,881,539
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (4,874,248) (27,344,826)
Trang 30
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu |_ 31 -
2.Tién chi 1 vốn gop eho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của 32 - (72,540)
doanh nghiép da phat hanh
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 19,181,224 55,058,014
4.Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (61,830,109) (54,341,681)
5.Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - ặ
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 # -
Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (42,648,885) 643,793
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 59,422,776 10,657,876
Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 51,265,059 32,081,462
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại té 61 290,351 (88,670)
Trang 31TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán kết thúc tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 Pon yj tính: USD
I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC ĐƠN VỊ THÀNH VIÊN TRONG CÔNG TY 1 Hình thức sở hữu von
- Công ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí chính thức hoạt động kể từ ngày 15/02/2006 theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103004335 ngày 15/02/2006 của Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hồ Chí Minh và sau đó chuyển đỗi thành Tổng công ty Cỗ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu Khí
- Các bên tham gia góp vốn của Tổng Công ty gồm: + Vốn nhà nước: 50,38%
+ Vến góp của cổ đông: 49,62%
- Thông tin về Công ty con
Tỷ lệlgiích Quyền biểu
Tên Công Ty Địa chỉ của công ty quyết của công
mẹ ty mẹ
Công Ty TNHH Một Thành Viên + nhà 43A Đường 30/4, Phường 9, Tp
+ Dịch Vụ Kỹ Thuật Dầu Khí Biển TÔ HẠ 100% 100%
Vũng Tàu PVD
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Phòng 13, Lầu 12A, Vincom Center, 47 Lý 100% 100% i
Dịch Vụ Giếng Khoan Dầu Khí PVD Tự Trọng, Q1, TP.HCM ° °
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Tầng 10-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, 100% 100%
Địa Vật Lý Giếng Khoan Dầu Khí Tp.HCM ° °
„ Công Ty CP TM-DV-Kỹ Thuật Tầng 8-Green Power, 35 Tôn Đức Thắng, 97% 97%
Khoan Dầu Khí PVD Q1, Tp HCM ° °
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Tầng 3-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, 100% 100%
Khoan Dầu Khí Nước Sâu PVD Tp HCM ° °
+ Công Ty Cô Phân Đào Tạo Kỹ KCN Đông Xuyên, Đường 30/4, P Rạch 42% 52%
Thuật PVD Dùa, Tp Vũng Tàu
- Thông tin về công ty liên đoanh
Ty lélgiich Quyền biểu
'Tên Công Ty Địa chỉ cia cong ty quyết của công
mẹ ty mẹ
Công ty TNHH Liên Doanh Dịch Vụ Cảng Hạ Lưu PTSC, 65A Đường 30/4 49% 49%
BJ-PV Drilling Phường Thắng Nhất, Tp Vũng Tàu ° °
Công ty TNHH Liên Doanh Kỹ a ey:
- 11 t 1,
+ Thuật Giếng Khoan PV Drilling và i Tower, 111A Pasteur, Q 51% 51%
Baker Hughes P
Céng ty TNHH PV Drilling P NAS 1 An Tan Tà Thanh, tinh BR- 3 i
+ Production Testers International oe hú Mỹ 1, huyện Tân Thành, tin 51% 51% Ị
Trang 32„ Công ty TNHH Cần ống Khoan Dầu KCN Phú Mỹ 1, huyện Tân Thanh, tinh BR-
khí Việt Nam (PVD Tubulars) VT 51% 51%
^ KCN Đông Xuyên, Đường 30/4, P Rạch
+€ ‘ong ty TN HH Vị ietubes Dừa, Tp Vũng Tàu \ ? ° 51% 51%
Công ty TNHH Liên Doanh PVD KCN Phú Mỹ 1, huyện Tân Thành, tỉnh BR- 51% 51% Tech - Oil States Industrial VT
2 Linh vue kinh doanh:
Cung cấp các loại hình dịch vụ khoan, các dịch vụ liên quan đến hoạt động thăm dò, khai thác dầu khí trong và ngoài nước
3 Ngành nghề kinh doanh:
Hoạt động chính của các thành viên trong Tổng công ty:
+ Công Ty CP TM-DV-Kỹ Thuật Khoan Dầu Khí PVD: Cung cấp vật tư thiết bị cho ngành đầu khí và các ngành công nghiệp khác thực hiện các dịch vụ lắp đặt, kiểm tra sửa chữa, bảo dưỡng giàn khoan, giàn sửa giếng, giàn khai thác dầu khí
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Giếng Khoan Dầu Khí: hoạt động cung cấp dịch vụ kéo thả ố ống chống, cho thuê thiết bị khoan, dịch vụ kỹ thuật giếng khoan, cung cấp vật tư thiết bị chuyên ngành phục vụ công tác dịch vụ giếng khoan
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Kỹ Thuật Dầu Khí Biển: Chế tạo, sửa chữa, kiêm định, bảo dưỡng vật tư thiết bị và phương tiện chuyên ngành dầu khí, Cung ứng vật tư, thiết bị, các dịch vụ cơ khí và dịch vụ hỗ khác cho ngành dầu khí Cung ứng lao động có chuyên môn khoan, khai thác dầu khí cho các nhà thầu hoạt động trong và ngoài nước Tư vấn lập báo cáo đánh giá tác động mội trường, kế hoạch ứng cứu sự cố tràn dầu cho các phương tiện và hoạt động có rủi ro gây tràn dầu
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Địa Vật Lý Giếng Khoan Dầu Khí: hoạt động cung cấp dịch vụ đo địa vật lý giếng khoan dầu khí, thử giếng khoan dầu khí, thử via, bom trám xi măng, cung ứng nhân lực, vật tư, thiết bị cho các
địch vụ có liên quan
+ Công ty TNHH MTV Khoan dầu khí nước sâu PVD: hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác dầu thô và khí tự nhiên: Cung ứng giàn khoan biển nước sâu phục vụ tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí, vật tư, thiết bị máy móc ; ngành dầu khí và các ngành nghề khác có liên quan Nghiên cứu và phát triển thực nghiệm tự nhiên và kỹ thuật Tư vấn về công nghệ trong lĩnh vực đầu khí
+ Công Ty Cổ Phần Đào Tạo Kỹ Thuật PVD: Đào tạo, giới thiệu và cung ứng nhân lực ngành dầu khí trong và ngoài
nước; cho thuê nhà và văn phòng, kho bãi
4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính:
Trong năm tài chính, hoạt động của doanh nghiệp không có đặc điểm đáng kế nào có ảnh hưởng đến báo cáo tài ˆ chính; hoạt động của doanh nghiệp diễn ra bình thường ở tất cả các kỳ trong năm
IL KỲ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DUNG TRONG KE TOAN 1 Kỳ kế toán:
Kỳ kế toán bắt đầu vào ngày 01/4/2013 và kết thúc vào ngày 30/6/2013 Đây là báo cáo tài chính hợp nhất được lập từ
báo cáo tài chính riêng của Tổng công ty và các công ty thành viên
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn:
Đơ la Mỹ (USD) được sử dụng làm đơn vị tiền tệ trong kế toán, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng đơn vị tiền tệ
khác được quy đổi ra USD theo tỷ giá ngày phát sinh giao dịch đó 2
Trang 33
CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG
1 Chế độ kế (oán áp dụng:
PV Drilling Corp áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài Chính và thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán Doanh
nghiệp
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Ban Giám Đốc đã tuân thủ các nguyên tắc của các chuẩn mực kế toán cũng như các quy định của chế độ kế toán Việt
Nam hiện hành trong việc lập và trình bày các báo cáo tài chính
+ VAS 07: Kế toán các khoản đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
+ VAS 25: Báo cáo tài chính hợp nhất và kế toán các khoản đầu tư vào công ty con + VAS 26: Thông tin về các bên liên quan
+ VAS 28: Báo cáo bộ phận
+ VAS 29: Thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót
3 Hình thức kế toán áp dụng:
PV Drilling Corp áp dụng hình thức kế toán nhật ký chung
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG
1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và các khoản tương đương tiền:
Bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khốn tiền gửi khơng kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn dưới 3 tháng hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyên đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Bình quân gia quyền
- Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho được thực hiện khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho thấp
hơn giá gôc của hàng tôn kho
Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho: theo thực tế nhập kho
Phương pháp tính giá trị hàng tổn kho: giá trị hàng tồn kho bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan để có được hang
tôn kho trong kho
Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: phương pháp nhập trước xuất trước
Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: dự phòng được lập bằng cách xác định giá trị chênh lệch giữa giá
trị thuần có thê thực hiện được và giá gộc của hàng tôn kho
3 Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao thi TSCD
Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính)
TSCĐ được ghỉ nhận đối với tất cả các tài sân thöa mãn điều kiện có giá trị trên 30 triệu đồng và có thời gian sử dụng
trên 01 năm
Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính)
Trang 34Thiết bị văn phòng 3-4 Phương tiện vận tải 1 Tài sản khác 3-7
4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sin dau tư
Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tư: không áp dụng
Phương pháp khẩu hao bất động sản đầu tư: không áp dụng 5 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết: Các khoản đầu tư được ghi nhận là đầu tư
vào công ty con khi công ty thực hiện việc góp vốn bang tiên hoặc bằng tài sân và nắm quyền kiểm soát công ty Các
khoản đầu tư được ghi nhận là đầu tr vào công ty liên kết khi công ty thực hiện việc góp vốn bằng tiền hoặc bằng tài
sản, và có thể chi phối các chính sách của công ty được đầu tư Các khoản đầu tư được ghỉ nhận là đầu tư vào công ty
liên doanh khi công ty thực hiện việc góp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản, và có thể ảnh hưởng lên các chính sách của
công ty được đầu tư
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: các khoản đầu tư ngắn hạn được ghi nhận đối với cáo
khoản đầu tư có thời hạn dưới một năm; các khoản đầu tư có thời hạn trên một năm dược ghi nhận là khoản đầu tư đài hạn
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn han, dai han
6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoắn chỉ phí di vay
- Nguyên tắc vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay: Các khoản lãi vay liên quan đến việc mua, đầu tư xây dựng những tài
sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành và đưa vào sử dụng được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi
tài sản đó được đưa vào sử dụng, kính doanh
7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoắn chỉ phí khác:
Chỉ phí trả trước là chỉ phí phát sinh một lần nhưng sử dụng cho nhiều kỳ và được phân bỗ dần cho từng kỳ
Phương pháp phân bê chỉ phí trả trước: phương pháp đường thẳng
Phương pháp và thời gian phân bổ lợi thế thương mại: Lợi thế thương mại được phân bổ trong thời gian 10 năm và phân bỗ theo phương pháp đường thẳng
8 Phương pháp ghỉ nhận chỉ phí phải trả:
Chỉ phí phải trả là các khoản chỉ phí đã phát sinh trong kỳ nhưng chưa nhận được hóa đơn chứng từ của bên cung cấp dịch vụ hàng hóa và chưa được ghỉ nhận là khoản công nợ phải trả Các khoản phải trả trợ cấp thôi việc cho người lao động nhưng chưa thanh toán và các khoản chỉ phí có tính chất tương tự
9 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phòng phải trả:
Các khoản dự phòng được ghỉ nhận khi công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra và công ty có khả năng phải thanh toán cho nghĩa vụ này
10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Trang 35Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản
Nguyên tắc ghỉ nhận chênh lệch tỷ giá: chênh lệch tỷ giá được ghỉ nhận khi có sự khác biệt về tỷ giá của các nghiệp vụ phát sinh bằng đơn vị tiên tệ khác với đơn vị tiền tệ trong kế toán được đánh giá lại theo tý giá hạch toán cuối kỳ Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối là lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích
lập các quỹ theo điều lệ của công ty
11 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận đoanh thu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi cơng ty đã hồn thành việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ cho khách hàng Doanh thu phát sinh vào kỳ nào được hạch toán vào kỳ đó
12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
Các khoản lãi vay hoạt động, lãi vay chiết khấu, các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá của các khoản nợ phải thu hoặc phải trả, các khoản lỗ trong công ty liên doanh được ghi nhận là chỉ phí tài chính khi có phát sinh Chỉ phí phát sinh kỳ nào
được phân bổ cho kỳ đó
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập
đoanh nghiệp hoãn lại
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trên lợi nhuận chịu thuế Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại là chí phí phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế Trong năm tài chính hiện hành PV Driling được giảm 50% trên mức thuế suất phải nộp là 25% do còn hưởng ưu đãi
giảm thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp cổ phần hoá và niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán
Trang 36V- Théng tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong bảng cân đối kế toán
Cho kỳ kế toán kết thúc tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 01- Tiền và các khoăn tương đương tiền
- Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng -Tương đương tiền
Cộng
02- Các khoăn đầu tư tài chính ngắn han - Chứng khoán đầu tư ngắn hạn
~ Đầu tư ngắn hạn khác (tiền gửi có kỳ hạn trên 3 tháng) Cộng
03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác
- Phải thu về cễ tức và lợi nhuận được chia
- Phải thu lãi cho vay, tiền gửi - Phải thu người lao động - Phải thu khác +Phải thu tiền bảo hiểm PVI bồi thường +Phải thụ khác Cộng 04- Hàng tần kho
- Hàng mua đang đi đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chỉ phí SX, KD do dang ~ Thành phẩm - Hàng hóa - Hàng gửi đi bán Cộng giá gốc hàng tần kho
05- Thuế va các khoăn phải thu Nhà nước
- Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa
- Thuế GTGT được khấu trừ
- Các khoản khác phải thu Nhà nước Cộng DVT: USD Cuối kỳ Đầu năm 167,970 126,800 72,674,870 34,611,749 38,135,346 16,526,510 110,978,186 51,265,059
Cuỗi kỳ Đầu năm
Trang 3911- Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang:
+ Mua Hydraulic Equipment theo HD 10-2011 dated 24/4/2012
+ Mua thiét bi Handling Equipment (Shipment 1)
+ Chỉ phí triển khai ERP giai đoạn 2
+ Mua Fill up Circulating- Nhém 3 Tubular 2012
+ Thiết bị giàn PVDI + Mua thiết bị cho bộ Tubular Shipment 3 + Mua hệ thống máy làm mát + Mua Protector va stabbing guide + G2_Tubular 2012 Handling Equipment
+ Chi phí mua cần khoan PVD2 và PVD3
+ Phí bản quyền phần mềm quản lý nhân sự
+'Thiết kế nội thất văn phòng xưởng CK
+ May han plasma
+ Thiết bị ứng cứu sự cố tràn dầu
+Ché tao bộ nguồn HPU cho xưởng Bảo dưỡng + MMTB cho DV chế tạo CXC + Chỉ phí mở rộng nhà xưởng + Cải tạo nâng cấp nhà ăn, nhà nghĩ học viên + Thi công Hồ bơi đào tạo an toàn biển + Công trình khác 13- Đầu tr dài hạn khác:
- Đầu tư cỗ phiếu
- Đầu tư đài hạn khác (tiền gửi có kỳ hạn)
Cộng 14- Chỉ phí trả trước dài hạn
- CLTG trong giai đoạn XDCB chờ phân bổ
- Chỉ phí sửa chữa thiết bị BOP giàn PVD 1
- Chỉ phí trả trước hợp đồng Option lãi suất
Trang 4016- Thuế và các khoăn phải nộp nhà nước
- Thuế giá trị gia tăng
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Thuế xuất, nhập khẩu
- Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân
- Thuế tài nguyên
- Thuế nhà đất và tiền thuê đất - Các loại thuế khác Cộng 17- Chỉ phí phải trả ~Lãi vay phải trả -Chi phí phải trả khác Trong đó:
+Trich trudc chi phí cung cấp dich vu + Chi phí phải trả về hoạt động của
giàn khoan
+Chi phi phải trả khác Cộng
18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác ~ Tài sản thừa chờ giải quyết
~ Kinh phí cơng đồn
- Bao hiểm xã hội
- Bảo hiểm y tế - Bảo hiểm thất nghiệp - Cỗ tức phải trả
- Lợi nhuận phải chia cho các bên BCC
~ Tiền phát hành riêng lẻ cỗ phiếu chưa quyết toán vốn